RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃORELATÓRIO DA … · de conquistar o primeiro lugar em 2016, continuou com a melhor nota da avaliação do IASC entre as 101 distribuidoras de energia

COOPERATIVA DE DISTRIBUIÇÃO E GERAÇÃO DE ENERGIA DAS MISSÕES CERMISSÕES CNPJ 97.081.434/0001-03

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RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃORELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃORELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃORELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO Ano Ano Ano Ano 2016201620162016


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SUMÁRIO

1 ADMINISTRAÇÃO ____________________________________ ______________________________ 2

2 GERAÇÃO E DISTRIBUIÇÃO DE ENERGIA ELÉTRICA _______ ____________________________ 3

2.1 Geração __________________________________________________________________________ 3

2.2 Distribuição _______________________________________________________________________ 3

3 SETOR TÉCNICO __________________________________________________________________ 5

3.1 Principais obras realizadas ___________________________________________________________ 7

3.2 Qualidade de energia elétrica _________________________________________________________ 7

3.2.1 Conformidade de niveis de tensão _____________________________________________________ 7

3.2.2 Inspeção de danos elétricos __________________________________________________________ 8

3.3 Melhorias implantadas pelo setor ______________________________________________________ 9

4 SEGURANÇA NO TRABALHO ____________________________ ____________________________ 9

4.1 Capacitação e treinamento ___________________________________________________________ 9

4.2 CIPA – Comissão interna de prevenção de acidentes ______________________________________ 9

4.3 Resultados com ações de segurança __________________________________________________ 9

5 DEPARTAMENTO DE COMUNICAÇÃO E EDUCAÇÃO ___________ _________________________ 10

6 TECNOLOGIA DA INFORMAÇÃO _________________________ ____________________________ 10

7 DESEMPENHO ECONÔMICO-FINANCEIRO _____________________________________________ 11

7.1 Investimentos ______________________________________________________________________ 11

7.2 Captação de recursos _______________________________________________________________ 12

7.3 Política de reinvestimento ____________________________________________________________ 12

7.4 Composição do capital social _________________________________________________________ 12

8 GESTÃO __________________________________________________________________________ 12

8.1 Administração ______________________________________________________________________ 12

8.2 Recursos humanos _________________________________________________________________ 12

8.3 Responsabilidade social _____________________________________________________________ 13

8.4 Balanço social _____________________________________________________________________ 13

8.5 Atendimento aos cooperados _________________________________________________________ 15

8.6 Cooperativa em números _____________________________________________________________ 15

9 AGRADECIMENTO _________________________________________________________________ 16


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1 ADMINISTRAÇÃO Senhores (as) Associados (as),

Apresentamos a seguir relatório das principais atividades e realizações desenvolvidas no decorrer do

exercício social de 2016, assim como as demonstrações contábeis elaboradas de acordo com a legislação societária brasileira, acrescidas do balanço socioambiental, peça fundamental de divulgação das ações sociais e ambientais da Cooperativa de Distribuição e Geração de Energia das Missões - CERMISSÕES para os associados, sociedade, parceiros e consumidores.

A Cooperativa de Distribuição e Geração de Energia das Missões CERMISSÕES atua no segmento de

geração e distribuição de energia elétrica, aproveitando a bagagem de conhecimentos técnicos e gerenciais acumulados ao longo de 56 anos de existência. A Cooperativa também está presente no setor de serviços de construção e manutenção de redes elétricas, tanto os serviços quanto os produtos são destinados ao consumo próprio.

O ano de 2016 foi um ano atípico para todos os seguimentos da sociedade brasileira provocados pelos

fatores político e econômico causando desiquilíbrios financeiros e até estruturais, principalmente aos ramos que dependiam dos recursos financeiros do governo federal. Mesmo assim a Cooperativa cumpriu seu cronograma de obras programadas para o exercício de 2016.

Por outro lado mais uma vez tivemos o reconhecimento do trabalho de nossa equipe, ao receber o

reconhecimento nacional pelo terceiro ano consecutivo, sagrando-se vencedora do prêmio IASC – Índice ANEEL de Satisfação do Consumidor, concedido pela Agência Nacional de Energia Elétrica - ANEEL a CERMISÕES além de conquistar o primeiro lugar em 2016, continuou com a melhor nota da avaliação do IASC entre as 101 distribuidoras de energia do país, assim como de todas as edições do prêmio. A CERMISSÕES em 2014 obteve 91,27 pontos e em 2015, 83,18 pontos, sagrando-se BICAMPEÃ, em 2016 alcançou a nota de 89,38 pontos, mantendo o titulo de: “Melhor Cooperativa Permissionária de Distribuição de Energia do Brasil 2014/2015/2016”.

A cada ano cresce o grau de responsabilidade da equipe, pois, se queremos continuar sendo a número 1

do Brasil, é preciso melhorar continuamente os processos que visem qualificar os serviços prestados aos associados/consumidores, aumentando o grau de satisfação dos mesmos. Hoje, com base nos relatórios disponibilizados pela ANEEL referente ao Prêmio IASC, é possível fazer uma leitura dos pontos que deverão ser trabalhados e melhorados. Acreditamos na capacidade da nossa bem preparada equipe de colaboradores e não temos dúvida de que a Família Social apoiará e participará passo a passo de todas as transformações para que a CERMISSÕES continue sendo a permissionária modelo para o setor elétrico brasileiro.

Em 2016 a CERMISSÕES colocou em operação os dois novos geradores instalados na PCH Rio Ijuizinho,

investimento realizado visando a repotencialização da Usina do Rio Ijuizinho, promovendo benefícios a Família Social e consumidores da permissionária, pois, o aumento da potencia instalada refletirá como um redutor de tarifas a todos os consumidores.

No decorrer do presente exercício teve continuidade os estudos e projeto da Subestação rebaixadora

Santo Antônio 69/23kv, busca das licenças e autorizações, aquisição do terreno, visando a construção da obra em 2017, com inicio de operação prevista para agosto de 2018. A segunda subestação própria da CERMISSÕES será conectada a Subestação Missões da ELETROSUL, sob o controle do ONS (Operador Nacional do Sistema), garantindo energia para os diversos tipos de consumo dos municípios de Santo Antônio das Missões, Bossoroca e São Luiz Gonzaga. Assegurando maior disponibilidade de carga; melhores níveis de tensão; diminuição das perdas; aumento significativo da confiabilidade do sistema e principalmente com o objetivo de atender ao intenso crescimento provocado pelo agronegócio, base de nossa economia regional, comércio, indústria e demais atividades produtivas, além de garantir a modicidade tarifária.

Os investimentos aplicados no projeto de construção da Subestação Santo Antônio, serão imobilizados na

conclusão das obras, no decorrer do exercício de 2016 foram construídos e colocados em operação 61,36 Km de redes de baixa tensão, 121,97 Km de redes de média tensão, instalados 442 novos transformadores (incluindo novas ligações e reforços de redes), implantados 1.239 novos postes, num total de 604 projetos executados no decorrer do ano. Investimentos que junto com as demais realizações em troca de veículos, móveis, construções, aquisição de equipamentos, ferramentas e imóveis, somaram um total de R$ 12.579.324,12 sendo (12,83 %) superior ao ano de 2015.


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Durante o ano a cooperativa registrou um acréscimo de 624 novos associados, famílias que passaram a contar com os benefícios da energia elétrica em suas propriedades, encerrando o ano de 2016 com 28.934 Famílias Associadas, aumentando o quadro social em 2,20% em relação a 2015.

A administração da cooperativa adotou como regra ir ao encontro dos associados/consumidores visando

apresentar e discutir todas as atividades da permissionária através do evento denominado Mini Assembleias de Prestação de Contas, tornando cada vez mais transparente o trabalho e as ações da administração da permissionária. Não só nas pesquisas, mas também nos encontros tem sido possível sentir a satisfação da população que usufrui dos serviços da Cooperativa, é mínima as reclamações e inúmeros os depoimentos de reconhecimento à forma de condução e a atenção especial dedicada aos seus consumidores.

Durante o ano continuaram acontecendo Audiências Públicas em diversas localidades vizinhas à área de

permissão da cooperativa, visando encontrar formas legais para que comunidades inteiras possam se tornar consumidores de energia da CERMISSÕES, a insatisfação de nossos vizinhos deve-se à demora no atendimento e aos longos períodos que ficam sem energia por parte das concessionárias. Motivo este que muitas vezes tem causado preocupação para a área técnica, pois nossos alimentadores estão em condições de distribuir energia e muitas vezes ficamos na dependência da boa vontade dos responsáveis pela manutenção dos alimentadores da concessionária supridora.

Em 2016 foi dada continuidade aos treinamentos visando a busca da certificação na ISO 9001 (Gestão da

qualidade), até junho de 2017 a CERMISSÕES deverá ser auditada para a certificação.

2 GERAÇÃO E DISTRIBUIÇÃO DE ENERGIA ELÉTRICA Hoje as usinas PCH Rio Ijuizinho e MCH Claudino Fernando Piccoli, a subestação rebaixadora São Miguel Arcanjo e as redes de distribuição da permissionária são responsáveis pelo suprimento de energia elétrica de parte da região das Missões no estado do Rio Grande do Sul. 2.1 Geração

Embora os percentuais de geração da Cooperativa, sejam mínimos em relação a toda a energia gerada e

distribuída no estado do Rio Grande do Sul, a pequena central hidrelétrica e a mini central hidrelétrica cumprem um papel importante dentro do setor elétrico por promoverem a descentralização da geração, assim como, pelo fato de atuarem como reguladoras de tensão e redutoras de tarifas.

Devido ao fato da variação de consumo provocado pelas grandes irrigações instaladas na área de

permissão e sua direta relação com os fatores climáticos, gerando altos valores de multa devido à subcontratação da demanda para o exercício, no decorrer do ano foi utilizado também a estrutura de geração própria para buscar o equilíbrio da demanda. Como o ano teve uma frequência de chuvas, causando a pouca utilização da energia pelos irrigantes para evitar os altos valores de multa foi necessário manter as usinas desligadas, pois assim reduz a multa do contrato de demanda, além de evitar o desgaste das máquinas.

No inicio do ano de 2016 foi colocado em operação os novos geradores da PCH Rio Ijuizinho e

automatizado o seu funcionamento permitindo o comando a distância. 2.2 Distribuição A permissionária distribui energia elétrica em 26 dos 496 municípios do Estado do Rio Grande do Sul. Ligação de consumidores - foram realizadas, no ano de 2016, 665 novas ligações sendo 254 residenciais, 53 comerciais, 352 rurais e 6 nas demais classes totalizando 25.966 consumidores atendidos pela permissionária, número 1,72% superior ao ano de 2015. Comportamento do mercado - A geração de energia da permissionária no período de janeiro a dezembro de 2016 foi de 12.073,260 MWh (11.693,059 MWh em 2015).


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Balanço Energético em MWh 2016 2015

Geração própria 12.073,260 11.693,059

Disponibilidade 125.335,173 110.302,859

Fornecimento 106.770,370 97.405,084

Perdas 18.564,803 12.897,775

Distribuição direta por classe de consumo - O consumo de energia elétrica na área de atuação da permissionária no ano 2016 foi de 106.770,370 MWh, tendo apresentado acréscimo de 9,61% em relação a 2015. O segmento do mercado que mais contribuiu para esse resultado foi à classe rural. A seguir são apresentados resultados sobre o consumo e sua variação no período:

Consumo por classe de consumidores - em MWh

Classe 2016 2015 %

Residencial 15.075,127 14.473,841 4,15

Industrial 3.696,488 4.014,277 -7,92

Comercial 12.792,744 11.902,033 7,48

Rural 66.521,474 58.702,987 13,32

Outros 8.684,537 8.311,946 4,48

Total 106.770,370 97.405,084 9,61 Receita – A receita decorrente do fornecimento de energia elétrica no exercício, líquida do ICMS, importou em R$ 42.681.402,71 conforme quadro a seguir:

Receita Líquida em R$ Classe 2016 2015 %

Residencial 7.350.500,68 6.529.183,82 12,58 Industrial 1.630.484,00 1.667.621,23 -2,23 Comercial 6.672.331,51 5.734.114,05 16,36 Rural 23.781.379,43 20.136.813,08 18,10 Outros 3.246.707,09 2.951.990,39 9,98 Total 42.681.402,71 37.019.722,57 15,29

Número de consumidores - O número de consumidores faturados em dezembro de 2016 apresentou um crescimento de 1,72% sobre o mesmo mês do ano anterior, como se pode observar no quadro a seguir:

Número de consumidores

Classe 2016 2015 %

Residencial 8.273 8.056 2,69

Industrial 21 21 0,00

Comercial 1.345 1.309 2,75

Rural 15.721 15.529 1,24

Outros 606 613 -1,14

Total 25.966 25.528 1,72


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Tarifas - A tarifa média de fornecimento de energia elétrica em 2016, atingiu R$ 399,75/MWh, com um aumento de 5,18% em relação a 2015. As tarifas foram homologadas pela Resolução Aneel de Nº 2,116, de 26 de julho de 2016.

Tarifa média de fornecimento em R$/MWh

Classe R$/MWH

Residencial 487,59

Industrial 441,09

Comercial 521,57

Rural 357,50

Outros 373,85

3 SETOR TÉCNICO A cada ano que passa a CERMISSÕES cresce em quantidade, qualidade e exigências, fator este que determina o crescimento da cooperativa, de seus associados e reconhecimento nacional. Em média o índice de crescimento em demanda instalada em 2016 foi de 19,90% em relação a 2015 e o consumo médio de energia teve um acréscimo de 9,61%. Porém em algumas regiões que comportam grandes irrigações, o crescimento de demanda chega a atingir 81,88% em relação a 2015.

Para melhorar o serviço prestado aos associados, e suportar todo esse crescimento, investimos na instalação de novos transformadores, religadores automáticos, reguladores de tensão, banca de capacitores fixas e automáticas, sendo a maior parte destas telecomandados de forma estratégica. Substituídos e recondutoradas redes de BT, adicionado fases e redes de MT de monofásicas para trifásicas com condutor de bitolas: 4, 2, 4/0, 336,4 e rede compacta com cabo protegido 70mm² e 185mm2, representados em 303 projetos executados; bem como nas alterações das redes existentes para reforço de rede para aumento de carga em toda a área da Cermissões, onde foi investido um valor total de R$ 7.819.648,04.

Está em andamento as tratativas sobre a nova Subestação Santo Antônio 69/23kV, onde em 2016 foi adquirido o terreno e em 2017 iniciará a construção. Esta possuirá uma potência de 20/25 MVA para inicialmente abastecer os municípios de Santo Antônio das Missões, Bossoroca, São Luiz Gonzaga de “forma direta”, e em situações de “contingencia” poderá atender Rolador, Caibaté, São Miguel das Missões, Vitória das Missões e proximidades. Esta obra também faz parte de uma das etapas de um planejamento de médio e longo prazo para melhorar os pontos de conexão e compra de energia que beneficiará todos os associados da Cermissões de forma coletiva.

Em 2016 teve continuidade às reuniões com as cooperativas coirmãs no programa de padronização de

materiais, P&D (Pesquisa e Desenvolvimento), serviços operacionais e segurança no trabalho. Continuou-se este trabalho em equipe com todas as cooperativas de eletrificação do Estado onde foram revisados os manuais de padronização de serviços e segurança no trabalho, bem como a atualização do regulamento de instalações (RIC MT e RIC BT). Na parte da segurança do trabalho, o foco foi criar procedimento para eliminar riscos de acidentes ambientais e humanos.

Existe um avanço progressivo em inovação na construção de rede, onde a orientação técnica é que sejam

construídas apenas redes que apresentam alta confiabilidade e de fácil acesso, assim proporcionando um resultado em redução nos tempos médios de atendimento e indicadores de continuidade em dias de tempestade. Por exemplo, as redes com estruturas compactas e multiplexadas, que estão sendo construídas em áreas urbanas e parcialmente em trechos rurais onde apresentam muitas vegetações, observando que em todas as situações a prioridade de construção de novas redes é sempre visar o local de fácil acesso para facilitar a manutenção. Também a utilização de cabos de cobre isolados para conexões e passagens, onde até então, era utilizado cobre nú, isso resulta em uma proteção contra ninhos de pássaros e outro objeto que podem encostar na rede, principalmente na conexão de média tensão de transformadores e derivações de rede.

Foi concluído o projeto cooperado de P&D (Pesquisa e Desenvolvimento), onde foram desenvolvidos

artigos e projetos que proporcionou dar suporte para questões de planejamento e revisão tarifaria. Neste, é defendido a ideia que a ANEEL deve ter uma metodologia diferenciada para as cooperativas, pois temos como objetivo a qualidade de energia elétrica, ótimo atendimentos e tudo isso com tarifas baixas e coerentes.


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O CAC (Central de atendimento ao cooperado/consumidor) tem o número 0800 541 1122 que está à disposição para reclamações e através dele melhoramos nosso serviço. Em 2016 foram registradas 27.291 chamadas no CAC e após uma campanha intensiva estamos com um alto índice de ligações de associados, que ao telefonar tem em mãos o código do cliente (que se encontra junto à fatura de energia), o que agiliza o atendimento telefônico podendo com isto atender mais associados em um menor tempo, tornando assim o atendimento ágil e satisfatório a ambas as partes, onde foram atendidas 8.281 ocorrências sendo percorridos 1.087.400 km.

De acordo com o padrão do sistema elétrico nacional, a área de permissão da CERMISSÕES foi dividida

em dois conjuntos para melhor apurar os índices de atendimento comercial e técnico os quais estão no quadro abaixo demonstrando, consecutivamente, os indicadores 2015 e 2016 totais anuais:

Conjunto Elétrico (2015) DEC Total FEC Total END TMAE

Conjunto 1 (Fronteira) 53,87 32,5 240.129 135,31

Conjunto 2 (Missões) 41,79 28,39 436.693 140,59

Conjunto Elétrico (2016) DEC Total FEC Total END TMAE

Conjunto 1 (Fronteira) 26,34 19,56 115.310 131,22

Conjunto 2 (Missões) 39,2 25,56 300.534 137,17 DEC - durações equivalente de interrupções por consumidor FEC - frequência equivalente de interrupções por consumidor TMAE - tempo médio de atendimento END - energia não distribuídas por falta

Comparando os resultados de índices totais de 2015 com os totais de 2016, obtemos alguns resultados satisfatórios como:

• Para o conjunto 1 - Redução de, 51,00% no DEC, 39,82% no FEC, 51,98% de END e 3,02% no tempo

médio de atendimento.

• Para o conjunto 2 – Redução de, 6,20% no DEC, 9,97% no FEC, 31,18% de END e 2,43% no tempo médio de atendimento.

Os dados anteriores ilustram o bom resultado de confiabilidade de rede, em relação ao planejamento de obras executadas.

Para ter mais agilidade e qualidade no atendimento ao associado, está sendo ampliado o trabalho de telecomando e automatização das chaves religadoras automáticas, contemplando também os demais equipamentos especiais como os capacitores automáticos e reguladores de tensão.

No caso das religadoras automáticas, temos mais de 96% delas já telecomandadas e essa possibilita

“ligar e desligar” diretamente do COD (Centro de Operação e Distribuição) por telecomando, não sendo mais necessário o deslocamento de uma equipe de plantão em defeitos transitórios, ou seja, desligamentos ocasionados por descargas elétricas, pássaros e outros tipos de problemas que causam o desligamento temporário das redes elétricas na qual não é necessária a intervenção das equipes para resolver o problema.

Parte dos capacitores automáticos também estão telecomandados, dando a mesma capacidade para o

operador “ligar e desligar” direto do COD, e estes servem para melhorar o fator de potência da rede de acordo com o funcionamento das grandes irrigações, onde estas possuem um comportamento dependente de situações climáticas extremamente variáveis. Observa-se que, quando é mencionado o objetivo de melhorar o fator de potência da rede, refere-se a reduzir o carregamento de rede, transformadores de Subestação e consequentemente melhoram o nível de tensão e perdas destes, em situações de cargas muito elevadas.

Os próximos passos dessa automação estão sendo para os reguladores de tensão, uma vez obtendo o

controle via telecomando, isso reduz em até 30 minutos o tempo que leva para realizar manobras de rede, onde muitas vezes é necessário ajustar o nível de tensão da rede para atender a carga transferida. Esse controle possibilita que o operador realize os ajustes necessários durante a manobra diretamente do COD, evitando o deslocamento de uma equipe até este equipamento e agilizando o tempo do atendimento necessário para tal atividade.


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3.1 Principais obras realizadas

Abaixo apresentamos a relação dos principais grupos de obras realizadas no ano de 2016 na área de atuação da Cermissões:

Valor

1.282.659,393.342.617,48

511.961,23585.389,97

Manutenção preventiva de Redes 62 un. 473.419,24Manutenção corretiva de Redes 167 un. 899.891,17

608.279,23

81 un.Quant

Limpeza da faixa de servidão das redes elétricas

Instalação de equipamentos especiais

Obras de expansão e melhorias (redes novas e reforços)Reforço por níveis de tensão (Prodist. 8)

Obras de expansão e melhorias (redes novas e reforços com ERD)

46.633 km

8 un.19 un.

195 un.

Durante o ano foram trocados ao total 439 postes de madeira por postes de concreto. Destes, 275 postes

foram substituídos devido a manutenções preventivas que foram necessárias por estarem avariados e 164 para atender reforços de redes necessários para a melhoria da qualidade do atendimento ao associado.

Hoje ainda temos 690 postes de madeira de um total de 63.789 postes nas redes de distribuição, isso

representa que aproximadamente 98,9% dos postes da Cermissões são de concretos. 3.2 Qualidade da energia elétrica 3.2.1 – Conformidade de níveis de tensão

Os dados deste relatório são do período de 01/01/2016 até 31/12/2016 referente a processos de níveis de tensão, medidas amostrais.

a) Medição por Reclamações de níveis de tensão em regime permanente

Foram atendidas 149 reclamações de níveis de tensão de consumidores/associados: � 18 procedentes com necessidade de melhorias (obras, ajuste de reguladores de tensão e outros); � 25 procedentes e regularizados no ato do atendimento; � 95 improcedentes; � 03 em analise; � 08 cancelados.

b) Medição amostral de níveis de tensão (sorteio Aneel)

Foram executadas 162 medições amostrais de níveis de tensão em toda área de distribuição: � 150 encerradas; � 12 em período de normalização.

Abaixo são apresentados gráficos demonstrando a medição de tensão por origem, por analise, por

anormalidade e um histórico sobre o comportamento da qualidade do produto.


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De acordo com os gráficos acima, cerca de 52% das medições são referentes a amostras sorteadas pela

ANEEL de acordo com prodist. 8. Os 48% restantes tem como origem eventuais reclamações de associados/consumidores, onde 66% destas reclamações são classificadas como procedentes e 31% improcedente. Também se observa que, em 8% das reclamações procedentes foram possíveis regularizar no local, porém nos demais casos obtiveram como solução ações de maior porte, como por exemplo, uma obra de reforço ou ajuste de tensão na rede primária.

Em relação a qualidade do produto, de acordo com o mencionado anteriormente, periodicamente são

instalados registradores de tensão em unidades consumidoras sorteadas pela ANEEL para monitorar a qualidade de energia elétrica fornecida aos associados/consumidores. Os resultados dessas medições são classificados como níveis de tensão adequado, precários ou críticos.

Levando em conta a amostragem realizada ao decorrer do ano de 2016, relatamos que 95% das amostras

estão classificadas como adequada, ou seja, possui boa qualidade do produto em relação aos níveis de tensão. Ressaltamos que todas as medições que não são classificas como adequadas, ou seja, que são classificadas como precária ou crítica, são encaminhadas para soluções, sendo elas através de obras de reforço de rede, regulagem na posição de TAP de transformadores, ou ajuste no nível de tensão dos reguladores de tensão na rede geral.

3.2.2 – Inspeções de danos elétricos

Em 2016 foram atendidos 318 solicitações de danos elétricos de acordo com o prodist.9/ANEEL. Estes

processos são primeiramente inspecionados por uma equipe de técnicos que atuam na area de qualidade de energia na sede da Cermissões em Caibaté.

Do total de 318 solicitações, 195 estão em aberto aguando laudo/orçamento do consumidor solicitante, porém

já foram inspecionadas pela equipe da Cermissões. As demais 123 solicitações já estão encerradas e tiveram os seguintes resultados:


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- Indeferidos: 45 solicitações - Deferidos: 61 solicitações - Itens parcialmente indeferidos/deferidos: 5 solicitações - Cancelados: 12 solicitações

3.3 Melhorias gerais implantadas pelo setor Entre outras, citamos algumas melhorias implantadas no setor técnico durante do ano de 2016:

Foi dado continuidade na instalação de antenas para ampliar a capacidade de telecomunicação interna

através de radiofrequência, que está sendo utilizado em áreas como: equipamentos especiais, usinas, subestações e telemetria para leitura de medidores, posto de atendimento e etc.

Continuamos as atividades de “nivelamento” de níveis de tensão nos principais alimentadores em “anel

aberto” (interligação). Foram adicionados reguladores de tensão em pontos estratégicos (onde já existia rede), a fim de suportar as elevadas cargas em períodos de safra e irrigação e, além disso, viabilizar manobras, onde ao trocarmos a fonte da rede, mantém-se a mesma qualidade em níveis de tensão.

Além do “nivelamento” de tensão realizado em 2016, também foram feitas diversas campanhas para

elevação do nível de tensão das redes primárias (foi realizado ajuste na posição de TAP), a fim de reduzir perdas técnicas e proporcionar um efeito de aumento na potência ativa disponibilizada, como essas ações foram realizadas no último trimestre de 2016, esses efeitos serão melhor percebidos em 2017. 4 SEGURANÇA NO TRABALHO 4.1 Capacitação e treinamento

Em virtude das mudanças dentro do setor elétrico e para a própria segurança dos funcionários ao realizar suas tarefas diárias dentro desta cooperativa se fez necessário a concretização de vários cursos de capacitação a função que desempenham dentro da área técnica desta permissionária. Os referidos treinamentos tiveram uma carga horária de 272 horas durante o ano de 2016, distribuídos nos seguintes cursos: NR-10 básico; motosserista; curso de formação de eletricista; curso medição em BT, curso de operador em guindauto, reciclagem da equipe de vigilância; reciclagem NR-10, NR-35 e CIPA, 4.2 CIPA – Comissão interna de prevenção de acident es Nos dias dez a quatorze do mês de outubro de dois mil e dezesseis, a comissão interna de prevenção de acidentes – CIPA, realizou a XVII SIPAT - Semana interna de prevenção de acidentes no trabalho. O evento contou com a participação em torno de 191 pessoas entre funcionários e convidados. O tema da SIPAT foi “Segurança no trabalho é a arte de preservar a vida”. Durante a semana foram realizadas várias atividades tais como teatro, onde abordou o tema “Amor, arte, prazer, alegria”, bem como palestras as quais abordaram assuntos sobre medidas ergonômicas para prevenção da Ler/Dort, outro tema repassado pelo equipe S.O.S da Unimed foi relacionado a “Alcoolismo e Drogas”, apresentação motivacional com tema ”valorização da vida”, riscos de acidentes de origem elétrica e medidas de preventivas. O evento contou também com a presença da equipe de enfermeiras do hospital Roque Gonzales, que realizaram testes de glicose e verificação da pressão arterial dos funcionários. Todos os assuntos tiveram o intuito de alertar os funcionários sobre os perigos e as prevenções de acidentes.

4.3 Resultados com ações de segurança A cooperativa Cermissões busca envolver as pessoas que fazem parte do seu quadro de funcionários, preparando-as para o trabalho a ser realizado visando a segurança e organização, onde se destacam dois aspectos importantes: a preocupação com o bem-estar do trabalhador e com a qualidade do serviço prestado ao associado. Com isso também reflete nos índices de acidentes dentro da cooperativa:

Àreas Com afastamentoOperacional 5

Administrativa 0Total ano 2016 5

Acidentes de trabalho


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5 DEPARTAMENTO DE COMUNICAÇÃO E EDUCAÇÃO A Assessoria de Comunicação e Educação produziu e levou ao ar 53 programas de rádio denominado “INFORMATIVO CERMISSÕES” com duração de 30 minutos cada, transmitido aos sábados no horário das 11h30min às 12h pelas rádios: Caibaté de Caibaté, Sepé Tiaraju e Santo Ângelo de Santo Ângelo, Cerro Azul de Cerro Largo, São Luiz e Missioneira 7 Povos de São Luiz Gonzaga, Navegantes de Porto Lucena e Rádio Fronteira Missões FM de Santo Antônio das Missões. Foram produzidos pela Assessoria de Comunicação quatro edições do informativo impresso denominado “ENERGIA POSITIVA”, canal de comunicação que atualiza trimestralmente a família social em relação às atividades, participações e realizações desenvolvidas pela administração e colaboradores da Cermissões. Também foram produzidas mais de 600 notícias e publicadas no site e facebook oficial da cooperativa, nos principais jornais e rádios da área de permissão, com o objetivo de manter os associados e a comunidade bem informada sobre a cooperativa.

6 TECNOLOGIAS DA INFORMAÇÃO

Dentre as melhorias implantadas na Cermissões para melhorar confiabilidade dos sistemas e hardwares destacamos os principais investimentos:

� A automação da operação da usina PCH Rio Ijuizinho está em fase de conclusão, ou seja, o sistema de

operação será telecomandado pelo COD (Centro de Operação da Distribuição) e o monitoramento ocorrerá por sensores e câmeras de imagens.

� A comunicação entre matriz, postos de atendimento e equipamento especiais da rede elétrica (subestação, religadores, reguladores de tensão e bancas de capacitores) estão em constante expansão para proporcionar com isso mais agilidade no atendimento ao associado.

� Ainda inovando, foi implantado Sistema de GED (Gestão de Documentos), o mesmo possui a função de organizar, filtrar por grupos e níveis de acesso, além de possíveis integrações com ERP.

Visando orientar sobre o uso consciente,

seguro e racional da energia elétrica, a difusão do cooperativismo, a importância dos estudos, a valorização da vida e a preservação do meio ambiente para as futuras gerações, a assessoria de comunicação e educação desenvolveu 93 palestras no decorrer de 2016, eventos que foram realizados nas escolas e entidades públicas e privadas da área de permissão, alcançando a participação de mais de 7 mil estudantes e associados da cooperativa.

Durante o ano de 2016 a Assessoria de Comunicação agendou e coordenou 26 Mini Assembleias sendo realizadas nos municípios da área de permissão com a participação de mais de 4 mil pessoas integrantes da família social visando demonstrar as atividades, planejamento e investimentos da cooperativa. Além da exposição apresentada pelos técnicos e administradores, também os associados/consumidores tiveram a oportunidade de apresentar suas ideias e reivindicações visando melhorar ainda mais a atuação da permissionária nas diversas áreas.


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� Foi implantado conceito de BPM (Business Process Management) Gestão de Processos, objetivando padronização nos processos da empresa.

� Em 2016 foi iniciado a implantação de dois importantes projetos para a TI da Cermissões: Cabeamento Estruturado e Inovação do Data Center. Todo Cabeamento de Energia para os computadores e servidores da empresa foram substituídos seguindo metodologias de padrão de mercado, com isso conseguimos levar redundância de energia ao COD, implantando conceito de chaves ATS. O cabeamento de dados passará a ser todo em padrão CAT 6A, visando não provocar gargalos na rede de dados e melhorar a administração dos pontos de acesso. O cabeamento tradicional de telefone, cabos metálicos foi substituído por cabos de dados também padrão CAT 6A, ficando esta via de telefonia pronta para futura substituição da Central Telefônica. Quanto ao Data Center, esta sendo modificando a gerência de redes proporcionando segmentação no fluxo dos dados, mais segurança e aumentar o troughput da rede (vazão). Esta sendo implantado conceito de Data Center virtualizado, possibilitando maior capacidade de manobra e recuperação de falhas, além de possibilitar crescimento escalonável. Esta sendo adequado o Firewall de borda a fim de resistir às novas tecnologias de ataques, assim como também o serviço e e-mail esta sendo adequado as tecnologias de mercado.

7 DESEMPENHO ECONÔMICO-FINANCEIRO

Os comentários da administração sobre o desempenho econômico-financeiro e o resultado das operações devem ser lidos em conjunto com as demonstrações contábeis e notas explicativas auditadas. Em 2016, a sobra líquida foi de R$ 8.279.850,24 contra R$ 6.602.520,86 em 2015, o que representa um acréscimo de 25,40%. A receita líquida da atividade de distribuição de energia atingiu R$ 47.669.618,85, enquanto em 2015 situou-se em R$ 40.043.991,00, representando um aumento de 19,04%.

As despesas operacionais totalizaram em 2016 R$ 39.153.004,41 sendo 16,93% superior em relação a

2015. A rentabilidade do Patrimônio Líquido do exercício foi de 8,77% contra 7,60% em 2015. O endividamento foi de 21,29% enquanto no ano anterior foi de 13,23%.

O EBITDA ou LAJIDA sobra antes dos juros, impostos, depreciação e amortização foi de R$13.184.337,20

superior em 21,57% em relação ao ano de 2015, que foi de R$ 10.844.899,94.

Demonstrativo do cálculo do EBITDA 2016 2015 %Receita operacional líquida 47.669.618,85 40.043.991,00 19,04Custo do serviço de energia elétrica -33.280.652,85 - 27.373.525,62 21,58Despesas operacionais -5.872.351,56 -6.109.160,85 -3,8 8 (-) Despesas gerais e administrativas -5.311.373,50 -5.395.490,26 -1,56 (-) Outras despesas operacionais -852.323,17 -1.005.094,75 -15,20 (+) Outras receitas operacionais 291.345,11 291.424,16 -0,03Resultado da Atividade ou EBIT 8.516.614,44 6.561.304 ,53 29,80(+) Quotas de reintegração/amortização 4.667.722,76 4.283.595,41 8,97EBIDTA 13.184.337,20 10.844.899,94 21,57Margem EBITDA 27,66 27,08 2,12

Nota: Para fins de Demonstração do cálculo do EBITDA foram excluídos os valores das receitas e custos de construção.

7.1 Investimentos

Em 2016 os investimentos da cooperativa importaram em R$ 12.579.324,12 distribuídos da seguinte forma:


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2016 2015

Sistema de distribuição de energia 7.819.648,04 9.940.430,62

Sistema de geração de energia 3.557.937,29 124.466,26

Veículos 952.356,19 604.420,57

Softwares 49.066,02 204.531,71

Equipamentos de Informatica 53.540,45 38.879,24

Equipamentos gerais e móveis 146.776,13 47.200,88

Benfeitorias 0,00 5.274,14

Total 12.579.324,12 10.965.203,42 7.2 Captação de recursos

Para viabilizar o programa de investimentos do ano, a permissionária captou um total de R$ 1.133.594,19 oriundos de participação financeira do consumidor. 7.3 Política de reinvestimento A cooperativa tem investido ao longo dos últimos anos na melhoria do seu sistema de distribuição e na infraestrutura, procurando sempre prestar um serviço de qualidade aos seus associados. Diante disto o associado define que as sobras de determinado exercício devem ser destinados a propiciar novos investimentos e melhorias sem a necessidade da busca de recursos de terceiros. 7.4 Composição do capital social

Em 31 de dezembro de 2016 o capital social da permissionária era de R$ 7.267.815,65. 8 GESTÃO 8.1 Administração

As ações administrativas seguem os princípios legais regidos pelo setor elétrico, lei cooperativista e estatuto social, sempre primando pelo dialogo e respeito com os entes envolvidos, cumprindo o contrato de permissão assinado em março do ano de 2010 com a Agência Nacional de Energia Elétrica – ANEEL. Decorridos seis anos dentro do ambiente regulado, existe vários procedimentos ainda em fase de adaptação, seguindo o cronograma determinado pela ANEEL, causando em muitas situações a insatisfação dos próprios associados que tem dificuldades em aceitar determinações legais que precisam ser cumpridas pela cooperativa agora permissionária.

Nesta nova etapa da história da CERMISSÕES tem-se alcançado grandes avanços, tanto em sua

estrutura física (elétrica de distribuição e geração) onde a tecnologia disponível e a utilização de suas ferramentas através de uma equipe de profissionais qualificados, tem elevado o grau de satisfação da população que usufrui dos serviços por ela prestados. Em 2016 a permissionária passou pela primeira fiscalização da ANEEL, onde o relatório emitido confirma a gestão correta e transparente, atendendo todos os requisitos e informações solicitadas pela equipe de fiscalização, sem nenhum apontamento, ou seja, atendendo satisfatoriamente os aspectos de regulação do serviço público de energia elétrica e do órgão regulador. Isso demonstra a retidão da gestão que vem atuando nas últimas décadas junto à cooperativa, conduzindo com austeridade todas as atividades desempenhadas e que são auditadas de forma permanente pela Agência Reguladora.

Administrar a permissionária garantindo ao associado/consumidor a confiabilidade, estabilidade, serviços

eficientes e com segurança, atuando de forma planejada, visando assegurar a disponibilidade de energia com qualidade para a demanda crescente e com tarifas acessíveis sem colocar em risco o equilíbrio econômico financeiro da permissionária, essa é a visão da administração da CERMISSÕES. 8.2 Recursos humanos

Em 2016 a permissionária investiu R$ 133.168,70 em programas de formação técnica e desenvolvimento profissional e humano de seus empregados. De modo a manter a permissionária a par da evolução nas áreas tecnológica e gerencial e oferecer aos empregados oportunidades de desenvolvimento de suas habilidades e


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potenciais, os treinamentos da permissionária têm como objetivos: a segurança dos trabalhadores e associados/consumidores, melhor qualidade no atendimento e responsabilidade social.

A cooperativa contribuiu com auxilio ao transporte e a mensalidade de funcionários que estão participando

do curso técnico em eletrotécnica, graduação em engenharia elétrica e gestão em recursos humanos bem como pós-graduação em gestão de pessoas e controladoria e finanças, possibilitando desta forma a qualificação do seu quadro funcional.

8.3 Responsabilidade social

O maior diferencial da Cermissões é que no decorrer dos seus 56 anos de fundação, ela se reinventa a cada dia, agregando novas tecnologias e conhecimentos, tendo sempre como foco a prestação dos melhores serviços a comunidade onde está inserida. A modernização de seu sistema de distribuição e geração de energia, aperfeiçoamento e inovação dos processos da gestão administrativa, bem como estreitando a relação com os associados/consumidores. A preocupação é constante com a qualidade da energia distribuída e a segurança que a mesma deve promover junto aos usuários, além da constante participação em ações de interesse da comunidade.

Outro fator que merece destaque refere-se à aplicação dos recursos gerados pela cooperativa em sua

área de permissão, cada centavo gerado é aplicado em benefício da população, gerando emprego, renda e dias melhores aos próprios associados/consumidores.

A cooperativa está em constante metamorfose. A administração e colaboradores procuram manter e

propagar a filosofia do sucesso, modificando o que for necessário e incorporando as novas aspirações sempre em busca de um futuro cada vez mais próspero. É assim, ano após ano. Vivenciamos novas experiências e, por meio delas, planejamos os anos vindouros da sociedade.

Para alcançar as metas estipuladas, a equipe passa por cursos e treinamentos, qualificando a força de

trabalho, que com muita determinação, cooperação e trabalho baseado nos pilares da sustentabilidade social, implantam-se projetos que contribuem para um mundo melhor.

Uma cooperativa é formada por pessoas, assim como os resultados gerados são para todos e graças a

essa união de forças, o sucesso tem sido uma constante, fazendo com que a organização conquiste o respeito no mercado de distribuição e geração de energia. A Cermissões hoje faz a diferença na vida das pessoas e com isso goza de ótimo conceito junto à comunidade, tornando-se referência em respeito e bom atendimento ao associado/consumidor, promovendo qualidade de vida e desenvolvimento aos habitantes de sua área de permissão. A conquista de MELHOR PERMISSIONÁRIA por três anos consecutivos, ao vencer o Prêmio IASC 2014/2015/2016, demonstra que o foco está alinhado com os objetivos e responsabilidades da cooperativa.

8.4 Balanço Social

O Relatório sócio ambiental tem como objetivo estabelecer procedimentos para evidenciação de informações de natureza social e ambiental, com o objetivo de demonstrar à sociedade a participação e a responsabilidade social da entidade.


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1.1 Receita Liquida1.2 Resultado Operacional1.3 Folha de pagamento bruta

2.1 Encargos Sociais compulsórios 3.013.683,07 18,47 3.340.682,162.2 Alimentação 110.367,26 0,68 108.103,712.3 Saúde 450.078,15 2,76 381.556,452.4 Segurança e medicina do trabalho 214.494,89 1,31 158.860,392.5 Educação 76.771,45 0,47 50.838,892.6 Capacitação e Desenv. Profissional 56.397,25 0,35 46.229,232.7 Participação nos lucros e resultados 281.256,64 1,72 355.749,622.8 Outros Benefícios 49.910,43 0,31 89.160,12

Total Índices Laborais (2.1 a 2.8) 4.252.959,14 26,06 4.531.180,57

3.1 Tributos (excluído encargos sociais) 16.037.652,74 98,27 12.778.849,66

Total dos índices sociais 16.037.652,74 98,27 12.778.8 49,664 indicadores do corpo funcional4.1 Empregados final do exercício4.2 Admissões no exercício4.3 Demissões

4.4.1 Masculino4.4.2 Feminino4.5 Empregados port. necessidades especiais4.6 Estagiários4.7 Menor aprendiz

4.8.1 até 20 anos4.8.2 de 21 a 40 anos4.8.3 de 41 a 50 anos4.8.4 de 51 a 60 anos4.8.5 acima de 60 anos

4.9.1 Analfabetos4.9.2 Ensino fundamental4.9.3 Ensino médio4.9.4 Ensino superior4.9.5 Pós graduação, mestrado, doutorado

4.10.1 Masculino4.10.2 Feminino

5.1 Programa eficiência energética5.2 Programa de pesquisa e desenvolvimento5.3 Recursos aplicados em ações sociais

Total investimentos sociais (5.1. a 5.3)

11

82.439,66 81.307,29

5 Investimentos sociais

6 Interação da entidade com ambiente externo

4.4 Trabalhadores por sexo

4.8 Faixa Etária

4.9 Escolaridade

4.10 Ocupantes de cargos de chefia

6.1 Clientes

0

12 0

165 16234 284 4

9 10

23

0

Valor3- Indicadores sociais

201532.152,85

81 91

2 2

6.3.1 Investimentos e gastos com a preservação do meio ambiente 35.313,55

6526 25

3 2

1 1

101 10161 6422

62.901,99

11

2016 2015

Valor Valor

325.640,10

368.041,58

6.2 Fornecedores

75,00% 75,00%25,00% 25,00%

97 8966

21 179 26

Nº de empregados 2016 Nº de empregados 2015199 190

26,92 88,14

Na seleção de seus fornecedores, a empresa não exige que os mesmos utilizem os critérios de responsabilidade social.

6.3 Interação com o meio ambiente 2016

6.1.3 Montante de multas e indenizações a cliente

6.1.2 Nº de pedidos de indenizações recebidos por meio da justiça

6.1.1 Nº de pedidos de indenizações recebidos diretamente na entidade

602.410,73

0,00 419.688,58119.820,16

42.401,48

24,20

% sobre 1.3 % sobre 1.1 Valor % sobre 1.3 % sobre 1.126,92 88,14 24,20

0,08 0,61 0,17

7,14 31,25 8,58

0,09 0,32 0,090,47 2,45 0,67

0,36 1,1 0,300,13 0,35 0,10

0,76 2,63 0,72

1 Base de cálculo59.566.038,65 52.801.794,55

0,19 0,75 0,20

2 Indicadores Laborais % sobre 1.3 % sobre 1.1 % sobre 1.3 % sobre 1.15,06 23,04 6,33

8.279.396,76 6.602.520,8616.319.514,47 14.497.780,30


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8.5 Atendimento aos cooperados

A permissionária através de sua administração e colaboradores cientes da necessidade de estreitar as relações com seus milhares de associados/consumidores, oferece vários canais de comunicação, facilitando o acesso do usuário com a cooperativa e vice-versa. Possuímos os já tradicionais e conhecidos canais de comunicação como os postos de atendimento presencial e o CAC - central de atendimento ao consumidor, assim como a sua sede em Caibaté, telefone com ligação gratuita para 0800 541 1122, envio automático de mensagens via celular conhecidas como SMS ou torpedo ou através do e-mail para os consumidores que possuem cadastro atualizado, atendimento via SMS, que o associado pode informar falta de energia, consultar o valor de faturas em aberto e solicitar o código de barras para pagamento. A cooperativa também está na rede mundial de computadores e seus associados/consumidores podem acessar o site www.cermissoes.com.br ou através do facebook, todas estas ferramentas de comunicação além de serem seguras e ágeis, geram a informação personalizada e sem nenhum custo ao associado. 8.6 Cooperativa em números

Atendimento 2016 2015 %Número de consumidores 25.966 25.528 1,72Número de empregados 199 190 4,74Número de consumidores por empregado 130,48 134,35 -2,88Número de localidades atendidas 26 26 -Número de agências 1 1 -Número de postos de atendimento 12 12 -Número de postos de arrecadação 29 29 -

Mercado 2016 2015 %Área de permissão (km2) 7.120,66 7.120,66 -Geração própria (MWh) 12.073,26 11.693,06 3,25Energia contratada (MWh) 126.569,63 117.710,36 7,53Demanda Contratada Mensal (kW) 39.140 39.140 -Distribuição direta (MWh) 106.770,37 97.405,08 9,61População atendida 132.166 130.192 1,52

Operacionais 2016 2015 %Número de usinas em operação 2 2 -Redes de distribuição (km) 6.195,43 6.185,17 0,17Capacidade instalada (MW) 157,24 146,61 7,25

Financeiros 2016 2015 %Receita operacional bruta (R$) 75.603.691,39 65.580.644,21 15,28Receita operacional líquida (R$) 59.566.038,65 52.801.794,55 12,81Margem operacional do serviço líquida (%) 14.388.966,00 12.670.465,38 13,56EBITDA OU LAJIDA 13.184.337,20 10.844.899,94 21,57Lucro líquido (R$) 8.279.850,24 6.602.520,86 25,40Patrimônio líquido (R$) 94.436.243,05 86.882.780,56 8,69Rentabilidade do patrimônio líquido (%) 8,77 7,60 15,39Endividamento do patrimônio líquido (%) 21,29 13,23 60,92Energia gerada / comprada por funcionário: [(energia gerada + comprada em MW) /nº de funcionários]

629,82 580,547 8,49

Energia gerada / comprada por consumidor: [(energia gerada + comprada em MW) / nº de consumidores]

4,82 4,32 11,57


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9 AGRADECIMENTO Ao finalizarmos este breve relato de dados e fatos que marcaram as atividades administrativas e sociais,

resta-nos agradecer em primeiro lugar aos associados razão da existência da cooperativa, pelo apoio e confiança na equipe que tem a missão de manter a entidade em pleno funcionamento. Aos membros dos Conselhos de Administração e Fiscal pela parceria de trabalho, buscando sempre através do diálogo, planejar, aprovar e implantar as mais corretas soluções em benefício da família social. Nossa gratidão e todo o reconhecimento à equipe de colaboradores que dão o melhor de si na execução dos projetos por nós determinados, aos aprendizes cooperativos que durante o ano fizeram parte de nosso convívio, que aproveitem as experiências para a futura vida profissional, as equipes terceirizadas que também foram decisivas para a concretização das conquistas da cooperativa. Em fim a todos que direta ou indiretamente contribuíram para que a CERMISSÕES se tornasse TRICAMPEÃ E REFERÊNCIA NACIONAL EM SATISFAÇÃO DO CONSUMIDOR, a Cooperativa dos Senhores Associados é “A MELHOR DISTRIBUIDORA DE ENERGIA DO BRASIL”, vencedora do Prêmio IASC 2014/2015 e 2016 da ANEEL e isso só foi possível com o apoio e participação de todos.

Muito Obrigado.

Caibaté/RS, 11 março de 2017.

A Administração


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Demonstrações Contábeis Ano 2016


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SUMÁRIO

DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

Balanço patrimonial ____________________________________________________________________ 19

Demonstrações das sobras ou perdas _____________________________________________________ 20

Demonstração do resultado abrangente e da composição das sobras do exercício à disposição ______ 20

Demonstração do fluxo de caixa pelo método indireto ________________________________________ 21

Demonstração das mutações do patrimônio líquido __________________________________________ 22

Demonstração do valor adicionado ________________________________________________________ 23

NOTAS EXPLICATIVAS DA DIRETORIA SOBRE AS DEMONSTRAÇ ÕES CONTABEIS ___________ 24

Nota 01 – Contexto operacional __________________________________________________________ 24

Nota 02 – Contratos de permissão ________________________________________________________ 24

Nota 03 – Apresentação das demonstrações contábeis _______________________________________ 24

Nota 04 – Alterações em práticas contábeis ________________________________________________ 24

Nota 05 – Sumário das principais práticas contábeis _________________________________________ 25

Nota 06 – Caixa e equivalentes de caixa ___________________________________________________ 27

Nota 07 – Contas a receber de consumidores _______________________________________________ 27

Nota 08 – Estoques ____________________________________________________________________ 29

Nota 09 – Ativos financeiros setoriais ______________________________________________________ 29

Nota 10 – Outros ______________________________________________________________________ 29

Nota 11 – Realizável a longo prazo ________________________________________________________ 30

Nota 12 – Investimentos ________________________________________________________________ 30

Nota 13 – Intangível ____________________________________________________________________ 30

Nota 14 – Fornecedores ________________________________________________________________ 32

Nota 15 – Tributos _____________________________________________________________________ 32

Nota 16 – Empréstimos e financiamentos __________________________________________________ 33

Nota 17 – Participação nos resultados _____________________________________________________ 34

Nota 18– Obrigações estimadas __________________________________________________________ 34

Nota 19 – Obrigações regulatórias ________________________________________________________ 34

Nota 20 – Contingências cíveis e trabalhistas _______________________________________________ 34

Nota 21 – Outras contas a pagar _________________________________________________________ 34

Nota 22 – Patrimônio líquido _____________________________________________________________ 35

Nota 23 – Ingressos/receitas operacionais __________________________________________________ 36

Nota 24 – Dispêndios/custos/despesas operacionais _________________________________________ 37

Nota 25 – Instrumentos financeiros ________________________________________________________ 37

Nota 26 – Demonstração do resultado segregado por atividade _________________________________ 39

Nota 27 - Demonstração tributável do resultado – operações com associados e terceiros ___________ 39

PARECER DO CONSELHO FISCAL ________________________ ______________________________ 41

RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES _____________ _____________________________ 42


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BALANÇO PATRIMONIAL

Nota 31/12/2016 31/12/2015ATIVOCirculante 15.834.003,37 12.275.458,20 Caixa e equivalentes de Caixa 6 3.207.634,10 2.546.805,91 Consumidores 7 8.436.951,23 7.228.632,07 Tributos e contribuições compensáveis 15 680.879,01 694.443,37 (-) Prov. p/ créd. de liquidação duvidosa -44.426,63 -36.240,60 Estoques 8 359.890,76 336.351,28 Ativos financeiros setoriais 9 1.512.294,61 0,00 Outros 10 1.680.780,29 1.505.466,17Não Circulante 98.710.531,35 86.103.289,06 Realizável a longo prazo 11 5.963.978,99 4.555.171,10 Investimentos 12 120.720,85 108.732,25 Intangível 13 92.625.831,51 81.439.385,71Total do Ativo 114.544.534,72 98.378.747,26

PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDOCirculante 10.934.767,40 8.638.118,69 Fornecedores 14 3.466.987,84 2.125.452,74 Tributos, impostos e contribuições sociais 15 923.719,42 738.377,12 Empréstimos e financiamentos 16 562.532,04 796.526,89 Participação nos resultados 17 281.256,64 355.749,62 Obrigações estimadas 18 1.502.923,98 1.338.178,07 Obrigações regulatórias 19 3.470.816,58 2.482.250,55 Provisões para contingências 20 37.000,00 563.664,00 Outras contas a pagar 21 689.530,90 237.919,70Não Circulante 9.173.524,27 2.857.848,01 Empréstimos e financiamentos 16 2.214.771,37 2.857.848,01 Obrigações vinculadas a concessão 6.958.752,90 0,00Patrimônio Líquido 94.436.243,05 86.882.780,56 Capital social 22 7.267.815,65 7.261.822,56 Reservas de capital 22 11.372.667,15 11.372.667,15 Reservas de reavaliação 8.800.368,11 10.105.529,51 Reservas de sobras 22 64.371.041,89 55.984.224,81 Saldo a disposição da Assembleia 2.624.350,25 2.158.536,53Total do Passivo e Patrimônio Líquido 114.544.534,72 98.378.747,26

As notas explicativas são partes integrantes das demonstrações contábeis.


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DEMONSTRAÇÃO DAS SOBRAS OU PERDAS

Nota 31/12/2016 31/12/2015

Ingressos/receita bruta 23 75.603.691,39 65.580.644,21 Fornecimento de energia elétrica 23 54.542.723,23 43.745.485,67 Doações, Contribuições e Subvenção econômica 23 8.941.907,24 8.956.557,74 Receita de Construção 23 11.896.419,80 12.757.803,55 Outros ingressos/receitas 23 222.641,12 120.797,25(-) Deduções dos ingressos/receita bruta 23 16.037.652,74 12.778.849,66 ICMS 9.105.639,83 6.609.626,91 PIS faturamento 163.379,59 131.845,30 COFINS 752.882,54 608.516,77 ISS 2.466,92 827,82 Pesquisa e desenvolvimento - P&D 83.956,84 199.845,60 Conta de desenvolvimento energético - CDE 4.478.055,68 2.907.115,68 Programa de eficiencia energética - PEE 83.956,84 202.395,77 Taxa de fiscalização - TFSE 133.030,83 102.962,46 Outros 1.234.283,67 2.015.713,35(=) Ingressos/receita líquida 23 59.566.038,65 52.801.794,55(-) Dispêndios/custo de serviço de energia elétrica 45.177.072,65 40.131.329,17 Dispêndios/custo com energia elétrica 16.461.566,36 12.821.421,20 Dispêndios/custo de operação 24 16.819.086,49 14.552.104,42 Dispêndios/custos de Construção 11.896.419,80 12.757.803,55(=) Sobra/lucro bruto 14.388.966,00 12.670.465,38(-) Dispêndios/despesas continuadas 5.872.351,56 6.109.160,85 (+) Outros ingressos/receita 291.345,11 291.424,16 Dispêndios/despesas gerais e administrativas 24 5.311.373,50 5.395.490,26 Outros dispêndios/despesas 852.323,17 1.005.094,75(=) Resultado do serviço 8.516.614,44 6.561.304,53(+) Encargos financeiros líquidos 197.396,64 431.439,96 Dispêndios / despesas financeiras 1.012.866,41 447.889,47 (-) Ingressos/receitas financeiras 1.210.263,05 879.329,43(=) Resultado antes dos tributos sobre as sobras e/ ou lucros 8.714.011,08 6.992.744,49(-) Contribuição social 121.277,87 109.900,97(-) Imposto de renda 312.882,97 280.322,66(=) Sobra líquida do exercício 8.279.850,24 6.602.520,86

DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO ABRANGENTE E DA COMPOSIÇÃ O DAS SOBRAS DO EXERCÍCIO

Recursos 31/12/2016 31/12/2015Sobra liquida do exercício 8.279.850,24 6.602.520,86 Demais resultados abrangentes Reversão da reserva de reavaliação 1.305.161,40 1.305.161,40Resultado do exercício abrangente 9.585.011,64 7.907.682,26Destinações:Destinação de caráter fiscal 837.177,51 712.560,53 Rates (Art. 87 da lei 5764/71) 837.177,51 712.560,53Destinações estatutárias 6.123.483,88 5.036.585,20 Fundo de reserva legal (50%) 4.373.917,06 3.597.560,86 Rates (20%) 1.749.566,82 1.439.024,34Sobras à Disposição da Assembleia Geral Ordinária 2.624.350,25 2.158.536,53


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DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA PELO METODO INDIRE TO

2016 2015Sobra/lucro líquido do exercício 8.279.850,24 6.602.520,86Ajustes as sobras e/ou lucro liquido do exercício 3. 323.846,78 2.858.612,72 Depreciação/amortização 4.667.722,76 4.283.595,41 Amortização das obrigações especiais -312.105,39 -294.493,83 Receita de aplicação financeira -406.352,88 -210.027,56 Desembolso líquido na desativação e alienação de bens -852.323,17 -936.133,66 Ganhos/perdas na avaliação de investimentos 226.905,46 15.672,36Ajustes/variações do ativo e passivo operacional -1. 570.610,20 228.752,91 Créditos p/ fornecimento de energia -1.208.319,16 -881.093,66 Adiantamentos a empregados – férias 9.495,95 -46.754,52 Tributos e contrib. sociais a compensar -13.564,36 -179.713,63 Outros devedores -67.224,20 13.200,41 Provisão p/ créditos liquidação duvidosa -8.186,03 2.085,47 Contas a receber junto a Eletrobrás – CDE -183.928,42 -811.585,27 Eletrobrás – Resolução 488 -17.779,99 -4.701,62 Subvenção baixa renda – Eletrobrás -2.914,79 -2.549,96 Ativos financeiros setoriais -1.512.294,61 0,00 Outros ativos não circulante 102.089,40 0,00 Desativações em curso -155.014,25 -34.700,15 Serviços em curso – P&D 0,00 -67.998,55 Estoques 23.539,48 101.963,20 Despesas pagas antecipadamente 6.074,32 -9.270,10 Alienações em curso -340.846,26 -6.608,11 Fornecedores 1.341.535,10 188.575,09 Tributos e contribuições sociais a pagar 185.342,30 -22.049,55 Participação nos resultados -74.492,98 110.576,14 Obrigações estimadas 164.745,91 343.940,63 Obrigações regulatórias 988.566,03 1.914.212,65 Outras contas a pagar 451.611,20 -36.396,40 Provisões para contingências -526.664,00 213.664,00 Aplicação do RATES -732.380,84 -556.043,16Fluxo de caixa das atividades de financiamento 635.0 47,89 1.997.901,78 Destinação das sobras cfe. A.G.O - Ata nº 55 de 20/02/2016 2.154.536,53 2.615.368,69 Ativo financeiro indenizável -1.540.944,53 -836.400,45 Outros ajustes - ativo não circulante 150.503,95 372.901,53 Pagamentos de empréstimos – principal -877.071,49 -619.191,25 Custo dos empréstimos (encargos e dividas) -391.563,85 -227.959,81 Participação financeira - consumidores 1.133.594,19 688.607,45 Aumento de capital pelos sócios 5.993,09 4.575,62Fluxo de caixa das atividades de investimento -10.00 7.306,52 -11.184.389,60 Pagamento pela compra de Bem para Imobilizado -10.007.306,52 -11.184.389,60Redução líquido do disponível e equivalente 660.828, 19 503.398,67Saldo inicial do disponível e equivalente 2.546.805, 91 2.043.407,24Saldo final do disponível e equivalente 3.207.634,10 2.546.805,91Variação do disponível e equivalente 660.828,19 503.3 98,67


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DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO

Saldo em 31/12/2014 7.257.246,94 11.372.667,15 11.410. 690,91 24.047.351,48 5.862.583,30 2.704.694,40 15.561.124,34 2.615.368,69 80.831.727,21

Integralização de capital 4.575,62 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4.575,62

Destinação conforme AGO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.615.368,69 0,00 -2.615.368,69 0,00

Sobra líquida do exercício 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6.602.520,86 6.602.520,86

Destinação estatutária sobras 0,00 0,00 0,00 3.597.560,86 2.151.584,87 0,00 0,00 -5.749.145,73 0,00

Rates aplicado 0,00 0,00 0,00 0,00 -556.043,13 0,00 0,00 0,00 -556.043,13

Realização reserva reavaliação 0,00 0,00 -1.305.161,40 0,00 0,00 0,00 0,00 1.305.161,40 0,00

Saldo em 31/12/2015 7.261.822,56 11.372.667,15 10.105. 529,51 27.644.912,34 7.458.125,04 5.320.063,09 15.561.124,34 2.158.536,53 86.882.780,56

Integralização de capital 5.993,09 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5.993,09

Destinação conforme AGO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.158.536,53 0,00 -2.158.536,53 0,00

Sobra líquida do exercício 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 8.279.850,24 8.279.850,24

Destinação estatutária sobras 0,00 0,00 0,00 4.373.917,06 2.586.744,33 0,00 0,00 -6.960.661,39 0,00

Rates aplicado 0,00 0,00 0,00 0,00 -732.380,84 0,00 0,00 0,00 -732.380,84

Realização reserva reavaliação 0,00 0,00 -1.305.161,40 0,00 0,00 0,00 0,00 1.305.161,40 0,00

Saldo em 31/12/2016 7.267.815,65 11.372.667,15 8.800.3 68,11 32.018.829,40 9.312.488,53 7.478.599,62 15.561.124,34 2.624.350,25 94.436.243,05

Fundo Expansão e Manutenção

Sobra à Disp. AGO

TotalReserva

para Investimento

Capital SocialReserva de

CapitalReserva

ReavaliaçãoReserva

LegalRates

As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.


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DEMONSTRAÇÃO DO VALOR ADICIONADO – DVA

A Demonstração do Valor Adicionado – DVA apresenta a composição da formação da lucratividade bruta

da Cooperativa, assim como sua distribuição na forma de renda aos vários segmentos da sociedade.

2016 % 2015 %

Receitas/Ingressos 75.603.691,39 100 65.580.644,21 100 Receita bruta 75.603.691,39 100 65.580.644,21 100(-) Insumos adquiridos de terceiros 34.112.070,04 45,12 30.750.595,21 46,89 Energia elétrica comprada para revenda 16.461.566,36 21,77 12.821.421,20 19,55 Serviços de terceiros 1.681.132,09 2,22 1.314.479,08 2,00 Materiais 1.788.115,83 2,37 1.637.199,33 2,50 Outros insumos adquiridos 14.181.255,76 18,76 14.977.495,60 22,84(=) Valor adicional bruto 41.491.621,35 54,88 34.830.049,00 53,11(-) Quotas de reintegração 4.667.722,76 6,17 4.283.595,41 6,53(=) Valor adicionado líquido 36.823.898,59 48,71 30.546.453,59 46,58(+)Valor adicionado recebido em transferência 1.210.263,05 1,60 879.329,43 1,34 Ingressos/receitas financeiras 1.210.263,05 1,60 879.329,43 1,34(=) Valor adicionado a distribuir 38.034.161,64 50,31 31.425.783,02 47,92Pessoal 12.595.289,08 16,66 11.113.063,56 16,95 Remunerações 10.762.892,55 14,24 9.409.839,65 14,35 Encargos sociais (exceto INSS) 990.439,63 1,31 856.606,76 1,31 Assistência médica 450.078,15 0,60 381.556,45 0,58 Alimentação 110.367,26 0,15 108.103,71 0,16 Participação nos Resultados 281.511,49 0,37 356.956,99 0,54Impostos, taxas e contribuições 16.037.652,74 21,21 13.169.073,29 20,08 Federais 6.929.545,99 9,17 6.558.618,56 10,00 Estaduais 9.105.639,83 12,04 6.609.626,91 10,08 Municipais 2.466,92 0,00 827,82 0,00Financiadores 1.121.369,58 1,48 541.125,31 0,83 Despesas financeiras 1.012.866,41 1,34 447.889,47 0,68 Alugueis 108.503,17 0,14 93.235,84 0,14Associados 8.279.850,24 10,95 6.602.520,86 10,07 Sobras Retidas 8.279.850,24 6.602.520,86


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NOTAS EXPLICATIVAS DA DIRETORIA SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

Nota 01 – Contexto operacional

A Cooperativa de Distribuição e Geração de Energia das Missões CERMISSÕES é uma sociedade de pessoas, de natureza civil, com sede na cidade de Caibaté, Estado do Rio Grande do Sul, e tem como principal objetivo o desenvolvimento socioeconômico, através da distribuição de energia elétrica e serviços de interesses de seu quadro de associados. A entidade é regida pela Lei nº 5.764, de 16 de dezembro de 1971, que regulamenta o sistema cooperativista no país e tem como atividades preponderantes a distribuição, geração de energia elétrica e a prestação de serviços aos seus 28.934 cooperados em 26 municípios da região das Missões, área que concentra grande parte da produção agrícola do Estado.

Nota 02 – Contratos de permissão

O contrato de permissão de serviço público de distribuição de energia elétrica, firmado entre a Cooperativa de Distribuição e Geração de Energia das Missões CERMISSÕES e a Agência Nacional de Energia Elétrica - ANEEL, em 31 de março de 2010, terá o prazo de permissão de até 30 (trinta) anos, podendo ser prorrogado por mais 30 (trinta) anos, a juízo do poder concedente. Nota 03 – Apresentação das demonstrações contábeis

A escrituração e as demonstrações contábeis foram elaboradas com observância das práticas contábeis constantes na Lei das S/A, com as alterações oriundas nas Leis nºs 11.638/07 e 11.941/09, bem como dos pronunciamentos técnicos elaborados pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis e aprovados pelo Conselho Federal de Contabilidade e basearam-se nos fatos econômicos identificados na documentação, informações e declarações fornecidas pela administração da Cooperativa.

As demonstrações contábeis estão sendo apresentadas em reais (R$) e foram aprovadas pelos

Conselhos de Administração e Fiscal. As demonstrações contábeis foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil,

aplicáveis às empresas de grande porte, considerando ainda os aspectos específicos da Lei 5764/71 que rege o sistema cooperativo, a NBC 10.8 do Conselho Federal de Contabilidade, em relação à utilização da nomenclatura de ingressos e dispêndios para representar as operações com os cooperados, específica para as sociedades cooperativas.

Os procedimentos observados contemplam ainda aqueles definidos pela ANEEL e apresentados no

MCSE - Manual de Contabilidade do Setor Elétrico, instituído pela Resolução Normativa nº 605, de 11 de março de 2014 que entrou em vigor em 01/01/2015, despacho nº 3.371 de 22 de dezembro de 2016 e demais despachos anteriores vigentes para elaboração das demonstrações contábeis do exercício.

Essas demonstrações seguiram os princípios, métodos e critérios uniformes em relação aqueles adotados

no encerramento do último exercício social, findo em 31 de dezembro de 2015. A preparação das demonstrações contábeis requer que a administração utilize estimativa e premissas que

afetem os valores reportados de ativos e passivos, a divulgação de ativos e passivos contingentes na data das demonstrações contábeis, bem como os valores reconhecidos de receitas e despesas durante o exercício. Os resultados reais podem ser diferentes dessas estimativas. Nota 04 – Alterações em práticas contábeis

Com o advento da Lei nº 11.638/07 e 11.941/09 que atualizou a legislação societária brasileira para possibilitar o processo de convergência das práticas contábeis adotadas no Brasil com aquelas constantes das normas internacionais de contabilidade (IAS e IFRS), novos pronunciamentos técnicos foram emitidos pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis – CPC e convertidos em Normas Brasileiras de Contabilidade.

A partir do exercício de 2011, a Cooperativa passou a registrar na contabilidade societária as receitas e

custos de construção, conforme está previsto no ICPC 01- Contratos de Concessão. Em termos de contabilidade regulatória, atendeu o que está previsto na RN Aneel nº 396/10.


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Nota 05 – Sumário das principais práticas contábeis a) Caixa e equivalentes de caixa - os fluxos de caixa dos investimentos a curto prazo são demonstrados pelos valores líquidos (aplicações e resgates). As aplicações a curto prazo que possuem liquidez imediata e vencimento original em até 90 dias são consideradas como caixa e equivalentes. Os demais investimentos, com vencimentos superiores há 90 dias, são reconhecidos a valor justo e registrados em investimentos.

b) Contas a receber - os valores a receber são registrados e mantidos no balanço patrimonial pelo valor nominal dos títulos representativos desses créditos, acrescidos das variações monetárias ou cambiais, quando aplicáveis, deduzidos de provisão para cobrir eventuais perdas na sua realização. A provisão para créditos de liquidação duvidosa é constituída em montante considerado suficiente pela Administração para cobrir eventuais perdas estimadas na realização desses créditos. O valor estimado da provisão para créditos de liquidação duvidosa pode ser modificado em função das expectativas da Administração com relação à possibilidade de se recuperar os valores envolvidos, assim como por mudanças na situação financeira dos clientes.

Ainda em relação à provisão para créditos de liquidação duvidosa, a mesma foi constituída com base nos

valores a receber dos consumidores da classe residencial vencidos há mais de 90 dias, da classe comercial vencidos há mais de 180 dias e das classes industrial, rural, poderes públicos, iluminação publica e serviços públicos vencidos há mais de 360 dias, conforme estabelece a Instrução Contábil nº 6.3.2. do Manual de Contabilidade do Setor Elétrico. Engloba os recebíveis faturados, até a data de encerramento do balanço. O valor constituído é considerado suficiente para cobrir eventuais perdas que possam ocorrer na realização financeira dos créditos a receber.

c) Estoques - os estoques estão registrados pelo custo médio de aquisição e demonstrados pelo menor valor entre o custo médio de aquisição ou produção e os valores de reposição ou realização. Quando aplicável, é constituída provisão para estoques obsoletos ou de baixa movimentação. Refere-se a materiais destinados à manutenção dos equipamentos e das Linhas de Distribuição. Os materiais destinados à construção são classificados como Intangível em curso, conforme determina a Resolução do CFC nº 1.303/10 - Ativo Intangível, combinado com a RN ANEEL 396/10.

d) Não circulante - os direitos realizáveis e as obrigações vencíveis após os 12 meses subseqüentes à data das demonstrações contábeis são considerados como não circulantes.

e) Intangível - O ICPC 01 – Contratos de Concessão define a forma de contabilização dos ativos de concessões e permissões quando atendidas determinadas condições. O impacto nas Demonstrações Contábeis foi a transferência dos saldos do Ativo Imobilizado e de Obrigações Especiais para (a) o Ativo Intangível referente ao direito de cobrança de tarifa dos consumidores (direito de exploração da permissão), e/ou (b) eventual registro de um Ativo Financeiro, representando o direito incondicional da Cooperativa de recebimento de caixa.

O Intangível está registrado ao custo (sendo os bens adquiridos no Brasil acrescidos das atualizações

monetárias até 1995) e inclui os encargos financeiros incorridos durante o período de construção. Os bens são amortizados pelo método linear, tomando-se por base os saldos contábeis registrados nas respectivas Unidades de Cadastro – UC, conforme determina a Resolução ANEEL nº 674/2015.

Os encargos de amortização, correspondentes à parcela de reavaliação do intangível, são registrados

diretamente nas contas de despesas, sendo procedida a realização da reserva de reavaliação diretamente para a conta sobras ou perdas do exercício.

Parte da amortização registrada na despesa é transferida para a respectiva conta redutora das Obrigações

Especiais, observando o critério de proporcionalidade entre o total do intangível e o montante constituído mediante participação de terceiros.

f) Redução ao valor recuperável de ativos – Impairment - A Administração da Cooperativa analisa anualmente se há evidências de que o valor contábil de um ativo não será recuperável. Considerando que o contrato de permissão prevê que os valores dos ativos serão recuperados na tarifa, através da amortização ou de custos previstos na empresa de referencia, e que ao final da permissão os bens remanescentes serão indenizados, e o entendimento da Administração da Cooperativa é de que não há evidencia de ativos cujos valores não serão recuperados. g) Despesas deduzidas do RATES - Reserva de Assistência Técnica, Educacional e Social – conforme determina o artigo 57 do Estatuto Social, as despesas com Assistência Técnica, Educacional e Social, realizadas


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durante o exercício foram registradas a débito desta Reserva, no montante de R$ 732.380,84 (setecentos e trinta e dois mil, trezentos e oitenta reais e oitenta e quatro centavos). h) Benefícios a empregados - os pagamentos de benefícios tais como salários, férias vencidas ou proporcionais, bem como os respectivos encargos trabalhistas incidentes sobre estes benefícios, são reconhecidos mensalmente no resultado obedecendo-se o regime de competência. i) Valor presente de ativos e passivos de longo prazo - os ativos e passivos de longo prazo da Cooperativa são, quando aplicável, ajustados a valor presente utilizando taxas de desconto que refletem a melhor estimativa da Cooperativa. j) Receitas e despesas - a Cooperativa tem como prática a adoção do regime de competência para o registro das mutações patrimoniais ocorridas no exercício, assim como reconhecimento dos ingressos/receitas e dispêndios/despesas e custos, independentemente de seu efetivo recebimento ou pagamento. A receita com fornecimento de energia elétrica é registrada com base na data de emissão das faturas e estimativa de energia fornecida e não faturada até 31 de dezembro de 2016.

k) Resultado das operações com ato não cooperativo - o resultado das operações com ato não cooperativo, estão contabilizados destacadamente, de modo que permita a apuração do resultado em separado para cálculo e incidência de tributos.

l) Obrigações especiais - as obrigações especiais correspondem ao saldo de valores e/ou bens recebidos de Municípios, de Estados, da União Federal e de Consumidores em geral, relativos a doações e participação em investimentos realizados em parceria com a permissionária, conforme previsto na Instrução Contábil nº 6.3.23 do MCSE – Manual de Contabilidade do Setor Elétrico. Inclui também os recursos de Pesquisa e Desenvolvimento – P&D e de Pesquisa e Eficiência Energética – PEE. Em atendimento à previsão do MCSE, para fins de elaboração do Balanço Patrimonial, os saldos das contas deste grupo eram apresentados como conta redutora do Ativo Intangível e a partir do ano de 2016 passam a compor o passivo não circulante conforme MCSE vigente. m) Provisões e passivos contingentes - Os passivos contingentes são provisionados contabilmente sempre que a perda for avaliada como provável o que ocasionaria uma provável saída de recursos para a liquidação das obrigações e quando os montantes envolvidos forem mensuráveis com suficiente segurança levando em conta a opinião dos assessores jurídicos, a natureza das ações, similaridade com processos anteriores, complexidade e no posicionamento de tribunais. Parte dos passivos contingentes classificados como perdas possíveis também são reconhecidos contabilmente, por conservadorismo da gestão, e os classificados como remotos não requerem provisão nem divulgação. n) Receita não faturada - Corresponde a receita de fornecimento de energia elétrica, entregue e não faturada ao consumidor, e à receita de utilização da rede de distribuição, não faturada, decorrentes das diferentes datas de leitura. As mesmas são calculadas com base estimada para o período compreendido entre a data da última medição mensal e o último dia do mês. o) Programas de Pesquisa e Desenvolvimento - P&D e Efi ciência Energética – A cooperativa está isenta da participação do programa P&D, após a edição da Lei 13.280 de 3/05/2016 que altera o Art. 1º da Lei 9.991 de 24/07/2000 onde § 2º exclui aplicações do programa pesquisa e desenvolvimento (P&D) de eficiência energética (PEE) às cooperativas permissionárias com mercado inferior a 500 GWh. p) Conta de Desenvolvimento Energético – CDE - Através da Lei nº 10.438, de 26 de abril de 2002, no artigo 13 foi criada a Conta de Desenvolvimento Energético dos Estados e a competitividade da energia produzida a partir de fontes eólica, pequenas centrais hidrelétricas, biomassa, gás natural e carvão mineral nacional, nas áreas atendidas pelos sistemas interligados, e promoção da universalização do serviço de energia elétrica em todo o território nacional, devendo seus recursos observar as vinculações e limites previstos em lei. q) Reconhecimento de ativos e passivos nos relatórios contábil-financeiros de propósito geral das distribuidoras de energia elétrica emitidos em acor do com as Normas Brasileiras e Internacionais de Contabilidade – A Aneel – Agência Nacional de Energia Elétrica, através da Superintendência Econômica e Financeira emitiu os despachos nº 4621 de 25/11/2014 e nº 4786 de 11/12/2014, que prevê adequação nos contratos de permissão e concessão, de forma a possibilitar o reconhecimento na contabilidade societária de ativos e passivos, que até então, em atendimento às Normas Internacionais de Contabilidade, não podiam ser reconhecidos.


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Em complemento foi emitida pelo CPC – Comitê de Pronunciamentos Contábeis a OCPC 08 – “Reconhecimento de determinados ativos e passivos nos relatórios contábil-financeiros de propósito geral das distribuidoras de energia elétrica emitidos de acordo com as Normas Brasileiras e Internacionais de Contabilidade”, que prevê que as empresas de distribuição de energia elétrica poderão reconhecer na contabilidade societária, os ativos e passivos regulatórios, atualmente refletidos apenas na contabilidade regulatória.

A condição para adoção da norma pelas distribuidoras de energia elétrica é a celebração de termo de

aditivo aos contratos de concessão e permissão, mediante a inclusão de cláusula específica. O referido aditivo foi assinado pela Cermissões em 01/12/2015 e encaminhado para a Agência Nacional de Energia Elétrica à Superintendência de Concessões, Permissões e Autorizações de Transmissão e Distribuição, conforme instruções constantes no Oficio Circular nº 0006/2015-SCT/ANEEL. A Administração optou em proceder esta alteração no exercício de 2016 que registrou um saldo em ativo financeiro setorial de R$ 1.499.414,20 e passivo financeiro setorial de R$ 174.634,12. Nota 06 – Caixa e equivalentes de caixa (valores em R$)

A composição das contas caixa e equivalentes de caixa é como segue:

2016 2015Caixa 37.204,01 39.363,11Contas bancárias a vista 178.013,06 393.634,78Aplicações financeiras de liquidez imediata 2.880.025,92 1.977.149,07Numerário em transito 112.391,11 136.658,95Total de caixa e equivalente de caixa 3.207.634,10 2. 546.805,91

As aplicações financeiras correspondem a operações de curto prazo realizadas com instituições financeiras que operam no mercado financeiro nacional, tendo como características liquidez diária, baixo risco de crédito e remuneração equivalente a 90% do Certificado de Depósito Bancário (CDB). Nota 07 – Contas a receber de Consumidores A composição das contas a receber de consumidores é a que segue:


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Classe/SubclasseSaldos à Vencer

Saldos Vencidos

até 90 dias

Saldos Vencidos há mais

de 90 dias

2016 2015

Rural 3.091.001,71 277.465,29 18.032,25 3.386.499,25 2.405.783,91Agropecuária 2.704.810,35 203.912,30 6.354,79 2.915.077,44 2.076.058,69Agropecuária Poço 128.467,43 21.337,66 0,00 149.805,09 0,00Coletividade rural 24,73 23,29 0,00 48,02 23,34Indústria rural 1.872,38 0,00 0,00 1.872,38 1.775,61Residencial rural 255.826,82 52.192,04 11.677,46 319.696,32 327.926,27Serviço público 48.451,75 0,00 0,00 48.451,75 43.965,89Água, esgoto e saneamento 48.451,75 0,00 0,00 48.451,75 43.965,89Comercial 790.297,02 149.085,79 18.516,97 957.899,78 970.348,06Comercial 605.783,97 138.259,16 17.986,85 762.029,98 798.892,39Outros serviços e outras atividades 147.504,09 9.597,70 530,12 157.631,91 124.952,06Serviço comunicação e telecomunicação 37.008,96 1.228,93 0,00 38.237,89 46.503,61Iluminação pública 88.750,62 410,11 1.098,34 90.259,07 1 73.512,46Rede de distribuição 88.750,62 410,11 1.098,34 90.259,07 173.512,46Industrial 181.100,98 43.138,60 0,00 224.239,58 266.437,12Armazens gerais - emissão de warrant 5.271,52 33.912,01 0,00 39.183,53 0,00Confecção de peças do vestuário 17,66 0,00 0,00 17,66 23,10Comércio atacadista de madeira 370,64 0,00 0,00 370,64 893,32Comércio atacadista pães, bolos e similares 450,92 0,00 0,00 450,92 467,13Comércio varejista de artigos de vestuário 883,86 0,00 0,00 883,86 845,75Comércio varejista de móveis 127,34 0,00 0,00 127,34 97,10Extrato e britamento 0,00 0,00 0,00 0,00 185,65Comercio varejista de produtos alimenticios 2.056,94 2.349,25 0,00 4.406,19 0,00Fabricação de artefatos de cerâmica e barro 164,07 0,00 0,00 164,07 2.753,97Fabricação de artigos de metal 1.293,56 1.077,90 0,00 2.371,46 2.537,27Fabricação de embalagens material plástico 1.193,82 0,00 0,00 1.193,82 286,75Fabricação de esquadrias de madeira 226,64 171,03 0,00 397,67 1.571,25Fabricação de óleos vegetais 1.237,07 0,00 0,00 1.237,07 1.698,75Fabricação de produtos de panificação 831,03 0,00 0,00 831,03 0,00Fundição de ferro e aço 75.729,07 0,00 0,00 75.729,07 125.210,38Moagem de trigo e fabricação de derivados 50.744,59 5.569,63 0,00 56.314,22 65.402,29Preparação do leite 39.531,42 0,00 0,00 39.531,42 63.014,79Serrarias com desdobramento de madeiras 970,83 58,78 0,00 1.029,61 1.449,62Poder público 130.126,84 11.726,26 4.659,45 146.512,55 1 91.007,01Poder público Estadual 21.332,05 1.535,69 168,08 23.035,82 25.075,18Poder público Federal 404,38 385,36 0,00 789,74 3.914,92Poder público Municipal 108.390,41 9.805,21 4.491,37 122.686,99 162.016,91Residencial 857.062,59 216.235,01 17.783,70 1.091.081,3 0 1.059.128,79BPC 1.217,26 61,50 0,00 1.278,76 989,40Residencial baixa renda 71.530,25 26.600,52 1.479,70 99.610,47 85.871,52Residencial normal 784.315,08 189.572,99 16.304,00 990.192,07 972.267,87Outros 2.492.007,95 0,00 0,00 2.492.007,95 2.118.448,83Serviço taxado 12.951,79 0,00 0,00 12.951,79 9.927,97Parcelamento de energia elétrica 30.823,67 0,00 0,00 30.823,67 102.498,83Receita não faturada 2.393.807,54 0,00 0,00 2.393.807,54 1.921.021,68Outras rendas 54.424,95 0,00 0,00 54.424,95 85.847,15(-) Arrecadação em processo classificação -6.046,04 0,00 0,00 -6.046,04 -846,80Participação financeira do consumidor 6.046,04 0,00 0,00 6.046,04 0,00TOTAL 7.678.799,46 698.061,06 60.090,71 8.436.951,23 7.228.632,07

Os valores a receber são provenientes, principalmente do fornecimento de energia elétrica aos associados da cooperativa e estão registrados no Ativo Circulante.


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Nota 08 – Estoques

A composição dos estoques é como segue:

2016 2015 Materiais para Manutenção

Almoxarifado 206.947,36 192.852,71 Almoxarifado destinado à alienação 15.900,00 15.900,00 Resíduos e sucatas 152.943,40 143.498,57 (-) Provisão para perdas em estoque -15.900,00 -15.900,00 Total Almoxarifado - Manutenção 359.890,76 336.351,28 Materiais para investimento – intangível 2.064.493,91 2.070.332,62 Transformação, fabricação e reparos de materiais 67.455,97 187.453,91 Total Almoxarifado – Intangível em Curso 2.131.949,88 2.257.786,53 Total de Estoques 2.491.840,64 2.594.137,81

Nota 9 – Ativos financeiros setoriais A diferença entre os valores apurados nas contabilidades societária e regulatória se refere à constituição e registro da neutralidade dos encargos setoriais (parcela “A”) – denominados custos não gerenciáveis e corresponde à diferença entre os valores destes encargos, em relação ao mercado verificado (em curso), e a constituição de componentes financeiros ativos em curso em relação ao próximo reajuste tarifário, além dos componentes financeiros reconhecidos na primeira revisão tarifária.

2016 2015Componentes financeiros – em curso 395.327,45 0,00Componentes financeiros - reconhecidos 857.322,93 0,00Neutralidade da parcela “A” – pedido de reconsideração 259.644,23 0,00Total 1.512.294,61 0,00

Nota 10 – Outros

A composição da conta outros é como segue:

2016 2015Adiantamentos a empregados - férias 107.955,57 117.451,52Associados e terceiros devedores c/ mercadorias e serviços 68.985,11 3.026,81Adiantamento PROINFA 69.238,54 51.926,30Custeio iluminação pública Parque das Oliveiras 1.880,76 3.061,90Contas a receber Eletrobrás - CDE 627.646,85 811.585,27Eletrobrás - repasse baixa renda 52.408,12 49.493,33Eletrobrás - resolução 488 1.041,74 18.821,73Seguros antecipados 26.436,32 37.314,19Outras despesas antecipadas 23.979,51 19.175,96Desativações em curso 324.856,55 169.842,30Alienações em curso 350.645,44 9.799,18Serviço próprio 25.705,78 213.967,68Total 1.680.780,29 1.505.466,17


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Nota 11 - Realizável a Longo Prazo A composição do realizável a longo prazo é como segue:

2016 2015 ICMS a recuperar – Ativo Imobilizado 902.694,82 1.041.798,76

Ativo Financeiro Indenizável 5.029.237,02 3.488.292,49

Títulos e valores mobiliários 20.539,70 20.000,00

Cauções e depósitos vinculados 2.600,00 3.300,00

Despesas pagas antecipadamente 8.907,45 1.779,85

Total 5.963.978,99 4.555.171,10

a) ICMS a recuperar – Ativo Imobilizado - Os valores registrados como ICMS a Recuperar referem-se a créditos decorrentes de aquisição de bens para o Ativo Intangível (denominado imobilizado até ano 2010) instituído pela Lei Complementar nº 87/96, que serão recuperados mensalmente na razão 1/48 conforme determina a Lei Complementar nº 102, de 11/07/2000. b) Ativo Financeiro Indenizável - Tais ativos correspondem à parcela dos bens e instalações, que em função de suas vidas úteis e do prazo de permissão, não estarão amortizados ao final do mesmo. Conforme previsto no contrato de permissão o valor dos mesmos será objeto de indenização.

c) Títulos e valores mobiliários - Refere-se a aplicação em títulos de capitalização no Banco do Brasil SA e seu prazo de vigência é de 36 meses.

d) Cauções e depósitos vinculados - Refere-se a deposito judicial conforme proposta de honorários de perito do processo civil 150/1.150000304-9.

e) Despesas pagas antecipadamente - São pagamentos de seguros de veículos e licença de uso de software.

Nota 12 – Investimentos

A composição dos investimentos é como segue:

2016 2015FECOERGS 607,77 607,77SICREDI União RS 115.702,08 103.519,48Cooperativa de Energia e Desenvolvimento Rural COPREL Ltda 100,00 100,00CRESOL - Coop Crédito Rural c/ Integração Solidária - CL 2.465,00 3.147,00CRESOL - Coop Credito Rural c/ Integração Solidária - PX 1.846,00 1.358,00Total 120.720,85 108.732,25

Nota 13 – Intangível a) Conforme o Decreto nº 41.019/1957, os bens e instalações utilizados principalmente na distribuição e comercialização de energia elétrica são vinculados a esses serviços, não podendo ser retirados, alienados, cedidos ou dados em garantia hipotecária sem a prévia e expressa autorização da ANEEL.

A Resolução nº 20/1999 da ANEEL, entretanto, regulamentou a desvinculação de bens das concessões

do serviço público de energia elétrica, concedendo autorização prévia para desvinculação de bens inservíveis à concessão, quando destinados à alienação, determinando que o produto da alienação seja depositado em conta bancária vinculada para aplicação na concessão.

Foram utilizadas as taxas anuais constantes da Resolução ANEEL nº 674/2015, resultando num encargo

de amortização no valor de R$ 4.667.722,76.


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A composição do Intangível em serviço e em curso é como segue:

2015

Em ServiçoGeração 9.706.843,77 -2.230.840,75 7.476.003,02 4.455.632,39Terrenos 143.414,80 0,00 143.414,80 143.414,80Reserv. Barragens e Adutoras 3.328.424,06 -1.192.654,11 2.135.769,95 2.212.158,78Edificações 1.046.094,60 -380.585,94 665.508,66 673.390,17Máquinas e Equip. 5.180.959,81 -649.961,91 4.530.997,90 1.426.009,39Móveis e Utensílios 7.950,50 -7.638,79 311,71 659,25Distribuição 113.824.657,90 -39.287.935,85 74.536.722, 05 70.967.938,26Software 802.061,34 -437.090,04 364.971,30 429.732,41Terrenos 92.706,66 0,00 92.706,66 92.706,66Edificações 446.209,66 -305.116,21 141.093,45 155.952,23Máquinas e Equip. 108.878.716,55 -36.870.136,34 72.008.580,21 68.810.399,69Veículos 3.480.939,74 -1.595.423,78 1.885.515,96 1.430.863,96Móveis e Utensílios 124.023,95 -80.169,48 43.854,47 48.283,31Sistema Transmissão Associado 5.182.506,38 -418.455,1 5 4.764.051,23 4.945.794,53Terrenos 7.715,18 0,00 7.715,18 7.715,18Edificações 591.944,57 -44.351,44 547.593,13 567.304,88Máquinas e Equip. 4.581.616,63 -373.932,03 4.207.684,60 4.369.639,28Móveis e Utensílios 1.230,00 -171,68 1.058,32 1.135,19Administração 3.258.550,92 -1.950.196,22 1.308.354,70 1 .222.782,89Software 305.238,63 -253.107,91 52.130,72 104.494,96Terrenos 251.296,68 0,00 251.296,68 251.296,68Edificações 1.627.688,09 -1.135.570,70 492.117,39 546.319,40Máquinas e Equip. 586.690,84 -374.312,90 212.377,94 191.380,77Veículos 396.009,35 -117.597,91 278.411,44 104.622,41Móveis e Utensílios 91.627,33 -69.606,80 22.020,53 24.668,67Subtotal 131.972.558,97 -43.887.427,97 88.085.131,00 81 .592.148,07

Em CursoEstudos e Projetos 0,00 0,00 0,00 38.000,00Geração 287.332,46 0,00 287.332,46 3.803.931,08Distribuição 8.708.842,28 0,00 8.708.842,28 6.209.430,62Sistema Transmissão Associado 380.760,66 0,00 380.760,66 0,00Administração 193.002,13 0,00 193.002,13 0,00

Subtotal 9.569.937,53 0,00 9.569.937,53 10.051.361, 70Total do Intangível 141.542.496,50 -43.887.427,97 97.6 55.068,53 91.643.509,77

Concessão 0,00 0,00 0,00 -6.715.831,57Indenizável -5.029.237,02 0,00 -5.029.237,02 -3.488.292,49

Intangível Líquido 136.513.259,48 -43.887.427,97 92.62 5.831,51 81.439.385,71

2016Custo

HistóricoAmortização Acumulada

Valor Líquido

Valor Líquido

b) Obrigações especiais

As obrigações especiais vinculadas representam os recursos relativos à participação financeira do consumidor, das dotações orçamentárias da União, verbas federais, estaduais e municipais e de créditos especiais destinados aos investimentos aplicados nos empreendimentos vinculados à concessão/permissão. As obrigações especiais que no ano de 2015 eram apresentadas como redutoras do ativo intangível a partir do ano de 2016 passam a compor o passivo não circulante em atendimento a nova versão do MCSE.


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A amortização é calculada com base na taxa média de depreciação dos ativos correspondentes e foi realizada pelo método linear com base nas taxas anuais determinadas pela Resolução ANEEL n° 367/2009, substituída pela Resolução Normativa n° 674/2015. c) Redução ao valor recuperável – Impairment

A Administração da Cooperativa revisa o valor contábil dos ativos de vida longa, principalmente o intangível (denominado imobilizado até o ano de 2010) a ser mantido e utilizado nas operações de distribuição e geração de energia elétrica, com o objetivo de determinar e avaliar sempre que eventos ou mudanças nas circunstâncias indicarem que o valor contábil de um ativo ou grupo de ativos não poderá ser recuperado.

São realizadas análises para identificar as circunstâncias que possam exigir a avaliação da

recuperabilidade dos ativos de vida longa e medir a taxa potencial de deterioração. Os ativos são agrupados e avaliados segundo a possível deterioração, com base nos fluxos futuros de caixa projetados descontados do negócio durante a vida remanescente estimada dos ativos, conforme o surgimento de novos acontecimentos ou novas circunstâncias. Nesse caso, uma perda seria reconhecida com base no montante pelo qual o valor contábil excede o valor provável de recuperação de um ativo de vida longa. O valor provável de recuperação é determinado como sendo o maior valor entre (a) o valor de venda estimado dos ativos menos os custos estimados para venda e (b) o valor em uso, determinado pelo valor presente esperado dos fluxos de caixa futuros do ativo ou da unidade geradora de caixa.

A Administração entende ter direito contratual assegurado no que diz respeito à indenização dos bens

vinculados ao final das permissões de serviço público, admitindo, por hora, e até que se edite regulamentação sobre o tema, a valorização dessa indenização pelo valor dos livros. Assim, a premissa de valoração do ativo residual ao final das permissões ficou estabelecida nos valores registrados contabilmente. Diante dessas premissas, a Cooperativa não identificou necessidade de constituição de provisão para recuperação de ativos. Nota 14 – Fornecedores Os fornecedores estão assim representados:

2016 2015Suprimento de energia elétrica – Rio Grande Energia - RGE 2.789.760,80 1.584.354,58Materiais e serviços 677.227,04 541.098,16Total 3.466.987,84 2.125.452,74

Nota 15 – Tributos A composição de tributos em 31 de dezembro é a apresentada a seguir.

Os valores de ICMS a recuperar referem-se a créditos decorrentes da aquisição de ativo intangíveis (denominado imobilizado até ano 2010) instituído pela Lei Complementar nº 87/1996, que serão recuperados mensalmente na razão de 1/48 conforme determina a Lei Complementar nº 102/2000.


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2016 2015Ativo circulante 680.879,01 694.443,37 ICMS a recuperar 680.146,79 638.663,48 Imposto de renda a compensar 0,00 43.091,63 INSS a compensar 732,22 12.688,26Ativo não circulante 902.694,82 1.041.798,76 ICMS a recuperar 902.694,82 1.041.798,76Passivo circulante 923.719,42 738.377,12 ICMS a recolher 240.022,71 147.363,25 INSS 317.958,28 281.468,52 INSS – retidos autônomos 3.655,90 3.521,97 FGTS 98.493,31 93.373,79 COFINS a recolher 83.786,82 61.156,72 Imposto de renda retido na fonte 93.076,29 76.353,06 CSLL/PIS/COFINS retidos na fonte 3.209,17 8.183,60 IRF s/ serviços – PJ 1.013,97 2.630,21 PIS s/ folha de pagamento a recolher 15.905,91 14.447,22 PIS faturamento a recolher 18.153,92 13.250,66 ISS a recolher 2.261,00 924,14 Imposto de renda a recolher 24.112,91 15.281,64 Contribuição social a recolher 9.842,49 6.162,30 IRF s/ vinculo empregatício 747,40 694,56 Retenção p/ prev. social – PJ 8.647,00 10.034,90 Funrural a recolher 6,90 23,00 IRF s/ juros Eletrobrás 2.825,44 3.507,58

Nota 16 – Empréstimos e financiamentos

A composição de empréstimos e financiamentos em 31 de dezembro é como segue:

Órgão Financiador Taxa juros CirculanteNão

circulanteTotal Circulante

Não circulante

Total

Sicredi União RS 31,37% 2,94 0,00 2,94 2,22 0,00 2,22Eletrobrás 6% 562.529,10 2.214.771,37 2.777.300,47 599.742,84 2.857.848,01 3.457.590,85Banco Brasil cta 9052-2 0,00 0,00 0,00 196.781,83 0,00 196.781,83Total 562.532,04 2.214.771,37 2.777.303,41 796.526,89 2. 857.848,01 3.654.374,90

2016 2015

a) Taxas de juros: Os empréstimos e financiamentos de curto prazo (passivo circulante) têm taxas médias de

juros de 31,37% e 6% ao ano, respectivamente.

b) Vencimento das parcelas de longo prazo: As parcelas de longo prazo dos empréstimos e financiamentos têm vencimentos nos anos seguintes:

Ano Em R$ Em %2018 517.879,71 23,38

2019 474.746,67 21,44

2020 446.010,60 20,14

2021 423.349,44 19,11

2022 352.784,95 15,93

TOTAL 2.214.771,37 100,00

c) Garantias: A garantia é representada pela receita própria, suportada por procuração outorgada por instrumento público, e na emissão de notas promissórias em igual número das parcelas a vencer.


34

Nota 17 – Participação nos resultados

Em 2016, a CERMISSÕES continuou com o programa de participação dos empregados nos resultados, baseado em acordo de metas operacionais e financeiras previamente estabelecidas com os mesmos. Para o ano de 2016 foi apropriado o montante de R$ 281.256,64 (duzentos e oitenta e um mil, duzentos e cinquenta e seis reais e sessenta e quatro centavos).

Nota 18 - Obrigações estimadas

A composição desta conta é como segue:

2016 2015Provisão de férias 1.102.920,28 981.789,69INSS sobre férias 301.097,16 268.028,54FGTS sobre férias 87.877,28 78.541,93PIS sobre férias 11.029,26 9.817,91Total 1.502.923,98 1.338.178,07

Nota 19 - Obrigações regulatórias


2016 2015CDE- Conta de desenvolvimento energético 270.312,84 446.641,64P&D – Pesquisa e desenvolvimento 0,00 254.165,79PEE – Programa de eficiência energética 271.120,57 156.994,84Adicional bandeiras tarifarias 160.474,21 1.090.091,15Demais passivos regulatórios 2.768.908,96 534.357,13Total 3.470.816,58 2.482.250,55

Nota 20 - Contingências cíveis e trabalhistas

Os saldos das provisões decorrem de analise do andamento de cada processo, realizado pelas assessorias jurídicas que representam a CERMISSÕES nos mesmos.

a) Contingências cíveis - Foram constituídas provisões para contingências cíveis, no valor de R$ 37.000,00 para

suportar eventuais perdas em processos de caráter indenizatório, considerando os prognósticos da assessoria jurídica.

b) Contingências trabalhistas – Não foram constituídas provisões para contingências trabalhistas.

Nota 21 - Outras contas a pagar



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2016 2015Contribuição sindical 0,00 81,43Consignações 37.613,24 28.449,82Convênios 15.727,79 11.118,79Taxa iluminação pública arrecadada 62.252,23 61.608,01Desconto judicial 0,00 2.677,70Energia elétrica recebida em duplicidade 3.979,23 3.550,01Outros débitos fatura energia 12.218,81 22.003,78Devolução recebimento a maior 770,80 0,00Eletrobrás – Bônus Itaipu 2.040,38 2.145,25Outras contas a pagar 5.262,50 9.009,76Telefônica Brasil SA 29.988,53 12.275,15Sistema Ingrid 25.000,00 85.000,00Devolução de multas 1.513,84 0,00Rio Grande Energia 493.163,55 0,00Total 689.530,90 237.919,70

Nota 22 - Patrimônio líquido a) Capital social

O capital social da Cooperativa, no valor de R$ 7.267.815,65 (sete milhões, duzentos e sessenta e sete mil, oitocentos e quinze reais e sessenta e cinco centavos) é formado por cotas partes referente a 28.934 associados (R$ 7.261.822,56 em 2015). b) Reservas de capital:

2016 2015Reserva de equalização 8.444.327,40 8.444.327,40Doações e subvenções para investimentos 2.928.339,75 2.928.339,75Total 11.372.667,15 11.372.667,15

c) Reservas de sobras:

2016 2015Reserva legal 32.018.829,40 27.644.912,34Rates - Reserva assistência técnica educ. social 9.312.488,53 7.458.125,04Reserva de expansão e manutenção 15.561.124,34 15.561.124,34Reserva para investimentos 7.478.599,62 5.320.063,09Total 64.371.041,89 55.984.224,81

d) Natureza e finalidade das reservas:

Reserva legal: é indivisível para distribuição entre os cooperados, mas a sua constituição é obrigatória conforme a Lei n° 5.764/1971. De acordo com o Art. 55 do Estatuto Social da Cooperativa das sobras líquidas do exercício serão deduzidos 50% para a constituição da reserva legal, além de eventuais destinações a critério da Assembléia Geral. Destina-se a reparar perdas e atender ao desenvolvimento das atividades da Cooperativa.

Reserva de assistência técnica, educacional e social: também é indivisível entre os cooperados, sendo

constituído por 20% das sobras líquidas do exercício social e pelo resultado das operações com terceiros, conforme previsão estatutária, destinado à cobertura de gastos com assistência técnica, educacional e social dos cooperados, seus dependentes e seus próprios colaboradores. Sua constituição é estabelecida pela Lei n° 5.764/1971.

O resultado positivo apurado com o ato não cooperativo foi de R$ 837.177,51 (oitocentos e trinta e sete

mil, cento e setenta e sete reais e cinquenta e um centavos), o qual foi transferido para o RATES – Reserva de Assistência Técnica Educacional e Social, conforme prevê a legislação cooperativista.


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e) Sobras à disposição da Assembleia Geral Ordinária:

Demonstração 2016 2015Resultado do Exercício 9.585.011,64 7.907.682,26Destinações: Reserva Legal 4.373.917,06 3.597.560,86 Reserva de Assistência Técnica Educacional e Social 2.586.744,33 2.151.584,87Sobras à Disposição da Assembleia Geral Ordinária 2. 624.350,25 2.158.536,53

As sobras apuradas após a constituição das reservas ficam à disposição da Assembléia Geral Ordinária

para deliberação quanto a sua destinação.

Nota 23 - Ingressos/receitas operacionais

Apresentamos a seguir a demonstração da receita líquida do exercício:

2016 2015Receita bruta 75.603.691,39 65.580.644,21 Fornecimento de energia elétrica 54.542.723,23 43.745.485,67 Doações, contribuições e subv. econômica 8.941.907,24 8.956.557,74 Receita de Construção 11.896.419,80 12.757.803,55 Outras receitas 222.641,12 120.797,25Tributos sobre a receita 10.024.368,88 7.350.816,80 ICMS 9.105.639,83 6.609.626,91 COFINS 752.882,54 608.516,77 PIS 163.379,59 131.845,30 ISSQN 2.466,92 827,82Encargos do consumidor 6.013.283,86 5.428.032,86 Pesquisa e desenvolvimento - P&D 83.956,84 199.845,60 Conta de desenvolvimento energético - CDE 4.478.055,68 2.907.115,68 Programa de eficiencia energética - PEE 83.956,84 202.395,77 Taxa de fiscalização - TFSE 133.030,83 102.962,46 Outros 1.234.283,67 2.015.713,35Total dos tributos sobre a receita e dos encargos d o consumidor 16.037.652,74 12.778.849,66Receita líquida 59.566.038,65 52.801.794,55

a) Composição de outras receitas:

2016 2015

Serviços taxados 76.385,57 55.396,17Arrendamento e aluguéis de postes 122.912,20 40.688,28Arrendamentos e alugueis de imóveis 14.651,99 17.218,26Recuperação de despesas 7.743,81 6.794,54Outros ingressos 947,55 700,00Total 222.641,12 120.797,25

b) Receitas e custos de construção

Conforme determina a ITG 01 aprovada pela Resolução CFC 1.261/2009, correspondem aos valores

aplicados no Ativo Intangível e que devem ser registrados como custo. Em contrapartida, registramos também a receita correspondente, decorrente do direito de receber o valor investido através da tarifa, durante o período de permissão, bem como a indenização relativa à parcela não amortizada dos mesmos, ao final do mencionado período.


37

Nota 24 - Dispêndios/custos/despesas operacionais As naturezas de gastos que compõem esta conta são:

2016 2015Dispêndios/Custos de Operação 16.819.086,49 14.552.104,42 Pessoal 8.989.736,05 7.703.471,73 Material 1.367.012,90 1.444.722,01 Serviços de Terceiros 774.103,88 665.771,92 Amortização/depreciação 4.463.861,68 4.074.670,10 Arrendamentos e Aluguéis 103.240,36 88.325,98 Seguros 33.608,20 29.045,25 Tributos 40.639,96 114.863,35 (-) Recuperação de Despesas -2.341,63 -7.888,06 Outros 1.049.225,09 439.122,14Dispêndios/despesas gerais e administrativas 5.311.3 73,50 5.395.490,26 Pessoal 2.708.985,05 2.501.632,82 Administradores 896.567,98 799.855,30 Material 421.102,93 192.477,32 Serviços de Terceiros 907.028,21 648.707,16 Amortização/Depreciação 203.861,08 208.925,31 Arrendamentos e Aluguéis 5.262,81 4.909,86 Seguros 11.274,01 12.221,56 Tributos 47.490,41 51.309,90 Doações e Contribuições 62.270,10 54.681,09 Provisões -411.337,03 341.861,54 (-) Recuperação de Despesas -162.110,25 -130.165,86 Outros 620.978,20 709.074,26

Nota 25 - Instrumentos financeiros a) Considerações gerais e gerenciamento de riscos

A Cooperativa mantém operações com instrumentos financeiros, cujos riscos são administrados através de estratégias de posições financeiras e sistemas de controles de limites de exposição aos mesmos. Todas as operações estão reconhecidas na contabilidade e os principais instrumentos financeiros são:

I) Caixa e equivalentes de caixa apresentados na nota 06;

II) Contas a receber apresentadas na nota 07;

III) Empréstimos e financiamentos apresentados na nota 15.

b) Valor justo

Instrumentos Financeiros Valor Contábil Valor Mercado Valor Contábil Valor Mercado

Caixa e equivalentes de caixa 3.207.634,10 3.207.634,10 2.546.805,91 2.546.805,91

Contas a receber 8.436.951,23 8.436.951,23 7.228.632,07 7.228.632,07

Empréstimos e financiamentos 2.777.303,41 2.777.303,41 3.654.374,90 3.654.734,90

2016 2015


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c) Classificação dos instrumentos financeiros

31/12/2016Mantidos p/ negociação

Mantidos até vencimento

Destinados à venda

Empréstimos e financiamentos

Total

Ativos financeiros Caixa e equivalência de caixa 0,00 3.207.634,10 0,00 0,00 3.207.634,10 Contas a receber 0,00 8.436.951,23 0,00 0,00 8.436.951,23 Total 0,00 11.644.585,33 0,00 0,00 11.644.585,33 Passivos financeiros - Empréstimos e financiamentos 0,00 0,00 0,00 2.777.303,41 2.777.303,41 Total 0,00 0,00 0,00 2.777.303,41 2.777.303,41 d) Fatores de risco que podem afetar os negócios

I) Risco de taxas de juros: esse risco é oriundo da possibilidade de a Cooperativa vir a sofrer perdas (ou ganhos) por conta de flutuações nas taxas de juros que são aplicadas aos seus passivos e ativos captados (aplicados) no mercado. Para minimizar possíveis impactos advindos de oscilações em taxas de juros, a Cooperativa adota a política de contratação de taxas fixas, de seus contratos, visando adequá-los ao mercado.

II) Risco de crédito: advém da possibilidade da Cooperativa não receber valores decorrentes de operações

de distribuição de energia elétrica ou de créditos detidos junto às instituições financeiras geradas por operações de aplicação financeira.

III) Risco de gerenciamento de capital: advém da escolha da Cooperativa em adotar uma estrutura de

financiamentos para suas operações.


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Nota 26 - Demonstração do resultado segregado por a tividade

Apresentamos a seguir a demonstração do resultado do exercício por atividade, em 31 de dezembro de 2016, das unidades de negócios: geração, distribuição e atividades não vinculadas:

Geração DistribuiçãoAtividades

não Vinculadas

Total

Ingressos/Receita Bruta 1.519.192,87 73.938.242,97 146.255,55 75.603.691,39 Fornecimento energia elétrica 1.519.192,87 53.023.530,36 0,00 54.542.723,23

Doações contrib.subv. econômica 0,00 8.941.907,24 0,00 8.941.907,24

Outras receitas 0,00 76.385,57 146.255,55 222.641,12

Receitas com construção 0,00 11.896.419,80 0,00 11.896.419,80

Deduções da Receita 475.435,20 15.554.421,74 7.795,80 16.037.652,74 ICMS 274.348,44 8.831.291,39 0,00 9.105.639,83

PIS e COFINS 27.176,80 883.756,45 5.328,88 916.262,13

Encargos do consumidor 173.909,96 5.839.373,90 0,00 6.013.283,86

ISS 0,00 0,00 2.466,92 2.466,92

Ingressos/Receita Liquida 1.043.757,67 58.383.821,23 138.459,75 59.566.038,65Disp/Custo Serviço Energia Elétrica 1.089.554,59 44.087.518,06 0,00 45.177.072,65 Energia elétrica comprada 0,00 16.461.566,36 0,00 16.461.566,36

Dispêndios/custos de operação 1.089.554,59 15.729.531,90 0,00 16.819.086,49

Dispêndios/custos de construção 0,00 11.896.419,80 0,00 11.896.419,80

Sobra/Lucro Bruto (45.796,92) 14.296.303,17 138.459,75 14.388.966,00Disp/Despesas Operacionais 0,00 5.872.351,56 0,00 5.872.351,56 (+) Outros ingressos/receitas 0,00 291.345,11 0,00 291.345,11

Dispêndios/desp. administrativas 0,00 5.311.373,50 0,00 5.311.373,50

Outros dispêndios/despesas 0,00 852.323,17 0,00 852.323,17

Resultado do serviço (45.796,92) 8.423.951,61 138.459,75 8.516.614,44Resultado financeiro 0,00 197.396,64 0,00 197.396,64 Disp/despesas financeiras 0,00 1.012.866,41 0,00 1.012.866,41

(-) Ingressos/receita financeira 0,00 1.210.263,05 0,00 1.210.263,05

Sobra/lucro antes tributos s/ sobras e/ou lucros (45.796,92) 8.621.348,25 138.459,75 8.714.011,08 Contribuição social 0,00 121.277,87 0,00 121.277,87

Imposto de renda 0,00 312.882,97 0,00 312.882,97

Sobra/Lucro do Exercício (45.796,92) 8.187.187,41 138.459,75 8.279.850,24 Nota 27 - Demonstração tributável do resultado – op erações com associados e terceiros Apresentamos a seguir a demonstração tributável do resultado nas operações com associados e terceiros, em 31 de dezembro de 2016:


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Conta Associados Terceiros 31/12/2016 Associados Terceir os 31/12/2015

1 Ingressos/receita bruta 69.978.605,69 5.625.085,70 75.603.691,39 61.452.724,67 4.127.919,54 65.580.644,21 Ingressos/receita de energia elétrica 49.834.607,30 4.708.115,93 54.542.723,23 40.351.450,19 3.394.035,48 43.745.485,67 Serviços Taxados 67.200,30 9.185,27 76.385,57 49.766,35 5.629,82 55.396,17 Ingressos/receita de serviços 345,00 0,00 345,00 0,00 700,00 700,00 Arrendamentos e Aluguéis 36.321,72 86.590,48 122.912,20 36.321,72 4.366,56 40.688,28 Receita de Construção 11.896.419,80 0,00 11.896.419,80 12.757.803,55 0,00 12.757.803,55 Doações, Contrib. e Subvenção Econ. 8.143.109,02 798.798,22 8.941.907,24 8.257.382,86 699.174,88 8.956.557,74 Outros ingressos/outras receitas 602,55 22.395,80 22.998,35 0,00 24.012,80 24.012,802 (-) Deduções dos ingressos/receita bruta 14.408.25 9,39 1.629.393,35 16.037.652,74 11.737.001,54 1.041.848,12 12.778.849,66 Dispêndios/despesas com ICMS 8.020.731,31 1.084.908,52 9.105.639,83 5.955.896,99 653.729,92 6.609.626,91 Dispêndios/despesas com PIS 149.519,31 13.860,28 163.379,59 122.994,63 8.850,67 131.845,30 Dispêndios/despesas com COFINS 689.121,84 63.760,70 752.882,54 567.667,67 40.849,10 608.516,77 Dispêndios/despesas com ISS 732,48 1.734,44 2.466,92 722,52 105,30 827,82 Dispêndios/despesas com pesquisa e desenvolvimento 79.002,83 4.954,01 83.956,84 190.510,85 9.334,75 199.845,60 Dispêndios/despesas com conta de desenvolvimento energético 4.125.550,75 352.504,93 4.478.055,68 2.725.684,39 181.431,29 2.907.115,68 Dispêndios/despesas com programa de eficiencia energética 79.002,83 4.954,01 83.956,84 192.338,38 10.057,39 202.395,77 Dispêndios/despesas com taxa de fiscalização 122.494,49 10.536,34 133.030,83 97.086,14 5.876,32 102.962,46 Dispêndios/despesas com outros 1.142.103,55 92.180,12 1.234.283,67 1.884.099,97 131.613,38 2.015.713,353 (=) Ingressos/receita líquida 55.570.346,30 3.995.692,35 59.566.038,65 49.715.723,13 3.086.071,42 52.801.794,554 (-) Disp/custos de serv. energ. elétrica e serv. operacionais 42.517.914,75 2.659.157,90 45.177.072,65 3 8.305.225,45 1.826.103,72 40.131.329,17 Energia fornecida comprada 15.156.130,06 1.305.436,30 16.461.566,36 11.968.716,90 852.704,30 12.821.421,20 Dispêndios/custo de operação 15.465.364,89 1.353.721,60 16.819.086,49 13.578.705,00 973.399,42 14.552.104,42 Dispêndios/Custos de Construção 11.896.419,80 0,00 11.896.419,80 12.757.803,55 0,00 12.757.803,555 (=) Sobra/lucro bruto 13.052.431,55 1.336.534,45 14.388.966,00 11.410.497,68 1.259.967,70 12.670.465,386 (-) Dispêndios/despesas continuadas 5.402.310,67 47 0.040,89 5.872.351,56 5.715.082,28 394.078,57 6.109.160,85 (+) Outros ingressos/receitas -272.302,72 -19.042,39 -291.345,11 -271.221,21 -20.202,95 -291.424,16 Dispêndios/despesas gerais e Administrativas 4.890.559,75 420.813,75 5.311.373,50 5.037.751,87 357.738,39 5.395.490,26 Outros dispêndios/despesas 784.053,64 68.269,53 852.323,17 948.551,62 56.543,13 1.005.094,757 (=) Resultado do serviço 7.650.120,88 866.493,56 8.516.614,44 5.695.415,40 865.889,13 6.561.304,538 (-) Encargos financeiros líquidos 207.448,15 -404.8 44,79 -197.396,64 -194.544,93 -236.895,03 -431.439,96 Dispêndios/despesas financeiras 938.729,92 74.136,49 1.012.866,41 424.107,01 23.782,46 447.889,47 (-)Ingressos/receitas financeiras 731.281,77 478.981,28 1.210.263,05 618.651,94 260.677,49 879.329,439 (=) Resultado antes dos tributos sobre as sobras e/ou lucros 7.442.672,73 1.271.338,35 8.714.011,08 5.88 9.960,33 1.102.784,16 6.992.744,4910 (-) Contribuição social 0,00 121.277,87 121.277,87 0,00 109.900,97 109.900,9711 (-) Imposto de renda 0,00 312.882,97 312.882,97 0,00 280.322,66 280.322,6612 (=) Sobra líquida do exercício 7.442.672,73 837.17 7,51 8.279.850,24 5.889.960,33 712.560,53 6.602.520,86


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