Relatório Balanço - Exercício 2012 · como, por exemplo, segregação dos ativos e passivos de curto e longo prazo ... de competência para as despesas, em conformidade com o art

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RELATÓRIO DO BALANÇO GERAL – EXERCÍCIO DE 2012

Apresentamos o Relatório das demonstrações contábeis do Município de Belo Horizonte relativas ao exercício de 2012, acompanhado do conjunto das informações que constituem o volume de balanço e respectivas demonstrações, destacando os seguintes aspectos relevantes sobre a análise das contas: 1 - ÓRGÃOS DA ADMINISTRAÇÃO MUNICIPAL As demonstrações contábeis contemplam a consolidação das contas do Município de Belo Horizonte relativas ao exercício de 2012 das seguintes entidades municipais: 1.1 – Administração Direta: 1.1.1– Prefeitura Municipal de Belo Horizonte (secretarias municipais,

órgãos correlatos e os fundos municipais1); 1.1.2– Câmara Municipal de Belo Horizonte. 1.2 – Administração Indireta: 1.2.1 – Fundações Públicas 1.2.1.1– Fundação Municipal de Cultura - FMC; 1.2.1.2– Fundação de Parques Municipais - FMP; 1.2.1.3– Fundação Zoobotânica de Belo Horizonte – FZB. 1.2.2 – Autarquias: 1.2.2.1- Beneficência da Prefeitura Municipal de Belo Horizonte -

BEPREM2; 1.2.2.2– Hospital Municipal Odilon Behrens - HOB; 1.2.2.3– Superintendência de Desenvolvimento da Capital - SUDECAP; 1.2.2.4– Superintendência de Limpeza Urbana – SLU. 1 Por meio da Lei Municipal 10.362, de 29-12-2011 foi imposta a reestruturação do RPPS (Regime Próprio de Previdência Social), tendo sido extinto o antigo Fundo Previdenciário e criado dois novos fundos, o Fundo Financeiro – FUFIN, art. 107, e o Fundo Previdenciário – BHPREV, art. 110. 2 A autarquia municipal BEPREM foi extinta por meio da Lei Municipal 10.362 acima citada, no art. 151. Entretanto, as baixas dos valores do seu Ativo e do seu Passivo ocorreram no exercício de 2012, tendo sido seus bens incorporados ao Ativo do Fundo Financeiro, componente do RPPS (Regime Próprio de Previdência Municipal), conforme dispõe o art. 152. Já, o Passivo da extinta BEPREM foi incorporado ao Passivo da Administração Direta do Executivo Municipal (Prefeitura –Secretarias e Órgãos Correlatos) conforme dispõe o art. 153.

CONTADORIA GERAL DO MUNICÍPIO

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1.2.3 – Sociedades de Economia Mista Dependentes: 1.2.3.1– Companhia Urbanizadora de Belo Horizonte S/A - URBEL; 1.2.3.2– Empresa Municipal de Informação do Município de Belo

Horizonte – PRODABEL; 1.2.3.3– Empresa Municipal de Turismo de Belo Horizonte S.A. -

BELOTUR; 1.2.3.4– Empresa DE Transportes e Trânsito de Belo Horizonte –

BHTRANS. 1.2.4 – Sociedades de Economia Mista Independentes: 1.2.4.1– PBH Ativos S/A. 2 – NOTAS EXPLICATIVAS 2.1 – Procedimentos Contábeis:

Dando sequência às ações voltadas ao processo de convergência da Contabilidade Aplicada ao Setor Público às novas normas estabelecidas pelo CFC - Conselho Federal de Contabilidade e STN - Secretaria do Tesouro Nacional , em 2012 foram implementadas as seguintes ações:

- Definição do projeto de adequação do SOF – Sistema Orçamentário e Financeiro para atender as demandas da nova CASP - Contabilidade Aplicada ao Setor Público ;

- Elaboração do novo PCASP – Plano de Contas Aplicado ao Setor Público , visando o cadastramento das novas contas e construção dos eventos contábeis ( trabalho que será concluído no inicio de 2013);

- Reuniões com todas as áreas de interface ( Patrimônio, Almoxarifado, Recursos Humanos, Arrecadação, Contratos, Inspeção Financeira ) visando estabelecer as estratégias para a criação das novas informações necessárias para alimentar a nova CASP;

- Criação da Comissão instituída através da Portaria Nº 5.808 de 10/12/2012 com o objetivo de mensurar e reavaliar os bens patrimoniais do Município , bem como apresentar o inventário físico e financeiro dos referidos bens;

- Realização de concurso público para a contratação de 15 analistas fazendários/Contadores Públicos para dotar a Contadoria Geral do pessoal necessário para o funcionamento da nova contabilidade aplicada ao setor público (posse prevista para janeiro de 2013).

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Além das providências para adequação dos sistemas responsáveis pela implementação do PCASP e das informações necessárias para alimentar a nova CASP, foram realizadas reuniões com o GTCASP (Decreto 14.468/2011), visando discutir o processo de implantação e buscando subsídios para as tomadas de decisões.

Vale também ressaltar que a Contadoria Geral já vem desde o exercício de 2010 adotando algumas providencias para adequação às novas normas, como, por exemplo, segregação dos ativos e passivos de curto e longo prazo (contas de Dívida Ativa, Dívida Fundada e Precatórios), e ainda registro das provisões para créditos de liquidação duvidosa, no caso dos créditos da Dívida Ativa. 2.2 – Demonstrativos Contábeis: O Balanço Geral do Município de Belo Horizonte constitui-se na prestação de contas das ações governamentais, desenvolvidas a cada exercício financeiro pelos diversos órgãos e entidades da administração pública municipal, representando os poderes do Município, e objetiva cumprir os dispositivos legais contidos na Constituição Federal, Lei 4.320/64, Lei Complementar 101/2000 (Lei de Responsabilidade Fiscal), Lei Orgânica do Município de Belo Horizonte e instruções normativas do Tesouro Nacional e do Tribunal de Contas do Estado de Minas Gerais. Os resultados do exercício estão demonstrados nos Balanços Orçamentário, Financeiro, Patrimonial e na Demonstração das Variações Patrimoniais, exigidos pela Lei n.º 4.320/64. O Balanço Orçamentário contempla toda a contabilidade orçamentária do Município, inclusive a execução orçamentária das sociedades de economia mista. Os Balanços Financeiro e Patrimonial, e ainda as demonstrações das variações patrimoniais contemplam a administração direta (secretarias municipais e órgãos correlatos, fundos municipais e ainda o Legislativo Municipal), e as autarquias e fundações que compõem a administração indireta; não contemplando, portanto, as sociedades de economia mista. Outras demonstrações contábeis julgadas relevantes foram inseridas no presente volume de balanço, a fim de evidenciar com transparência as atividades do setor público municipal e atender maior número de usuários das informações governamentais. Tais demonstrações refletem a utilização dos recursos consignados nos orçamentos fiscal e da seguridade social, a favor das secretarias municipais,

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dos órgãos correlatos, dos fundos municipais especiais e das entidades da administração indireta, representadas pelas autarquias, fundações, e sociedades de economia mista. 3 - DIRETRIZES CONTÁBEIS Para a contabilização da execução dos orçamentos fiscal e da seguridade social foram utilizados os regimes de caixa para a execução das receitas e o de competência para as despesas, em conformidade com o art. 35 da Lei n.º 4.320/64. 4 - SISTEMA ORÇAMENTÁRIO E FINANCEIRO – SOF O Município utiliza um sistema Informatizado de gestão orçamentária, financeira e patrimonial, denominado SOF (Sistema Orçamentário e Financeiro), integrado a outros sistemas informatizados de gestão de recursos humanos, gestão de materiais e gestão tributária. 5 - CRITÉRIOS DE AVALIAÇÃO DO ATIVO Os direitos referentes a créditos em circulação foram avaliados pelo valor de realização. Foram utilizados os critérios de exclusão de valores prescritos, pelos os órgãos da administração direta. Os bens e valores em circulação e os valores realizáveis à longo prazo, à exceção da dívida ativa do município, foram avaliados pelo valor de realização. Na execução dos orçamentos fiscal e da seguridade social não foram utilizados pela administração direta os critérios de depreciação, exaustão e amortização sendo estes utilizados somente pelas sociedades de economia mista. Quanto aos créditos realizáveis à longo prazo inerentes à dívida ativa do município, procedeu-se à provisão para perdas de créditos de realização duvidosa. A dívida ativa do Município foi avaliada pelo valor de recebimento, corrigido pelo índice legal utilizado pelo Município, conforme se demonstra no relatório fornecido pela Secretaria Municipal de Arrecadações/Gerência de Dívida Ativa. Os valores contabilizados são registrados pelo valor corrente para a inscrição, cancelamento, recebimento e os ajustes correspondentes e seus saldos estão computados até dezembro de 2012.

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Comentários relativos à dívida ativa, instruídos por quadro demonstrativo e gráfico, estão presentes no presente volume. Os registros contábeis, no SOF, guardam fidedignidade quanto às informações constantes dos relatórios de arrecadação e inscrição da dívida ativa municipal. Os investimentos, à exceção das participações societárias, foram avaliados pelo custo de aquisição. As participações societárias foram avaliadas segundo os respectivos valores das ações e das quotas de capital pertencentes ao Município, considerando aquelas resultantes de bonificações, os valores de mercado e os resultantes da equivalência patrimonial dos investimentos. Os valores das duplicidades decorrentes de despesas orçamentárias que resultam de receitas orçamentárias entre órgãos da administração municipal foram tratadas no exercício de 2012 na forma de receitas intra-orçamentárias e despesas intra-orçamentárias. 6 - CRITÉRIOS DE AVALIAÇÃO DO PASSIVO Os depósitos e as obrigações em circulação foram avaliados pelo valor devido em 31/12/2012. A dívida fundada constante dos exigíveis a curto e longo prazos foram avaliadas observando os encargos pactuados nos contratos de financiamentos atualizados até 31/12/2012. O Município não realizou no exercício de 2012 operações de crédito por antecipação da receita orçamentária – ARO. 7 - CONTABILIZAÇÃO DA RECEITA Os registros de classificação da receita são efetuados de forma abrangente, de conformidade com o MCASP – 4ª Edição - Manual de Contabilidade Aplicada ao Setor Público da Secretaria do Tesouro Nacional, sendo a arrecadação lançada e gerenciada por meio do Sistema de Arrecadação da Secretaria Municipal de Finanças – SIATU.

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8 - AJUSTES DE EXERCÍCIOS ANTERIORES No exercício de 2012, as operações relativas aos fatos que afetaram resultados de exercícios anteriores foram transferidas para apuração do resultado do exercício por meio das variações ativas e passivas. 9 - RESTOS A PAGAR Os restos a pagar não processados foram inscritos com base nos saldos credores dos empenhos não liquidados relativos ao exercício de 2012, registrados como despesas nos termos dos art. 36 e 103, § único, da Lei n.º 4.320/64. Os restos a pagar processados correspondem aos demais saldos credores das obrigações financeiras, tais como pessoal e encargos sociais, fornecedores e outros e estão demonstrados no balanço financeiro dos orçamentos fiscal e da seguridade social. 10 - BALANÇO ORÇAMENTÁRIO 10.1 - O Balanço Orçamentário do Município, evidenciando a receita e a despesa orçamentária, já deduzida a retenção para o FUNDEB, apresenta um pequeno déficit orçamentário no valor de R$73.432.396,10, equivalente a apenas 1,01% da Receita Orçamentária arrecadada, invertendo uma situação de superávit ocorrida em 2011, como se verifica abaixo:

Títulos Previsão Execução Diferenças

Receitas Orçamentárias 8.873.378.665,00 7.260.892.944,77 1.612.485.720,23

Receitas Correntes 7.060.641.180,00 6.653.058.037,43 407.583.142,57

Receitas de Capital 1.812.737.485,00 607.834.907,34 1.204.902.577,66

Déficit Orçamentário - 73.432.396,10 (73.432.396,10)

Totais 8.873.378.665,00 7.334.325.340,87 1.539.053.324,13

Títulos Fixação Execução Diferenças

Despesas Orçamentárias 8.873.378.665,00 7.334.325.340,87 1.539.053.324,13

Despesas Correntes 6.841.248.665,00 6.030.131.827,82 811.116.837,18

Despesas de Capital 2.030.553.839,00 1.304.193.513,05 726.360.325,95

Reservas de Contingência 1.576.161,00 - 1.576.161,00

Superávit na Execução do Orçamento Corrente 219.392.515,00 622.926.209,61 (403.533.694,61)

Déficit na Execução do Orçamento de Capital -217.816.354,00 -696.358.605,71 478.542.251,71

Superávit Orçamentário 0,00 0,00 -

Totais 8.873.378.665,00 7.334.325.340,87 (1.539.053.324,13)

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10.2 - O Balanço Orçamentário da administração direta do Município, compreendendo a Prefeitura, a Câmara e os fundos municipais especiais, mostra um superávit orçamentário em 31/12/2012 no valor de R$918.946.417,32, como se verifica abaixo:


Receitas Orçamentárias 8.569.507.050,00 7.096.868.363,61 -1.472.638.686,39

Receitas Correntes 6.949.089.579,00 6.491.741.620,61 -457.347.958,39

Receitas de Capital 1.620.417.471,00 605.126.743,00 -1.015.290.728,00


Despesas Orçamentárias 7.408.607.481,00 6.177.921.946,29 -1.230.685.534,71

Despesas Correntes 5.850.421.273,00 5.110.490.346,63 -739.930.926,37

Despesas de Capital 1.556.610.047,00 1.067.431.599,66 -489.178.447,34

Reservas de Contingência 1.576.161,00 0,00 -1.576.161,00

Superavit/Déficit na Execução do Orçamento Corrente 1.098.668.306,00 1.381.251.273,98 282.582.967,98

Superavit/Déficit na Execução do Orçamento de Capital 63.807.424,00 -462.304.856,66 -526.112.280,66

Superávit Orçamentário 1.160.899.569,00 918.946.417,32 -243.529.312,68

Totais 8.569.507.050,00 7.096.868.363,61 -1.474.214.847,39 Nota: As transferências financeiras não foram consideradas no quadro acima, portanto, evidenciando apenas a efetividade da execução orçamentária da administração direta.

10.2.1 - O Balanço Orçamentário do RPPS – Regime Próprio de Previdência Social, que contempla o Fundo Financeiro - FUFIN e o Fundo Previdenciário – BHPREV, componente da administração direta, por onde são executadas as receitas e despesas do regime, mostra um déficit orçamentário em 31/12/2012 no valor de R$86.729.166,29, como se verifica abaixo:


Receitas Orçamentárias 500.141.607,00 440.083.690,33 60.057.916,67

Receitas Correntes 500.141.607,00 439.890.690,33 60.250.916,67

Receitas de Capital 0,00 193.000,00 -193.000,00 Déficit na Execução do Orçamento Corrente 38.905.803,00 86.685.654,69 -47.779.851,69 Déficit na Execução do Orçamento de Capital 530.667,00 43.511,60 487.155,40

Déficit Orçamentário Total 39.436.470,00 86.729.166,29 -47.292.696,29

Totais 539.578.077,00 526.812.856,62 12.765.220,38


Despesas Orçamentárias 539.578.077,00 526.812.856,62 12.765.220,38

Despesas Correntes 539.047.410,00 526.576.345,02 12.471.064,98

Despesas de Capital 530.667,00 236.511,60 294.155,40

Reservas de Contingência 0,00 0,00 0,00

Totais 539.578.077,00 526.812.856,62 12.765.220,38 Nota: As transferências financeiras não foram consideradas no quadro acima.

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10.3 - O Balanço Orçamentário da administração indireta do Município, compreendendo as fundações, as autarquias e as sociedades de economia mista, mostra um déficit orçamentário em 31/12/2012 no valor de R$992.378.813,42, como se verifica abaixo:


Receitas Orçamentárias 303.871.615,00 164.024.581,16 139.847.033,84

Receitas Correntes 111.551.601,00 161.316.416,82 -49.764.815,82

Receitas de Capital 192.320.014,00 2.708.164,34 189.611.849,66 Déficit na Execução do Orçamento Corrente 879.275.791,00 758.325.064,37 120.950.726,63 Déficit na Execução do Orçamento de Capital 281.623.778,00 234.053.749,05 47.570.028,95

Déficit Orçamentário 1.160.899.569,00 992.378.813,42 168.520.755,58

Totais 1.464.771.184,00 1.156.403.394,58 308.367.789,42

Títulos Fixação Execução Diferenças

Despesas Orçamentárias 1.464.771.184,00 1.156.403.394,58 308.367.789,42

Despesas Correntes 990.827.392,00 919.641.481,19 71.185.910,81

Despesas de Capital 473.943.792,00 236.761.913,39 237.181.878,61

Totais 1.464.771.184,00 1.156.403.394,58 308.367.789,42 Nota : As transferências financeiras não foram consideradas.

10.4 – Execução Orçamentária 10.4.1 – Execução Orçamentária da Receita A receita orçamentária arrecadada do Município de Belo Horizonte, no exercício de 2012, alcançou o total de R$7.260.892.944,77, e, apesar de não atingir o valor orçado, obteve um crescimento de 12,81% em comparação com o exercício de 2011, ocasião em que a receita totalizou R$6.436.365.281,92. Este expressivo crescimento, 12,81%, tem como origem o crescimento expressivo das tributárias confirmando a retomada de crescimento econômico do país já verificada em 2011, após a crise econômica mundial nos anos de 2008 e 2009. Nessa conjuntura de consolidação da tendência de crescimento econômico, destacam-se as receitas tributárias que cresceram 13,65%, as transferências correntes que cresceram 12,80% e as receitas de capital que cresceram 37,45% em relação ao exercício de 2011.

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Esse desempenho é superior a variação acumulada, em 2012, dos principais indicadores econômicos apurados no país pelos diversos institutos de pesquisa.

INDICADOR E FONTE

ÍNDICE PERCENTUAL

IGP-M (FGV) 7,81% IGP-DI (FGV) 8,11% IPCA (IBGE) 5,84%

IPCA-E (IBGE) 5,77% ICV (DIEESE) 6,41%

IPC (USP/FIPE) 5,11% As receitas correntes e as intraorçamentárias correntes, já consideradas as deduções para o FUNDEB, em 2012 totalizaram R$ 6.653.058.037,43, representando um acréscimo de 10,99% em relação ao ano de 2011, ocasião em que totalizaram R$5.994.149.537,80. Obteve-se, também, um superávit do orçamento corrente de 9,36% eis que, comparando-se as receitas correntes com as despesas correntes, verificou-se uma diferença superavitária de R$ 622.926.209,61. Este superávit corrente, abaixo demonstrado, foi destinado ao financiamento das despesas de capital.

DISCRIMINAÇÃO 2011 2012 AH 2012/2011

AV 2012

RECEITAS CORRENTES 5.987.627.938,83 6.569.972.215,93 9,73% 98,75% RECEITAS INTRAORÇAMENTÁRIAS CORRENTES 298.014.623,78 400.491.573,92 34,39% 6,02% ( - ) DEDUÇÃO DE RECEITA - FUNDEB E OUTRAS -291.493.024,81 -317.405.752,42 8,89% -4,77% TOTAL DAS RECEITAS CORRENTES 5.994.149.537,80 6.653.058.037,43 10,99% 100,00%

DESPESAS CORRENTES 5.255.004.979,28 6.030.131.827,82

SUPERÁVIT CORRENTE 739.144.558,52 622.926.209,61 -15,72% 9,36%

A arrecadação tributária somou R$2.234.232.654,52, representando um acréscimo de 13,65% em relação ao exercício de 2011. Visando otimizar a arrecadação tributária, foram implementadas várias ações. As receitas orçamentárias no Exercício de 2012 ficaram assim registradas:

DISCRIMINAÇÃO 2011 2012 AH 2012/2011

AV 2012

RECEITAS CORRENTES 5.987.627.938,83 6.569.972.215,93 9,73% 90,48%

RECEITA TRIBUTÁRIA 1.965.809.176,84 2.234.232.654,52 13,65% 30,77%

IMPOSTOS 1.832.774.373,17 2.081.470.137,11 13,57% 28,67%

IPTU 631.701.833,23 696.510.051,10 10,26% 9,59%

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DISCRIMINAÇÃO 2011 2012 AH

2012/2011 AV 2012

IRRF 180.951.336,70 218.524.011,43 20,76% 3,01%

ITBI 262.821.124,56 309.680.636,64 17,83% 4,27%

ISSQN 757.300.078,68 856.755.437,94 13,13% 11,80%

TAXAS 133.034.803,67 152.762.517,41 14,83% 2,10%

COLETA DE RESÍDUOS SÓLIDOS 87.983.841,14 104.036.108,36 18,24% 1,43%

DEMAIS TAXAS 45.050.962,53 48.726.409,05 8,16% 0,67%

RECEITA DE CONTRIBUIÇÕES 213.498.344,25 234.509.845,39 9,84% 3,23%

RECEITA PATRIMONIAL 194.358.770,31 103.324.681,61 -46,84% 1,42%

RECEITA DE SERVIÇOS 148.687.083,31 73.425.999,97 -50,62% 1,01%

TRANSFERÊNCIAS CORRENTES 3.068.695.842,77 3.461.378.074,16 12,80% 47,67%

TRANSFERÊNCIAS INTERGOVERNAMENTAIS 3.030.344.517,60 3.430.519.576,76 13,21% 47,25% TRANSFERÊNCIAS DA UNIÃO 1.429.681.672,55 1.626.742.357,98 13,78% 22,40%

FPM 330.276.182,39 341.416.627,41 3,37% 4,70%

SUS 1.017.424.737,02 1.189.243.456,40 16,89% 16,38%

DEMAIS TRANSF. DA UNIÃO 81.980.753,14 96.082.274,17 17,20% 1,32% TRANSFERÊNCIAS DOS ESTADOS 1.209.245.748,81 1.371.003.789,49 13,38% 18,88%

ICMS 737.146.149,63 788.253.441,01 6,93% 10,86%

IPVA 381.503.949,80 422.679.121,44 10,79% 5,82%

IPI 14.712.870,83 15.836.646,09 7,64% 0,22%

DEMAIS TRANSF. DOS ESTADOS 75.882.778,55 144.234.580,95 90,08% 1,99% TRANSFERÊNCIAS MULTIGOVERNAMENTAIS 391.417.096,24 432.773.429,29 10,57% 5,96%

FUNDEB 391.417.096,24 432.773.429,29 10,57% 5,96%

DEMAIS TRANSFERÊNCIAS 38.351.325,17 30.858.497,40 -19,54% 0,42%

OUTRAS RECEITAS CORRENTES 396.578.721,35 463.100.960,28 16,77% 6,38%

RECEITAS DA DÍVIDA ATIVA 241.897.402,53 142.073.110,02 -41,27% 1,96% DEMAIS RECEITAS CORRENTES 154.681.318,82 321.027.850,26 107,54% 4,42%

RECEITAS DE CAPITAL 442.215.744,12 607.834.907,34 37,45% 8,37% OPERAÇÕES DE CRÉDITO 269.766.150,76 390.142.468,47 44,62% 5,37%

ALIENAÇÃO DE BENS 56.572.420,99 8.460.419,97 -85,04% 0,12%

TRANSFERÊNCIAS DE CAPITAL 115.877.172,37 209.232.018,90 80,56% 2,88% RECEITAS INTRAORÇAMENTÁRIAS CORRENTES 298.014.623,78 400.491.573,92 34,39% 5,52% ( - ) DEDUÇÃO DE RECEITA - FUNDEB E OUTRAS -291.493.024,81 -317.405.752,42 8,89% -4,37% TOTAL DAS RECEITAS 6.436.365.281,92 7.260.892.944,77 12,81% 100,00%

11

Notas:

AV - Análise Vertical - determina a porcentagem de cada conta, ou grupo de contas, em relação ao Total das Receitas;

AH - Análise Horizontal – determina a evolução de cada conta, ou grupo de contas, no exercício considerado, em relação ao exercício anterior.

As receitas orçamentárias e intra-orçamentárias de contribuições sociais do RPPS - Regime Próprio de Previdência Social dos servidores municipais, arrecadadas no exercício de 2012 no montante de R$426.911.307,67 foram 11,08% superior às arrecadadas no exercício de 2.011 no montante R$384.338.281,46.


2012/2011 RECEITA DE CONTRIBUIÇÕES 135.664.265,43 155.644.338,35 14,73% RECEITAS INTRAORÇAM. CORRENTES DE CONTRIB. 248.674.016,03 271.266.969,32 9,09% TOTAL DE RECEITAS DE CONTRIB. PREVIDENCIÁRIA 384.338.281,46 426.911.307,67 11,08%

A receita orçamentária de contribuições patronal do RPPS - Regime Próprio de Previdência, tratada como receita intra-orçamentária corrente, arrecadada no exercício de 2012 no montante de R$271.266.969,32 foi 9,09% superior à arrecadada no exercício de 2011 no montante R$248.674.016,03, conforme quadro acima.

RECEITA ORÇAMENTÁRIA

12

10.4.2 - Execução Orçamentária da Despesa A execução da despesa, no exercício de 2012, alcançou a cifra de R$7.334.325.340,87, representando um acréscimo de 16,35% em relação ao exercício anterior. As Despesas Correntes totalizaram R$6.030.131.827,82, aumentando 14,75% em relação a 2011. Dentre as Funções de Governo que experimentaram os maiores incrementos, vale destacar: Transporte: 58,39%; Comércio/Serviços e Trabalho: 26,73%; Encargos Especiais: 25,62%; Habitação e Urbanismo: 24,21%; Cultura/Desporto e Lazer: 22,88% e Previdência Social: 21,35%%. Entretanto, os maiores volumes de recursos continuaram a ser destinados às Funções Saúde, que respondeu por 30,82% do total dos gastos do exercício; e Educação, cuja aplicação em 2012 correspondeu a 17,56% de toda a despesa realizada. Em 2012, o gasto total com investimentos somou R$ 1.037.742.784,61, representando a expressiva cifra de 11,70% do orçamento. Do total de recursos em investimento em 2012, R$ 622.926.209,61 foram financiados pelo superávit do orçamento corrente, ou seja, com recursos próprios.

Os recursos destinados a obras em 2012 totalizaram R$975.885.091,40, o que representa 94,04% da soma dos investimentos, executados através de programas de fundamental importância para a população, como o Programa de Conclusão das Avenidas Antônio Carlos e Pedro I; o Vila Viva; além dos programas sociais e assistenciais, tais como o Gestão e Operacionalização da Política Educacional; o Rede Assistencial, que visa a inclusão social da população de baixa renda; e os de Gestão do SUS-BH e Previdência Municipal. No que respeita a execução do orçamento, na confrontação da receita arrecadada com a despesa realizada, no exercício de 2012, apurou-se um déficit no valor de R$ 73.432.396,10, configurando uma inversão da situação do superávit verificado no exercício de 2011 no valor de R$132.629.163,25. As despesas intra-orçamentárias correntes cresceram 35,72% em relação a 2011, passando de R$306.876.561,12 para R$416.507.394,89, como se demonstra a seguir:

13

DISCRIMINAÇÃO 2011 2012 AH 2011-2012

DESPESAS INTRA-ORÇAMENTÁRIAS CORRRENTES 306.876.561,12 416.507.394,89 35,72%

ENCARGOS SOCIAIS 254.471.423,78 271.905.082,43 6,85% OUTROS SERVIÇOS DE TERCEIROS - PESSOA JURÍDICA 52.405.137,34 144.602.312,46 175,93%

10.4.2.1 - A despesa por categoria econômica ficou assim em 2012:


2012/2011 AV 2012

DESPESAS CORRRENTES 5.255.004.979,28 6.030.131.827,82 14,75% 82,22% PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS 2.527.956.874,26 2.858.229.015,39 13,06% 38,97% PESSOAL CIVIL 1.745.578.473,21 1.963.960.031,88 12,51% 26,78% OBRIGAÇÕES PATRONAIS 356.771.852,30 386.784.734,64 8,41% 5,27% JUROS E ENCARGOS DA DÍVIDA 115.689.848,55 110.453.823,07 -4,53% 1,51% OUTRAS DESPESAS CORRENTES 2.611.358.256,47 3.061.448.989,36 17,24% 41,74% SUBVENÇÕES SOCIAIS 429.391.484,57 465.014.902,27 8,30% 6,34% MATERIAL DE CONSUMO 83.391.919,12 83.391.919,12 0,00% 1,14% SERVIÇOS DE TERCEIROS 1.356.001.673,31 1.756.262.260,59 29,52% 23,95% APOSENTAD/REFORMAS/PENSÕES 425.606.548,75 507.484.248,87 19,24% 6,92% AUXÍLIOS ALIMENT/FINANC/TRANSP 69.488.666,20 88.630.495,01 27,55% 1,21% SENTENÇAS JUDICIAIS 57.166.768,79 54.289.075,12 -5,03% 0,74% DEMAIS DESPESAS CORRENTES 190.311.195,73 106.376.088,38 -44,10% 1,45% DESPESAS DE CAPITAL 1.048.731.139,39 1.304.193.513,05 24,36% 17,78% INVESTIMENTOS 832.622.669,54 1.037.742.784,61 24,64% 14,15% OBRAS E INSTALAÇÕES 781.279.508,14 975.885.091,40 24,91% 13,31% EQUIPAMENTOS/MAT.PERMANENTE 33.812.470,50 37.816.049,08 11,84% 0,52% OUTROS INVESTIMENTOS 17.530.690,90 24.041.644,13 37,14% 0,33% AMORTIZAÇÃO DA DÍVIDA 207.043.179,35 262.410.380,74 26,74% 3,58%

OUTRAS DESPESAS DE CAPITAL 9.065.290,50 4.040.347,70 -55,43% 0,06% TOTAL DA DESPESA 6.303.736.118,67 7.334.325.340,87 16,35% 100,00%

NOTAS: AH - Análise Horizontal - determina a evolução de cada conta, ou grupo de contas, no exercício considerado, em relação ao exercício anterior. AV - Análise Vertical - determina a porcentagem de cada conta, ou grupo de contas, em relação à Despesa Total.

14

DESPESAS POR CATEGORIA ECONÔMICA

10.4.2.2 - Sob o aspecto da despesa por função de governo, os valores são:

Descrição 2011 2012 AH

2011-2012 Valor AV Valor AV

SAÚDE 1.905.871.785,08 31,37% 2.260.525.920,37 30,82% 18,61% EDUCAÇÃO 1.160.612.875,21 18,98% 1.288.158.229,00 17,56% 10,99% HABITAÇÃO/URBANISMO 681.476.729,46 8,91% 846.433.321,01 11,54% 24,21% SANEAMENTO/GESTÃO AMBIENTAL 518.103.525,24 8,66% 562.837.937,36 7,67% 8,63% ADMINISTRAÇÃO 453.590.329,10 7,40% 425.792.424,23 5,81% -6,13% PREVIDÊNCIA SOCIAL 448.105.908,64 7,34% 543.762.211,05 7,41% 21,35% ENCARGOS ESPECIAIS 388.077.622,76 6,00% 487.521.336,53 6,65% 25,62% ASSISTÊNCIA SOCIAL 166.068.753,59 2,89% 176.784.231,65 2,41% 6,45% LEGISLATIVA 114.347.283,52 1,87% 125.164.941,56 1,71% 9,46% TRANSPORTE 135.151.686,03 1,82% 214.060.810,40 2,92% 58,39% COMÉRCIO/SERVIÇOS E TRABALHO 115.621.649,96 1,47% 146.523.359,61 2,00% 26,73% CIÊNCIA E TECNOLOGIA 76.090.242,44 1,24% 88.428.173,03 1,21% 16,21% CULTURA/DESPORTO E LAZER 66.055.335,67 1,04% 81.168.150,66 1,11% 22,88% SEGURANÇA PÚBLICA 66.536.954,87 0,88% 78.405.779,02 1,07% 17,84% DIREITOS DA CIDADANIA 7.561.934,71 0,12% 8.375.586,06 0,11% 10,76% AGRICULTURA 463.502,39 0,01% 382.929,33 0,01% -17,38% TOTAL 6.303.736.118,67 100% 7.334.325.340,87 100% 16,35%

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NOTAS: AV - Análise Vertical - determina a porcentagem de cada função de governo, em relação ao total das despesas; AH - Análise Horizontal - determina a evolução de cada conta, ou grupo de contas, no exercício considerado, em relação ao exercício anterior.

DESPESA POR FUNÇÃO

10.4.2.3 - Sob o aspecto da despesa por programa, os valores são:

COD. NOME DO PROGRAMA TOTAL EXECUTADO 2012

AV

140 Gestão e Operacionalização da Política Educacional 1.114.715.693,71 15,20%

114 Rede Assistencial 1.039.512.977,38 14,17%

117 Gestão do SUS-BH 842.154.574,93 11,48%

026 Gestão Previdenciária Municipal 533.717.375,51 7,28%

046 Operacionalização da Limpeza Pública 342.291.106,96 4,67%

091 Gestão da Dívida Pública Contratada 320.833.409,94 4,37% 225 Vila Viva 210.623.356,80 2,87%

030 Atendimento Ambulatorial, Emergencial e Hospitalar 210.018.123,05 2,86%

209 Implantação do Corta Caminho 157.851.169,70 2,15%

233 Manutenção da Cidade 145.485.738,38 1,98%

014 Gestão dos Recursos Humanos 139.773.000,65 1,91%

007 Apoio Administrativo e Financeiro 137.542.303,04 1,88%

210 Conclusão das Avenidas Antônio Carlos e Pedro I 130.801.195,06 1,78%

001 Atuação Legislativa da Câmara Municipal 125.164.941,56 1,71%

088 Encargos Financeiros Municipais 122.303.568,01 1,67%

206 Expansão da Escola Integrada 97.836.760,46 1,33%

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COD. NOME DO PROGRAMA TOTAL EXECUTADO

2012 AV

109 Gestão da Segurança Pública e Patrimonial 82.293.758,44 1,12%

013 Gestão do Sistema Tributário Municipal 80.432.510,39 1,10%

062 Gestão do Sistema Viário Municipal 77.593.231,50 1,06%

157 Atenção Primária à Saúde (APS) 73.033.312,46 1,00%

059 Gerenciamento do Controle Urbano 67.664.385,52 0,92%

045 Apoio Operacional à Investimentos 65.852.989,38 0,90%

132 Gestão da Política Municipal de Segurança Alimentar e Nutricional

61.486.867,69 0,84%

060 Gestão da Mobilidade Urbana 59.725.922,74 0,81%

089 Sentenças Judiciais 54.207.191,14 0,74%

019 Proteção Social Básica 50.638.064,43 0,69%

205 Expansão da Educação Infantil 48.861.671,94 0,67%

020 Proteção Social Especial 45.242.011,25 0,62%

229 Recuperação Ambiental de BH 43.146.295,34 0,59%

003 Prestação de Serviços Jurídicos 39.990.157,92 0,55%

203 Melhoria do Atendimento Hospitalar 38.465.726,12 0,52%

057 Gestão da Política Urbana 36.091.066,09 0,49%

072 Planejamento, Monitoramento e Gerenciamento dos Parques e Necrópoles

33.310.685,48 0,45%

015 Divulgação Institucional do Município 26.800.066,80 0,37%

110 Modernização dos Sistemas Informacionais 25.169.557,03 0,34%

069 Gestão da Política Ambiental 21.927.673,58 0,30%

028 Vigilância em Saúde 16.636.631,28 0,23%

226 Habitação 12.629.105,73 0,17%

151 DRENURBS - Prog. de Recuper. Amb. e Saneam. dos Fundos de Vales e dos Córregos em Leito Natural 3.496.126,51 0,05%

Outros inferiores, individualmente, a 0,05% das Despesas 599.005.036,97 8,17%

TOTAL 7.334.325.340,87 100,00%

NOTA: AV - Análise Vertical - determina a porcentagem de cada função de governo, em relação ao total das despesas.

Foram agrupados alguns programas executados em 2012 com execução individual inferior a 0,05% da despesa sob a denominação “Outros inferiores a 0,09% das Despesas”.

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DESPESAS POR PROGRAMA DE GOVERNO

10.4.2.4 – Sob o aspecto de fonte de recursos, os valores das principais fontes continuam sendo 100 – Recursos Ordinários do Tesouro, com 25,71%, 300 com 20,82% e 350 – Outras Despesas Correntes com Recursos Vinculados à Saúde com 17,46% das despesas do exercício de 2012 conforme se verifica pelo quadro abaixo: Cod. Descrição da Fonte de Recurso Total Ex. 2012 AV

0100 Pessoal E Encargos Sociais Com Recursos Ordinários Do Tesouro 1.885.697.513,65 25,71%

0300 Outras Despesas Correntes Com Recursos Ordinários Do Tesouro 1.527.021.961,99 20,82%

0350 Outras Despesas Correntes Com Recursos Vinculados à Saúde 1.280.870.826,53 17,46%

0970 Pessoal E Encargos Sociais Com Receitas de Contribuições Previdenciárias 526.812.856,62 7,18%

0105 Despesas De Pessoal e Encargos Sociais Com Recursos Oriundos do FUNDEB 434.371.322,36 5,92%

0400 Despesas De Capital Com Recursos Ordinários do Tesouro 434.203.870,88 5,92%

0480 Despesas De Capital Com recursos de Financiamentos 390.680.366,67 5,33%

1500 Amortização Da Dívida Contratada Com Recursos Ordinários Do Tesouro 372.864.203,81 5,08%

0430 Despesas De Capital Com Recursos Vinculados 114.227.474,28 1,56%

0106 Despesas De Pessoal Com Recursos de Receitas Próprias de Órgãos e Entidades Autônomos 101.163.027,87 1,38%

0306 Outras Despesas Correntes Com Recursos de Receitas Próprias de Órgãos e Entidades autônomos 69.641.396,92

0,95%

18

Cod. Descrição da Fonte de Recurso Total Ex. 2012 AV

0800 Despesas d/Orçamento Participativo c/Recursos Ordinários do Tesouro 68.015.496,40 0,93%

0360 Outras Despesas Correntes Com Recursos Vinculados à Educação 29.309.147,39 0,40%

0450 Despesas de Capital Com Recursos Vinculados à Saúde 24.087.962,88 0,33%

0340 Outras Despesas Correntes Com Recursos Vinculados à Assistência Social 22.152.479,51

0,30%

0150 Despesas De Pessoal e Encargos Sociais Com Recursos Vinculados à Saúde 19.335.589,73

0,26%

Demais Fontes de Recursos inferiores, individualmente a 1,22% no Exerc. De 2011

33.869.843,38 0,46%

Totais 7.334.325.340,87 100,00% Nota: ROT – Recursos Ordinários do Tesouro

10.4.2.4.1 – Nos investimentos, sob o aspecto de fonte de recursos, as maiores fontes financiadoras continuam sendo 400 – Investimentos com Recursos Ordinários do Tesouro com 41,45%, e 480 – Investimentos com recursos de Financiamentos, com 37,65% dos investimentos realizados em 2012. COD FONTE DE RECURSOS EXERC. 2012 AV

0400 Investimentos Com Recursos Ordinários do Tesouro 430.163.523,18 41,45%

0406 Investimentos Com Recursos de Receitas Próprias de Órgãos e Entidades Autônomos 3.332.069,75 0,32%

0430 Investimentos com Recursos Vinculados 114.227.474,28 11,01%

0440 Investimentos com Recursos Vinculados à Assistência Social 861.130,09 0,08%

0450 Investimentos com Recursos Vinculados à Saúde 24.087.962,88 2,32%

0460 Investimentos com Recursos Vinculados à Educação 3.734.379,89 0,36%

0480 Investimentos com Recursos de Financiamentos 390.680.366,67 37,65%

0800 Investimentos do Orçamento Participativo Com Recursos Ordinários do Tesouro 68.015.496,40 6,55%

0830 Investimentos do Orçamento Participativo Com Recursos Vinculados 1.777.857,65 0,17%

0860 Investimentos do Orçamento Participativo Com Recursos Vinculados à Educação 227.627,90 0,02%

0880 Investimentos do Orçamento Participativo Com Recursos de Financiamentos 398.384,32 0,04%

0970 Investimentos do RPPS com Recursos de Receitas e Contribuições Previdenciárias 236.511,60 0,02%

TOTAL DOS INVESTIMENTOS 440000 1.037.742.784,61 100,00%

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COD FONTE DE RECURSOS EXERC. 2012 AV

0400 e 0800 Investimentos Com Recursos Ordinários do Tesouro 498.179.019,58 48,01%

demais Investimentos Com Recursos de Receitas Próprias de Órgãos e Entidades Autônomos 539.563.765,03 51,99%

TOTAL DOS INVESTIMENTOS 440000 1.037.742.784,61 100,00%

Os investimentos realizados no exercício de 2012 no montante de R$1.037.742.784,61 tiveram um expressivo crescimento de 24,64% em relação ao exercício de 2011, ocasião em que o montante realizado foi de R$832.622.669,54.

Conforme se verifica pelo quadro acima, o Município vem mantendo uma política de superávits correntes para financiar os investimentos, cujo montante de aplicação com os Recursos Ordinários do Tesouro, R$498.179.019,58 correspondeu a expressivos 48,01% dos investimentos realizados em 2012, fato também verificado no exercício de 2011, quando o Município aplicou em investimentos, com Recursos Ordinários do Tesouro, o montante de R$337.625.854,43, que, na ocasião, correspondeu a 40,55% dos investimentos realizados.

Analisando a realização total das despesas de capital, pode-se verificar, conforme quadro abaixo, que foram realizados 58,63% das despesas de capital com recursos ordinários do tesouro – ROT, e 41,37% com outros recursos, que compreendem as transferências da União e do Estado, financiamentos internos e externos e outros, o que comprova que o Município manteve sua política de investimentos apesar de ainda sofrer os reflexos da última grande crise econômica mundial.

As despesas de capital foram assim realizadas no exercício de 2012 num confronto simples dos recursos do ROT com as demais fontes de financiamento:

DESPESAS DE CAPITAL R O T OUTRAS FONTES TOTAL

OBRAS E INSTALAÇÕES 455.244.644,38 520.640.447,02 975.885.091,40

EQUIPAMENTOS E MATERIAIS PERMANENTES 23.301.646,19 14.514.402,89 37.816.049,08

SENTENÇAS JUDICIAIS/PRECATÓRIOS 708.031,05 0,00 708.031,05

TRANSFERÊNCIAS E OUTRAS 6.174.436,48 2.075.752,65 8.250.189,13

DESPESAS DE EXERC. ANTERIORES E OUTRAS

12.750.261,48 2.333.162,47 15.083.423,95

TOTAL DOS INVESTIMENTOS 498.179.019,58 539.563.765,031.037.742.784,61

INVERSÕES FINANCEIRAS 4.040.347,70 0,00 4.040.347,70

20

DESPESAS DE CAPITAL R O T OUTRAS FONTES TOTAL

AMORTIZAÇÃO DA DÍVIDA FUNDADA 262.410.380,74 0,00 262.410.380,74

TOTAL GERAL - EM R$ 764.629.748,02 539.563.765,03 1.304.193.513,05

TOTAL GERAL - EM % 58,63% 41,37% 100,00%

10.4.3 – Limites Constitucionais de Gastos: No exercício de 2012, foram obedecidos os limites legais de gastos concernentes às aplicações em educação, saúde, pessoal, dívida pública e Poder Legislativo no que respeita as disposições da Constituição Federal, da Lei Orgânica do Município de Belo Horizonte, da Lei Complementar nº 101/00 – LRF e outras legislações específicas, conforme o quadro abaixo:

GASTO

EX. 2011 EX. 2012

LIMITE LEGAL

(%)

VR. APLICADO ÍNDICE

(%) VR. APLICADO

ÍNDICE (%)

Ensino (1) 1.048.700.934,30 30,20% 1.164.999.951,60 30,29% 30,00%

Saúde (1) 668.334.348,29 19,25% 775.157.488,98 20,15% 15,00%

Pessoal Consolidado (2) 2.181.673.520,13 39,29% 2.448.540.296,80 40,19% 60,00%

Pessoal Executivo (2) 2.087.733.848,20 37,60% 2.345.310.912,22 38,49% 54,00%

Pessoal Legislativo (2) 93.939.671,93 1,69% 103.229.384,58 1,69% 6,00%

Dívida Publica (2) 1.833.824.402,09 33,03% 2.046.691.801,72 33,59% 120,00%

Legislativo (3) 98.893.989,16 3,11% 127.274.128,81 3,47% 4,50%

Receita-base p/Aplic. no Ensino e Saúde

3.471.952.986,94 3.846.238.189,29

Receita-base p/Repasses ao Legisl.

3.175.253.914,15 3.671.515.998,99

Receita corrente Líquida

5.552.241.237,26 6.092.781.463,02

Notas: (1) Valor aplicado em relação à receita de impostos e transferências de origem tributária, cujo

montante em 31/12/2012 foi de R$3.846.238.189,29; (2) Valor aplicado em relação à receita corrente líquida – RCL, cujo montante em 31/12/2012 foi de

R$6.092.781.463,02; (3) Valor aplicado em relação à receita tributária e transferências correntes, apuradas no exercício

de 2.012, cujo valor foi de R$3.671.515.998,99.

10.5 – Resultados Primário e Nominal: O quadro abaixo apresenta a apuração dos Resultados Primário e nominal dos exercícios de 2011 e 2012, a saber :

21

ESPECIFICAÇÃO RESULTADOS PRIMÁRIOS - 2012 E 2011

RECEITAS FISCAIS EXERC. 2011 EXERC. 2012 Receitas Fiscais Brutas 6.727.858.306,73 7.578.298.697,19

Deduções 683.515.334,74 771.856.998,11

Total das Receitas Fiscais 6.044.342.971,99 6.806.441.699,08

DESPESAS FISCAIS DESPESA EMPENHADA DESPESA LIQUIDADA

EXERC. 2011 EXERC. 2012 EXERC. 2011 EXERC. 2012

Despesas Correntes 4.948.128.418,16 5.613.624.432,93 4.709.849.631,30 5.408.245.615,63

(-) Juros/Encargos da Dívida 115.689.848,55 110.453.823,07 115.689.848,55 110.453.823,07

Despesas Correntes Líquidas 4.832.438.569,61 5.503.170.609,86 4.594.159.782,75 5.297.791.792,56

Despesas de Capital 1.048.731.139,39 1.304.193.513,05 1.021.669.882,68 1.255.974.731,20

(-) Deduções 207.043.179,35 262.410.380,74 207.043.179,35 262.410.380,74

Desoesas de Capital líquidas 841.687.960,04 1.041.783.132,31 814.626.703,33 993.564.350,46

Despesas Intra-Orçamentárias 306.876.561,12 416.507.394,89 305.925.675,52 397.181.474,01

Total das Despesas Fiscais 5.981.003.090,77 6.961.461.137,06 5.714.712.161,60 6.688.537.617,03

RESULTADO PRIMÁRIO N/EXERC. 63.339.881,22 (155.019.437,98) 329.630.810,39 117.904.082,05

PERCENTUAL DA RECEITA FISCAL 1,05% -2,28% 5,45% 1,73%

ESPECIFICAÇÃO RESULTADO NOMINAL

EXERC. 2011 EXERC. 2012 RESULTADO

I-Dívida Consolidada 2.371.618.152,67 2.585.939.037,76 214.320.885,09

(-) Disponibildade de Caixa/Bancos 286.166.642,75 73.366.581,53 (212.800.061,22)

(-) Aplicações Financeiras 291.910.876,15 531.675.890,07 239.765.013,92

(-) Demais Ativos Financeiros 433.328.976,70 374.115.769,51 (59.213.207,19)

(+) RP Processado 473.612.745,02 512.589.740,82 38.976.995,80

II-Dívida Consolidada Líquida 1.833.824.402,09 2.119.370.537,47 285.546.135,38

III-Receitas de Privatizações - - -

IV-Dívida Fiscal Líquida (II-III) 1.833.824.402,09 2.119.370.537,47 285.546.135,38

11- BALANÇO FINANCEIRO 11.1 - O Balanço Financeiro do Município, evidenciando a receita orçamentária, já deduzida a retenção para o FUNDEB, e despesa orçamentária, bem como a extra-orçamentária, mostra uma disponibilidade financeira em 31/12/2012 no valor de R$ 617.133.098,66, como se verifica abaixo. Ressalta-se que as despesas orçamentárias das sociedades de economia mista municipais, componentes do Orçamento Geral do Município, realizadas no exercício de 2012 no montante de R$204.981.938,60 não foram consolidadas pelo fato de que o regime de escrituração fiscal das sociedades

22

de economia mista é o da Lei Federal 6.404/76 (Lei das Sociedades Anônimas). O Balanço Financeiro das Sociedades de Economia Mista serão consolidados integralmente quando da implantação do PCASP – Plano de Contas único do Setor Público, a partir de 2014. Outrossim, os valores relativos aos investimentos do Município em suas sociedades de economia mista constam do seu balanço patrimonial na forma de participações societárias, no grupo do ativo permanente.

Títulos Receitas Despesas

Receita Orçamentária 7.260.892.944,77

Receita Orçamentária – Corrente 6.569.972.215,93

Receita Intra-orçamentária – Corrente 400.491.573,92

Receita Orçamentária - Capital 607.834.907,34

Dedução da Receita - FUNDEB E OUTRAS (317.405.752,42)

Receita Extra-orçamentária 14.688.091.969,49

Despesa Orçamentária 7.129.343.402,27

Despesa Orçamentária – Corrente 5.408.650.261,33

Despesa Intra-orçamentária – Corrente 416.507.394,89

Despesa Orçamentária - Capital 1.304.185.746,05

Despesa Extra-Orçamentária 14.782.643.283,27

Saldos de Exercícios Anteriores 580.134.869,94

Saldos para o Exercício Seguinte

617.133.098,66

TOTAL 22.529.119.784,20 22.529.119.784,20

11.2 - O Balanço Financeiro da administração direta, que contempla a Prefeitura Municipal de Belo Horizonte, a Câmara Municipal de Belo Horizonte e os fundos municipais especiais, mostra uma disponibilidade financeira em 31/12/2012 no valor de R$584.239.901,85, como se verifica abaixo:


Receita Orçamentária 7.096.868.363,61

Receita Orçamentária – Corrente 6.537.880.293,71



Dedução da Receita - FUNDEB E OUTRAS -317.405.642,42



Despesa Orçamentária – Corrente 4.705.163.311,44


23


Despesa Orçamentária - Capital 1.067.431.599,66



Saldos para o Exercício Seguinte 584.239.901,85

Totais 20.755.905.644,76 20.755.905.644,76

11.2.1 - O Balanço Financeiro do RPPS – Regime Próprio de Previdência Social, que contempla a execução financeira do Fundo Financeiro – FUFIN e o Fundo Previdenciário – BHPREV, mostra uma disponibilidade financeira em 31/12/2012 no valor de R$12.090.627,06 como se verifica abaixo:


Receita Orçamentária 440.083.690,33

Receita Orçamentária – Corrente 168.623.721,01


Receita Orçamentária - Capital 193.000,00

Dedução da Receita - Outras 0,00


Despesa Orçamentária 526.812.856,62

Despesa Orçamentária – Corrente 526.576.345,02

Despesa Intra-orçamentária – Corrente 0,00

Despesa Orçamentária - Capital 236.511,60




Totais 3.006.008.262,63 3.006.008.262,63

11.3 - O Balanço Financeiro da administração indireta, que contempla as fundações públicas municipais e as autarquias, mostra uma disponibilidade financeira em 31/12/2012 no valor de R$82.914.948,61, como se verifica abaixo:


Receita Orçamentária 164.024.581,16

Receita Orçamentária – Corrente 32.091.922,22



Dedução da Receita - Outras -110,00



Despesa Orçamentária – Corrente 908.461.121,49

24



Despesa Orçamentária - Capital 236.761.913,39

Despesa Extra-Orçamentária 852.764.514,70



Totais 2.092.082.857,89 2.092.082.857,89

11.4 – Transferências Financeiras: As transferências financeiras do executivo municipal para as entidades/órgãos da administração municipal atingiram, no exercício de 2012, o montante de R$2.744.581.309,45, conforme quadro abaixo:

Entidades Concedidas Recebidas

Prefeitura Municipal 2.385.918.331,97 293.941.036,58

Câmara Municipal 0,00 136.920.719,62

Sub-Total - Adm. Direta 2.385.918.331,97 430.861.756,20

Fundos Municipais Especiais 319.058.114,08 1.312.062.017,23

Sub-Total - Fundos Especiais 319.058.114,08 1.312.062.017,23

Fundações Públicas Municipais 96.148,96 80.771.304,46

Autarquias Municipais 34.896.471,91 711.901.163,06

Sub-Total - Adm.Indireta 34.992.620,87 792.672.467,52

Total Município sem empresas 2.739.969.066,92 2.535.596.240,95

Empresas Públicas Municipais 4.612.242,53 208.985.068,50

Total Geral do Município 2.744.581.309,45 2.744.581.309,45

12 – BALANÇO PATRIMONIAL 12.1 – Resultado Patrimonial: 12.1.1 - O saldo do patrimônio líquido de 2012 do Município importou resultado negativo de R$5.839.823.375,10, que pode ser abaixo verificado:

Conta

Saldo do Exerc. 2011

Extinções de Órgãos e Fundos


Diferença em R$

Diferença %

1 2 3 4 = 3-1+2 5 = 4/(1-

2) Ativo Real Líquido

2.928.918.608,26 30.610.636,29 3.918.091.853,42 1.019.783.881,45 35,19%

Passivo a Descoberto

7.060.534.083,33 6.934.580.673,55 9.757.915.228,52 9.631.961.818,74 7647,24%

Situação Patrimonial Líquida

-4.131.615.475,07 -6.903.970.037,26 -5.839.823.375,10 -8.612.177.937,29 -310,64%

25

Variações Patrimoniais

a - Variações Ativas no Exerc.

2012

b - Variações Passivas no Exerc.

de 2012

c - Resultado Patrimonial = a-

b

Diferença % s/Sit. Real Liq. Do

Exerc. 2010

14.716.602.002,85 23.328.779.940,14 -8.612.177.937,29 208,45%

A redução do patrimônio líquido do município no exercício de 2012 se justifica pelo registro, no Fundo Financeiro do RPPS – Regime Próprio de Previdência social, da Provisão Matemática Previdenciária no montante de R$9.619.238.361,44. 12.1.2 - O saldo do patrimônio líquido da administração direta, que contempla a Prefeitura Municipal, a Câmara Municipal e os fundos especiais, o. resultado foi negativo no montante de R$6.007.765.671,44, que pode ser abaixo verificado:

Conta



Saldo do Exerc. 2012 Diferença em R$

Diferença %

1 2 3 4 = 3-1+2 5 = 4/(1-2)

Ativo Real Líquido 2.487.007.645,84 0,00 3.568.491.590,92 1.081.483.945,08 43,49%

Passivo a Descoberto 6.905.781.205,93 6.934.126.694,26 9.576.257.262,36 9.604.602.750,69 139,08%


-4.418.773.560,09 -6.934.126.694,26 -6.007.765.671,44 -8.523.118.805,61 192,88%


a - Variações Ativas no Exerc. 2012


De 2012

c - Resultado Patrimonial = a-b

Diferença % s/Sit. Real Liq. Do

Exerc. 2010

13.510.525.293,34 22.033.644.098,95 -8.523.118.805,61 192,88%

A justificativa da redução do patrimônio líquido da administração direta do município no exercício de 2012 é a mesma do item 12.1.1. 12.1.2.1 - Relativamente aos dois Fundos componentes do RPPS – Regime Próprio de Previdência Social, FUFIN e BHPREV, o patrimônio líquido de 2012 apresenta uma situação líquida de Passivo a Descoberto no montante de R$9.562.685.182,35, que pode ser abaixo verificado:

Conta



Saldo do Exerc. 2012 Diferença em R$ Diferença %

1 2 3 4 = 3-1+2 5 = 4/(1-2)

Ativo Real Líquido

0,00 0,00 13.572.080,01 13.572.080,01 0,00%

Passivo a Descoberto

6.905.448.141,51 6.934.126.694,86 9.576.257.262,36 9.604.935.815,71 0,00%


-6.905.448.141,51 -6.934.126.694,86 -9.562.685.182,35 -9.591.363.735,70 138,90%

26



2012


De 2012


Diferença % s/Sit. Real Liq. Do Exerc. 2010

977.791.811,99 10.569.155.547,69 -9.591.363.735,70 138,90%

A justificativa da redução do patrimônio líquido do RPPS - Regime Próprio de Previdência Social no exercício de 2012 é a mesma do item 12.1.1. 12.1.3 - Relativamente à administração indireta, que contempla as fundações e autarquias, o saldo do patrimônio líquido de 2012 do Município importou resultado positivo de R$185.806.107,85, que pode ser abaixo verificado:

Conta Saldo do Exerc.

2011 Extinções de

Órgãos Saldo do Exerc.

2012 Diferença em R$ Diferença %

1 2 3 4 = 3-1+2 5 = 4/(1-2)

Ativo Real Líquido 470.459.767,29 30.363.370,99 395.438.148,28 -44.658.248,02 -9,49%

Passivo a Descoberto 154.436.935,99 0,00 209.632.040,43 55.195.104,44 35,74%


316.022.831,30 30.363.370,99 185.806.107,85 -99.853.352,46 -31,60%



2012


De 2012


Diferença % s/Sit. Real Liq. Do Exerc. 2010

1.414.328.359,39 1.514.181.711,85 -99.853.352,46 -31,60%

12.1.4 - Em relação às sociedades de economia mista, o patrimônio do Município está registrado na forma de participações societárias no grupo do ativo permanente cujo montante em 31/12/2012 é de R$409.172.128,63, com acréscimo de 160,89% em relação ao exercício de 2011, assim distribuído:

Participações Societárias Valores

Tipo de Participação Societária Até Exerc. 2011 Até Exerc. 2012 Diferença %

Sociedades de Economia Mista Municipais:

Empresa De Informática E Informação Do Mun. De Bhte S/A – Prodabel 89.397.804,58 86.885.115,56 -2,81%

Empresa De Transporte E Trânsito De Bhte – Bhtrans 61.968.193,00 61.968.193,00 0,00%

Empresa Municipal De Turismo De Belo Horizonte – Belotur

1.156.545,00 1.156.545,00 0,00%

Companhia Urbanizadora De Belo Horizonte – Urbel 827.840,16 827.872,11 0,00%

27

Participações Societárias Valores

Tipo de Participação Societária Até Exerc. 2011 Até Exerc. 2012 Diferença %

PBH Ativos S/A 349.500,00 254.973.885,83 -

Sut-Total 153.699.882,74 405.811.611,50 164,03%

Participações em Outras Empresas:

Companhia De Gás De Minas Gerais – Gasmig 2.768.483,25 2.768.483,25 0,00%

Trem Metropolitano de Belo Horizonte S/A 175.000,00 175.000,00 0,00%

Ações Em Empresas De Telecomunicações / Diversas 79.699,27 79.699,27 0,00%

Sub-Total 3.023.182,52 3.023.182,52 0,00%

Participações em Consórcios Públicos 110.887,34 334.607,34 201,75%

Outras Participações 2.727,27 2.727,27 0,00%

Total de Participações Societárias 156.836.679,87 409.172.128,63 160,89%

12.1.5 – A situação patrimonial líquida do Município, que em 31/12/2012 atingiu a cifra de R$5.839.823.375,10, ficou assim distribuída:

Situação Patrimonial Do Município Em 31/12/2012 Valores

Ativo Real Líquido Total 3.918.091.853,42

Passivo A Descoberto Total -9.757.915.228,52

Situação Patrimonial Líquida Total Do Município -5.839.823.375,10

A justificativa da redução da situação patrimonial líquida do município no exercício de 2012 é a mesma do item 12.1.1. 12.1.5.1 - A situação patrimonial líquida da administração direta (Prefeitura + Câmara + fundos municipais especiais) ficou negativa em 31/12/2012 no montante de R$6.007.765.671,44:

Situação Patrimonial Líquida da Administração Direta

-6.007.765.671,44

Resultado Patrimonial Ativo Real Líquido Passivo a Descoberto

ATIVO REAL LÍQUIDO ADMINISTRAÇÃO DIRETA 3.568.491.590,92

28

SECRETARIAS MUNICIPAIS E REGIONAIS 3.227.244.187,17

FUNDOS MUNICIPAIS 329.766.340,32

FUNDO DE OPERAÇÕES DO PARQUE DAS 650.428,88

FUNDO DE TRANSPORTE URBANO 20.643.331,02

FUNDO ESPECIAL MUNICIPAL DE CALAMIDADE PÚBLICA 6.703.342,56

FUNDO MUNICIPAL DE ABASTECIMENTO ALIMENTAR 2.116.425,01

FUNDO MUNICIPAL DE ASSISTÊNCIA SOCIAL 8.146.624,12

FUNDO MUNICIPAL DE PROJETOS CULTURAIS 572.273,68

FUNDO MUNICIPAL DE DEFESA AMBIENTAL 1.235.872,77

FUNDO MUNICIPAL DE MERENDA ESCOLAR 5.083.383,70

FUNDO MUNICIPAL DE HABITAÇÃO POPULAR 17.967.310,65

FUNDO MUNICIPAL DE SANEAMENTO 32.135.868,30

FUNDO MUNICIPAL DE SAÚDE 196.763.391,50

FUNDO MUN.DOS DIREITOS DA CRIANÇA E DO ADOLESCENTE 10.681.379,34

FUNDO DA PROCURADORIA-GERAL DO 13.494.628,78

FUNDO PREVIDENCIÁRIO - BHPREV 13.572.080,01

CÂMARA MUNICIPAL DE BELO HORIZONTE 11.481.063,43 PASSIVO A DESCOBERTO - ADMINISTRAÇÃO DIRETA (9.576.257.262,36)

FUNDOS MUNICIPAIS (9.576.257.262,36) FUNDO FINANCEIRO DO RPPS (9.576.257.262,36)

12.1.5.2 - A situação patrimonial líquida da administração indireta (autarquias + fundações públicas municipais) em 31/12/2012 ficou em R$167.942.296,34:

Situação Patrimonial Líquida da Administração Indireta

167.942.296,34

RESULTADO PATRIMONIAL Ativo Real Líquido Passivo a Descoberto

ATIVO REAL LÍQUIDO ADMINISTRAÇÃO INDIRETA 349.600.262,50 -

FUNDAÇÃO ZOO-BOTÂNICA DE BELO HORIZONTE - FZB 293.807.336,68

-

HOSPITAL MUNICIPAL ODILON BEHRENS - HOB 21.003.810,39

-

SUPERINTENDÊNCIA DE LIMPEZA URBANA - SLU 28.317.939,05

-

FUNDAÇÃO DE PARQUES MUNICIPAIS 5.396.568,08

-

FUNDAÇÃO MUNICIPAL DE CULTURA 1.074.608,30

-

PASSIVO A DESCOBERTO - ADMINISTRAÇÃO INDIRETA (181.657.966,16)

SUPERINTENDÊNCIA DE DESENVOLVIMENTO DA CAPITAL - SUDECAP (181.657.966,16)

29

12.2 – Ativo 12.2.1 - O ativo do Município em 31/12/2012, no montante global de R$18.623.064.261,18, ficou assim distribuído:

Títulos Valor – R$ %

Ativo Financeiro 1.044.501.477,47 5,61%

Disponível = Caixa + Bancos + Aplicações Fin. 247.123.892,10 1,33%

Vinculado = Bancos + Aplic. Financeiras 370.009.206,56 1,99%

Realizável = Créditos Diversos a Receber 427.368.378,81 2,29%

Ativo Permanente 6.186.687.852,27 33,22%

Bens Móveis, Imóveis e de Natur. Industrial 1.201.390.671,05 6,45%

Créditos = Dívida Ativa e Outros Créditos 4.486.079.097,85 24,09%

Dívida Ativa 4.481.186.875,30 24,06%

Outros Créditos 4.892.222,55 0,03%

Participações Societárias 409.172.128,63 2,20%

Valores = Almoxarifados 90.045.954,74 0,48%

Patrimônio = Passivo a Descoberto 9.757.915.228,52 52,40% Patrimônio = Passivo a Descoberto Adm. Direta = Fundos Municipais Especiais 9.576.257.262,36 51,42% Patrimônio = Passivo a Descoberto Adm. Indireta = Autarquias e Fundações 181.657.966,16 0,98%

Ativo Compensado 1.633.959.702,92 8,77%

ATIVO TOTAL 18.623.064.261,18 100,00%

Esclarecemos que mantivemos, quando da consolidação dos balanços, o grupo de contas de passivo a descoberto relativo aos fundos municipais e entidades da administração indireta no contexto do ativo, conforme recomenda a Lei 4.320/64 – Anexo 7 – Balanço Patrimonial. 12.2.2 - O ativo da administração direta do município, que compreende a Prefeitura Municipal, a Câmara Municipal e os fundos especiais municipais, em 31/12/2012, no montante de R$16.513.012.009,82, ficou assim distribuído:


Ativo Financeiro 1.011.548.357,03 6,13%



Realizável = Créditos Diversos a Receber 427.308.455,18 2,59%

Ativo Permanente 5.785.384.830,04 35,04%

Bens Móveis, Imóveis e de Natur. Industrial 814.047.524,84 4,93%

Créditos = Dívida Ativa e Outros Créditos 4.482.287.927,27 27,14%

Dívida Ativa 4.481.186.875,30 27,14%

30


Participações Societárias 408.742.423,72 2,48%


Patrimônio = Passivo a Descoberto 9.576.257.262,36 57,99%

Patrimônio = Passivo a Descoberto Adm. Direta = Fundos Municipais Especiais 9.576.257.262,36 57,99%

Ativo Compensado 139.821.560,39 0,85%

ATIVO TOTAL 16.513.012.009,82 100,00%

12.2.3 - O ativo da administração indireta do Município, que compreende as autarquias e fundações públicas municipais, não incluindo as sociedades de economia mista, em 31/12/2012, no montante de R$2.110.052.251,36, ficou assim distribuído:


Ativo Financeiro 32.953.120,44 1,56%



Realizável = Créditos Diversos a Receber 59.923,63 0,00%

Ativo Permanente 401.303.022,23 19,02%

Bens Móveis, Imóveis e de Natur. Industrial 387.343.146,21 18,36%

Créditos - Outros Créditos 3.791.170,58 0,18%

Participações Societárias 429.704,91 0,02%


Patrimônio = Passivo a Descoberto 181.657.966,16 8,61%

Patrimônio = Passivo a Descoberto Adm. Indireta 181.657.966,16 8,61%

Ativo Compensado 1.494.138.142,53 70,81%

ATIVO TOTAL 2.110.052.251,36 100,00%

12.3 – Passivo 12.3.1 - O passivo do Município, em 31/12/2012, no montante global de R$18.623.064.261,18, ficou assim distribuído:


Passivo Financeiro 1.412.836.473,72 7,59%

Consignações 17.608.857,11 0,09%

Depósitos Diversos 22.168.942,16 0,12%

União, Estado, Município e Outras Entidades 374.199,13 0,00%

Despesa de Pessoal a Pagar 19.959.858,85 0,11%

Restos a Pagar = Fornec. E Outros Credores 805.723.448,39 4,33%

Serviço da Dívida 547.001.168,08 2,94%

Passivo Não Financeiro 9.968.466.604,18 53,53%

Passivo Não Financeiro = Precatórios 349.228.242,74 1,88%

31


Provisões Matemáticas Previdenciárias 9.619.238.361,44 51,65%

Passivo Permanente 1.689.709.626,94 9,07%

Dívida Fundada Interna e Externa 1.689.709.626,94 9,07%

Patrimônio = Ativo Real Líquido 3.918.091.853,42 21,04%

Ativo Real Líquido = Adm. Direta 3.568.491.590,92 19,16%

Prefeitura Municipal de Belo Horizonte 3.227.244.187,17 17,33%

Fundos Municipais Especiais 329.766.340,32 1,77%

Câmara Municipal de Belo Horizonte 11.481.063,43 0,06%

Ativo Real Líquido = Adm. Indireta 349.600.262,50 1,88%

Autarquias 49.321.749,44 0,26%

Fundações Públicas Municipais 300.278.513,06 1,61%

Passivo Compensado 1.633.959.702,92 8,77%

PASSIVO TOTAL 18.623.064.261,18 100,00% 12.3.2 - O passivo da administração direta do Município, no valor de R$16.513.012.009,82, que compreende a Prefeitura Municipal, os fundos municipais especiais e a Câmara Municipal, em 31/12/2012, ficou assim distribuído:


Passivo Financeiro 1.146.522.627,39 6,94%

Consignações 8.263.057,96 0,05%




Restos a Pagar = Fornec. E Outros Credores 733.295.250,89 4,44%


Passivo Não Financeiro 9.968.466.604,18 60,37%

Passivo Não Financeiro = Precatórios 349.228.242,74 2,11%

Provisões Matemáticas Previdenciárias 9.619.238.361,44

Passivo Permanente 1.689.709.626,94 10,23%

Dívida Fundada Interna e Externa 1.689.709.626,94 10,23%

Ativo Real Líquido = Adm. Direta 3.568.491.590,92 21,61%

Prefeitura Municipal de Belo Horizonte 3.227.244.187,17 19,54%

Fundos Municipais Especiais 329.766.340,32 2,00%

Câmara Municipal de Belo Horizonte 11.481.063,43 0,07%

Passivo Compensado 139.821.560,39 0,85%

PASSIVO TOTAL 16.513.012.009,82 100,00%

12.3.3 - O passivo da administração indireta do Município, em 31/12/12 no valor de R$2.110.052.251,36, que compreende as autarquias e as fundações públicas municipais, não incluindo, as sociedades de economia mista, ficou assim distribuído:

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Passivo Financeiro 266.313.846,33 12,62%

Consignações 9.345.799,15 0,44%




Restos a Pagar – Fornec. E Outros Credores 72.428.197,50 3,43%


Passivo Não Financeiro 0,00 0,00%

Passivo Não Financeiro – Precatórios 0,00 0,00%

Passivo Permanente 0,00 0,00%

Dívida Fundada Interna 0,00 0,00%

Ativo Real Líquido – Adm. Indireta 349.600.262,50 16,57%

Autarquias 49.321.749,44 2,34%

Fundações Públicas Municipais 300.278.513,06 14,23%

Passivo Compensado 1.494.138.142,53 70,81%

PASSIVO TOTAL 2.110.052.251,36 100,00%

12.4 – A situação patrimonial líquida negativa do Município em 31/12/2012, no montante de R$5.839.823.375,10, é também assim depurada: Títulos Valor – R$ %

Ativo Financeiro 1.044.501.477,47 -17,89%

Ativo Permanente 6.186.687.852,27 -105,94%

Total do Ativo – 1 7.231.189.329,74 -123,83%

Passivo Financeiro 1.412.836.473,72 -24,19%

Passivo Não Financeiro 9.968.466.604,18 -170,70%

Passivo Permanente 1.689.709.626,94 -28,93%

Total do Passivo Exigível – 2 13.071.012.704,84 -223,83%

Situação Patrimonial Líquida (Total 1 – Total 2) -5.839.823.375,10 100,00%

12.5 – Dívida Ativa O estoque da dívida ativa em 31/12/2012 registrou o montante global de R$5.847.404.982,75, com uma expansão de 9,86% em relação ao existente em 31/12/2011. A movimentação da dívida ativa no exercício de 2012 foi a seguinte:

33

12.5.1 – Movimentação de Créditos por Tipo de Crédito: Tipo de Receita

Saldo Anterior em 31/12/2011

Atualização Monetária Inscrição Cobrança Cancelamento Saldo Final em

31/12/2012

Dívida Ativa de IPTU

1.164.731.430,46

39.079.196,33

108.695.426,95

110.544.860,10

75.859.743,00

1.126.101.450,64

Dívida Ativa de ITBI

17.808.013,87

1.978.318,36

4.839.904,04

397.964,90

883.271,59

23.344.999,78

Dívida Ativa de ISSQN

2.380.141.779,76

266.613.975,18

366.514.594,25

83.128.311,62

220.538.114,33

2.709.603.923,24

Outras Receitas Tributárias

493.974.622,10

17.664.362,06

42.996.011,43

23.577.826,07

48.818.115,41

482.239.054,11

Dívida Ativa Não Tributária

1.265.901.617,71

224.411.443,28

72.736.619,71

27.982.806,53

28.951.319,19

1.506.115.554,98

TOTAL 5.322.557.463,90 549.747.295,21 595.782.556,38 245.631.769,22 375.050.563,52 5.847.404.982,75

12.5.2 – Composição do Estoque por Tipo de Crédito:

TIPO DE RECEITA AJUIZADO EXIGÍVEL PARCELADO SUSPENSO SALDO FINAL

EM 31/12/2012 Dívida Ativa de IPTU 492.056.463,86 362.095.810,71 196.149.349,84 75.799.826,23 1.126.101.450,64

Dívida Ativa de ITBI 3.837.532,16 18.750.636,84 586.149,02 170.681,76 23.344.999,78

Dívida Ativa de ISSQN 1.540.485.058,72 144.284.948,40 579.284.486,85 445.549.429,27 2.709.603.923,24

Outras Receitas Tributárias

342.283.212,84 78.162.593,22 39.296.246,41 22.497.001,64 482.239.054,11

Dívida Ativa Não Tributária

1.250.098.921,02 138.789.162,77 37.109.454,58 80.118.016,61 1.506.115.554,98

TOTAL 3.628.761.188,60 742.083.151,94 852.425.686,70 624.134.955,51 5.847.404.982,75

12.5.3 – Composição do Cancelamento de Créditos: O cancelamento de créditos inscritos em dívida ativa ocorreu no exercício de 2012, segundo os seguintes motivos:

Descrição do Tipo de Extinção IPTU ITBI ISSQN

Outras Receitas

Tributárias

Dívida Ativa Não Tributária TOTAL

DECISAO ADMINISTRATIVA 10.822,47 0,00 179.129.202,08 9.832.273,93 12.820.662,62 201.792.961,10

PRESCRICAO OFICIO 11.500.933,79 0,00 9.095.926,61 21.760.218,63 6.718.250,94 49.075.329,97

ALTERACOES DE LANÇAMENTOS 19.414.918,52 31.649,25 15.683.644,16 5.488.401,51 2.377.572,12 42.996.185,56

PRESCRICAO 19.491.831,58 8.034,18 2.592.954,55 4.397.033,14 2.631.350,34 29.121.203,79

DECISAO JUDICIAL 5.906.128,23 7.327,06 9.459.852,66 4.578.111,84 1.070.369,48 21.021.789,27

34

Descrição do Tipo de Extinção IPTU ITBI ISSQN

Outras Receitas

Tributárias

Dívida Ativa Não Tributária TOTAL

COMPENSACAO PRECATORIO

4.792.734,14 735.732,24 755.089,39 223.187,38 461.588,21 6.968.331,36

CANCELAMENTO DE LANCAMENTOS

5.496.635,73 91.429,61 0,00 3.803,85 477.428,06 6.069.297,25

REMISSAO PARCIAL 5.688.877,65 0,00 59.951,82 52.051,79 0,00 5.800.881,26

BAIXA ANTERIOR AO LANCAMENTO 0,00 0,00 1.066.676,97 1.276.901,15 0,00 2.343.578,12

REMISSAO TOTAL 1.122.680,21 0,00 640.771,52 155.064,78 0,00 1.918.516,51

PAGAMENTO REALIZADO EM GUIA DA BHTRANS 0,00 0,00 0,00 0,00 1.568.737,94 1.568.737,94

COMPENSAÇAO BH MAIS SAUDE

0,00 0,00 1.255.952,27 0,00 0,00 1.255.952,27

BÔNUS DE ADIMPLÊNCIA PARCELAMENTO 662.765,65 925,95 330.460,73 172.068,47 65.657,45 1.231.878,25

DEPÓSITO JUDICIAL LEVANTADO - QUITACAO INTEGRAL

686.788,64 7.951,75 24.252,59 56.412,98 103.081,93 878.487,89

DEPÓSITO JUDICIAL LEVANTADO - QUITAÇÃO PARCIAL

320.828,68 0,00 222.885,56 113.040,98 80.997,24 737.752,46

OUTRAS EXTINÇÕES 763.797,71 221,55 220.493,42 709.544,98 575.622,86 2.269.680,52

75.859.743,00 883.271,59 220.538.114,33 48.818.115,41 28.951.319,19 375.050.563,52

12.5.4 – Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa: Em conformidade com o Manual de Contabilidade aplicada ao Setor Público da Secretaria do Tesouro Nacional, Módulo II de Procedimentos contábeis e ainda com a Resolução 1.137/08 do Conselho Federal de Contabilidade que versa sobre a NBC T 1610, procedemos à contabilização do valor da provisão para créditos de liquidação duvidosa no exercício de 2012, detalhada conforme o quadro abaixo:

TIPO DE RECEITA SALDO EM 31/12/2012

PROVISÃO PARA DEVEDORES DUVIDOSOS

SALDO FINAL EM 31/12/2012

Dívida Ativa de IPTU 1.126.101.450,64 322.558.042,70 803.543.407,94

Dívida Ativa de ITBI 23.344.999,78 17.787.621,46 5.557.378,32

Dívida Ativa de ISSQN 2.709.603.923,24 504.695.024,39 2.204.908.898,85

Outras Receitas Tributárias 482.239.054,11 78.206.252,39 404.032.801,72

Dívida Ativa Não Tributária 1.506.115.554,98 190.462.784,64 1.315.652.770,34

TOTAL 5.847.404.982,75 1.113.709.725,58 4.733.695.257,17

Conta do Ativo Financeiro 252.508.381,87 - 252.508.381,87

Conta do Ativo Permanente 5.594.896.600,88 1.113.709.725,58 4.481.186.875,30

TOTAL 5.847.404.982,75 1.113.709.725,58 4.733.695.257,17

12.6 – Dívida Fundada: A movimentação e saldo das dívidas componentes do passivo permanente inscritas na conta dívida fundada, no exercício de 2012, foram os seguintes:

35

Dívida Fundada Valor

1- Saldo em 31/12/2011 1.912.611.914,89

2- Inscrição 390.142.468,47

3- Correção da Dívida ( Correção - Desvalorização) 166.366.792,40

4- Baixa 262.410.380,74

Saldo em 31/12/2012 (1+2+3-4) 2.206.710.795,02

1- Conta do Passivo Financeiro - Serviço da Dívida 517.001.168,08

2- Conta do Passivo Permanente 1.689.709.626,94

Saldo em 31/12/2012 (1+2) 2.206.710.795,02

12.6.1 – As inscrições de dívida fundada no exercício de 2012, cujo montante global foi de R$390.142.468,47 resultaram de operações de crédito internas nos seguintes valores:


Resultado Total das Inscrições de Dívida Fundada 390.142.468,47

Resultado Total das Inscrições de Dívida Fundada Interna 390.142.468,47

Inscrições por realização de operações de crédito 390.142.468,47

Inscrições por reconhecimento de dívida 0,00

Resultado Total das Inscrições de Dívida Fundada Externa 0,00

Inscrições por realização de operações de crédito 0,00

12.6.2 – A desvalorização cambial abaixo demonstrada, decorrente da expressiva queda da moeda americana, foi tratada contabilmente como variação ativa – independente da execução orçamentária, na conta “Redução da Correção da Dívida Fundada Interna e Externa”, que ao longo do exercício de 2012 acumulou o montante de R$30.369.314,31. 12.6.3 – A correção da dívida, segundo os critérios contratuais, foi tratada contabilmente como variação passiva – independente da execução orçamentária, na conta “Correção da Dívida Fundada Interna e Externa”, que ao longo do exercício de 2012 acumulou o montante de R$196.736.106,71. 12.6.4 - O resultado líquido da correção monetária da dívida fundada acima demonstrado, no exercício de 2012, no valor de R$166.366.792,40, pode ser assim compreendido na movimentação das contas de variação ativa (redução) e variação passiva (correção):

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1 - Resultado Líquido da Correção da Dívida Fundada Interna (2-3) 166.366.792,40

2 - Variação Passiva – Independente da Execução Orçamentária - Correção da Dívida Fundada – Critérios Contratuais, sendo:

196.736.106,71

2.1 - Correção da Dívida Fundada Interna – Critérios Contratuais 179.683.220,77

2.2 - Correção da Dívida Fundada Externa – Critérios Contratuais 17.052.885,94

3 - Variação Ativa – Independente da Execução Orçamentária – Redução da Correção da Dívida Fundada - Desvalorização cambial, sendo:

30.369.314,31

3.1 - Desvalorização Cambial da Dívida Fundada Interna 20.058.926,60

3.2 - Desvalorização Cambial da Dívida Fundada Externa 10.310.387,71

12.6.5 – O resultado total das baixas da dívida fundada interna e externa, no exercício de 2012, no valor de R$262.410.380,74 foi decorrente dos seguintes eventos:


1 - Resultado Total das Baixas da Dívida Fundada Interna (2+3) 262.410.380,74

2 - Resultado Total das Baixas da Dívida Fundada Interna 257.971.197,56

2.1 - Resgate de Empréstimos Tomados – Variação Ativa – Resultante da Execução Orçamentária 99.296.202,43

2.2 - Resgate de Dívidas com a COPASA-MG – Variação Ativa – Resultante da Execução Orçamentária 25.168.910,88

2.3 - Resgate de Dívidas com As empresas componentes da CCT – Variação Ativa – Resultante da Execução Orçamentária

31.661.136,98

2.4 - Resgate de Dívidas com o PASEP – Variação Ativa - Resultante da Execução Orçamentária 49.814.153,40

2.5 - Resgate de Dívidas com a Construtora Andrade Gutierrez S/A – Variação Ativa - Resultante da Execução Orçamentária 52.030.793,87

3 - Resultado Total das Baixas da Dívida Fundada Externa 4.439.183,18

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13 – CONCLUSÃO O presente Relatório do Balanço Geral foi elaborado com o objetivo de apresentar informações relevantes no contexto da gestão, evidenciando de forma analítica a situação patrimonial do Município e as respectivas consolidações , a fim de tornar mais transparente os dados contidos nos Balanços e Demonstrativos apresentados no presente volume contas da gestão do exercício de 2012.

Belo Horizonte, 31 de Dezembro de 2012

CONTADORA GERAL DO MUNICÍPIO Lucy Fátima de Assis Freitas

GERENTE DE CONTABILIDADE GERAL Rejane Geralda Colini

GERENTE DE COORDENAÇÃO CONTÁBIL Cláudio Luiz de Aguiar

GERENTE DE INFORMAÇÕES CONTÁBEIS Keila Cristina Reis

GERENTE DE COORDENAÇÃO DO SISTEMA DE CONTABILIDADE APLICADA AO SETOR PÚBLICO

Margareth Braga Neves Fragoso

GERENTE DE EXECUÇÃO CONTÁBIL Evandro Fiúza Camargos

GERENTE DE CONTROLE CONTÁBIL Maristela Souza Pereira

GERENTE DE CONCILIAÇÃO BANCÁRIA E ACOMPANHAMENTO DA ARRECADAÇÃO Adriana Gonçalves de Resende Freitas

ASSESSOR DE GABINETE DA CONTADORIA GERAL DO MUNICÍPIO

Jorge Luiz dos Santos

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Relatório Balanço - Exercício 2012 · como, por exemplo, segregação dos ativos e passivos de curto e longo prazo ... de competência para as despesas, em conformidade com o art