RELATÓRIO ANUAL DE ATIVIDADES DE AUDITORIA RAINT - 2013 · 2019-10-15 · INSTITUTO FEDERAL DO PARANÁ CURITIBA - PR RAINT 2013 Unidade Gestora: 158009 Gestão: 26432 Exercício:

RELATÓRIO ANUAL DE

ATIVIDADES DE AUDITORIA

INSTITUTO FEDERAL DO PARANÁ CURITIBA - PR RAINT 2013

RELATÓRIO ANUAL DE


RAINT - 2013

RELATÓRIO ANUAL DE



Unidade Gestora: 158009

Gestão: 26432

Exercício: 2013

RELATÓRIO ANUAL DE ATIVIDADES DE AUDITORIA INTERNA – RAINT

Este relatório foi elaborado conforme determina a Instrução Normativa n° 01, Titulo II,

de 03 de janeiro de 2007, da Controladoria Geral da União, e tem como objetivo

apresentar as atividades de Auditoria Interna, realizadas em função do Plano Anual de

Atividades de Auditoria de 2013.


Conteúdo

I – CONSIDERAÇÕES INICIAIS ........................................................................................................................ 6

II - DESCRIÇÃO DAS AÇÕES DE AUDITORIA INTERNA COM SUAS RECOMENDAÇÕES OU DETERMINAÇÕES

DOS ÓRGÃOS DE CONTROLE ........................................................................................................................ 8

1. CONTROLES DA GESTÃO ....................................................................................................................... 8

1.1. Atuação do TCU ............................................................................................................................ 8

1.2. Atuação da CGU............................................................................................................................ 9

1.3. Atuação do IFPR – ....................................................................................................................... 13

� Acompanhar o atendimento das normas internas emitidas pelo IFPR. ..................................... 13

1.4. Atuação da AUDIN ...................................................................................................................... 13

� Acompanhar e verificar o atendimento das solicitações de auditoria, orientações,

recomendações e plano de providências evitando a fragilidade dos controles. ............................... 13

� Elaboração do Relatório Anual das Atividades da Auditoria – RAINT 2012 ............................... 13

� Elaboração dos relatórios de auditoria (registro das constatações de auditoria, notas de

auditoria, pareceres técnicos e). ........................................................................................................ 13

� Elaboração do Plano Anual de Atividade de Auditoria – PAINT 2014 ........................................ 15

� Acompanhar o encaminhamento dado às denúncias / reclamações / questionamentos do

público encaminhados à Ouvidoria ou ao Serviço de Informação ao Cidadão – SIC. ........................ 16

1.5. Formalização da Prestação de Contas ........................................................................................ 18

� Acompanhar a elaboração e verificar o cumprimento das formalidades exigidas na prestação

de contas, evitando incompatibilidade com a legislação e emitir parecer sobre o relatório de gestão

e prestação de contas 2012 ............................................................................................................... 18

2. GESTÃO ORÇAMENTÁRIA ................................................................................................................... 19

2.1. Análise da Execução ................................................................................................................... 19

� Verificar a execução da despesa de acordo com as normas vigentes de modo a evitar conflitos

com a legislação ................................................................................................................................. 19

3. GESTÃO FINANCEIRA .......................................................................................................................... 20

3.1. Indenizações ............................................................................................................................... 20

� Verificar a legalidade do ato de concessão de diárias e passagens inibindo pagamentos

indevidos. ........................................................................................................................................... 20

3.2. Suprimento de Fundos ............................................................................................................... 24

� Verificar os pagamentos do cartão de pagamento .................................................................... 24


RELATÓRIO FINAL – ANÁLISE DOS PAGAMENTOS EFETUADOS VIA CARTÃO DE PAGAMENTO DO

GOVERNO FEDERAL ............................................................................................................................ 24

Relatório sobre CPGF nº 001/2013 – AUDIN/IFPR ............................................................................. 28













4. GESTÃO DE SUPRIMENTO DE BENS E SERVIÇOS ................................................................................ 51

4.1. Processos Licitatórios ................................................................................................................. 51

� Verificar a legalidade e formalidades do certame, identificando a existência de impropriedades

nos processos licitatórios, com ênfase nos processos firmados com entidades privadas sem fins

lucrativos. ........................................................................................................................................... 51

4.2. Contratos .................................................................................................................................... 51

� Verificar a legalidade, execução e acompanhamento dos contratos, identificando

descumprimentos aos seus termos e a legislação. ............................................................................ 51

RELATÓRIO S.A. 010/2013 – Gestão de Suprimento de Bens e Serviços ........................................... 52

4.3. Convênios de Despesas .............................................................................................................. 75

� Verificar a legalidade, execução e prestação de contas de convênios de despesas, identificando

descumprimentos aos seus termos e à legislação, bem como suas informações no SICONV. .......... 75

5. GESTÃO DE PESSOAS .......................................................................................................................... 76

5.1. Auxílio Moradia .......................................................................................................................... 76

� Verificar a regularidade do pagamento e a formulação dos processos. .................................... 76

5.2. Ajuda de Custo ........................................................................................................................... 76

� Verificar a regularidade do pagamento e a formulação dos processos. .................................... 76

RELATÓRIO – SA 001/2013 AUDIN/IFPR............................................................................................. 76

5.3. Concurso Público Docentes ........................................................................................................ 81


� Verificar o processo de seleção e admissão de docentes. ......................................................... 81

RELATÓRIO S.A. 008/2013 – CONCURSO PÚBLICO – DOCENTES ....................................................... 81

6. GESTÃO PATRIMONIAL ..................................................................................................................... 106

6.1. Bens Móveis ............................................................................................................................. 106

� Verificar a consistência e aderência dos controles administrativos, utilização, conservação e

baixa de bens, prevenindo desvios e uso inadequado. .................................................................... 106

6.2. Bens Imóveis ............................................................................................................................. 106

RELATÓRIO S.A. 012/2013/AUDIN IFPR - BENS MÓVEIS E IMÓVEIS ................................................ 106

7. GESTÃO OPERACIONAL .................................................................................................................... 123

7.1. Análise da Fidedignidade dos Indicadores de Desempenho das IFES ...................................... 123

� Verificar a fidedignidade dos indicadores de desempenho e como foram calculados ............ 123

7.2. Auditoria nos Câmpus .............................................................................................................. 123

� Verificar se as metas previstas foram cumpridas, instalações físicas, verificação dos

controles internos. ........................................................................................................................... 123

RELATÓRIO – SA 004/2013 AUDIN/IFPR........................................................................................... 124





RELATÓRIO PRELIMINAR – SA 013/2013 AUDIN/IFPR ..................................................................... 184

8. ATIVIDADE-FIM ................................................................................................................................. 199

8.1. Assistência ao estudante de ensino de Graduação (Bolsas de auxílio ao estudante - apoio

técnico, carente, auxílio estágio - PRONATEC) ..................................................................................... 199

� Verificar a existência de normas para seleção de bolsistas por tipo de bolsas e o cumprimento

das etapas de cadastro e registro de freqüência dos bolsistas, evitando transgredir as normas

vigentes. ........................................................................................................................................... 199

8.2. Contratação e seleção de professores bolsistas (PRONATEC) ................................................. 199

� Verificar a existência de normas para seleção de bolsistas por tipo de bolsas e o cumprimento

das etapas de cadastro e registro de frequência dos bolsistas, evitando transgredir as normas

vigentes. ........................................................................................................................................... 199

RELATÓRIO S.A. 003/2013 – PRONATEC .......................................................................................... 200

9. RESERVA TÉCNICA ............................................................................................................................ 203

9.1. Assessoramentos e Orientações .............................................................................................. 203


� Assessoramento a administração com emissão de orientações, pareceres, minutas de

normas/portarias, bem como palestras informativas para todos os servidores da unidade

demandada. ...................................................................................................................................... 203

III – RELATO GERENCIAL SOBRE A GESTÃO E FATOS RELEVANTES DE NATUREZA ADMINISTRATIVA OU

ORGANIZACIONAL .................................................................................................................................... 217

IV – DESENVOLVIMENTO INSTITUCIONAL E CAPACITAÇÃO DA AUDITORIA INTERNA ............................ 219

V – CONCLUSÃO ....................................................................................................................................... 220


6/220

I – CONSIDERAÇÕES INICIAIS

O Instituto Federal do Paraná (IFPR) é uma instituição pública federal de ensino

vinculada ao Ministério da Educação (MEC) por meio da Secretaria de Educação

Profissional e Tecnológica (SETEC). É voltada a educação superior, básica e

profissional, especializada na oferta gratuita de educação profissional e tecnológica nas

diferentes modalidades e níveis de ensino.

A instituição foi criada em 29 de dezembro de 2008 através da Lei nº 11.892,

que instituiu a Rede Federal de Educação Profissional e Tecnológica e os 38 institutos

federais hoje existentes no país. Com a Lei em vigor, a Escola Técnica da Universidade

Federal do Paraná (ET-UFPR) foi transformada no IFPR, que hoje possui autonomia

administrativa e pedagógica.

No processo seletivo de 2013, os 14 campus do IFPR ofertaram 3.129 vagas assim distribuídas:

• 42 Cursos Técnicos presenciais;

• 16 Cursos Técnicos na modalidade à distância;

• 23 Cursos Superiores presenciais;

• 02 Curso Superior na modalidade à distância;

• 01 curso de especialização presencial;

• 07 Cursos de Pós-Graduação lato sensu na modalidade à Distância.

Em 31 de dezembro de 2012 o IFPR possuía em seu quadro de pessoal 1.123

(mil cento e vinte e nove) servidores, sendo 664 docentes e 332 técnicos

administrativos.


7/220

O presente RAINT está subdividido conforme preleciona as Instruções

Normativas SFCI/CGU n.º 07/2006 e n.º 01/2007, o qual tratará, em linhas gerais, dos

seguintes tópicos: descrição das ações de auditoria interna; a implementação ou

cumprimento de recomendações ou determinações de órgãos de controle; relato

gerencial sobre a gestão e fatos relevantes de natureza administrativa ou

organizacional; e o desenvolvimento institucional e capacitação de servidores da

Auditoria Interna do IFPR.


8/220

II - DESCRIÇÃO DAS AÇÕES DE AUDITORIA INTERNA COM SUAS RECOMENDAÇÕES OU DETERMINAÇÕES DOS ÓRGÃOS DE CONTROLE

1. CONTROLES DA GESTÃO

1.1. Atuação do TCU


9/220

1.2. Atuação da CGU


10/220


11/220


12/220


13/220

1.3. Atuação do IFPR –

� Acompanhar o atendimento das normas internas emitidas pelo IFPR.

1.4. Atuação da AUDIN

� Acompanhar e verificar o atendimento das solicitações de auditoria,

orientações, recomendações e plano de providências evitando a fragilidade

dos controles.

� Elaboração do Relatório Anual das Atividades da Auditoria – RAINT 2012

� Elaboração dos relatórios de auditoria (registro das constatações de

auditoria, notas de auditoria, pareceres técnicos e).


14/220


15/220

� Elaboração do Plano Anual de Atividade de Auditoria – PAINT 2014

...


16/220

� Acompanhar o encaminhamento dado às denúncias / reclamações /

questionamentos do público encaminhados à Ouvidoria ou ao Serviço de

Informação ao Cidadão – SIC.

A procura por informações no IFPR tem apresentado índices interessantes. Em

2013 foram protocolados 68 pedidos de informação, que compreendem acesso a

documentos, informações institucionais, informações improcedentes, genéricas, etc.,

conforme demonstrativo abaixo.


17/220

A disponibilização de um expressivo rol de informações (transparência ativa) na

página inicial do site do IFPR tem antecipado a necessidade de resposta ao cidadão,

minimizando tempo e custos para atendimento.

Da vigência da norma até este momento, o Serviço de Informação ao Cidadão

do IFPR respondeu, tempestivamente, absolutamente todas as solicitações de

informação registradas no Sistema e-SIC.


18/220

1.5. Formalização da Prestação de Contas

� Acompanhar a elaboração e verificar o cumprimento das formalidades

exigidas na prestação de contas, evitando incompatibilidade com a

legislação e emitir parecer sobre o relatório de gestão e prestação de

contas 2012

...


19/220

2. GESTÃO ORÇAMENTÁRIA

2.1. Análise da Execução � Verificar a execução da despesa de acordo com as normas vigentes de

modo a evitar conflitos com a legislação

Em 2013, aproximadamente 12 mil Ordens Bancárias foram emitidas.

Devido ao elevado volume e o necessário cuidado na verificação das

amostras, os trabalhos serão concluídos ao longo de 2014.


20/220

3. GESTÃO FINANCEIRA

3.1. Indenizações

� Verificar a legalidade do ato de concessão de diárias e passagens inibindo

pagamentos indevidos.

FONTE: SCDP

Durante 2013, o Instituto Federal do Paraná gastou R$521.559,40 na aquisição de 1.907 passagens, sendo 1.153 passagensaéreas e as demais rodoviárias, no deslocamento de seus servidores ecolaboradores.

60%

40%

VIAGENS IFPR - 2013

1153 - Aéreas

754 - Rodoviárias


21/220

FONTE: SCDP

49%

50%

1%

VIAGENS AÉREAS - IFPR - 2013

566 - Estadual 581 - Interestadual 6 - Internacional

FONTE: SCDP

20%

20%

12%10%

7%

6%

3%

22%

PRINCIPAIS TRECHOS - VIAGENS AÉREAS - IFPR - 2013

237 - Curitiba <-> Brasília 235 - Curitiba <-> Foz do Iguaçu 136 - Curitiba <-> Londrina 111 - Curitiba <-> Cascavel

79 - Curitiba <-> Maringá 68 - Curitiba <-> Porto Alegre 37 - Curitiba <-> São Paulo 250 - Outros


22/220

FONTE: SCDP

56%

44%

VIAGENS ÁEREAS - ANTECEDÊNCIA DA COMPRA- IFPR 2013

643 - dentro do prazo 510 - fora do prazo

FONTE: SCDP

R$ 488,08

R$ 299,89

R$ 162,66

R$ 313,85

R$ 214,90

R$ 653,25

R$ 320,15

R$ 205,12

R$ 360,83

R$ 262,26

Curitiba <-> Brasília Curitiba <-> Foz do Iguaçu Curitiba <-> Londrina Curitiba <-> Cascavel Curitiba <-> Maringá

PREÇO MÉDIO - PASSAGENS 2013Dentro do Prazo Fora do Prazo


23/220

Após análise de todas as aquisições de passagens de 2013,

pode-se constatar que 56% das passagens aéreas foram adquiridas num

prazo inferior a 10 dias do embarque, isto é, com justificativa de urgência.

Se o índice de aquisição de passagens compradas com

antecedência mínima de mais de 10 dias (dentro do prazo) ficasse na

faixa dos 75% de regularidade, ao invés dos atuais dos atuais 44%,

apenas o trecho Curitiba–Brasília geraria uma economia de 43

passagens, sobrando um saldo de R$ 21.472,21 para o IFPR.

ANOANOANOANO DENTRO DO DENTRO DO DENTRO DO DENTRO DO

PRAZOPRAZOPRAZOPRAZO

FORA DO PRAZOFORA DO PRAZOFORA DO PRAZOFORA DO PRAZO

2010 26% 74%

2011 36% 64%

2012 40% 60%

2013 44% 56%


24/220

Apesar da melhora no índice de passagens aéreas adquiridas

dentro do prazo nos últimos quatro anos, entendemos que esta evolução

está muito tímida, diante disso recomendamos aos ordenadores de

despesas que se atentem aos motivos de urgência nas aquisições de

passagens em 2014 e que os eventos organizados pelo IFPR sejam

planejados com a antecedência necessária para que as aquisições de

passagens não sejam emitidas com justificativas de urgência acarretando

em maior despesa no transporte dos servidores.

3.2. Suprimento de Fundos

� Verificar os pagamentos do cartão de pagamento

RELATÓRIO FINAL – ANÁLISE DOS PAGAMENTOS EFETUADOS VIA CARTÃO DE

PAGAMENTO DO GOVERNO FEDERAL

1. INTRODUÇÃO

O Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna – PAINT 2013, aprovado pela Resolução 001/2013 do Conselho Superior, previu a análise dos concursos públicos do IFPR, nos seguintes termos: “3.2 Suprimentos de Fundos. Verificar os pagamentos do cartão de pagamento”. Diante desta tratativa, foram analisados todos os pagamentos efetuados mediante cartão de pagamento do governo federal.


25/220

Além da previsão do PAINT, o IFPR tem como norma interna que todos os processos de prestação de contas e pagamentos referentes aos gastos realizados com o cartão de pagamento do governo federal devam passar por análise da Auditoria Interna. Esta previsão está prevista na IIP 005/PROAD, no art. 22, da seguinte forma:

Art. 22 – Após a Prestação de Contas o processo deverá retornar à Diretoria de Contabilidade, Orçamento e Finanças – DCPF, que realizará os controles necessários e remeterá para a apreciação da Auditoria Interna – AUDIN e emissão do parecer sobre a regularidade da aplicação e prestação de contas do suprimento de fundos.

Parágrafo Único. Após o Parecer da Auditoria Interna o processo deverá ser encaminhado para a Diretoria de Contabilidade, Orçamento e Finanças da PROAD para a devida contabilização.

Relatamos abaixo as principais constatações observadas nos processos de pagamento e prestação de contas relativas aos gastos com cartão de pagamento. Anexo a este Relatório constam as avaliações realizadas referentes às 14 (quatorze) prestações de contas apresentadas a esta Auditoria Interna.

2. RESUMO DAS ANÁLISES PROCESSUAIS

Relatamos abaixo os principais fatos observados (constatações) nas análises realizadas nos processos de prestação de contas dos gastos realizados via CPGF. O detalhamento das análises realizadas em relação a cada processo está anexado a este relatório. Os documentos em anexo foram analisados na época do encaminhamento desses processos a Auditoria Interna.

2.1 Autuações dos Processos

Verificamos que vários processos apresentam falhas na sua instrução, tais como documentos duplicados, documentos em cópia sem assinatura, assinatura não identificada com carimbo dentre outras.

2.2 Motivação

Foi observado que em vários processos a motivação para a compra foi pouco descritiva, como, por exemplo: “apoiar as atividades de ensino”. Entendemos que, no momento da justificativa da compra, o solicitante deve justificar a compra


26/220

expondo os motivos que geram a necessidade do gasto, e não apenas informar que a compra é necessária para o funcionamento da instituição.

2.3 Almoxarifado

Observamos que em algumas prestações de contas, vários dispêndios ocorreram sem a declaração do responsável pelo almoxarifado de que o produto inexistia em estoque.

2.4 Pré-existência de Procedimento Licitatório

Algumas despesas foram realizadas com cartão de pagamento do governo federal mesmo havendo previsão de procedimento licitatório. Entendemos que tal falha ocorreu motivada pelo atraso no calendário de compras.

2.5 Segregação de Funções

Observamos que em alguns processos não havia segregação de funções entre o ordenador de despesas, o portador do cartão de pagamento, o responsável pelo almoxarifado e/ou o solicitante do gasto. Percebemos que no decorrer do ano, está falha foi suprimida, ou mitigada.

3. RECOMENDAÇÕES

Recomendamos aos setores que utilizam o Cartão de Pagamento do Governo Federal, além das práticas legais, que adotem as seguintes recomendações:

1. Recomendamos que os processos de prestação de contas e pagamentos dos gastos efetuados via cartão de pagamento do governo sejam corretamente instruídos, de acordo com a Portaria Normativa 05/2002 SLTI/MPOG, bem como a Portaria 1.042/2012 MEC.

2. Recomendamos que as solicitações de compras via cartão de pagamento do governo federal sejam previamente e detalhadamente motivadas.

3. Recomendamos que previamente às compras via CPGF sempre seja efetuada consulta ao almoxarifado, visando evitar gastos desnecessários.

4. Recomendamos que os supridos se abstenham de efetuar gastos via CPGF quando houver procedimento licitatório para a compra de item igual ou semelhante.


27/220

5. Recomendamos que nos processos de suprimento de fundos seja respeitado o princípio da segregação de funções.

4. CONSIDERAÇÕES FINAIS

Feitas estas considerações, encaminho o presente Relatório para que o Coordenador de Auditoria Interna o aprove, e determine as formalidades de praxe.

Curitiba, 31 de janeiro de 2014.

Marcos Felipe Bolzon

Auditor

Aprovado em 31/01/2014. Encaminhe-se à PROAD para resposta no prazo de 15 dias, com cópia para o Gabinete do Reitor para ciência. Decorrido o prazo supra, encaminhe-se para ciência da CGU nos termos do art. 8º da IN nº 07, de 29 de dezembro de 2006.

Valdinei Henrique da Costa

Coordenador de Auditoria Interna

Obs.: O documento original encontra-se assinado.


28/220

Relatório sobre CPGF nº 001/2013 – AUDIN/IFPR

Cartão de Pagamento do Governo Federal

Suprida: Fabiane Marchi Rossa Gouveia

Unidade: Campus Umuarama

Processo: 23404.000214/2012-81

O presente Relatório de Auditoria está sendo apresentado em atendimento ao disposto no

art. 25 da IIP 005/PROAD, em consonância com o PAINT/2013-IFPR, e ainda em atendimento às diretrizes da

Controladoria Geral da União que orientam as unidades sob a sua supervisão a realizarem atividades de auditoria e

controle sobre os processos de suprimento de fundos.

1. INTRODUÇÃO

O processo objeto de análise deste Relatório é a solicitação de suprimento de fundos à

servidora Fabiane Marchi Rossa Gouveia, servidora do Campus Umuarama. O processo foi autuado sob o número

23404.000214/2012-81, em 16/05/2012.

2. DA ANÁLISE PROCESSUAL

Da análise processual, foi possível observar algumas impropriedades, as quais passamos a

expor abaixo.

2.1 Autuação do processo

CONSTATAÇÃO 01: O processo 23404.000214/2012-81 tem falhas em sua paginação. Existem três orçamentos

entre as folhas 35 e 36 que não estão paginados. Um orçamento entre as folhas 41 e 42, um orçamento entre as

folhas 43 e 44 e ainda outro orçamento entre as folhas 68 e 69. A capa do processo está indevidamente paginada.

O carimbo de paginação das folhas 01, 02, 03, 04, 05 e 06 não está rubricado. O carimbo de paginação das folhas

82, 83, 84 e 85 está rasurado. Existem folhas fotocopiadas no processo sem o devido ateste de “confere com o

original”. Algumas folhas do processo, inclusive as notas fiscais, não seguem a ordem cronológica. Constam folhas

duplicadas.

RECOMENDAÇÃO 01.01: Autuar os processos conforme determinações da Portaria Normativa 05/2002

SLTI/MPOG, bem como a Portaria 1.042/2012 MEC.

2.2 Da declaração do Almoxarifado Central

CONSTATAÇÃO 02: Não há no processo declaração sobre a existência dos materiais adquiridos no almoxarifado

central.


29/220

RECOMENDAÇÃO 02.01: Verificar junto ao almoxarifado do Campus, e também junto ao almoxarifado central se o

objeto a ser adquirido existe em estoque.

2.3 Da existência de Procedimento Licitatório

CONSTATAÇÃO 03: Foi constatado diversos produtos, em especial aqueles referentes ao curso Mulheres Mil nos

quais foram adquiridos materiais de cozinha e alimentos, que existiam pregões realizados pelo IFPR para adquirir

os respectivos produtos.

RECOMENDAÇÃO 03.01: Recomenda-se que a unidade se abstenha de comprar produtos via cartão de pagamento

do governo federal (cartão corporativo), os quais o IFPR já tenha licitado anteriormente, ou sem verificar a

existência dos mesmos em estoque, salvo justificava relatando o motivo da aquisição direta pelo cartão.

2.4 Manutenção de Veículo

CONSTATAÇÃO 04: Foram relacionadas duas notas fiscais de manutenção do para-choque traseiro do ônibus placa

ASZ-9123. Todavia, existe contrato firmado com o IFPR para manutenção dos veículos. Não houve comunicação

formal ao Setor de Transporte da PROAD sobre o incidente com o veículo.

RECOMENDAÇÃO 04.01: Efetuar reparos nos veículos do IFPR somente mediante autorização do setor de

transporte da Pró-Reitoria de Administração/IFPR.

2.5 Compra de Material de Tecnologia da Informação.

CONSTATAÇÃO 05: Foi adquirido 100 metros de cabo de rede LAN 4 pares CAT5, e 100 conectores RJ 45 8 vias para

cabo de rede. Houve a compra dos mesmos produtos, também para o Campus Umuarama, em outro processo de

suprimento de fundos (suprida: Lucimara Fátima de Paula). Não há declaração do almoxarifado central informando

se o material estava, ou não, disponível em estoque. Não há questionamento a Comitê Diretivo da DTIC sobre a

compra.

RECOMENDAÇÃO 05.01: Recomendamos abster-se de efetuar compras de material de TI, sem a prévia consulta ao

Comitê Diretivo da DTIC e ao almoxarifado central.


CONSTATAÇÃO 06: Não há segregação de função entre o solicitante do material/serviço e a pessoa que atesta a

nota. Em todas as notas fiscais o solicitante foi a mesma pessoa que atestou a nota.

RECOMENDAÇÃO 06.01: Promover a segregação de funções entre o solicitante, ordenador de despesas e o

servidor que atestará o recebimento do serviço/material.


30/220

2.7 Pagamento ao Fornecedor

CONSTATAÇÃO 07: Foi constatado pagamento ao fornecedor CNPJ 09.204127/0001-05, cuja nota fiscal para

comprovação do gasto apresentava o CNPJ 10.652.179/0001-15.

RECOMENDAÇÃO 07.01: Recomendamos sempre verificar junto ao fornecedor, no momento da compra, se o CNPJ

da nota fiscal é o mesmo que consta no canhoto emitido pela operadora do cartão de crédito.

3. CONCLUSÃO

Feitas essas considerações, encaminhamos o processo a DCOF/PROAD para que tome as

medidas que entender pertinentes.

Informamos ainda que o teor deste Relatório será encaminhado pela Auditoria Interna para a

Unidade suprida via Memorando Eletrônico (SIPAC).


Marcos Felipe Bolzon,

Auditor.


31/220



Suprida: Telma Maria Viola de Souza

Unidade: Campus Foz do Iguaçu

Processo: 23398.000208/2012-50





1. INTRODUÇÃO


servidora Telma Maria Viola de Souza, para o Campus Umuarama. O processo foi autuado sob o número

23398.000208/2012-50, em 06/06/2012.



expor abaixo.


CONSTATAÇÃO 01: O processo 23404.000214/2012-81 tem falhas em sua paginação. Existem folhas fotocopiadas

no processo sem o devido ateste de “confere com o original”. Algumas folhas do processo não seguem a ordem

cronológica. Constam folhas duplicadas. A capa está indevidamente numerada como “fl. 01”,


SLTI/MPOG, bem como da Portaria 1.042/2012 MEC.


32/220

2.2 Da existência de Procedimento Licitatório

INFORMAÇÃO: Consta no processo compra de cartões de visita com o CPGF, sendo que já existia procedimento

licitatório para tal aquisição. Apesar disso, entendemos que a justificativa do Campus é plausível, pois o valor

registrado no pregão eletrônico se mostrava muito superior ao valor pago via cartão corporativo, que foi de R$

180,00 pelo milheiro de cartões. A ata registrava o preço de R$ 150,00 por centena.

2.3 Da Finalidade/Justificativa do Material/Serviço

CONSTATAÇÃO 02: A justificativa da aquisição do material ou serviço por vezes não é explicita ao motivar a

necessidade do referido gasto. A descrição em algumas solicitações está genérica.

RECOMENDAÇÃO 02.01: Recomendamos o preenchimento do campo “Finalidade/justificativa do material/serviço”

do formulário “Solicitação de aquisição de material/serviço com cartão de pagamento do governo federal” da

maneira mais detalhada possível, explicando o motivo do gasto e da necessidade de se adquirir os itens solicitados.

3. CONCLUSÃO







Auditor.


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Suprida: Luciane Fátima Alves


Processo: 23398.000279/2012-52

O presente Relatório de Auditoria está sendo apresentado em atendimento ao disposto

no art. 25 da IIP 005/PROAD, em consonância com o PAINT/2013-IFPR, e ainda em atendimento às diretrizes da



1. INTRODUÇÃO


servidora Luciane Fátima Alves, servidora do Campus Foz do Iguaçu. O processo foi autuado sob o número

23398.000279/2012-52, em 16/08/2012.



expor abaixo.


CONSTATAÇÃO 01: Em vários pedidos não há segregação de função entre o solicitante do material/serviço e a

pessoa que atesta a nota. Em várias notas fiscais o solicitante foi a mesma pessoa que atestou a nota.

RECOMENDAÇÃO 01.01: Promover a segregação de funções entre o solicitante, ordenador de despesas e o

servidor que atestará o recebimento do serviço/material.

3. CONCLUSÃO



Informamos ainda que o teor deste Relatório será encaminhado pela

Auditoria Interna para a Unidade suprida via Memorando Eletrônico (SIPAC).

Curitiba, 22 de abril de 2013.


Auditor.


34/220



Suprido: Amarildo Pinheiro Magalhães

Unidade: Campus Paranavaí

Processo: 23405.000322/2012-43





1. INTRODUÇÃO

O processo objeto de análise deste Relatório é a solicitação de suprimento de fundos ao

servidor Amarildo Pinheiro Magalhães, lotado no Campus Paranavaí. O processo foi autuado sob o número

2340.000322/2012-43, em 14/08/2012.



expor abaixo.

2.1 Assinatura de Solicitação de Registro de Empenho

CONSTATAÇÃO 01: Nas folhas 82 e 83 do processo 23405.000322/2012-43, que se referem às Solicitações de

Registro de Empenho, apresentam nos dois documentos assinaturas idênticas. Os documentos foram

apresentados somente em cópia, o original não consta no processo.

RECOMENDAÇÃO 01.01: Recomendamos substituir as folhas 82 e 83 pelas originais.

2.2 Aquisição de jornais

CONSTATAÇÃO 02: Foi adquirida assinatura do jornal local “Diário do Noroeste”, no valor de R$ 554,00

(quinhentos e cinquenta e quatro reais). Consta ainda no processo o Despacho n. 106/2012 da Procuradoria

Federal/IFPR (fl. 75) orientando o gestor a adquirir o bem via CPGF. Não consta no processo qualquer justificativa


35/220

para a aquisição da assinatura. Nos termos do art. 22 do Decreto 99.188/1990, a aquisição de assinaturas de

jornais são vedadas, salvo os de natureza estritamente técnica e os considerados necessários para o serviço.

RECOMENDAÇÃO 02.01: Recomendamos juntar ao processo a justificativa para a aquisição de duas assinaturas do

jornal local “Diário do Noroeste” via CPGF, nos termos do art. 22 do Decreto 99.188/1990, explicitando os motivos

da aquisição, bem como a utilização que será dada aos jornais.

3. CONCLUSÃO



Previamente ao arquivamento do processo, orientamos à DCOF que aguarde manifestação do

Campus Paranavaí sobre às Recomendação 01.01 e 02.01.



Curitiba, 02 de maio de 2013.


Auditor.


36/220



Suprido: Maria Aparecida Ferreira Lang

Unidade: Gabinete do Reitor

Processo: 23411.002188/2012-36





1. INTRODUÇÃO


servidora Maria Aparecida Ferreira Lang, lotado no Gabinete do Reitor. O processo foi autuado sob o número

23411.002188/2012-36, em 24/08/2012.


Da análise processual, não foi possível observar qualquer impropriedade.

3. CONCLUSÃO







Auditor.


37/220



Suprido: Eduardo Liquio Takao

Unidade: Diretoria de Tecnologia da Informação e Comunicação

Processo: 23411.002474/2012-00





1. INTRODUÇÃO


servidor Eduardo Liquio Takao, lotado na Diretoria de Tecnologia da Informação e Comunicação. O processo foi

autuado sob o número 23411.002474/2012-00, em 17/09/2012.



relatar abaixo.

2.1 Bens danificados por servidor

CONSTATAÇÃO 01: Na fl. 20 consta justificativa para conserto de telefone celular institucional pautada no fato de

que o aparelho “sofreu queda em horário de serviço, ocasionando avarias na tela frontal”. Em que pese o aparelho

ser necessário para o serviço, o reparo deverá ser pago por quem deu causa ao dano, e não pela instituição.

RECOMENDAÇÃO 01.01: Recomendamos à DCOF/PROAD a glosa da despesa referente ao reparo do telefone

institucional danificado por servidor, notificando o servidor que autorizou a despesa à restituir o erário.

RECOMENDAÇÃO 01.02: Recomendamos que a DTIC se abstenha de efetuar dispêndios com reparo ou extravio de

equipamentos danificados ou extraviados por servidores, promovendo a imediata notificação do servidor

envolvido para que promova o devido ressarcimento.


38/220


CONSTATAÇÃO 02: Foram constatadas as seguintes situações nas quais não foi observado o princípio da

segregação de funções:

a) Assinatura de Solicitação de Registro de Empenho pelo Ordenador de Despesas da Unidade, sendo que o Ordenador era é o próprio favorecido; e

b) Solicitação de Aquisição de Serviços autorizada pelo próprio Suprido;

RECOMENDAÇÃO 02.01: Recomendamos ao suprido que se abstenha de assinar documentos como ordenador de

despesas, especialmente quando estiver ordenando despesas si mesmo.

2.3 Paginação de Processos

CONSTATAÇÃO 03: Existem notas ficais não paginadas dentro do processo, em desconformidade com as

determinações da Portaria Normativa 05/2002 SLTI/MPOG, bem como a Portaria 1.042/2012 MEC.


SLTI/MPOG, bem como a Portaria 1.042/2012 MEC.

3. CONCLUSÃO







Auditor.


39/220



Suprido: Maycon Samuel Xavier Pereira

Unidade: Campus Palmas

Processo: 23408.000755/2012-79





1. INTRODUÇÃO


servidor Maycon Samuel Xavier Pereira, lotado no Campus Palmas. O processo foi autuado sob o número

23408.000755/2012-79, em 23/10/2012.


Da análise processual, não foi observada qualquer impropriedade.

3. CONCLUSÃO







Auditor.


40/220



Suprido: Sergio Murilo Nogueira

Unidade: Campus Paranaguá

Processo: 23399.000368/2012-99





1. INTRODUÇÃO


servidor Sergio Murilo Nogueira, lotado no Campus Paranaguá. O processo foi autuado sob o número

23399.000368/2012-99, em 28/08/2012.



relatar abaixo.

2.1 Segregação de função

CONSTATAÇÃO 01: Foi observado que em alguns documentos do processo não houve a devida segregação de

funções. Tal fato pode ser melhor observado nas fl. 23 e 24, nas quais o mesmo servidor assinou como

“Solicitante”, “Ordenador de Despesas” e como “Responsável pelo recebimento dos serviços”.

RECOMENDAÇÃO 01.01: Recomendamos que seja observado o princípio da segregação de funções.

2.2 Ausência de autorização do Ordenador de Despesas

CONSTATAÇÃO 02: Na fl. 35 observou-se que não há a devida autorização do ordenador de despesas, bem como

não existe declaração sobre a inexistência do material no almoxarifado.


41/220

RECOMENDAÇÃO 02.01: Recomendamos que o Ordenador de Despesas autorize formalmente todas as compras e

dispêndios efetuados pelo Campus.

3. CONCLUSÃO







Auditor.


42/220



Suprido: João Claudio Bittencourt Madureira

Unidade: Campus Campo Largo

Processo: 23410.000238/2012-51



Controladoria Geral da União que orientam as unidades sob sua supervisão a realizarem atividades de auditoria e


1. INTRODUÇÃO


servidor João Claudio Bittencourt Madureira, lotado no Campus Campo Largo. O processo foi autuado sob o

número 23410.000238/2012-51, em 20/09/2012.



relatar abaixo.


CONSTATAÇÃO 01: O ordenador de despesas do Campus (Diretor Geral) é o suprido deste processo. Em todas as

folhas em que havia a necessidade de autorização da despesa (solicitações de empenho e solicitações de

aquisição), as autorizações foram assinadas pelo próprio suprido (ordenador de despesas), sem observância ao

princípio da segregação de funções.



43/220

2.2 Dados do fornecedor e Nota Fiscal

CONSTATAÇÃO 02: O CNPJ da Nota Fiscal (12.064.334/0001-08) não coincide com o CNPJ do pagamento efetuado

(04.943.356/0001-10) referente ao gasto efetuado com o serviço de instalação de tenda piramidal (fl. 32).

3. CONCLUSÃO





Curitiba, 17 de junho de 2013.


Auditor.


44/220



Suprido: José Silvio Dotto Camponogara

Unidade: Campus Assis Chateaubriand

Processo: 23412.000221/2012-83





1. INTRODUÇÃO


servidor José Silvio Dotto Camponogara, lotado no Campus Assis Chateaubriand. O processo foi autuado sob o

número 23412.000221/2012-83, em 18/09/2012.



relatar abaixo.


CONSTATAÇÃO 01: O processo 23412.000221/2012-83 tem falhas em sua paginação. A folha 29 foi retirada do

processo, ou o processo foi paginado de forma equivocada. A folha “35” está numero como se fosse “38”. As notas

fiscais de tamanho pequeno não estão coladas em folhas A4.

RECOMENDAÇÃO 01.01: Recomendamos autuar os processos conforme determinações da Portaria Normativa

05/2002 SLTI/MPOG, bem como a Portaria 1.042/2012 MEC.


45/220

2.2 Escolha de produtos

CONSTATAÇÃO 02: Em várias solicitações de compra através de suprimento de fundos constou a marca do objeto

a ser adquirido.

RECOMENDAÇÃO 02.01: Recomendamos que a escolha dos produtos para as futuras aquisições sejam

determinadas pelo menor preço, sem restringir a escolha dos produtos pela marca.

3. CONCLUSÃO





Curitiba, 17 de junho de 2013.


Auditor.


46/220



Suprido: João Claudio Bittencourt Madureira

Unidade: Campus Campo Largo

Processo: 23410.000060/2013-29





1. INTRODUÇÃO


servidor João Claudio Bittencourt Madureira, lotado no Campus Campo Largo. O processo foi autuado sob o

número 23410.000060/2013-29, em 18/02/2013.



relatar abaixo.


CONSTATAÇÃO 01: O ordenador de despesas do Campus (Diretor Geral) é o suprido deste processo. Em todas as

folhas em que havia a necessidade de autorização da despesa (solicitações de empenho e solicitações de

aquisição), as autorizações foram assinadas pelo próprio suprido (ordenador de despesas), sem observância ao

princípio da segregação de funções.



47/220

3. CONCLUSÃO





Curitiba, 24 de setembro de 2013.


Auditor.


48/220



Suprido: Luciane Fátima Alves


Processo: 23398.000150/2013-25





1. INTRODUÇÃO

O processo objeto de análise deste Relatório é a solicitação de suprimento de fundos a

servidora Luciane Fátima Alves, lotada no Campus Foz do Iguaçu. O processo foi autuado sob o número

23398.000150/2013-25, em 27/02/2013.



3. CONCLUSÃO





Curitiba, 24 de setembro de 2013.


Auditor.


49/220



Suprido: Julio Cesar Tonin Albinati

Unidade: Campus Umuarama

Processo: 23411.002394/2013-27





1. INTRODUÇÃO


servidor Julio Cesar Tonin Albinati, lotado no Campus Umuarama. O processo foi autuado sob o número

23411.002394/2013-27, em 11/06/2013.



3. CONCLUSÃO





Curitiba, 30 de dezembro de 2013.


Auditor.


50/220



Suprido: Amarildo Pinheiro Magalhães

Unidade: Campus Paranavaí

Processo: 23405.000139/2013-29





1. INTRODUÇÃO


servidor Amarildo Pinheiro Magalhães, lotado no Campus Paranavaí. O processo foi autuado sob o número

23405.000139/2013-29, em 23/04/2013.



3. CONCLUSÃO







Auditor.


51/220

4. GESTÃO DE SUPRIMENTO DE BENS E SERVIÇOS

4.1. Processos Licitatórios

� Verificar a legalidade e formalidades do certame, identificando a existência

de impropriedades nos processos licitatórios, com ênfase nos processos

firmados com entidades privadas sem fins lucrativos.

4.2. Contratos

� Verificar a legalidade, execução e acompanhamento dos contratos,

identificando descumprimentos aos seus termos e a legislação.


52/220

RELATÓRIO S.A. 010/2013 – Gestão de Suprimento de Bens e Serviços

1. INTRODUÇÃO

O Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna – PAINT 2013,

aprovado pela Resolução 001/2013 do Conselho Superior, previu a análise da Gestão

de Suprimento de Bens e Serviços do IFPR. Diante de tal dispositivo, foi aberta a

Solicitação de Auditoria (“SA") n. 010/2013, com essa finalidade.

Foram expedidas 09 (nove) Solicitações de informações entre

novembro e dezembro 2013, para os seguintes setores: Pró-Reitoria de Administração

e Direções Gerais dos Campi Paranavaí, Umuarama e Paranaguá.

Ainda que com algum atraso em certos casos, as Solicitações de

Auditoria de maneira geral foram atendidas, com exceção do item de n. 1.1.2 da

Solicitação de Auditoria n. 10/2013-01 e do item 1.1.1 da Solicitação de Auditoria

n.10/2013-07.

No primeiro caso, solicitava-se à Pró-Reitoria de Administração o

encaminhamento de todos os processos de Pregão Eletrônico realizados durante o ano

de 2013, que estivessem na situação “homologado”. Tal item não foi atendido no prazo

estipulado, sem que qualquer justificativa formal tenha sido encaminhada a esta

Unidade de Auditoria Interna para tal, contudo, depois de reiteradas solicitações à

PROAD para que procedesse ao atendimento, e ainda, depois de nova solicitação feita

por e-mail por esta auditora, na data de 22/01/2014, enumerando apenas alguns

processos de Pregões Eletrônicos já homologados, recebemos nas datas de 23, 24 e

27/01/2014, um total de apenas 8 (oito) processos de pregão eletrônico, que mais

adiante serão relatados.

Já no segundo caso, solicitava-se à Pró-Reitoria de Administração o

encaminhamento de informações referentes à totalidade dos processos de dispensas e

inexigibilidades de licitação, realizados durante o ano de 2013 até o momento daquela

solicitação, e nesse caso, mesmo havendo dilação do prazo inicialmente concedido,

não houve o atendimento do item por parte daquela Pró-Reitoria. Assim, foram


53/220

enumerados por esta auditora os processos realizados, com base nas informações

encontradas no SIDEC/SIASG, os quais foram solicitados àquela Pró-Reitoria a fim de

viabilizar a presente análise processual.

Diante do panorama narrado, foi realizada a verificação dos processos

de dispensas, inexigibilidades de licitação, bem como dos processos de pregão

eletrônico realizados pelo IFPR durante o ano de 2013, cujos volumes físicos foram

disponibilizados pela Pró-Reitoria de Administração para consulta.

Os processos foram selecionados aleatoriamente em amostras para

análise, utilizando-se do critério da materialidade, na forma dos quadros a seguir:

Dispensas de Licitação - 71 processos

Materialidade Qtde de Processos % de Processos

Analisado N° de Processos

Analisados Arredondamento

0 < ou = 1% 63 20% 12,6 13

> 1 % 8 30% 2,4 2

TOTAL DE DISPENSAS ANALISADAS 15

Inexigibilidades de Licitação – 58 processos

Materialidade Quantidade de

Processos % de Processos



0 < ou = 1% 46 20% 9,2 9

> 1 % 12 30% 3,6 4

TOTAL DE INEXIGIBILIDADES ANALISADAS

13

Pregões Eletrônicos – 44 processos

Materialidade Quantidade de

Processos % de Processos



0 < ou = 1% 26 20% 5,2 5

> 1 % 18 30% 5,4 5

TOTAL DE PREGÕES ANALISADOS 10

Não foram considerados para a elaboração das amostras os processos

referentes à contratação de água e esgoto, bem como aqueles cujo objeto era a

contratação de energia elétrica.


54/220

Excluídos tais processos, conforme pode ser verificado nas tabelas

acima, os processos foram divididos em dois grupos, sendo:

• O primeiro, referente àqueles processos, cujo valor da contratação

representava um percentual maior que zero e menor ou igual a 1%

(um por cento) do valor total dos processos adquiridos na mesma

modalidade.

• O segundo grupo, composto pelos processos cujo valor da

contratação representava um percentual maior que 1% (um por

cento) do valor total dos processos adquiridos na mesma

modalidade.

Importante mencionar também que durante as análises foram

desconsiderados para compor as constatações e recomendações do presente relatório

àqueles processos já solicitados para análise pela Controladoria Geral da União.

2. DOS PROCESSOS DE DISPENSA DE LICITAÇÃO

O Art. 24 da Lei 8.666/93 dispõe em rol taxativo, das situações

excepcionais onde é permitida à Administração Pública a contratação direta de bens e

serviços, sem a necessidade de realização de procedimento licitatório prévio, por meio

de processos de dispensa de licitação.

No ano de 2013, até o momento da elaboração das solicitações que

compõe a SA 10/2013, haviam sido realizados no IFPR, conforme informações obtidas

junto ao sistema SIASG /SIDEC, 71 (setenta e um) processos de dispensa de licitação,

com fundamentos nos diversos incisos do citado dispositivo legal (exceto energia

elétrica), totalizando o montante de R$ 1.643.576,15 (Um milhão, seiscentos e

quarenta e três mil, quinhentos e setenta e seis reais e quinze centavos) em recursos

públicos destinados a essas contratações.


55/220

2.1 DOS PROCESSOS ANALISADOS

Foram analisados, de acordo com a tabela já disposta na introdução do presente

documento, 15 (quinze) processos de Dispensa de Licitação, conforme segue:

GRUPO Nº PROCESSO OBJETO VALOR MATERIALIDADE

G1 25/2013 23405.000015/2013-43 e 23405.000215/2013-04

Empenho para atender despesas com recarga de extintor de incêndio do campus Paranavaí - IFPR

R$ 570.00 0.03%

G1 38/2013 23404.000141/2013-16 Aquisição de recarga de extintores para o Campus Umuarama.

R$ 442.00 0.03%

G1 41/2013 23408.000244/2013-38

Aquisição de Lâmpadas fluorescentes para manutenção do Campus Palmas.

R$ 2,160.00 0.13%

G1

43/2013 23399.000125/2013-31

Confecções de suporte em alumínio para condicionadores de ar, recarga de gás e alongamento as tubulações de cobre, fiações elétrica e soldagem. Campus Paranaguá - IFPR.

R$ 6,340.00 0.39%

44/2013 23399.000125/2013-31

Serviço de substituição de calhas galvanizadas oxidadas do bloco por calhas de alumínio - Campus Paranaguá IFPR.

R$ 8,951.50 0.54%

G1 49/2013

* 23411.001661/2013-49

Prestação de serviços para treinamentos da diretoria de Administração do IFPR.

R$ 7,948.67 0.48%

G1 62/2013 23411.001880/2013-28

Empenho para atender despesa com o conserto da fibra ótica do IFPR - DTIC.

R$ 4,100.00 0.25%

G1 67/2013 23411.002160/2013-80

Projeto gráfico, diagramação e arte final, revisão de texto e impressão de um banner.

R$ 8,000.00 0.49%

G1 81/2013 23411.002829/2013-33

Contratação de serviços de acesso e downloads de banco de dados para o EAD- IFPR.

R$ 8,000.00 0.49%


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G1 87/2013 23411.002965/2013-23

Serviço de reforma e adequação das salas da diretoria de Administração para serem utilizadas pela mesma, uma vez que as salas não possuem instalações adequadas. Reitoria - DA- IFPR.

R$ 14,580.00 0.89%

G1 89/2013 23411.003288/2013-61

Empenho para atender despesa com maquiagem e produtos para cabelo, para a produção dos profissionais que gravam as aulas do EAD - IFPR.

R$ 2,110.50 0.13%

G1 90/2013 23399.000388/2013-41

Empenho para atender despesa com recarga de extintores para o Campus Paranaguá - IFPR.

R$ 4,140.00 0.25%

G1 99/2013 23398.000963/2013-15

Compra de material elétrico para atender as reformas do ginásio do Campus Foz do Iguaçu para os Jogos Nacionais dos Institutos Federais.

R$ 1,606.55 0.10%

G1 66/2013 23411.002354/2013-85

Empenho para atender despesa com compra de 02 impressoras de código de barras elgin L42 para a PROAD - IFPR.

R$ 1,394.00 0.08%

G2 26/2013 23411.000098/2011-21

Locação de Imóvel para atendimento das necessidades físicas do campus Curitiba.

R$ 96,167.60 5.85%

G2 88/2013 23411.002459/2013-34

Contratação de empresa para finalizar o serviço remanescente de obra do Campus Ivaiporã - IFPR.

R$ 128,741.70 7.83%

* A Dispensa de Licitação de n. 49/2013, não foi analisada, em virtude de já ter sido solicitada para análise anteriormente pela CGU.

2.2 DA ANÁLISE

Dá análise dos processos citados podem-se enumerar as seguintes ocorrências:

a) 23405.000015/2013-43 – Recarga de Extintores – Paranavaí

■ Cancelado (Fornecedor recusou-se a manter a proposta).


57/220

b) 23405000215/2013-04 - Recarga de Extintores – Paranavaí

■ Carta de Dispensa de Licitação sem data (fl. 19).

■ Mesmo objeto do processo anterior, inclusive instruído com documentos idênticos (cópias).

c) 23408000244201338 – Lâmpadas Fluorescente Palmas

■ Não possui parecer indicando análise técnica/jurídica;

■ Não consta no processo comprovante de publicação do D.O.U;

■ Não há informação de que inexiste estoque em almoxarifado para o produto que se almeja adquirir.

d) 23411.001880/2013-28 – Fibra Óptica DTIC

■ O serviço teve nota de empenho registrada em 28/06/2013, contudo há documento no processo informando que antes de 11/06/2013 (necessidade – abril/2013) o serviço já havia sido prestado;

■ Não consta no processo informação de efetiva prestação dos serviços, visto que não foi acostada ainda no processo Nota Fiscal dos serviços prestados e tampouco comprovante de pagamento de tais serviços.

e) 23411.002160/2013-80 – Serviço de produção de livro + Confecção de Banner



f) 23411.002829/2013-33 – Banco de dados EaD




58/220

g) 23411.002965/2013-23 – Reforma DA – Edifício Asa



h) 23411.003288/2013-61 – Maquiagens EaD



i) 23399.000388/2013-41 – Recarga de Extintores Paranaguá

■ Documentos sem assinatura (fl.42)

3. DOS PROCESSOS DE INEXIGIBILIDADE DE LICITAÇÃO

O Art. 25 da Lei 8.666/93 dispõe de forma exemplificativa, das

situações excepcionais onde é inexigível a realização de procedimento licitatório, para

a contratação de bens e serviços tendo em vista as situações onde há inviabilidade de

competição.



junto ao sistema SIASG /SIDEC, 58 (cinquenta e oito) processos de inexigibilidade de

licitação, com fundamentos no citado dispositivo legal (exceto água/ esgoto),

totalizando o montante de R$ 2.576.271,39 (Dois milhões, quinhentos e setenta e seis

mim, duzentos e setenta e um reais e trinta e nove centavos) em recursos públicos

destinados a essas contratações.


59/220


Foram analisados, de acordo com a tabela já disposta na introdução do presente

documento 13 (treze) processos de Inexigibilidade de Licitação, conforme segue:

GRUPO Nº PROCESSO OBJETO VALOR MATERIALIDADE

G1

18/2013 23403.000007/2012-36

Reajuste para atender despesas com a manutenção do elevador no campus londrina - IFPR.

R$ 4,639.26 0.18%

37/2013 23403.000332/2013-80 Manutenção Periódica do elevador do Edifício Sede do Campus Londrina - IFPR

R$ 9,881.52 0.38%

G1 28/2013 23411.001929/2013-42

Atender despesas com o 4º fórum de estratégia e governança publica, que ocorrerá de 23 a 24/052013 em Brasília, para os participantes, Francis Luiz Baranoski, Roberto Teixeira Alves e Bruno Erno Stecklin - IFPR.

R$ 7,140.00 0.28%

G1 44/2013 23411.002616/2013-10

Empenho para atender despesa com o curso sobre elaboração e apresentação da prestação de contas e tomada de contas especiais, de 13 a 15/08/2013 - IFPR.

R$ 16,100.00 0.62%

G1 46/2013 23408.000157/2013-81

Manutenção/Aplicação para uso do Sistema de Simulação Gerencial para o curso de Administração do Campus Palmas.

R$ 4,156.00 0.16%

G1 55/2013 23411.002422/2013-14

Empenho para atender despesa com a participação dos servidores Patrícia Dias e Pierre Alves no curso de Complemento de Contrato e Licitações para Obras a se realizar em SP.

R$ 4,700.00 0.18%

G1 57/2013 23411.003675/2013-05

Empenho para atender despesa com a participação dos servidores Sergio Carnicelli, Gisleine Bovolim, Erik Miguel John, Carlos Eduardo Zanatta, Mayara Mello na Semana Nacional de Estudos Avançados sobre Pregão - Pregão Week.

R$ 14,000.00 0.54%


60/220

G1 60/2013 23411.003589/2013-94

Empenho para atender despesa com a inscrição de servidores do IFPR, para a participação no XIV CONGRESSO PARANAENSE DE DIREITO ADMINISTRATIVO, a ser realizado de 07 a 09/10/13 na cidade de Curitiba.

R$ 14,250.00 0.55%

G1 79/2013 23411.003931/2013-56

Empenho para atender despesa com Capacitação específica para a PROAD-DI-IFPR.

R$ 25,100.00 0.97%

G1 35/2013 23411.002099/2013-71

Aquisição de numero ISBN e códigos de barra png para registro de títulos de livros para o EAD.

R$ 23,092.00 0.90%

G2 26/2013 23411.000106/2013-08 Para atender despesa com publicações na imprensa nacional para o IFPR.

R$ 119,370.00 4.63%

G2 71/2013 23399.000383/2013-18

Empenho para atender despesa com a compra de acessórios para difratometro de raios-X, que não puderam ser adquiridos junto com a compra do aparelho pelo fato de não haver recurso no campus - Campus Paranaguá - IFPR.

R$ 145,000.00 5.63%

G2 73/2013 23405.000423/2013-03

Aquisição de Experimentoteca - conjunto Experimental básico para o ensino médio para laboratórios de física e ciências - campus Paranavaí. IFPR.

R$ 95,406.00 3.70%

G2 39/2013 23403.000274/2013-94

Empenho para atender despesa com a aquisição de um kit Lego Mindstorms Nxt 2.0 Education Set para o Campus Londrina - IFPR.

R$ 356,313.75 13.83%


61/220

3.2 DA ANÁLISE DOS PROCESSOS DE INEXIGIBILIDADE DE LICITAÇÃO


a) 23403.000007/2012-36 – Manutenção do Elevador Londrina

■ Cópias de documentos assinados sem o “confere com o original”;

■ Documentos já impressos com assinatura digitalizada;

■ Documentos sem assinaturas.

b) 23411.000106/2013-08 – Publicações no D.O.U

■ Processo com mais de 50 (cinquenta) páginas sem numeração, sendo que há

intervalos entre páginas numeradas e não numeradas, dando a entender que o

processo não fui instruído de modo a seguir a ordem cronológica dos acontecimentos;

■ Não há documento informando a disponibilidade orçamentária;

■ O último mês, cujos serviços encontram-se comprovadamente pagos é agosto/2013;

c) 23403.000332/2013-80 – Novo Processo Manutenção do elevador – Campus

Londrina


■ Cópias de documentos sem o “confere com o original”.

d) 23403.000274/2013-94 - Aquisição de Kit Robótica – Todos os Campus

■ Cópias de documentos sem o “confere com o original”.

e) 23411.002616/2013-10 – Curso de Capacitação

■ No processo não consta a lista com os participantes do evento de capacitação, e

também não há qualquer documento que comprove a frequência dos participantes no

curso, a fim de justificar a efetiva prestação dos serviços atestados por meio da NF.

f) 23408.000157/2013-81 – Atualização de sistema – Campus Palmas


62/220

■ Processo desorganizado; documentos fora da ordem cronológica dos

acontecimentos;

■ Documentos repetidos de forma desnecessária no processo;

■ Várias notas fiscais no processo, referentes ao mesmo serviço, com datas diferentes,

e todas emitidas antes da data do registro de empenho.

g) 23411.002422/2013-14 – Capacitação PROAD/DI

■ Documento sem assinatura (Pag. 100)

■ No processo não consta documento que comprove a efetiva participação e

frequência dos inscritos no curso, a fim de justificar a efetiva prestação dos serviços

atestados por meio da NF.

h) 23411.003675/2013-05 – Semana nacional de estudo sobre o Pregão

■ Registro de empenho de valores destinados a arcar com o pagamento das

inscrições, após o início do evento;

i) 23411.003589/2013-94 – XIV Congresso Paranaense de Direito Administrativo

■ No processo não consta documento que comprove a efetiva participação e

frequência dos inscritos no curso, a fim de justificar a efetiva prestação dos serviços

atestados por meio da NF.

4. DOS PROCESSOS DE PREGÃO ELETRÔNICO

A lei 10.520/2002 instituiu a modalidade de licitação denominada

Pregão para a aquisição de bens e serviços comuns, sendo bem e serviços comuns,

conforme o Art. 1º, § Único do citado diploma legal “(...) aqueles cujos padrões de

desempenho e qualidade possam ser objetivamente definidos pelo edital, por meio de

especificações usuais no mercado.”


63/220

O Decreto 5.450/2005 estabelece a exigência da utilização da

modalidade de licitação denominada Pregão, preferencialmente na forma eletrônica, e

assim é feito no IFPR, sendo a grande maioria dos processos de licitação realizados

nessa modalidade, feitos eletronicamente, por meio do sistema SIASG/Comprasnet.



junto ao sistema SIASG /Comprasnet, 44 (quarenta e quatro) processos de Pregão

Eletrônico, com fundamentos nos diplomas legais já citados, dentre outros que também

tratam do tema, totalizando um montante estimado em R$ 79.978.149,77 (setenta e

nove milhões novecentos e setenta e oito mil cento e quarenta e nove reais e setenta e

sete centavos).


Deveriam ser analisados, de acordo com a tabela já disposta na introdução do

presente documento, 10 (dez) processos de Pregão Eletrônico, conforme segue na

tabela abaixo, contudo, dos processos solicitados para análise, foram recebidos por

essa Unidade de Auditoria Interna somente 8 (oito) processos, sendo este então o

número total de processos analisados:

GRUPO Nº OBJETO N. DO PROCESSO VALOR

ESTIMADO MATERIALIDADE

G1 * 02/2013

REGISTRO DE PREÇOS para futuras aquisições de serviços para Impressão de Diplomas e Certificados, objetivando atender às necessidades do IFPR.

23411.003575/2012-90 R$ 226,720.00 0.28%

G1 * 03/2013

Registro de Preços para futuras aquisições de materiais odontológicos para atender as necessidades de infraestrutura administrativa e de ensino dos diversos campi do IFPR.

23411.003325/2012-50 R$ 251,967.56 0.32%


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G1 07/2013

Registro de preços para futura aquisição de equipamentos e itens diversos, para atender a demanda dos Câmpus do Instituto Federal do Paraná.

23398.001052/2012-24 R$ 536,778.09 0.67%

G1 19/2013 Contratação de serviço de cercamento e aquisição de portões.

23398.000388/2013-51 R$ 743,022.48 0.93%

G1 52/2013 Contratação de serviços gráficos.

23411.003607/2013-38 R$ 755,888.18 0.95%

G2 01/2013

Registro de Preço para futuras aquisições de Equipamentos Médicos , objetivando atender às necessidades do IFPR.

23411.002321/2012-54 R$ 3,447,406.38 4.31%

G2 32/2013

Registro de Preços para eventuais futuras aquisições de Mobiliário Geral, necessários para atender as demandas dos diversos Campi do Instituto Federal do Paraná, conforme características técnicas, quantidades e demais requisitos que se encontram descritos no Termo de Referência.

23411.001639/2013-07 R$ 7,926,450.66 9.91%

G2 42/2013

Registro de preços para futuras aquisições de Materiais Laboratoriais e Didáticos, para atender a demanda dos Campus do Instituto Federal do Paraná.

23411.001598/2013-41 R$ 5,971,541.60 7.47%

G2 21/2013 Materiais e Equipamentos Educativos e Esportivos.

23411.001611/2013-61 R$ 1,109,287.60 1.39%

G2 23/2013

Registro de Preços para futuras Aquisições de Máquinas e Equipamentos Diversos.

23411.001604/2013-60 R$ 1,429,187.94 1.79%

* Os processos de Pregão Eletrônico n. 02/2013 e 03/2013, não foram analisados em virtude do não recebimento destes pela AUDIN.


65/220

3.1 DA ANÁLISE DOS PROCESSOS DE PREGÃO ELETRÔNICO


a) 23398.001052/2012-24 – SRP – PE 07/2013 - Equipamentos e Itens Diversos

■ Termo de Referência com a devida identificação do responsável por sua elaboração,

mas sem aprovação por autoridade competente no corpo do documento;

■ Não consta no processo comprovação de que o resultado da licitação foi

devidamente publicado no D.O.U;

b) 23398.000388/2013-51 – PE 19/2013 - Cercamento de aquisição de portões para 3

(três) campus do IFPR

■ Termos de Referências (três) com as devidas identificações dos responsáveis por

sua elaboração, mas sem aprovação por autoridade competente no corpo dos

documentos;

■ Não consta no processo documento de edital definitivo onde constem data, horário e

local para a realização do certame. O processo foi instruído somente com as minutas;

c) 23411.003607/2013-38 – PE 52/2013 – Serviços Gráficos

■ No título do documento lavrado para ser o edital definitivo consta a expressão:

“Minuta de Edital”. Devidamente assinado pelo pregoeiro.

■ Algumas solicitações de compras que compõe o processo, não foram assinadas e/ou

ratificadas pelos ordenadores de despesas das unidades solicitantes;

■ Motivação/ justificativa individualizada por unidade. Motivações insatisfatórias sem a

devida exposição dos fatos e do direito;

■ Termos de abertura e encerramento dos volumes sem identificação e nem assinatura

do servidor responsável;

■ Termo de Referência com a devida identificação do responsável por sua elaboração,

mas sem aprovação por autoridade competente no corpo do documento;


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■ Não consta no processo documento de homologação do processo;



d) 23411.002321/2012-54 – SRP – PE 01/2013 – Equipamentos Médicos

■ Algumas solicitações de compras que compõe o processo, não foram assinadas e/ou

ratificadas pelos ordenadores de despesas das unidades solicitantes;

■ A justificativa para a contratação almejada foi formulada pelo pregoeiro. Motivação

insuficiente.



■ Termo de Referência anexo à minuta de edital assinado, mas sem aprovação no

corpo do documento. Não há no processo Termo de Referência elaborado previamente

à minuta de edital, com assinatura e aprovação.

■ Edital definitivo sem assinatura.

■ Não há no processo, junto aos documentos de sessão pública, certidões emitidas via

SICAF ou qualquer outro documento referente à habilitação e regularidade fiscal dos

licitantes, dando a entender que as condições de habilitação não foram conferidas pelo

pregoeiro.

■ Processo teve homologação cancelada para sanar vícios referentes à habilitações

conferidas a alguns licitantes;

e) 23411.001639/2013-07 – SRP – PE 32/2013 - Mobiliário em Geral

■ Solicitações de compra referentes aos campus Paranavaí e Irati sem nenhuma

assinatura (Fl. 46 e 38).

■ Não há orçamentos/pesquisa de preço impressos no processo, em virtude do que

consta no Memorando Circular 2013.002526/2013 – DA/PROAD. O referido

memorando noticia que todas as pesquisas de preço de mercado estão salvas no


67/220

sistema SIPAC por tempo indeterminado, caso haja a necessidade de verificação,

contudo informa que no processo fará constar mídia CD/DVD com esses documentos,

o que na prática não ocorreu.

■ Os volumes do processo são organizados de forma a dividir documentos ao meio,

ficando metade em cada processo. Considerando que as capas dos volumes, bem

como os termos de abertura e encerramentos de cada um são também numerados, em

alguns casos, um mesmo documento acaba ficando numerado de forma não

sequencial.



■ Termo de Referência sem identificação do responsável por sua elaboração e sem

aprovação por autoridade competente no corpo do documento;

■ Documentos de seção pública X documentos de preparação para a seção pública,

não seguem ordem cronológica dos acontecimentos no processo;

f) 23411.001598/2013-41 – SRP – PE 42/2013 – Materiais Laboratoriais e Didáticos

■ Algumas solicitações de contratação sem autorização formal/ Ratificação do

ordenador de despesas na unidade demandante;

■ Termo de Referência sem a assinatura do responsável por sua elaboração, e sem

aprovação por autoridade competente no corpo do documento;

g) 23411.001611/2013-61 – SRP – PE 21/2013 – Materiais e Equipamentos Educativos

e Esportivos



■ Em alguns volumes do processo, os termos de abertura e encerramento não contém

a identificação e nem assinatura do servidor responsável;


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■ Termo de Referência com a devida assinatura do responsável por sua elaboração,

mas sem a aprovação por autoridade competente no corpo do documento. A

autoridade assinou para aprovação o Termo de Referência anexo I da minuta de edital.

■ No edital não consta assinatura.

■ Não consta no processo documento que comprove a homologação do certame por

autoridade competente;

h) 23398.000388/2013-51 – SRP – PE 23/2013 - Máquinas e Equipamentos diversos



■ Termos de abertura e encerramento dos volumes com identificação e assinatura do

servidor responsável em apenas alguns volumes do processo;

■ Termo de Referência com a devida assinatura do responsável por sua elaboração,

mas sem a aprovação por autoridade competente no corpo do documento.

■ Não consta no processo documento que comprove a homologação do certame por

autoridade competente;



5. DAS CONSTATAÇÕES

Ao longo da análise dos processos administrativos instruídos sob a perspectiva

de contratação de bens e serviços, podem-se enumerar as seguintes constatações:

1. Constatamos que em parte dos processos analisados, a

solicitação de contratação de bens ou serviços, confunde-se com a motivação para a

contratação, ficando os processos muitas vezes carentes de motivação suficiente e


69/220

clara, com exposição dos fatos e do direito que levaram IFPR a adquirir determinado

bem ou serviço, sob qualquer das modalidades eleitas.

2. Constatamos que nas contratações comuns a várias

unidades, onde é realizado processo único, as solicitações e/ou justificativas das

unidades, juntadas aos processos, muitas vezes carece de autorização formal e/ou

ratificação por parte do ordenador de despesas da unidade requisitante.

3. Constatamos que alguns processos, sobretudo os de

dispensa de licitação, carecem de análise técnica e/ou jurídica, visto que nos autos de

tais processos, não constam documentos referentes ao cumprimento dessa

formalidade legal.

4. Constatamos que em alguns processos não consta a

comprovação de que a publicação devida foi de fato efetivada, sob a forma de extrato

nos casos de dispensa e inexigibilidade de licitação, ou de aviso de resultado de

julgamento do caso dos Pregões Eletrônicos.

5. Constatamos que nos processos de inexigibilidade para

contratação de capacitação/evento para servidores do IFPR, não constam nos autos,

listas de identificação dos servidores participantes nos eventos de capacitação

coletivas, bem como não há comprovação de efetiva participação dos servidores nos

cursos/ eventos, anteriormente ao ateste de prestação dos serviços na nota fiscal do

fornecedor/ contratado.

6. Constatamos que há processos de dispensa e

inexigibilidade de licitação sem a devida indicação de disponibilidade orçamentária para

arcar com os custos da contratação.

7. Constatamos que em alguns processos realizados por

meio de contratação direta, a execução dos serviços ocorreu antes do registro do

competente registro da nota de empenho.

8. Constatamos que em alguns processos de pregão

eletrônico constam minutas de documentos assinadas ou editais sem a devida

assinatura do responsável.


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9. Constatamos que há nos processos analisados Termos

de Referência sem identificação e nem assinatura do responsável por sua elaboração,

e/ou sem a aprovação da autoridade competente;

10. Constatamos que um dos processos de pregão

eletrônico analisados, foi instruído somente com a minuta de edital e Anexos, sem a

lavratura dos instrumentos definitivos.

11. Contatamos que há processos instruídos, onde

documentos essenciais não estão devidamente datados e/ou assinados;

12. Contatamos que por muitas vezes os processos são

instruídos utilizando-se se cópias de documentos, sem a devida conferência, por meio

de “confere com o original”.

13. Constatamos que há Processos de Pregão Eletrônico,

onde não constam orçamentos/pesquisa de preço de mercado no processo, em virtude

do que consta no Memorando Circular 2013.002526/2013 – DA/PROAD. O referido

memorando noticia que todas as pesquisas de preços de mercado ficarão salvas no

sistema SIPAC por tempo indeterminado, caso haja a necessidade de verificação,

contudo informa que no processo fará constar mídia CD/DVD com esses documentos,

não condizendo com a realidade esta última informação, visto que em tais processos

não há anexa qualquer mídia eletrônica com tais documentos à disposição.

14. Contatamos a existência de processos de Pregão

Eletrônico onde não constam documentos aptos à comprovação da adjudicação do

objeto ao vencedor, bem como a homologação do certame por autoridade competente.

15. Constatamos que em muitos processos, nos termos de

abertura e encerramento de volumes não consta a identificação e nem assinatura do

servidor responsável.

16. Constatamos que em alguns processos, a organização

dos documentos careceu de cuidados, visto que há casos de documentos

desnecessariamente repetidos por diversas vezes no mesmo processo e situações

onde a organização dos documentos não segue uma ordem cronológica dos


71/220

acontecimentos, causando um verdadeiro tumulto processual, que acaba dificultando a

análise e acompanhamento dos atos realizados no processo.

17. Constatamos que há processos com páginas sem a

devida numeração, bem como numeradas de forma desordenada.

18. Contatamos que os volumes dos autos processuais, por

vezes são organizados de forma a dividir desnecessariamente documentos ao meio,

ficando metade do documento em cada volume. Assim, tendo em vista que as capas

dos volumes, bem como os termos de abertura e encerramento dos volumes são

numerados, um mesmo documento acaba por ficar com numeração não sequencial.

6. DAS RECOMENDAÇÕES

Recomendamos que o IFPR adote quando da instrução processual

para a contratação de bens e serviços, além do disposto na legislação pátria em vigor,

também as seguintes recomendações:

1. Recomendamos que todas as contratações realizadas

pelo IFPR sejam precedidas da devida motivação, onde constem os fundamentos de

fato e direito aptos a justificarem o atendimento do interesse público e o necessário

dispêndio de recursos públicos empregados em cada contratação.

2. Recomendamos que nas contratações comuns a várias

unidades, onde é realizado processo único, as solicitações de demandas e/ou

justificativas individuais das unidades para a contratação, devem ser autorizadas e/ou

ratificadas em última instância, pelo ordenador de despesas local, autoridade

competente para tal, antes de serem inclusas nos processos.

3. Recomendamos que o IFPR faça constar nos autos dos

processos de contratações sob qualquer das modalidades eleitas, parecer técnico e/ou

jurídico anterior à efetivação do ato que se presente efetuar com a instrução

processual. (Art. 38, VI – Lei 8.666/93).


72/220

4. Recomendados que sempre seja apensado aos

processos para contratação de bens e serviços, os respectivos comprovantes de

publicação dos atos processuais, tais como avisos, extratos, resultados de

julgamentos, dentre outros.

5. Recomendamos que nos processos instruídos com

finalidade de capacitação para servidores, haja a identificação dos servidores inscritos,

bem como a devida comprovação de participação no evento, anteriormente ao ateste

de serviços prestados na nota fiscal para pagamento.

6. Recomendamos que anteriormente ao efetivo registro de

empenho para a contratação de bens e serviços, faça-se constar junto aos documentos

de instrução processual a devida indicação de disponibilidade orçamentária para arcar

com os custos da contratação.

7. Recomendamos que a realização de serviços ou a

entrega de bens ao IFPR, somente seja solicitado ao fornecedor, após o competente

registro da nota de empenho, uma vez que proceder de forma diversa caracteriza

ilegalidade, conforme disposto no Art. 60 da Lei 4.320/1964.

8. Recomendamos que o IFPR se abstenha de assinar

minutas de documentos, uma vez que tais documentos posteriormente poderão ser

alterados. Ademais, recomendamos que os documentos de Editais lavrados

definitivamente sejam devidamente assinados pelos responsáveis pela condução do

certame.

9. Recomendamos que os Termos de Referências sejam

devidamente assinados pelos responsáveis por sua elaboração, devendo tais

documentos serem posteriormente aprovados por autoridade superior competente;

10. Recomendamos que posteriormente à realização de

análise jurídica das minutas de editais de licitação e anexos, que estes documentos

sejam lavrados em definitivo com as devidas alterações e passem a integrar os

processos de que fazem parte, sempre devidamente assinados.


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11. Recomendamos que, somente integrem os processos

administrativos, documentos oficiais válidos, devidamente datados e assinados, ou no

caso de utilização de cópias de documentos, que estas contenham informação de

“confere com o original” assinada por servidor devidamente identificado.

12. Recomendamos que sempre integrem os processos de

licitação para contratação de bens e serviços, documentos hábeis a comprovar a

realização de ampla pesquisa de preços de mercado (impressos ou salvos em mídia

eletrônica anexa ao processo), necessários à aferição do valor médio de mercado a ser

pago pela Administração pelo bem ou serviço a ser contratado.

14. Recomendamos que o IFPR sempre faça constar nos

autos dos processos de licitação documentos aptos à comprovação da adjudicação do

objeto ao vencedor, bem como a homologação do certame por autoridade competente.

15. Recomendamos que todos os atos documentais

realizados nos autos dos processos administrativos contenham a identificação e

assinatura do servidor responsável por sua elaboração.

16. Recomendamos que os documentos sejam

cuidadosamente organizados nos autos dos processos, de forma a evitar que volumes

de documentos idênticos se repitam desnecessariamente, bem como procurando

manter os documentos organizados na ordem cronológica dos acontecimentos. De tal

forma, evitam-se processos tumultuados, de modo a facilitar a análise e

acompanhamento dos atos realizados no processo.

17. Recomendamos que todas as folhas dos processos

sejam devidamente paginadas, numeradas de forma sequencial e rubricadas pelo

responsável pela organização dos autos.

18. Recomendamos que, sempre que possível, na

organização dos volumes dos autos dos processos instruídos pelo IFPR, evitem-se o

desmembramento de um mesmo documento de forma a compor mais que um volume

do processo, evitando-se assim, que tal documento perca a numeração sequencial de

suas folhas.


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7. DAS CONSIDERAÇÕES FINAIS

Feitas estas considerações, encaminho o presente Relatório para que

o Coordenador de Auditoria Interna o aprove, e determine as formalidades de praxe.


Luana Cristina Medeiros de Lara Auditora

Aprovado em ___/___/____, encaminhe-se à Pró-reitoria de Administração para

providências.

Valdinei Henrique da Costa Coordenador de Auditoria


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4.3. Convênios de Despesas

� Verificar a legalidade, execução e prestação de contas de convênios de

despesas, identificando descumprimentos aos seus termos e à legislação,

bem como suas informações no SICONV.

Por conta da complexidade do objeto da fiscalização, desde 2012 a

Controladoria Geral da União – CGU vem acompanhando a execução dos termos de

parceria do IFPR. Esta condição obrigou a extensão dos trabalhos até o exercício de

2013, culminando com a deflagração da operação “sinapse”, conduzida pela Polícia

Federal em conjunto com a CGU, especificamente na unidade de ensino à distância

desta autarquia.

Na oportunidade foram identificados indícios de irregularidades, os quais se

encontram sob julgamento da Justiça Federal.

Por conta disso, a auditoria interna não teve condições técnicas de avaliar com

propriedade execução e prestação de contas de convênios de despesas.


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5. GESTÃO DE PESSOAS

5.1. Auxílio Moradia

� Verificar a regularidade do pagamento e a formulação dos processos.

5.2. Ajuda de Custo

� Verificar a regularidade do pagamento e a formulação dos processos.

RELATÓRIO – SA 001/2013 AUDIN/IFPR

1. INTRODUÇÃO

A Solicitação de Auditoria (“SA") 001/2013 AUDIN/IFPR teve como objetivo atender parte do escopo de trabalho da Auditoria Interna prevista no PAINT 2013, na área de Gestão de Pessoas, especificamente quanto ao pagamento de ajuda de custo, auxílio-moradia, transporte de mobiliário e passagens em decorrência de mudança de locação de exercício do servidor.

Para a consecução desse objetivo foram emitidas dez solicitações de auditoria, sendo uma delas dirigida para a Pró-Reitoria de Gestão de Pessoas – PROGEPE, uma para a Pró-Reitoria de Administração – PROAD, uma para o Gabinete do Reitor, uma para a Pró-Reitoria de Ensino – PROENS, uma para a Pró-Reitoria de Pesquisa e Inovação – PROEPI, e outras cinco para os campus Jacarezinho, Londrina, Paranavaí, Telêmaco Borba e Umuarama. Foram utilizadas técnicas de auditoria tais como exame documental e conferência de cálculos.


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O resultado deste trabalho está relatado abaixo, juntamente com as conclusões obtidas pela Auditoria Interna.

2. DAS NORMAS GERAIS EMITIDAS PELO IFPR

CONSTATAÇÃO 01: Foram observados equívocos quanto ao valor máximo a ser pago, a título de Auxílio-Moradia. O teto adotado pela Pró-Reitoria de Gestão de Pessoas é de R$ 1.800,00. Todavia a interpretação está equivocada, pois o teto de R$ 1.800,00 reais dizia respeito ao valor máximo a ser pago até 30 de julho de 2008, nos termos do art. 158 da Lei 11.490/2007 (conversão da MP 341/2006). Atualmente o teto a ser restituído é de 25% do valor da remuneração de Ministro de Estado, nos termos do art. 60-D, § 1º da Lei 8.112/90, incluído pela Lei 11.784/2008, ou 25% do valor do cargo em comissão, dos dois o menor. Frise-se ainda que, em qualquer hipótese, fica garantido o ressarcimento até o valor de R$ 1.800,00 para qualquer servidor que vier a fazer jus ao auxílio-moradia, inclusive se a quarta parte da remuneração de seu cargo for inferior a R$ 1.800,00. Desta forma, os valores a serem ressarcidos (teto) aos servidores que recebem o auxílio-moradia no IFPR são de até: R$ 2.393,98, se ocupante de CD-1; R$ 2.001,22 se ocupante de CD-2; e R$ 1.800,00 se ocupante de CD-3 ou CD-4.

RECOMENDAÇÃO 01.01: Recomenda-se alterar as normativas internas do IFPR, com vistas a adequar os valores a serem pagos a título de auxílio-moradia.

RECOMENDAÇÃO 01.02: Recomenda-se revisar os pareceres/notas técnicas emitidas, de forma a excluir a informação de que o valor de R$ 1.800,00 é o teto a ser ressarcido.

CONSTATAÇÃO 02: Verificou-se que a Pró-Reitoria de Gestão de Pessoas está emitindo pareceres favoráveis em relação ao pagamento de transporte de mobiliário em virtude de mudança de servidor, nos casos em que o servidor apresenta três orçamentos de empresas transportadoras. A referida prática está, inclusive, amparada por parecer da Procuradoria Jurídica atuante junto ao IFPR. Esta prática, todavia, contraria o disposto na Nota Técnica 188/2009 COGES/DENOP/SRH/MP, que determina, in verbis: “10. Observa-se que o § 1º do art. 53 supratranscrito é taxativo quando declara que a Administração arcará com as despesas de transporte do servidor, sendo reforçado pela Orientação Normativa nº 1, de 29/4/2005, expedida por esta SRH, (foi Revogada pela Orientação Normativa/SEGES-MP nº 3, de 15.02.2013 (DOU de 19.02.2013, S. 1, ps. 84 e 85), que em seu art. 6º define que “as despesas decorrentes de transporte de mobiliário e de bagagem serão diretamente custeadas pela Administração e sujeitam às disposições contidas no art. 4º do Decreto nº 4.004, de 2001”. Desse modo, a Administração Pública providenciará o transporte de mobiliário e bagagem, não existindo assim amparo legal para o ressarcimento de tais despesas quando arcadas pelo servidor”. Tem-se ainda que considerar que a recente Orientação Normativa nº 03, de 15 de fevereiro de 2013, publicada no DOU em 19/02/2013, da Secretaria de Gestão Pública do Ministério do Planejamento, Orçamento e Gestão, determinou em seu artigo 6º, § 4º o seguinte texto: “É vedado ao servidor custear e ser ressarcido das despesas previstas no caput deste


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artigo”. Ou seja, a Secretaria apenas reiterou o entendimento que já era pacífico no âmbito do Poder Executivo.

RECOMENDAÇÃO 02.01: Recomendamos não ressarcir servidores em relação ao pagamento de transporte de mobiliário e bagagens. Para tal despesa deverão ser observadas as regras atinentes à lei 8.666/93.

RECOMENDAÇÃO 02.02: Recomendamos alterar as normativas internas do IFPR, de modo a contemplar o disposto na Recomendação 02.01 deste Relatório.

RECOMENDAÇÃO 02.03: Recomendamos que a PROGEPE encaminhe pedido para a PROAD, com o intuito de realizar registro de preço, para futuras despesas relacionadas a transporte de mobiliário de servidores removidos ou redistribuídos.

CONSTATAÇÃO 03: Não foi encaminhado a AUDIN nenhum questionamento a Secretaria de Patrimônio da União – SPU, sobre a existência de imóveis funcionais à disposição para uso de servidores.

RECOMENDAÇÃO 03.01: Recomendamos a PROGEPE que encaminhe ofício à SPU solicitando informações sobre a existência, ou não, de imóveis funcionais para uso de servidores no Estado do Paraná.

CONSTATAÇÃO 04: Não foi encaminhado a AUDIN qualquer tipo de controle sobre os pagamentos de auxílio-moradia, ajuda de custo ou transporte de mobiliário. Notou-se também, em especial quanto ao auxílio-moradia, que não é possível cotejar a competência do mês pago com a competência do recibo/comprovante de pagamento.

RECOMENDAÇÃO 04.01: Recomendamos a PROGEPE e a PROAD definirem qual será o setor responsável pelo controle deste tipo de pagamento.

RECOMENDAÇÃO 04.02: Recomendamos ao setor que for responsável pelo pagamento, nos termos da Recomendação 05.01, que cheque as competências dos pagamentos, efetuando possíveis correções, quando necessário.

CONSTATAÇÃO 05: Não consta nas normas do IFPR a obrigatoriedade do locatário declarar o valor pago em alugueis, na declaração anual de imposto de renda. Esta declaração é obrigatória conforme disposto na IN/RFB nº 1.297, de 17 de outubro de 2012, no art. 12, III.

RECOMENDAÇÃO 05.01: Recomendamos ao IFPR adicionar às suas normas a obrigatoriedade do servidor incluir em sua declaração de imposto de renda os pagamentos efetuados a título de aluguéis, em conformidade com a legislação tributária em vigor.

3. DA ANÁLISE DOS PROCESSOS DE CONCESSÃO DOS BENEFÍCIOS


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Antes da análise processual, cumpre ressaltar que o servidor que subscreve este relatório atuou em alguns processos de concessão destes benefícios, na época em que foi servidor lotado na Pró-Reitoria de Gestão de Pessoas. Desta forma, os processos supramencionados não serão objeto de análise, cabendo, contudo, a aplicação das recomendações constantes no item 2 deste relatório.

CONSTATAÇÃO 06: Consta no processo 23411.001684/2011-91, três notas de empenho (pag. 38, 54 e 80), referentes a auxílio-moradia, no qual o servidor Ezequiel Westphal assinou como ordenador de despesas, ordenando despesas para si mesmo. Tal impropriedade foi “sanada” pela PROAD, pois quando da emissão do empenho via SIAFI, quem assinou como ordenador de despesas foi o Sr. Gilmar José Ferreira dos Santos.

RECOMENDAÇÃO 06.01: Recomendamos que os servidores que recebem auxílio-moradia, e que sejam ordenadores de despesas de suas unidades, que se abstenham de assinar os empenhos em próprio nome.

CONSTATAÇÃO 07: No processo 23411.002160/2011-18, de concessão de auxílio-moradia ao servidor Izaias Costa Filho, foi juntado a fl. 04 contrato de locação que embasou a concessão inicial do benefício em R$ 1.200,00 (um mil e duzentos reais). O referido contrato previa o reajuste anual conforme segue: Cláusula 10ª. O valor do aluguel será reajustado anualmente, tendo como base, os índices previstos e acumulados no período anual, por exemplo, (IGPM ou IGP ou IPC, etc.) ou, em caso de falta deste índice, o reajustamento do aluguel terá por base a média da variação dos índices inflacionários do ano corrente ao da execução do aluguel até o primeiro dia anterior ao pagamento do aluguel. Consta ainda, na fl. 41, novo contrato, com vigência de um ano posterior ao contrato da fl. 04, com o mesmo objeto e partes, com o valor de R$ 1.600,00 (um mil e seiscentos reais). Ou seja, o reajuste aplicado ao contrato foi de 33,33%, quando o índice IGP-M, por exemplo, foi de 5,13% para o período, o que resultaria um valor de R$ 1.261,68 (um mil duzentos e sessenta e um reais e sessenta e oito centavos).

RECOMENDAÇÃO 07.01: Recomendamos notificar o servidor beneficiário do auxílio-moradia para que justifique o índice do reajuste aplicado.

RECOMENDAÇÃO 07.02: Recomendamos a PROGEPE que efetue, quando da análise dos processos de concessão de benéficos, análise crítica sobre os referidos pedidos. Caso encontre alguma inconsistência, recomendamos questionar o servidor sobre os valores, e que tanto o questionamento, quanto a resposta do servidor, sejam reduzidas a termo a anexadas ao processo de origem.

CONSTATAÇÃO 08: Foi observado que o processo 23411.004084/2011-85 está sem tramitação desde 28 de março de 2012. Na folha 76 do respectivo processo consta a informação de que: “8. Quanto ao 2º questionamento, informamos que o comprova (sic) o


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vínculo com o locatário é o contrato de aluguel e, portanto, se o meso está vencido deve ser prorrogado.” Nota-se no processo, contudo, que o servidor continuou a residir no imóvel, mesmo após o vencimento do prazo estipulado no contrato. A posse, aparentemente se deu por consenso entre os contratantes, pois inclusive o locador recebeu os alugueres, e emitiu recibo. Neste caso, entendemos estar diante do disposto na Lei 8.245/91, que diz: “Art. 47. Quando ajustada verbalmente ou por escrito e como prazo inferior a trinta meses, findo o prazo estabelecido, a locação prorroga - se automaticamente, por prazo indeterminado, somente podendo ser retomado o imóvel:”. Desta forma, entendemos que o contrato teve prorrogação nos termos do art. 47, caput, da Lei 8.245/91, e por esta razão é descabido pedir ao servidor que apresente a prorrogação do contrato.

RECOMENDAÇÃO 08.01: Recomendamos o pagamento imediato do valor de R$ 3.400,00 (três mil e quatrocentos reais), conforme disposto na fl. 73 do processo 23411.004084/2011-85.

CONSTATAÇÃO 09: Foi constatado um processo - 23411.002331/2011-17, que teve como única finalidade encaminhar consulta a Procuradoria Federal do IFPR, sobre o tema de ressarcimento de gastos efetuados por servidor com transporte de mobiliário e bagagem. Convém a PROGEPE observar o disposto no Parecer nº AGU/LS 11/94 (Anexo ao Parecer nº GQ-46), que traz a seguinte Ementa: “Competência residual das Consultorias Jurídicas dos Ministérios, da Secretaria-Geral, demais Secretarias de Estado da Presidência da República e do Estado-Maior das Forças Armadas. Clarificação dos dizeres contidos no Parecer nº 02-AGU/LS, de 5.8.93. Competência privativa legalmente cometida à Secretaria da Administração Federal (SAF) para tratar de assuntos relativos ao pessoal civil do Poder Executivo da União.

No âmbito da estrutura administrativa em que se posicionam, o jus dicere deferido às Consultorias Jurídicas pela Lei Complementar nº 73/93 (art. 11) possui campo residual de atuação, tendo autonomia para interpretar o ordenamento jurídico positivo no que diz respeito às matérias específicas da área finalística de cada Secretaria de Estado. Não lhes compete, por conseguinte, analisar e oferecer conclusões sobre leis e normas relativas ao pessoal civil do Poder Executivo, porque da competência privativa do órgão central do Sistema de Pessoal Civil (SIPEC), ou seja, da Secretaria da Administração Federal, isto em proveito da coerência e da uniformização dos mecanismos jurídicos de controle interno de legalidade das ações da União.” Por esta razão, entendemos que o único órgão competente para dirimir eventuais dúvidas sobre a legislação na área de pessoal civil, é o Ministério do Planejamento, Orçamento e Finanças, por intermédio de suas Secretarias especializadas.

RECOMENDAÇÃO 09.01: Recomendamos que a PROGEPE se abstenha de encaminhar a Procuradoria Federal atuante junto ao IFPR questionamentos que tratem sobre interpretação sobre leis e normas relativas ao pessoal civil do poder executivo, em virtude da competência privativa do órgão central dos Sistema de Pessoal Civil (SIPEC), isto em proveito da coerência e da uniformização dos mecanismos jurídicos de controle interno de legalidade das ações da União.


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Nestes termos, encaminho o presente relatório para apreciação do Sr. Coordenador de Auditoria Interna, para que promova os devidos encaminhamentos.

Curitiba, 19 de fevereiro de 2013.


Auditor

5.3. Concurso Público Docentes

� Verificar o processo de seleção e admissão de docentes.

RELATÓRIO S.A. 008/2013 – CONCURSO PÚBLICO – DOCENTES

1. INTRODUÇÃO

O Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna – PAINT 2013, aprovado pela Resolução 001/2013 do Conselho Superior, previu a análise dos concursos públicos do IFPR, nos seguintes termos: “5.3 Concurso Público Docentes. Verificar o processo de seleção e admissão de docentes”. Diante desta tratativa, foi aberta a Solicitação de Auditoria (“SA") n. 008/2013.

Foram expedidas 07 (sete) Solicitações de Auditoria entre julho e agosto de 2013, para os seguintes setores: Pró-Reitoria de Gestão de Pessoas, Ouvidoria, Procuradoria, Campus Foz do Iguaçu, Campus Cascavel, Campus Irati e Campus Jacarezinho.


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A Progepe encaminhou o Memorando Eletrônico n. 25/2013 – PROGEPE solicitando prazo de 120 dias, contados a partir de 16/07/2013. O prazo, mesmo sendo desproporcionalmente grande em relação ao questionamento, findou-se sem resposta. A Ouvidoria e a Procuradoria não encaminharam nenhum expediente sobre o assunto. O Ouvidor do IFPR, todavia, prestou esclarecimentos verbalmente. Os campi Foz do Iguaçu, Cascavel, Irati e Jacarezinho encaminharam as respostas dentro do prazo solicitado pela Auditoria Interna.

Diante desse panorama, foi iniciada a atividade verificação sobre os concursos públicos para a seleção de professores da carreira do magistério federal.

Foram analisados o teor do último edital de seleção de docentes – Edital 90/2013 (único edital de concurso público para seleção de docentes publicado em 2013), bem como o conteúdo da Resolução 003/2009 do Conselho Superior, que estabelece normas de concurso público para a carreira do magistério no Instituto Federal do Paraná.

Foram ainda solicitados aos campi supracitados 5 (cinco) processos de seleção, os quais serviram como base para o relatório abaixo. Os processos aleatoriamente selecionados são: 23398.000458/2012-90, 23398.000502/2012-61, 23409.000736/2012-32, 23409.000737/2012-87, além de um processo do Campus Jacarezinho sem numeração.

2. PROVIMENTO DAS VAGAS DE DOCENTES

O art. 1º da Res. 003/2009 CS1 dispõe que as vagas da carreira do magistério serão providas mediante concurso público ou pela nomeação de candidatos remanescentes de concursos públicos em prazo de validade.

No ano de 2013 foi aberto apenas um concurso público para a seleção de servidores públicos da carreira do magistério, via edital 90/2013 Progepe/IFPR. Sobre o tema (provimento das vagas), o Edital 90/2013 previa que os candidatos aprovados não poderiam ser aproveitados em outros campi2, em dissonância com a Resolução supracitada.

Além disso, apesar da resolução não prever a possibilidade de provimento das vagas do IFPR por redistribuição, vários servidores foram redistribuídos de outras instituições para o IFPR.

1 Art. 1º As vagas na carreira do magistério serão providas mediante concurso público de provas e títulos ou pela nomeação de candidatos remanescentes de concursos públicos em prazo de validade. 2 16.4 Não haverá aproveitamento de candidatos aprovados neste Concurso Público para outros Câmpus do Instituto Federal do Paraná, diverso do que se inscreveu.


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Verifica-se, desta forma, que o IFPR adota procedimentos não previstos em sua norma interna.

Entendemos que o IFPR já se encontra em estágio tal que é possível o planejamento de seus concursos com antecedência, não sendo necessário o aproveitamento de candidatos aprovados em outras cidades.

Além disso, o candidato aprovado em uma cidade, e nomeado para outra, pode apresentar tendência em solicitar futura remoção para sua cidade de origem, frustrando dessa forma o planejamento do Campus, e, por consequência, o interesse público.

Caso a gestão do IFPR opte por manter a norma que possibilita o aproveitamento de concursos, recomendamos atentar as seguintes manifestações do Tribunal de Contas da União:

- Assunto: CONCURSO PÚBLICO. DOU de 25.03.2011, S. 1, p. 145. Ementa: alerta ao Instituto Federal do Espírito Santo (IFES) para que, em concursos públicos, caso haja aproveitamento de candidatos, observe, quando da realização da convocação dos suplentes, a necessária vinculação entre os requisitos de qualificação acadêmica exigidos no processo seletivo e a necessidade apontada pela Unidade de Ensino, se professor de ensino técnico ou professor de ensino superior e pós-graduação, de forma a evitar eventual afronta ao princípio da impessoalidade insculpido no art. 37 da Constituição Federal e a fim de que não se repitam os fatos ocorridos na convocação dos candidatos aprovados em dois concursos de 2008 (item 1.7, TC-000.196/2009-0, Acórdão nº 1.697/2011-1ª Câmara).

- Assunto: CONCURSO PÚBLICO. DOU de 11.04.2011, S. 1, p. 192. Ementa: determinação à Fundação Universidade Federal do Pampa e à Universidade Federal do Estado do Rio Grande do Sul para que observem, rigorosamente, os requisitos para aproveitamento de candidatos aprovados em concursos realizados por outros órgãos públicos, conforme previsto na Decisão Normativa/TCU nº 212/1998 e no Acórdão nº 569/2006-P (item 9.2, TC-020.878/2010-9, Acórdão nº 2.171/2011-2ª Câmara). Chamamos a atenção para outros 2 interessantes julgados do TCU, quais sejam: a) o TCU informou ao CRMV/SE que a jurisprudência da Corte de Contas considera "legal o aproveitamento de candidatos aprovados em concurso realizado por outro órgão, desde que dentro do mesmo Poder, para provimento de cargo idêntico àquele para o qual foi realizado, que tenha as iguais denominação e descrição e que envolva as mesmas atribuições, competências, direitos e deveres, de tal modo que se exijam idênticos requisitos de habilitação acadêmica e profissional e sejam observadas a ordem de classificação e a finalidade ou destinação prevista no edital, que deverá antever a possibilidade desse aproveitamento, conforme já se manifestou esta Corte em Sessões de 28.09.94, Dec. nº 633/94-P, e de 17.09.97, Dec. nº 627/97-P", nos termos da Decisão Plenária nº 212/1998. Além disso, "somente poderá alcançar cargos que tenham seu exercício previsto para as mesmas localidades em que terão exercício os servidores do órgão promotor do certame", segundo entendimento


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firmado por meio do Acórdão nº 569/2006 - Plenário (item 9.3, TC-003.001/2004-4, Acórdão nº 1.008/2006-TCU-1ª Câmara, DOU de 02.05.2006, S. 1, p. 70); b) o TCU firmou entendimento no sentido de que o aproveitamento de candidatos aprovados em concurso realizado por outro órgão, somente poderá alcançar cargos que tenham seu exercício previsto para as mesmas localidades em que terão exercício os servidores do órgão promotor do certame, desde que observados, impreterivelmente, todos os requisitos fixados pela Decisão Normativa/TCU nº 212/1998-Plenário, quais sejam: "é legal o aproveitamento de candidatos aprovados em concurso realizado por outro órgão, desde que dentro do mesmo Poder, para provimento de cargo idêntico àquele para o qual foi realizado, que tenha as iguais denominação e descrição e que envolva as mesmas atribuições, competências, direitos e deveres, de tal modo que se exijam idênticos requisitos de habilitação acadêmica e profissional e sejam observadas a ordem de classificação e a finalidade ou destinação prevista no edital, que deverá antever a possibilidade desse aproveitamento" (item 9.2, TC-005.514/2004-9, Acórdão nº 569/2006-TCU-Plenário, DOU de 27.04.2006, S. 1, p. 86).

3. PRAZO DE VALIDADE DO CONCURSO PÚBLICO

O concurso público do IFPR (Edital 90/2013) previu prazo de validade de 12 meses prorrogáveis por igual período, desde que houvesse interesse da Administração do IFPR.

A Constituição Federal, no seu art. 37, III, nos informa que o prazo de validade do concurso público será de até dois anos, prorrogável uma vez, por igual período. A lei 8.112/90, em seu artigo 12, nos traz normativo com o mesmo teor.

No âmbito do IFPR, o assunto foi disciplinado pelo art. 39 da Resolução n. 003/2009 CS, no seguinte teor:

Art. 39. O prazo de validade do concurso público será de 12 (doze) meses, a partir da publicação dos resultados no Diário Oficial da União.

Parágrafo único – Antes de esgotado o prazo definido neste artigo, a validade do concurso poderá ser prorrogada pelo Reitor, por igual período, por uma única vez, mediante solicitação da Direção do Campus, aprovada pelo Conselho Diretor.

Entendemos que o trâmite para a prorrogação do prazo de validade é demasiadamente complexo. Acreditamos que a prorrogação possa ser proposta diretamente pela Pró-Reitoria de Gestão de Pessoas ao Reitor, que poderá prorrogar o prazo de validade se entender necessário. Não vemos necessidade em questionar o


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campus sobre o interesse na prorrogação da validade, ou ainda submeter à aprovação de Conselho Diretor3.

3 Entendemos que o termo “Conselho Diretor” presente na Resolução 003/2009 esteja se referindo ao atual Colégio de Dirigentes. Mesmo que a intenção da norma fosse se referir ao Colégio Dirigente do Campus, o trâmite seria desnecessário.


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4. RESERVA DE VAGAS, ATENDIMENTO ESPECIAL AO PNE E QUANTIDADE DE CANDIDATOS APROVADOS

O IFPR não previu em seu último concurso a reserva de vagas nem o atendimento especial ao PNE.

O Edital n. 90/2013 PROGEPE/IFPR fez referência ao tema da seguinte forma:

16.1 Para este Edital de Concurso Público não se aplica a reserva de vaga ao candidato com deficiência, de que trata o art. 37, inciso VIII, da Constituição Federal, pelo art. 5º da Lei n. 8.112/1990, pelo Decreto n. 3.298/1999 e pelo Decreto 5.296/2004, tendo em vista que os cargos disponíveis para cada Área de Conhecimento/Câmpus oferecem menos de 5 (cinco) vagas. (sic)

Entendemos que o edital não atendeu ao disposto no art. 16, caput, do Decreto 6.944/2009, que afirma que os candidatos aprovados serão classificados de acordo com o Anexo II do mesmo Decreto. E o Anexo II, por sua vez, determina que para concursos com apenas uma vaga, o número máximo de aprovados será de 5 (cinco) candidatos, os demais estarão automaticamente desclassificados. No caso de duas vagas, o número de aprovados será de 9 (nove) aprovados.

O Edital 90/2013 Progepe/IFPR previu que a classificação e a aprovação ocorreriam da seguinte forma:

12.3 Nas áreas de conhecimento em que há oferta de 1 (uma) vaga, o número máximo de candidatos aprovados será 3 (três). Nos casos em que há oferta de 2 (duas) vagas, o número máximo de candidatos aprovados será 6 (seis).

O texto do item 12.3 do referido edital não está de acordo com o preceituado no Decreto 6.944/2009, e fere a disposição constitucional de reserva de vagas ao PNE, pois, considerando que o limite de reserva de vagas é de 20%, como o edital só aprovaria três candidatos, seria impossível adequar o percentual com a Lei 8.112 e Constituição Federal. No caso dos postos com duas vagas, o número de aprovados seria de 6 (seis), e nem neste caso foi prevista a reserva de vagas.

Dessa forma, entendemos que o Edital deveria aprovar os candidatos nos termos do Anexo II do Decreto 6.944/2009, e reservar a quinta parte (20%) do cadastro de reserva ao PNE para os cargos que previam uma vaga. No caso de serem previstas duas vagas, o referido decreto determina a aprovação de 9 candidatos. Neste caso também deveria ser reservada uma vaga, pois o número estaria entre 5 e 20%, conforme determina a lei.


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5. INSCRIÇÕES

O IFPR adotou em todos os editais anteriores ao Edital 90/2013 o critério de solicitar ao candidato que apresentasse documentação para inscrição (documentos pessoais e títulos), no momento da inscrição.

Esse procedimento estava previsto na Resolução 003/2009 CONSUP, que estabelecia, dentre outras normas, que seria criada uma comissão de homologação das inscrições. Essa comissão deveria analisar toda a documentação do candidato, e verificar se ele apresentava os requisitos mínimos para a posse.

6. COMISSÃO JULGADORA

A composição das Comissões Julgadoras está prevista no art. 16 da Resolução 003, in verbis:

Art. 16 As Comissões Julgadoras serão compostas de 3 (três) professores da carreira do magistério, sendo 02 (dois) do IFPR e 01 (um) da rede externa.

§1º - Se constatada a impossibilidade de indicação de professores da carreira do magistério no IFPR, a Comissão Julgadora poderá ser composta por professores da rede externa.

O Edital 90/2013 Progepe/IFPR tratou da Comissão Julgadora da seguinte forma:

6. DA COMISSÃO JULGADORA

6.1 O Diretor Geral do Campus proporá ao Reitor os nomes dos componentes da Comissão Julgadora de cada área de conhecimento, para fins de aprovação.

6.2 Após a aprovação do Reitor, será designada a Comissão Julgadora pelo Diretor Geral do Campus, a qual será responsável pela elaboração, aplicação e avaliação das provas.

6.3 No ato da constituição da Comissão Julgadora, o Diretor Geral do Campus fixará o período de realização das provas do Concurso Público em local próprio, preferencialmente na Secretaria Acadêmica do Campus e/ou no endereço eletrônico do Campus, com a antecedência mínima de 10 (dez) e máximo de 30 (trinta) dias corridos para o início das provas.

6.4 A Comissão Julgadora será composta de, no mínimo, 3 (três) membros titulares com seus respectivos suplentes, sendo pelo menos 1 (um) professor da área de conhecimento e pelo menos 1 (um) professor licenciado ou


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profissional da área de educação (Pedagogo ou Técnico em Assuntos Educacionais). O terceiro e demais membros deverão se enquadrar em uma dessas situações.

6.4.1 Dos membros docentes da área de conhecimento, um professor será, obrigatoriamente, externo ao quadro de servidores do IFPR.

6.4.2 Os membros da área de conhecimento deverão ter titulação igual ou superior à titulação mínima exigida para o candidato.

6.5 Previamente ao início das etapas do Concurso Público, será admitida a substituição de membros titulares da Comissão Julgadora por suplentes ou a inclusão de novos componentes.

6.6 Será atribuída ao professor mais antigo e em atividade no magistério no IFPR a função de Presidente; ao mais recente, a de Relator.

6.6.1 Quando a Comissão Julgadora não for composta por professores do IFPR, será atribuída ao professor mais antigo e em atividade em instituição de ensino a função de Presidente; ao mais recente, a de Relator.

6.7 Durante a realização do Concurso Público, a Comissão Julgadora deverá dar ampla e pública divulgação de seus atos, afixando as informações em local próprio, preferencialmente na Secretaria Acadêmica do Campus e/ou disponibilizando-as no endereço eletrônico do Campus.

6.8 A Comissão Julgadora deverá lavrar Atas de cada uma de suas reuniões.

6.9 Os Editais e as Atas provenientes dos trabalhos da Comissão Julgadora farão parte da instrução do processo.

As normas do IFPR são omissas quanto a forma de escolha da Comissão Julgadora, apenas se restringindo em afirmar que serão compostas por dois professores do IFPR e mais um da rede externa.

Neste aspecto, o Edital 90/2013 não estava conforme a norma que rege o tema, pois possibilitou que pedagogos e técnicos em assuntos educacionais participassem da referida Comissão Julgadora. Em que pese o fato desses profissionais terem formação acadêmica para lecionar, a Resolução 003/2009 é taxativa ao limitar a participação em bancas a docentes, não permitindo a participação de técnicos administrativos.

Ademais, diante da omissão da Resolução, o Edital 90/2013 criou regras para indicação da Comissão Avaliadora, que seria indicada pelo Diretor Geral do Campus, e aprovada pelo Reitor.

Entendemos que tanto a indicação dos membros pelo Diretor Geral, quanto a aprovação pelo Reitor podem ocasionar falhas na seleção dos profissionais. Primeiramente porque o Diretor Geral tem total liberdade para indicar membros, sem a necessidade de motivar sua escolha. E, em segundo lugar, porque o Reitor jamais terá


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o conhecimento necessário para avaliar se determinados membros são ou não recomendáveis para desempenhar o determinado encargo.

Essa falha de controle pode ser observada nas Comissões Julgadoras designadas apara atuarem no concurso público regido pelo Edital 90/2013. Verificamos designações que não contemplavam pessoal externo ao IFPR, comissões que tinham técnicos administrativos designados, e ainda comissões formadas por apenas um profissional da área da seleção.

Quanto a este último aspecto – ter apenas um profissional da área de seleção do concurso público – o Edital 90/2013 previa essa possibilidade. No nosso entender, essa possibilidade prejudica a qualidade do certame, pois os docentes de outras áreas se veem obrigados a avaliar o candidato quanto ao conteúdo, sem ter o necessário conhecimento para essa tarefa.

Também entendemos que permitir que professores da rede externa, com formação diversa da área a ser selecionada, sejam indicados para compor a comissão julgadora, é fator de risco para a lisura do certame.

7. PROVAS

As provas do concurso público do IFPR estão divididas em 04 (quatro) etapas: prova escrita, prova didática, prova de memorial descritivo e análise de currículo/titulação.

7.1 PROVA OBJETIVA

Não há previsão no IFPR de aplicação de prova objetiva em concurso para a seleção de pessoal docente.

Entendemos que a única prova efetivamente objetiva – entendida como aquela sem o aspecto subjetivo ou pessoal – seja a de múltipla escolha com alternativas (A, B, C, D ou E) e as provas de certou ou errado, com correção eletrônica.

Várias instituições federais de ensino já estão adotando essa prática em seus certames, tais como o IFAM, IFSC, IFC, IFMT, IFPB, IFRR, dentre outras. Outros concursos de grande porte, tais como Delegado da Polícia Federal, Juízes Federais e Estaduais, Promotor de Justiça, etc, que também exigem prova discursiva e oral, exigem antes dessas fases a prova objetiva.


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7.2 PROVA ESCRITA

A Resolução 003/2009 – Conselho Superior trata da prova escrita da seguinte forma:

Art. 27. A prova escrita constará de uma dissertação sobre ponto sorteado imediatamente antes da prova, da lista de pontos previamente elaborada pela comissão julgadora e publicada em edital.

§1º O sorteio do ponto para a prova escrita será efetuado pelo primeiro candidato inscrito no concurso.

§2º A duração da prova escrita será definida pela Comissão Julgadora dentro dos limites de 3 (três) a 6 (seis) horas.

§3º Do período destinado à realização da prova escrita, deverá ser reservada obrigatoriamente a primeira hora para que os candidatos possam, no mesmo recinto da prova, realizar consulta de material bibliográfico e anotações providos pelos próprios candidatos.

§4º Ao término do período de consulta, todo material deverá ser guardado, sendo distribuídas as folhas para a redação da prova que deverão estar rubricadas por, pelo menos, dois membros da comissão julgadora.

(...)4

§8º Cada candidato lerá, em sessão pública, em dia e hora previamente indicados, sua prova escrita, com acompanhamento da comissão julgadora e a audição constituir-se-á em momento de avaliação.

§9º A prova escrita será eliminatória, cabendo a Comissão Julgadora anunciar publicamente, em dia e hora previamente indicados, os candidatos não eliminados nesta prova.

4 As reticências fazem menção ao seguinte texto: §5º Não é permitida a utilização de qualquer material bibliográfico ou anotações durante a realização da prova, sob pena de desclassificação do candidato. §6º Durante a realização da prova nenhum candidato poderá deixar o recinto da prova sem o acompanhamento por parte de um dos integrantes da comissão julgadora. §7º Durante a realização da prova não será permitida a utilização de aparelho celular ou qualquer outro equipamento eletrônico, exceto mediante autorização da Comissão Julgadora.


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Pode-se afirmar, da leitura da norma acima, que as provas escritas acontecem conforme fluxograma abaixo:

Observa-se que, na atual disposição, o teor da prova escrita é previamente conhecido pelos candidatos. Conforme expresso nos editais e também na resolução do CONSUP, a prova escrita constará de uma dissertação sobre um dos pontos constantes no edital.

Observamos que as provas apresentam o seguinte e único enunciado de questão “Disserte sobre o ponto x”. Se o sorteio do ponto ocorre em momento imediatamente anterior ao início das provas, é forçoso acreditar, que não resta outra alternativa à Comissão Avaliadora senão este enunciado.

1 - Divulgação dos pontos (conteúdos) passíveis de serem cobrados em edital, com antecedência.

2 - Sorteio do ponto, imediatamente antes do início da prova.

3 - Início do período de 01 (uma) hora para que os candidatos possam consultar material bibliográfico e anotações.

4 - Fim do período de consulta, e início da produção do texto dissertativo.

5 - Fim das provas. 6 - Em data subsequente, o candidato deverá se apresentar perante a comissão avaliadora, e ler sua prova.

7 - A leitura da prova, e a audição pelos avaliadores, é considerado “momento de avaliação”.

8 - A comissão avaliadora divulga a relação dos candidatos não eliminados na prova escrita. O candidato terá acesso somente a sua nota e mediante solicitação. O candidato não terá acesso à nota de seus concorrentes.


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O IFPR já recebeu reclamação via Ouvidoria, de que alguns candidatos, por saberem deste procedimento de elaboração das provas escritas, estariam levando para a prova escrita dissertações prontas, sobre todos os pontos passíveis de sorteio, e que na hora anterior ao início da resolução da prova (item 3 do fluxograma), estariam apenas revisando o texto previamente escrito, para posteriormente somente reescrevê-los.

A leitura da prova escrita (item 6 do fluxograma) é gravada. Porém, este fato não diminui a subjetividade da avaliação. A prova escrita torna-se muito subjetiva; pois, além de o examinador saber quem é a pessoa para quem dará a nota, tem em suas mãos uma prova com uma única questão, muitas vezes com teor extremamente abrangente, tais como:

1. Disserte sobre O Papel das Artes no Ambiente Escolar.

2. Disserte sobre Engenharia de software e gerenciamento de projetos.

3. Disserte sobre Eletrônica Industrial.

4. Disserte sobre A Sociologia de Karl Marx.

Etc.

Outra falha apresentada diz respeito a folha em que as provas são escritas. As provas são escritas em folha de papel almaço, sem qualquer elemento de segurança tais como marca d´água, código de barras, etc. As folhas são assinadas tanto pelo candidato quanto pelos examinadores. Não existem envelopes lacrados para a manutenção das provas.

Por fim, ainda cumpre ressaltar que entendemos não ser razoável o período de uma hora de estudos prévios a realização da prova. Na atual conjuntura dos processos seletivos públicos, verifica-se que os candidatos selecionados passam, por vezes, anos se preparando para determinadas seleções. Neste contexto, e considerando uma prova sem subjetividades, não será um período adicional de uma hora que fará diferença no resultado.


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7.3 PROVA DIDÁTICA

O IFPR disciplinou a prova didática no Edital 90/2013 da seguinte forma:

9. DA PROVA DIDÁTICA

9.1 A Prova Didática, de caráter eliminatório, será realizada pelo candidato em sessão aberta ao público, observada a vedação constante no subitem 7.4, e constará de uma aula, com duração de 50 (cinquenta) minutos, exceto para os cargos com lotação no Ensino a Distância (EAD) em que a aula terá a duração de 35 (trinta e cinco) minutos e será realizada em estúdio.

9.2 A Comissão Julgadora poderá prever um tempo, incluso no período citado no subitem anterior de no máximo 10 minutos, para arguição do candidato.

9.3 A Prova Didática versará sobre ponto sorteado com 24 (vinte e quatro) horas de antecedência, pelo próprio candidato, de lista de pontos constante no Anexo III deste Edital.

9.4 Cada candidato sorteará, publicamente, 1 (um) ponto sob a supervisão da Comissão Julgadora, por ordem de inscrição.

9.5 O ponto sorteado para a Prova Escrita e o item 1 do conteúdo programático estarão automaticamente excluídos da listagem de pontos da Prova Didática.

9.6 A Comissão Julgadora divulgará em local próprio, preferencialmente na Secretaria Acadêmica do Câmpus e/ou no endereço eletrônico do Câmpus, os pontos, o cronograma para a Prova Didática e a definição do tempo para a realização da mesma.

9.7 Os recursos didáticos de que o candidato pretenda fazer uso durante a Prova Didática, com exceção de quadro-negro e giz ou quadro branco e pincel, deverão ser por ele mesmo providenciados e instalados, sob sua inteira responsabilidade.


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Os critérios de avaliação eram os seguintes:

7.13 Os critérios de avaliação são:

Prova Didática Pontuação

Máxima

Plano de Aula (3 cópias para a Comissão Julgadora)

1. Adequação e clareza dos objetivos da aula

2,0 2. Dados essenciais dos conteúdos da aula

3. Seleção dos procedimentos didáticos

4. Seleção do material didático

5. Instrumentos de avaliação de objetivos

6. Referências

Desenvolvimento da Aula (oral) Pontuação

Máxima

1. Introdução

4,0 2. Apresentação estruturada do conteúdo

3. Suporte teórico conceitual

4. Atualidade das informações (exemplificação)

5. Domínio do conteúdo

6. Uso do material didático

7. Adequação ao tempo


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A Resolução 003/2009 CONSUP tratou da prova didática da seguinte forma:

SEÇÃO IV – DA PROVA DIDÁTICA

Art. 29 A prova didática, realizada pelo candidato em sessão pública, constará de uma aula, com duração de 50 (cinquenta) minutos, sobre ponto sorteado com 24 (vinte e quatro) horas de antecedência pelo próprio candidato, de lista de pontos previamente elaborada e publicada em edital pela Comissão Julgadora com base no programa do concurso.

§1º O ponto sorteado anteriormente para a prova escrita estará automaticamente excluído da listagem de pontos com vistas ao sorteio para a prova didática.

§2º A comissão julgadora, atendendo ao art. 19, deverá divulgar em local adequado os pontos, os critérios estabelecidos para o julgamento e o cronograma para a prova didática.

§3º Os critérios para o julgamento da prova didática deverão tomar por base a necessidade de, na educação básica, técnica e tecnológica, o professor apresentar domínio da área de conhecimento e de um eficiente processo de ensino-aprendizagem.

O Decreto 6944/2009 (art. 13, §3º) determina que a prova será gravada. O edital também fez menção à gravação. Verificamos que ocorreram apenas gravação de áudio, sem o respectivo vídeo. Entendemos que a gravação em vídeo se faz necessária, pois o edital prevê critérios de avaliação que extrapolam a mera avaliação oral, tal como a postura do professor durante a aula, item 3: “Linguagem não verbal: gestos e movimentação”. Se itens não vocalizados são também avaliados, é forçoso crer que a gravação deva ser também em vídeo.

8. Síntese integradora: considerações finais

Postura do Professor durante a Aula Pontuação

Máxima

1. Variação de procedimentos didáticos: interrogação,

exemplificação

4,0

2. Linguagem verbal clara, fluente e objetiva, dicção, fluência,

entonação

3. Linguagem não-verbal: gestos e movimentação

4. Comunicabilidade e interatividade

5. Autocontrole e segurança


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Além disso, verificamos que as gravações em áudio encaminhadas (ver processos no item 1), estão com péssima qualidade, dificultando a escuta.

7.4 PROVA DE MEMORIAL DESCRITIVO

A prova de Memorial Descritivo está prevista na Resolução 003/2009 CS, da seguinte forma:

Seção V – DA PROVA DE DEFESA DE CURRÍCULO

Art. 30 A prova de defesa de currículo consistirá da submissão do candidato a arguição pela Comissão Julgadora, em sessão pública.

§1º A arguição prevista no caput do artigo versará sobre os itens previstos no §4º do artigo 265, respeitando-se sua pertinência à área de conhecimento e programa do concurso.

§2º A Comissão Julgadora divulgará antecipadamente o cronograma das arguições.

Por sua vez, o de concurso público n. 90/20013 Progepe/IFPR, trouxe a seguinte redação:

10 DA PROVA DE MEMORIAL DESCRITIVO

10.1 A Prova de Memorial Descritivo, de caráter eliminatório, será composta de duas etapas: Escrita e Oral.

10.1.1 A parte escrita deverá ser entregue antecipadamente à arguição oral em prazo e local a ser estabelecido pela Comissão Julgadora. A parte escrita deverá dissertar sobre a trajetória profissional e acadêmica ligadas a fatores

5 §4º Para a análise de currículo serão atribuídos os seguintes pontos: a) grau de doutor, obtido em curso devidamente credenciado, ou título de livre-docente, obtido na forma da legislação em vigor, na área de conhecimento a que concorre, em área correlata ou em educação: 20 (vinte) pontos; b) grau de mestre, obtido em curso devidamente credenciado, na área de conhecimento a que concorre, em área correlata ou em educação: 15 (quinze) pontos; c) certificado de conclusão de curso de especialização na área de conhecimento a que concorre, em área correlata ou em educação, obtido em curso autorizado de acordo com as normas do Conselho Federal de Educação: 10 (dez) pontos; d) certificado de conclusão de curso de aperfeiçoamento na área de conhecimento a que concorre, em área correlata ou em educação, obtido em curso organizado de acordo com as normas do Conselho Federal de Educação: 05 (cinco) pontos; e) publicação de livros, trabalhos ou artigos em Anais de Congressos e em revistas técnicas de circulação nacional e/ou internacional na área em que concorre: até o limite de 15 pontos. 1. livro: 6 pontos por livro. 2. editor ou organizador de livro publicado: 4 pontos por livro; 3. tradução de livro: 4 pontos por livro; 4. capítulo de livro: 2 pontos por capítulo; 5. tradução de capítulo de livro: 2 pontos por capítulo; 6. publicação em sítio eletrônico especializado com ISSN: 2 pontos por publicação; 7. artigo publicado em periódico ou anais de congresso Qualis Internacional: 2 pontos por trabalho; 8. artigo publicado em periódico ou anais Qualis Nacional: 1 ponto por trabalho; 9. artigo publicado em periódico ou anais Qualis Local: 0,5 ponto por trabalho; 10. trabalhos resumidos em congressos internacionais: 0,4 ponto por trabalho; 11. trabalhos resumidos em congressos nacionais: 0,2 ponto por trabalho. f) Patentes devidamente registradas, orientação, co-orientação de dissertações e teses: até o limite de 5 pontos: 1. patente:2,5 pontos cada patente; 2. orientação: 2 pontos por orientando de doutorado; 3. co-orientação: 1 ponto por orientando de doutorado. 4. orientação: 1 ponto por orientando de mestrado; 5. co-orientação: 0,5 ponto por orientando de mestrado; g) Tempo de exercício de magistério – 03 (três) pontos por ano, até o limite de 15 (quinze) pontos. h) Tempo de experiência profissional na área a que concorre, exceto magistério: 3 (três) pontos por ano, até o limite de 15 (quinze) pontos.


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motivadores para os fins deste concurso e do cargo, bem como demonstrar familiaridade com os objetivos e funções institucionais do IFPR.

10.1.1.1. A trajetória profissional e acadêmica tratará das condições que envolveram o seu desenvolvimento, as premissas adotadas, os objetivos e detalhamentos ilustrativos, bem como aspectos relativos a parcerias e aos processos de avaliação dos mesmos, devendo conter os seguintes itens: identificação, participação em projetos, pesquisas e trabalhos acadêmicos, atualizações, relação com a docência e relação com a educação profissional, científica e tecnológica.

10.1.2 A parte oral consistirá da submissão do candidato a arguição pela Comissão Julgadora, em sessão pública, observada a vedação constante no subitem 7.4, conforme critérios gerais estabelecidos no item anterior.

10.2 Para cada um dos 7 (sete) itens de avaliação do Memorial Descritivo e sua defesa, observando os critérios específicos constante do subitem 7.13, a Comissão Julgadora atribuirá uma nota por avaliador. A nota final da Prova de Memorial Descritivo será a média aritmética das notas dos avaliadores.

10.3 A Comissão Julgadora divulgará, em local próprio, preferencialmente na Secretaria Acadêmica do Câmpus e/ou no endereço eletrônico do Câmpus, o cronograma das arguições.


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Adiante, o Edital 90/2013 traz os critérios de avaliação da Prova de Memorial Descritivo:

7.13 Os critérios de avaliação são:

(...)

Prova de Memorial Descritivo Pontuação

Máxima

1. Explicitação da trajetória profissional e acadêmica 1,5

2. Explicitação de comprometimento com a Educação no Ensino

Básico, Técnico e Tecnológico

1,5

3. Explicitação de conhecimento do IFPR e da legislação que o

rege

1,5

4. Explicitação de intenções, interesses e motivações para

ingressar e permanecer no Campus

1,5

5. Capacidade no aspecto afetivo: diálogo, empatia, cooperação

e liderança de equipe

1,5

6. Comportamento reflexivo e flexível 1,5

7. Verificar as potencialidades pessoais para atuação nas

atividades laborais de ensino, extensão e pesquisa junto à

instituição

1,0

Verifica-se que esta fase do concurso, a despeito do que ordenava a Resolução 003/2009 CONSUP/IFPR, estava avaliando aspectos que transcendem a mera avaliação meritocrática dos títulos obtidos pelo candidato. Essa prova adentrou, inclusive, em aspectos psicológicos do candidato, ao avaliar, por exemplo, suas capacidades no aspecto afetivo (item 5, supra) ou o seu comportamento (item 6, supra).

A avaliação psicológica, de aplicação restrita por profissionais da área, só é possível ser realizada em concursos públicos quando existe previsão legal específica, o que não se aplica ao caso. Esse tipo de avaliação é largamente utilizada, por exemplo, para a seleção de policiais, sendo neste caso plenamente justificável.

A Súmula 686/STF, já trazia o seguinte texto, desde o ano de 2003: “Só por lei se pode sujeitar a exame psicotécnico a habilitação de candidato a cargo público”. O Decreto 6.944/2009, com redação dada pelo Decreto 7.308/2010, trouxe o seguinte texto: “Art. 14. A realização de avaliação psicológica está condicionada à existência de previsão legal específica e deverá estar prevista no edital”.


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Entendemos que o Edital 90/2013 desvirtuou a prova de memorial descritivo ao transformá-la em uma fase semelhante a uma entrevista de emprego, prática comum do setor privado. Este tipo de prática fere o princípio da impessoalidade, pois dá ampla margem aos avaliadores para que pontuem o candidato com critérios muito subjetivos.

Além do mais, esta fase, além de ter caráter eliminatório, tem também o caráter classificatório. Os avaliadores podem pontuar os candidatos com notas de zero a dez. Essa prova tem peso 3, tendo sido atribuído o mesmo peso das provas escrita e didática. A prova de títulos tem o peso 1.

Por fim, além do grande peso que essa “prova” representa no concurso (30% da nota final), cabe a cada avaliador o poder de excluir o candidato se lhe atribuir nota inferior a 7, mesmo que a nota dos outros avaliadores sejam muito superior.

7.5 PROVA DE TÍTULOS

A prova de títulos é a prova que tem o menor peso dentre as 4 modalidades aplicadas. Esta prova tem o peso 1, enquanto as outras (escrita, didática e memorial descritivo) tem peso 3.

Entendemos que a prova de títulos se confunde com a prova de memorial descritivo, pois esta é unicamente a avaliação e atribuição de notas daquela. Não vemos razão para a separação da fase de avaliação de títulos em “prova de títulos” e “prova de memorial descritivo”. O memorial descritivo é apenas um documento que descreve os cursos, experiências, títulos, publicações, etc que o docente obteve durante sua trajetória acadêmica e profissional.

7.6 PROVA PRÁTICA

A Resolução 003/2009 CONSUP previu a possibilidade de realização de prova prática da seguinte forma:

Art. 28. A critério da Direção do Campus, caberá prova prática nas áreas de conhecimento em que se realizam normalmente atividades que demandem este tipo de avaliação.

§1º A prova prática terá sua duração máxima fixada pela Comissão Julgadora e constará de:


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I – execução de uma atividade que comporte esse tipo de avaliação, sobre ponto sorteado pelo candidato imediatamente antes da prova, de lista de pontos elaborada e divulgada previamente pela comissão julgadora conforme previsto nos artigos 19 e 20 desta Resolução; e

II – redação de relatório circunstanciado da prova prática.

§2º Em dia e hora previamente indicados cada candidato lerá, em sessão pública, o relatório da prova prática que será seguido de arguição, a critério da comissão julgadora.

Fazemos, quanto a prova prática, as mesmas ressalvas feitas quanto a prova escrita.

7.7 PESO DAS PROVAS E DO CARÁTER ELIMINATÓRIO E CLASSIFICATÓRIO

Todas as provas (escrita, didática, memorial descritivo e títulos) do IFPR para o concurso de docentes tem caráter eliminatório e classificatório. O Edital 90/2013 tratou as provas como sendo de caráter meramente eliminatório. O caráter classificatório se depreende da interpretação do edital.

O Edital 90/2013 previu ainda o peso de 3,0 (três) para as provas escrita, didática e memorial descritivo; e o peso 1,0 (um) para a prova de títulos, conforme se observa do texto colado abaixo:

12.2 As notas obtidas em cada uma das provas pelos candidatos serão convertidas em médias, observada a obtenção de nota mínima 7,0 (sete) por examinador, as quais, para cálculo da nota final, obedecerão aos seguintes pesos:

a) Prova Escrita: 3,0 (três)

b) Prova Didática: 3,0 (três)

c) Prova de Memorial Descritivo: 3,0 (três)

d) Análise de Currículo/ Titulação: 1,0 (um)

O edital não mencionou a forma de cálculo das notas, limitando-se a informar o peso. Do edital, podemos depreender que o cálculo se faz por média aritmética ponderada.

O último edital ainda trouxe, como forma de desclassificação do candidato, a hipótese de um membro da comissão julgadora dar nota inferior a 7,0 (sete). Com essa previsão do Edital, cada examinador tem o poder de eliminar o


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candidato, independentemente da nota dos outros avaliadores. Essa forma de desclassificação estava prevista no edital da seguinte forma:

7.3 Serão eliminados os candidatos que, no decorrer do Concurso Público, não obtiverem a nota mínima 7,0 (sete) na avaliação de cada examinador em qualquer uma das provas.

8. REGIME DE TRABALHO

Verificamos que foram realizadas nomeações/posses de candidatos em carga horária diferente daquela prevista no Edital do concurso público. Tal atitude já foi rechaçada pelo TCU, em caso análogo, da seguinte forma:

- Assuntos: CONCURSO PÚBLICO e PESSOAL. DOU de 20.05.2010, S. 1, p. 112. Ementa: determinação à Fundação Universidade Federal de Mato Grosso do Sul que para que se abstenha de contratar professores com jornada diversa da prevista nas normas editalícias (item 9.9.9.2, TC-015.426/2006-4, Acórdão nº 2.078/2010-2ª Câmara).

9. RECURSOS

O Edital 90/2013 Progepe tratou do tema Recursos da seguinte forma:

14. DOS RECURSOS E PEDIDOS DE RECONSIDERAÇÃO

14.1 No transcorrer do Concurso Público, caberá pedido de recurso em cada etapa, devendo o mesmo ser interposto, junto à Comissão Julgadora, até uma hora antes do início da etapa seguinte do Concurso Público, protocolado no respectivo Câmpus. A Comissão Julgadora receberá e analisará o pedido e emitirá parecer conclusivo antes do início da etapa seguinte.

14.2 Quanto ao resultado final do Concurso Público, será admitido recurso, devidamente fundamentado, indicando com precisão os pontos a serem examinados, devendo ser interposto mediante requerimento dirigido a Comissão Julgadora, no protocolo do respectivo Câmpus, no prazo de 24 (vinte e quatro) horas a contar da divulgação do parecer em sessão pública.

14.3 A Comissão Julgadora analisará e emitirá parecer e o submeterá à Comissão Permanente do Concurso Público do Câmpus, que analisará e emitirá parecer conclusivo. O prazo total para pronunciamento da Comissão Julgadora e da Comissão Permanente do Concurso Público do Câmpus, não poderá ser superior a 5 (cinco) dias úteis.


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14.4 A Comissão Permanente do Concurso Público do Câmpus é composta pelo Diretor Geral, Diretor de Ensino, Servidor Técnico Administrativo na área de Educação e pelo Servidor Técnico Administrativo da área de Gestão de Pessoas.

14.5 Não será aceito recurso via postal, via fac-símile ou correio eletrônico.

Observa-se que a “regra geral” (item 14.1) é que o candidato tem como prazo para interpor recurso até uma hora antes do início da etapa seguinte. E que a comissão tem até o horário de início da etapa seguinte, ou seja, uma hora, para responder ao questionamento do candidato.

Verificamos casos em que o resultado de uma etapa foi divulgada as 21h30min, e a etapa seguinte do concurso estava agendada para as 09h00min do dia seguinte. Ou seja, o candidato teria apenas 10h30min (o recurso deveria ser protocolado até as 08h00min) para elaborar seu recurso.

Vale lembrar que o candidato deveria utilizar-se dessas mesmas 10h30min para alimentar-se, deslocar-se para casa/hotel, dormir, etc. Certamente este candidato que necessitar elaborar um recurso estará em grande desvantagem em relação aos outros candidatos, pois, possivelmente, sequer terá tempo para dormir.

Entendemos que o prazo para recurso, conforme estabelecido no último Edital do IFPR é inaceitável, pois fere frontalmente vários princípios constitucionais, tais como: a) igualdade, pois o candidato que precisar interpor recurso será muito prejudicado; b) publicidade, pois o edital que ensejaria o recurso é publicado a noite; poderiam ser ainda citados vários outros princípios violados, tais como a ampla defesa, contraditório, moralidade, etc.

Além do fato do candidato ter um prazo muito exíguo, outro aspecto que chama a atenção é o prazo que a comissão dispõe para responder (deferir ou indeferir) o recurso. Esse prazo é de apenas uma hora. Ou seja, todos os recursos que forem interpostos, deverão ser respondidos em apenas uma hora, seja qual for a fundamentação, a extensão e o teor do documento.

Por fim, cumpre ressaltar que ao candidato é obrigatório o protocolo do recurso no próprio local de prova, o que pode representar, novamente, dificuldades ao exercício de seus direitos.

O TCU se manifestou sobre prazos, em caso análogo, da seguinte forma:

- Assunto: CONCURSO PÚBLICO. DOU de 22.06.2005, S. 1, p. 136. Ementa: o Tribunal de Contas da União determinou ao Colégio Pedro II que, quando da realização de processo seletivo de professores, inclusive temporários, providencie a elaboração de cronograma adequado para a etapa de avaliação


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curricular, evitando prazos exíguos (item 9.2.4, Acórdão nº 1.158/2005-TCU-1ª Câmara). (grifo nosso)

10. RECOMENDAÇÕES

Recomendamos que o IFPR adote em seus concursos para a seleção de docentes, além das práticas legais, as seguintes recomendações:

1. Recomendamos que a Pró-Reitoria de Gestão de Pessoas aumente o quadro de servidores lotados na Coordenadoria de Recrutamento e Seleção, considerando a informação de que serão providas aproximadamente 300 vagas, e que o setor conta com apenas um servidor (informações apresentadas pelo Memorando Eletrônico n. 25/2013 – PROGEPE, de 16 de julho de 2013);

2. Recomendamos que o IFPR altere o art. 1º da Resolução 003/2009 limitando a possibilidade de provimento de suas vagas por nomeação de aprovados em concursos públicos próprios, proibindo o aproveitamento de concurso público de outras instituições/campi e a redistribuição desmotivada;

3. Recomendamos que o trâmite previsto para a prorrogação de Editais de Concursos Públicos (art. 39 da Resolução 003/2009 CS) seja simplificado.

4. Recomendamos que o IFPR dê publicidade aos seus concursos em meio eletrônico, em site específico para esse fim, dando publicidade inclusive de todos os editais intermediários por meio eletrônico de forma tempestiva;

5. Recomendamos que as inscrições no concurso público de docentes sejam realizadas de forma eletrônica, sem a necessidade de comparecimento do candidato ao local de inscrição, ou de envio de documentação pelos correios;

6. Recomendamos que os candidatos sejam solicitados a apresentar seus títulos apenas na fase de prova de títulos, não se solicitando tais documentos no momento da inscrição por falta de amparo legal (art. 13, §1º do Decreto 6.944/2009 e Lei 12.772/2012);

7. Recomendamos que o Capítulo III da Resolução 003/2009 seja alterado de forma que as comissões julgadoras sejam formadas exclusivamente por professores graduados na área de conhecimento da seleção e titulados com doutorado na área de seleção. A escolha dos membros da comissão deve ser aprovada por comissão externa ao Campus especialmente designada para este fim.

8. Recomendamos a inclusão de prova objetiva (múltipla escolha) para concurso de docentes;


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9. Recomendamos a exclusão da fase de “leitura da prova escrita”, pois esta não agrega nenhum valor à prova do candidato, e aumenta o grau de subjetividade da correção;

10. Recomendamos que a Comissão Julgadora tenha contato com os candidatos apenas durante a prova didática. A prova objetiva e a prova escrita devem ser aplicadas por outros servidores do IFPR, que não façam parte da Comissão Julgadora;

11. Recomendamos que a prova discursiva tenha critérios objetivos de correção, e que as provas não sejam absolutamente previsíveis, e que abranjam o maior conteúdo programático possível, preferencialmente em várias questões (ao menos dez);

12. Recomendamos que o material utilizado para a realização das provas apresente conteúdo mínimo de segurança, visando impedir a identificação do candidato pelo avaliador, e impedindo eventual troca das folhas-respostas após a realização da prova;

13. Recomendamos que a prova de memorial descritivo/prova de títulos abranja somente aspectos objetivos, tais como titulação do docente, publicações de livros e artigos, patentes, experiências comprováveis mediante documento hábil, sem inferir aspectos psicológicos tais como “empatia”, “cooperação”, “comportamento reflexivo e flexível”. A presença do candidato é dispensável nesta fase, considerando que a análise deverá basear-se somente em documentos. A análise dos documentos poderá, inclusive, ser feita por comissão especializada para este fim, sem a necessidade de participação pessoal da comissão julgadora;

14. Recomendamos que o IFPR abstenha-se de limitar em 03 (três) candidatos os aprovados no concurso público, por configurar burla ao art. 16, e Anexo II do Decreto 6.944/2009, bem como ao art. 5º, §2º da Lei 8112/90, e ainda à Constituição Federal;

15. Recomendamos ao IFPR prever a possibilidade de atendimento especial ao PNE nos editais de concurso, independentemente de existir reserva de vagas.

16. Recomendamos que o IFPR se abstenha de exigir como pré-requisito para a inscrição ou para a posse a experiência anterior, para os cargos de docente, por falta de amparo legal.

17. Recomendamos que os recursos referentes a concursos possam ser postados em meio eletrônico, em formulário especifico e em site específico, sem a necessidade de comparecimento ao campus, encaminhamento via correios, ou qualquer outra formalidade adicional;


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18. Recomendamos adotar critérios de desempate meritocráticos, observando, todavia, o art. 27, parágrafo único, da Lei 10.741/2003 (Estatuto do Idoso), que dispõem que o primeiro critério de desempate será a idade, para aqueles que contarem com mais de sessenta anos, até o último dia das inscrições;

19. Recomendamos que o IFPR se abstenha de abrir novos concursos para a seleção de docentes enquanto a Resolução 003/2009 CONSUP não for atualizada;


As recomendações acima visam ilustrar o atual panorama das seleções de docentes do IFPR. Foram apresentadas as principais falhas, do ponto de vista dos órgãos de controle, sobre o manejo desse tipo de concurso. Cremos que as soluções para os problemas apresentados deverão ser apresentadas por servidores especialmente designados para este fim, e entendemos ainda que é extremamente necessário que o Conselho Superior promova alterações na Resolução 003/2009 CONSUP, corrigindo as impropriedades apresentadas neste relatório, e modernizando o concurso público da forma que entender conveniente.

Feitas estas considerações, encaminho o presente Relatório para o Gabinete do Reitor, para a Pró-Reitoria de Gestão de Pessoas e para a Secretaria dos Órgãos Colegiados, para ciência e providências.



Coordenador de Auditoria Interna - Substituto


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6. GESTÃO PATRIMONIAL

6.1. Bens Móveis

� Verificar a consistência e aderência dos controles administrativos,

utilização, conservação e baixa de bens, prevenindo desvios e uso

inadequado.

6.2. Bens Imóveis • Avaliar objetivamente a gestão do patrimônio imobiliário classificados

com “Bens de Uso Especial”.

RELATÓRIO S.A. 012/2013/AUDIN IFPR - BENS MÓVEIS E IMÓVEIS

1. INTRODUÇÃO

O Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna – PAINT 2013, aprovado pela Resolução 001/2013 do Conselho Superior do Instituto Federal do Paraná, previu a análise dos bens do IFPR, nos seguintes termos: “6.1 Bens Móveis - Verificar a consistência e aderência dos controles administrativos, utilização, conservação e baixa de bens, prevenindo desvios e uso inadequado. 6.2 Bens Imóveis - Avaliar objetivamente a gestão do patrimônio imobiliário classificado como Bens de Uso Especial". Diante desta tratativa, foi encaminhada ao setor competente a Solicitação de Auditoria (“SA") n. 013/2013.

Foram também realizadas atividades de auditoria em seis campus do IFPR: Campus Jacarezinho, Campus Paranavaí, Campus Assis Chateaubriand, Campus Telêmaco Borba, Campus Foz do Iguaçu e Campus Paranaguá. Em todos esses campus foi possível observar algumas impropriedades em relação à gestão patrimonial, conforme relatado abaixo.


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Em relação à Solicitação de Auditoria n. 013/2013, que foi encaminhada para a Pró-Reitoria de Administração solicitando esclarecimento sobre a gestão patrimonial no IFPR, foram apresentadas as respostas que estão relatadas a partir nos itens 3 e 4 deste relatório.

Durante o exercício de 2013, a Controladoria Geral da União emitiu várias Solicitações de Auditoria visando avaliar a gestão patrimonial do IFPR. O IFPR recebeu as seguintes solicitações que versavam sobre bens imóveis: 2013.13561-02 (23/08/2013), 2013.13561-30 (15/10/2013), 2013.13561-33 (19/10/2013), 2013.13561-39 (31/10/2013), 2013.13561-41 (05/11/2013), 2013.13561-42 (12/11/2013), 2013.13561-44 (14/11/2013), 2013.13561-49 (04/12/2013). Sobre o tema bens móveis, foi recebida a seguinte “SA”: 2013.13561-14 (04/09/2013). Por fim, ainda recebemos, antes da conclusão deste relatório, a “SA” 2013.13561-54 (09/01/2013) solicitando a apresentação do presente relatório para a Controladoria Geral da União.

A análise da Auditoria Interna não contemplou todo o objeto previsto no item “6.2 Bens Imóveis - Avaliar objetivamente a gestão do patrimônio imobiliário classificado como Bens de Uso Especial" do PAINT/2013, devido ao fato da CGU já estar avaliando este item, conforme relatado acima, tendo inclusive encaminhado 08 (oito) solicitações de auditoria sobre o tema. Por esta razão, considerando que as atividades de controle interno devem ser integradas, e visando evitar retrabalho, relatamos abaixo apenas as impropriedades verificadas in loco nos campus do IFPR.

2. AUDITORIA NOS CAMPUS DO IFPR

Entre os meses de maio e dezembro de 2013 foram realizadas atividades de auditoria em seis unidades do IFPR, a saber: Campus Jacarezinho, Campus Paranavaí, Campus Assis Chateaubriand, Campus Telêmaco Borba, Campus Foz do Iguaçu e Campus Paranaguá. As atividades visavam verificar a conformidade em vários tipos de procedimentos/processos, tais como: patrimônio, almoxarifado, gestão de pessoas, licitações, transportes, etc.

Dessas análises realizadas, transcrevemos abaixo o que foi relatado em relação a gestão patrimonial nos Campus do IFPR:

Campus Jacarezinho (SA 004/2013 AUDIN/IFPR)

CONSTATAÇÃO 03: Foi verificado que não há número de tombo patrimonial nos bens relacionados no inventário de 2012. Igualmente, não foram fixadas nos bens a plaqueta de identificação com o número de tombo patrimonial. Não


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há ainda, afixada nas salas, a identificação dos bens pertencentes aquele local de trabalho.

RECOMENDAÇÃO 03.01: Recomendamos que seja criado controle específico para a área de patrimônio, que contemple todos os bens do campus, com número de tombo patrimonial, e identificação do bem com plaqueta ou adesivo.

CONSTATAÇÃO 04: Dos 77 bens listados na amostragem da Solicitação de Auditoria 004/2013-02, todos foram identificados no Campus Jacarezinho, com exceção dos itens 73 e 74 (Laboratório Móvel e Contentor) que se encontram na Reitoria. A maioria dos bens estão em plena utilização, exceto as 19 lousas interativas (R$ 4.498,00 cada um) que apesar de instaladas não estão sendo utilizadas pelos docentes; um evaporador (R$ 4.820,00) e duas buretas eletrônicas (R$ 2.060,00 cada uma) se encontram dentro de caixas.

RECOMENDAÇÃO 04.01: Recomendamos a transferências do Laboratório Móvel e Contentor para o Campus Jacarezinho.

RECOMENDAÇÃO 04.02: Recomendamos orientar os docentes sobre as possibilidades de utilização da lousa interativa, desenvolvendo treinamento; e caso não seja de interesse a utilização da lousa, analisar a possibilidade de ceder as mesmas para outras unidades.

CONSTATAÇÃO 05: Ausência no controle de chaves torna vulnerável a guarda de equipamentos, tendo como exemplo o Colorímetro Portátil (R$ 31.400,00) guardado dentro de um armário no laboratório de química. O equipamento tem alto valor de aquisição e com fácil mobilidade, pois é transportado dentro de uma pasta.

RECOMENDAÇÃO 05.01: Recomendamos criar um controle para utilização de bens com alto valor de aquisição e de fácil mobilidade.

RECOMENDAÇÃO 05.02: Recomendamos criar controle de acesso ao claviculário do Campus Jacarezinho.

CONSTATAÇÃO 06: Foi relatado, em reunião realizada pela auditoria com os servidores do Campus, que o ônibus de propriedade do campus está sem uso desde a contratação da empresa de locação da frota, e a consequente rescisão do contrato de mão-de-obra terceirizada (motoristas). Foi ainda relatado que no campus existe demanda de pequenos trajetos, como por exemplo, para levar os alunos para as aulas de educação física que acontecem fora do campus, e não há veículo para levar os alunos até as aulas. Verifica-se, desta forma, que além de o bem não atender à finalidade a que se destina, está deteriorando, pois sequer existe abrigo para os veículos oficiais no campus.

RECOMENDAÇÃO 06.01: Recomendamos que o Campus entre em contato com a PROAD, para que seja dada a devida destinação do bem, seja com: a plena utilização, ou alienando o bem, ou ainda cedendo para outro órgão da União.

RECOMENDAÇÃO 06.02: Recomendamos que eventuais problemas ocasionados em viagens com os veículos da frota locada deverão ser relatados


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formalmente ao fiscal do contrato, e este deverá comunicar o gestor do contrato antes do ateste da nota fiscal.

Campus Paranavaí (SA 005/2013 AUDIN/IFPR)

CONSTATAÇÃO 01: Foi verificado que não existe número de tombo patrimonial nos bens relacionados no inventário da unidade. Também nem todos os bens possuem alguma identificação no móvel. Não há ainda, afixada nas salas, a identificação dos bens pertencentes aquele local de trabalho.

Julgado do TCU -. DOU de 29.08.2008, S. 1, p. 168. Ementa: determinação à Escola Agrotécnica Federal de Colorado do Oeste/RO para que proceda à afixação das plaquetas de tombamento em todos os bens adquiridos pela Instituição (item 9.4.3, TC-015.565/2007-6, Acórdão nº 2.714/2008-1ª Câmara).

RECOMENDAÇÃO 01.01: Recomendamos que seja fixado plaqueta ou adesivo, com número de tombo patrimonial em todos os bens da unidade.

RECOMENDAÇÃO 01.02: Recomendamos que cada setor possua fixado a relação de bens para identificação.

CONSTATAÇÃO 02: o Analisador de Energia (R$ 15.000,00) esta armazenado num armário aberto dentro Laboratório 04.

RECOMENDAÇÃO 02.01: Devido ao alto valor de aquisição e fácil mobilidade, pois o bem é transportado dentro de uma pasta, recomendamos que seja disponibilizado um armário com chaves como local para guarda.

CONSTATAÇÃO 03: O ônibus de propriedade do campus está sem uso desde a contratação da empresa de locação da frota, e a consequente rescisão do contrato de mão-de-obra terceirizada (motoristas). No campus existe demanda de pequenos trajetos, como por exemplo, para levar os alunos em aulas/atividades que acontecem fora do campus. Verifica-se, desta forma, que além de o bem não atender à finalidade a que se destina, está deteriorando, pois não existe abrigo para os veículos oficiais no campus.

RECOMENDAÇÃO 03.01: Recomendamos que o Campus entre em contato com a PROAD-DA, para que seja dada a devida destinação do bem, seja com: a plena utilização, ou alienando o bem, ou ainda cedendo para outro órgão da União.

Campus Assis Chateaubriand (SA 006/2013 AUDIN/IFPR)

CONSTATAÇÃO 01: Foi verificado que não existe inventário dos bens do Campus Assis Chateaubriand. Os bens estão distribuídos pelo campus sem a devida plaqueta de identificação. Não há também nos setores relação contendo os bens em cada setor. Foi informado que o Campus está aguardando a criação de sistematização que deverá vir da PROAD. Conforme a Lei 4.320/1964 (arts. 94 a 96) a inventariação de bens é obrigatória. A IN 205/88,


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item 8.1 também trata do assunto. O Tribunal de Contas da União já se posicionou sobre o tema da seguinte forma:


RECOMENDAÇÃO 01.01: Recomendamos que seja realizado inventário contendo todos os bens do Campus Assis Chateaubriand.

RECOMENDAÇÃO 01.02: Recomendamos que seja fixada plaqueta ou adesivo, com número de tombo patrimonial em todos os bens da unidade.

RECOMENDAÇÃO 01.03: Recomendamos que cada setor possua fixada em local visível a relação de bens para identificação.

Campus Telêmaco Borba (SA 009/2013 AUDIN/IFPR)

CONSTATAÇÃO 02: O Campus Telêmaco Borba realizou inventário de seus bens. Todavia não há identificação dos bens com plaqueta de tombo patrimonial. Não há também a designação do responsável pelos bens. Foi informado que o Campus aguarda a orientação e sistematização da PROAD para o início do registro no SIPAC. O Tribunal de Contas da União já se posicionou sobre o tema da seguinte forma:



RECOMENDAÇÃO 02.02: Recomendamos que cada setor possua fixada em local visível a relação de bens para identificação, bem como o nome do responsável por aqueles bens.

CONSTATAÇÃO 03: Foi relatado pelo Diretor de Planejamento e Administração que o micro-ônibus de propriedade do Campus Telêmaco Borba está sob a guarda da prefeitura desta municipalidade. Foi também informado que a prefeitura está utilizando o ônibus para transporte de alunos de escola da prefeitura, e em contra partida a prefeitura fornece motorista para o transporte das alunas dos cursos Mulheres Mil do IFPR. Observamos que existe ficha de controle de utilização do ônibus, todavia o controle é feito a posteriori, pois o veículo, como relatado acima, está sob a guarda do Município. O combustível e a manutenção do veículo estão sendo custeados pelo IFPR. Não foi encontrado nenhum documento formalizando esta parceria entre a prefeitura e o IFPR.

RECOMENDAÇÃO 03.01: Recomendamos que o Campus Telêmaco Borba formalize a parceria com a Prefeitura, especificando os direitos e deveres de


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cada ente, bem como determinando a responsabilidade de cada órgão em caso de acidente.

RECOMENDAÇÃO 03.02: Recomendamos ao IFPR estabelecer controle efetivo sobre a utilização do ônibus, anotando o itinerário realizado, e não somente a finalidade da utilização, conferindo, inclusive, se a prefeitura está utilizando o ônibus somente para a finalidade acordada.

CONSTATAÇÃO 06: Foi observada a existência no Campus Telêmaco Borba de 29 automóveis, além de um ônibus. Todos se encontram em péssimo estado de conservação e não estão em funcionamento. O Campus informou que os veículos têm origem em doações da Receita Federal do Brasil, que foram recebidas pelo Campus Curitiba, e posteriormente os veículos foram remetidos para o campus Telêmaco Borba. O campus não tem toda a documentação dos veículos, sendo que alguns deles estão registrados em DETRAN´s de outros estados. Os veículos não estão relacionados no inventário do Campus.

RECOMENDAÇÃO 06.01: Recomendamos ao Campus Telêmaco Borba que registre em seu inventário a existência dos 30 veículos existentes no Campus.

RECOMENDAÇÃO 06.02: Recomendamos ao Campus Telêmaco Borba que noticie a existência dos veículos à Coordenação de Transportes da Pró-Reitoria de Administração, para que esta intermedeie a utilização dos bens, se ainda for possível, ou o seu desfazimento.

RECOMENDAÇÃO 06.03: Recomendamos que só sejam recebidos bens da Receita Federal após a avaliação de todos os itens que comporão o lote, e determinada qual será a destinação dos itens inservíveis. Ressaltamos que seja avaliada a vantajosidade de receber a doação da RF, visto que o processo de recebimento de bens da Receita Federal e leilão dos itens inservíveis podem ser mais custosos do que a aquisição do bem via procedimento licitatório.

Campus Foz do Iguaçu (SA 011/2013 AUDIN/IFPR)

CONSTATAÇÃO 01: O Campus Foz do Iguaçu realizou inventário de seus bens. Todavia não há identificação dos bens com plaqueta de tombo patrimonial. Alguns bens estão sob a responsabilidade de servidores que não estão mais lotados no Campus, não foi feita a substituição pelos atuais


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responsáveis. O Tribunal de Contas da União já se posicionou sobre o tema da seguinte forma:



RECOMENDAÇÃO 01.02: Recomendamos que cada setor possua fixada em local visível a relação de bens para identificação, bem como o nome do responsável por aqueles bens, atualizando tempestivamente, sempre que for necessário.

CONSTATAÇÃO 02: Foi verificada a existência de alguns veículos sem utilização pelo Campus Foz do Iguaçu. Existem dois micro-ônibus, um caminhão, dois automóveis e uma embarcação pequena com motor. Um dos micro-ônibus foi adquirido pelo Campus e atualmente está sem utilização devido à falta de motorista. O outro micro-ônibus, um caminhão e dois automóveis foram recebidos em doação da Receita Federal do Brasil, e estão sem utilização devido à irregularidade da documentação. A embarcação está sem utilização devido à ausência de equipamento para transportá-la até o rio.

RECOMENDAÇÃO 02.01: Recomendamos ao Campus Foz do Iguaçu que registre em seu inventário a existência de todos os veículos existentes no Campus, inclusive os recebidos em doação.

RECOMENDAÇÃO 02.02: Recomendamos ao Campus Foz do Iguaçu que noticie a existência dos veículos à Coordenação de Transportes da Pró-Reitoria de Administração, para que esta intermedeie a utilização dos bens, se ainda for possível, ou o seu desfazimento.

RECOMENDAÇÃO 02.03: Recomendamos que só sejam recebidos bens da Receita Federal após a avaliação de todos os itens que comporão o lote, e determinada qual será a destinação dos itens inservíveis. Ressaltamos que seja avaliada a vantajosidade de receber a doação da RFB, visto que o processo de recebimento de bens da Receita Federal e leilão dos itens inservíveis poderão ser mais custosos do que a aquisição do bem aproveitável via procedimento licitatório.

Campus Paranaguá (SA 013/2013 AUDIN/IFPR)

CONSTATAÇÃO (02): O Campus Paranaguá realizou inventário de seus bens. Todavia, nem todos os bens possuem plaquetas de tombo patrimonial. No inventário os bens possuem relatado seu valor de aquisição e possíveis depreciações. Não há a correta identificação do servidor responsável sobre cada bem. O Tribunal de Contas da União já se posicionou sobre o tema da seguinte forma:


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RECOMENDAÇÃO (02.01): Recomendamos que seja fixada plaqueta ou adesivo, com número de tombo patrimonial em todos os bens da unidade, incluindo no inventário, além do número de tombo patrimonial, a identificação do responsável pelo bem e o valor de aquisição.

RECOMENDAÇÃO (02.02): Recomendamos que cada setor possua fixada em local visível a relação de bens de cada recinto, bem como o nome do responsável por aqueles bens, atualizando tempestivamente, sempre que for necessário.

CONSTATAÇÃO (03): O Campus Paranaguá tem grande quantidade de bens inventariados cadastrados como ociosos ou inservíveis. Grande parte desses bens ociosos ou inservíveis são bens originados da doação do prédio (Bloco Administrativo) ao IFPR. Existe grande quantidade de materiais de informática nesta situação. Foi observado a existência de uma embarcação e de um veículo com aspecto de abandonados, e sem qualquer possibilidade de utilização, pois ambos estão sem motor e em estado precário.

Foi verificado ainda que existem equipamentos nos laboratórios que estão sem uso. Outro exemplo é a ausência de utilização do Telescópio CPC 800 XLT GPS, adquirido por inexigibilidade em 2009 por R$ 15.960,00 (quinze mil, novecentos e sessenta reais).

RECOMENDAÇÃO (03.01): Recomendamos ao Campus Paranaguá que providencie a plena utilização dos bens ociosos, ou coloque a disposição de outras unidades os itens não utilizados pelo Campus.

RECOMENDAÇÃO (03.02): Recomendamos ao Campus Paranaguá defina um destino para os bens inservíveis, na forma da lei.

CONSTATAÇÃO (04): O Campus sofreu avarias em tempestades, e parte do telhado do bloco administrativo e guaritas cederam. Não houve reparação até o momento.

RECOMENDAÇÃO (04.01): Recomendamos que o Campus providencie a reforma das áreas danificadas.


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As impropriedades relatadas acima serão tratadas nos tópicos referentes às “Constatações”.

3. CONSTATAÇÕES – BENS MÓVEIS

3.1 INVENTÁRIO

O Instituto Federal do Paraná realizou a I Semana Institucional de Inventário, que ocorreu no período de 21 a 28 de agosto de 2013. No expediente encaminhado para a AUDIN (vide abaixo Memorando Eletrônico n. 2013003661/2013 – DA/PROAD) constou que a Pró-Reitoria de Planejamento não participou da semana inventariante. Não foram explicados os motivos para a omissão deste setor.

2.1.1 Inventário O procedimento de inventário deste exercício, que foi realizado com aspecto de inventário inicial, encontra-se atualmente na terceira e última fase. A primeira etapa foi a instituição da I Semana Institucional de Inventário, onde almejou-se mobilizar toda a comunidade interna do IFPR para auxiliar na contagem física dos bens, inclusive através de uma campanha publicitária junto a Assessoria de Comunicação, conforme Anexo I. O objetivo era que todas as unidades realizassem a contagem na semana entre 21 e 28 de agosto de 2013. Apesar de alguns atrasos, todas as unidades participaram, exceto a Pró-Reitoria de Planejamento. A Planilha consolidada com esses dados segue no Anexo II. A segunda fase do procedimento consiste na confrontação desses dados levantados com os processos de pagamento realizados. Após levantamento da DCOF, que verificou o desaparecimento de aproximadamente vinte processos administrativos, os processos de pagamento foram classificados por UGR e encaminhados para as Comissões Inventariantes para conferência até a data limite de 30 de novembro. A terceira fase do procedimento, que deve terminar ainda neste exercício, é a compilação dos dados recebidos, gerando o Relatório de Bens Aptos à Regularização, o Relatório de Bens Não Encontrados, o Relatório de Bens Não Incorporados e o Relatório Final do Inventário 2013.


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3.2 IDENTIFICAÇÃO DOS BENS (PLAQUETAS) e TOMBO PATRIMONIAL

Nem todos os bens do IFPR estão identificados com plaquetas em dissonância com o item 7.13.1 da IN 205/88 SEDAP/PR. Foi verificado também que nos inventários dos bens constam vários itens sem o número de tombo patrimonial, sem a correta identificação do responsável pelo bem, ou sem o valor estimado do bem.

Sobre a identificação dos bens a PROAD encaminhou o Memorando Eletrônico n. 2013003661/2013 – DA/PROAD, nos seguintes termos:

2.1.4 Bens Etiquetados Apesar de não utilizar o SIPAC, o Chefe de Patrimônio do Câmpus Curitiba implantou um controle patrimonial paralelo, onde mais de dez mil bens foram etiquetados e sua responsabilidade atribuída a um servidor. Dessa forma, encaminhamos a planilha solicitada (...), resultado do trabalho desenvolvido na Unidade.

3.3 DESFAZIMENTO DE BENS

Foi verificado que o IFPR não dispõe de procedimento padrão para o desfazimento de bens inservíveis, ou para a movimentação/transferência de bens ociosos. Em todos os campus do IFPR visitados, os servidores demonstraram desconhecimento de procedimento visando o desfazimento de bens.

Tendo em vista a falta de procedimentos para o desfazimento dos bens, o Campus Curitiba realizou leilão visando alienar bens inservíveis e ociosos. A forma como foi realizado o credenciamento dos leiloeiros foi questionada pela Auditoria Interna em 21/08/2012 pela Nota de Auditoria n. 02/2012, naquele momento questionamos que a forma de pagamento aos leiloeiros estaria em desacordo com a legislação. Todavia, o procedimento foi mantido sem alterações pela comissão, que se baseou em parecer da procuradoria jurídica.

Sobre a incorporação e baixa de bens, a PROAD encaminhou o Memorando Eletrônico n. 2013003661/2013 – DA/PROAD, nos seguintes termos:

2.1.2 Incorporação e baixas de bens Os bens adquiridos através de procedimento licitatório ou dispensa e inexigibilidade de licitação seguem o seguinte procedimento: após recebimento e ateste da nota pela Unidade requisitante, o chefe de patrimônio (em regra) preenche um formulário chamado Solicitação de Registro Patrimonial, onde


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indica o servidor responsável pelo bem, colhendo sua assinatura no termo. A solicitação então é enviada a DCOF, juntamente com a nota fiscal, para registro contábil. Posteriormente, o formulário é enviado à CACP, que procede ao tombamento do bem através de uma planilha informatizada (formato .xlsx). Os procedimentos de doação, tanto recebimento quanto alienação, e de baixa patrimonial, são sempre realizados através de designação de comissão específica e instauração de processo administrativo, para que sejam observados os requisitos legais como a oportunidade e conveniência, avaliação, etc.

3.4 BENS RECEBIDOS EM DOAÇÃO DA RECEITA FEDERAL

Foram observados em alguns dos campus do IFPR a existência de bens recebidos da Receita Federal tais como: alto-falantes automotivos, CD players automotivos, aparelhos de DVD, capas para celular, cabos para celular, etc. Em Na maioria dos casos fomos informados de que estes equipamentos foram recebidos em doação pelo Campus Curitiba, e transferidos para os outros campus.

Foi observada também a existência de veículos sucateados em alguns campus do IFPR: Campus Telêmaco Borba (vinte e oito carros e um ônibus), Campus Paranaguá (um carro e um barco) e Campus Foz do Iguaçu (dois carros, um barco e um microonibus). Em sua maioria, os veículos se encontram com a documentação irregular, e sem condições de uso.

3.6 ÔNIBUS NOVOS SEM USO

O IFPR alterou sua política de transportes, terceirizando a sua frota. Por esta razão, alguns microonibus do IFPR estão ociosos por falta de condutor. O campus de Campus Telêmaco Borba fez parceria com a Prefeitura Municipal para utilizar o veículo.

3.7 ETIQUETAS DE IDENTIFICAÇÃO

A Pró-Reitoria de Administração informou que está implantando um sistema inovador de identificação dos bens, com etiquetas autoadesivas, identificáveis por QR code. Informações atualizadas conforme abaixo relacionado constam que o sistema ainda não está em pleno uso.


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2.1.3 Implantação do SIPAC – Patrimônio Desde o início dessa gestão na Coordenadoria de Almoxarifado e Controle Patrimonial foi estabelecida como principal prioridade a implantação do SIPAC Patrimônio, em atendimento a determinação constante da Portaria nº 177/2012 do Gabinete do Reitor (Anexo VII), e a regularização do controle patrimonial de bens móveis no IFPR. Em razão disso, todos os esforços do único servidor do setor têm sido no sentido de dar continuidade aos procedimentos essenciais da Coordenadoria e de viabilizar o controle patrimonial informatizado. Em razão disso, foi realizado um longo trabalho de estudo, tanto das tecnologias disponíveis no mercado, quanto do material e equipamento a serem utilizados. Definiu-se que seria adotada a tecnologia do Código QR, de forma absolutamente pioneira em órgãos públicos, o que permitiria a utilização de etiquetas que podem ser lidas por qualquer pessoa, ressaltando a ideia de controle participativo e transparência na gestão do patrimônio do IFPR. Além disso, foram adquiridas etiquetas de material inviolável (VOID), buscando a minimizar o risco de violação das mesmas. Posteriormente, em conjunto com a Assessoria de Comunicação, foi desenvolvido o layout oficial da etiqueta de patrimônio, observando todas as normas de utilização da marca IFPR. Todavia, a continuidade do processo de regularização é extremamente dependente de um suporte técnico na área de tecnologia da informação minimamente eficiente, o que não tem ocorrido no caso do IFPR. O procedimento para a aquisição de equipamento de TI no IFPR foi institucionalizado através da IIP 022/2013, segundo a qual a DTIC deve formar uma comissão que terá entre suas atribuições a tarefa de indicar as especificações dos equipamentos a serem utilizados, as tecnologias a serem adotadas, os softwares de apoio a serem adquiridos, além de padronizar os equipamentos dentro da instituição. Em razão disso, uma das primeiras medidas adotadas por essa gestão foi elaborar o Documento de Oficialização de Demanda nº 02/2013-PROAD (Anexo V), cujo objeto era a aquisição de impressoras térmicas e coletores de dados para a regularização do controle patrimonial. Entretanto, o referido documento permanece até hoje, quase oito meses após sua criação, sem a devida tramitação. Diante disso, a Coordenadoria não teve alternativas senão realizar um procedimento de dispensa licitatória para adquirir duas impressoras térmicas. A essa altura a maioria das customizações do Sistema que haviam sido requisitadas já estavam concluídas, e bastaria a instalação e configuração das impressoras para o SIPAC começar a ser utilizado. Foi, então, aberto um chamado para essa tarefa na data de 26 de julho de 2013, mas até o momento não foi possível imprimir as etiquetas. A DTIC já atribuiu a demora a diversos fatores, como a especificação da impressora, o que através da pesquisa realizada pela própria CACP se mostrou infundado; o SIPAC, que não gerava as etiquetas no formato adequado; a SIG, empresa responsável pela prestação de serviços de customização do SIPAC, que não estaria encontrando soluções para o problema; e até a própria fabricante da impressora, que não estaria prestando o suporte técnico adequado. O fato é que por razões não muito claras as solicitações feitas na área de suporte de TI invariavelmente têm sido atendidas em prazos exorbitantes, como será demonstrado no cronograma a seguir. Juntamos ainda ao presente documento a comprovação da comunicação com a DTIC, em inúmeras oportunidades, cobrando o andamento das solicitações (Anexo III). Cronograma de Ações - 30/01/2013 – Em atendimento as portarias 85 e 177/2012 (Anexo VII), é iniciada a implantação do módulo SIPAC Patrimônio, conforme previsto no


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Contrato Administrativo 03/2012. (http://reitoria.ifpr.edu.br/2013/01/30/ifpr-realiza-registro-de-patrimonio-informatizado/) - 15/04/2013 – Criação do DOD 02/2013-PROAD (Protocolo nº 23411.001524/2013-12), de acordo com a IIP 022/2013, com o intuito de adquirir impressoras térmicas e coletores de dados que possibilitassem a regularização patrimonial no IFPR. (Anexo IV-A) - 15/05/2013 – O atual coordenador é designado para exercer as funções de Coordenador de Almoxarifado e Controle Patrimonial, recebendo a atribuição de promover a implantação do SIPAC Patrimônio. - 07/06/2013 – Em virtude da inércia do DOD 02/2013-PROAD, a Coordenadoria providencia a aquisição de duas impressoras térmicas através de procedimento de dispensa de licitação. - 28/06/2013 – E-mail desta Coordenadoria ao Diretor de Administração, posteriormente encaminhado ao Pró-Reitor de Administração, Pró-Reitor de Planejamento e Diretor de Tecnologia da Informação e Comunicação, alertando sobre a inércia do DOD 02/2013-PROAD e solicitando providências. (Anexo IV-B) - 09/07/2013 – Coordenadoria solicita diversas customizações no SIPAC Patrimônio visando a implantar o sistema de forma a atender à realidade do IFPR. - 26/07/2013 – Coordenadoria abre o chamado para a instalação e configuração da impressora térmica. (Anexo IV-C) - 29/08/2013 – Diretoria de Administração indica servidor para efetuar a liberação de tablets doados pelo FNDE sob a condição de que os mesmos deveriam estar tombados pelo SIPAC, e solicita novamente à DTIC a adequação e parametrização do sistema (Anexo IV-G). Posteriormente verificou-se que os equipamentos foram disponibilizados à comunidade sem o devido tombamento. - 26/09/2013 – Coordenadoria envia e-mail à Diretoria de Administração, posteriormente enviado ao Pró-Reitor de Administração e Diretor de Tecnologia da Informação e Comunicação, alertando sobre a demora nos procedimentos de suporte de software e hardware, solicitando medidas mais ágeis visando à implantação do SIPAC Patrimônio. (Anexo IV-D) - 02/10/2013 – Em reunião, o Diretor da DTIC sugere que a impressão das etiquetas seja feita na própria Diretoria, enquanto se estuda uma forma de configurar a impressora. Segundo ele, dessa forma seria possível imprimir de 200 a 300 etiquetas por dia. - 11/10/2013 – o Coordenador de Sistemas da DTIC alega que em uma semana foi possível produzir apenas 90 etiquetas, consumindo quase mil etiquetas com os testes. A CACP, então, informa às Diretorias de Administração e de Tecnologia da Informação e Comunicação sobre o fato, pedindo especial atenção ao DOD 02/2013-PROAD. (Anexo IV-E) - 24/10/2013 – Visita do técnico da empresa de automação que vendeu as impressoras térmicas. O técnico logrou êxito em configurar a impressa no que diz respeito às dimensões de impressão, mas alegou que o arquivo gerado pelo SIPAC fazia com que a impressão perdesse qualidade e sugeriu que fosse adaptada a linguagem de programação. - 25/10/2013 – Servidor da DTIC encaminha à SIG a solicitação de adaptação da linguagem. - 04/11/2013 – Coordenador de Sistemas da DTIC leva a impressora para realização de testes na SIG. - 29/11/2013 – Data do encaminhamento deste documento, ainda sem uma resolução sobre a configuração das impressoras, apesar de todos os esforços desta Coordenadoria. (a partir desta data, as informações foram atualizadas por e-mail) - 19/12/2013 – DTIC informa que a configuração da impressora foi realizada com sucesso, mas quando o servidor da referida Diretoria tenta instalar a impressora na CACP verifica-se que não é possível imprimir mais de cerca de


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10 (dez) etiquetas em sequência, pois a figura foge à área de impressão, o que torna impossível a leitura dos códigos QR. - 20/12/2013 – Mesmo não sendo possível imprimir as etiquetas, a CACP dá início aos procedimentos de tombamento, pelo SIPAC Patrimônio, dos bens adquiridos em 2013. - 23/12/2013 – Após a aprovação prévia pela DTIC da especificação de uma impressora de fabricante e modelo diferentes, a PROAD realiza uma adesão à ata de órgão externo para adquirir mais 02 (duas) impressoras térmicas, visando a viabilizar a impressão das etiquetas. - 15/01/2014 – O helpdesk 51F2BD1A, cujo objeto é a configuração das impressoras térmicas, é fechado pela DTIC. O servidor Rodrigo Santa RItta imediatamente reabre o chamado, esclarecendo que o problema permanece sem resolução. - 17/01/2014 – O servidor da DTIC, Jefferson Steidel, vem à CACP para fazer carga de uma das novas impressoras adquiridas e informa que novos testes serão realizados para tentar configurar a impressora. Esclarece ainda que não tem uma resposta quanto à configuração da impressora adquirida originalmente, nem tampouco quanto a modificação da linguagem de emissão das etiquetas no SIPAC.

3.8 DIVERGÊNCIAS ENTRE OS INVENTÁRIOS DO CAMPUS CURITIBA E DO CAMPUS PARANAGUÁ

Verificamos divergências entre o inventário do Campus Curitiba e o inventário do Campus Paranaguá. No inventário do Campus Curitiba constavam, por exemplo, o recebimento por doação de 12 (doze) máquinas fotográficas digitais da Receita Federal e a transferências destes equipamentos para o Campus Paranaguá. Todavia, estes equipamentos não constaram no último inventário realizado pelo Campus.

Não foi possível realizar a conferência desses bens doados pela Receita Federal para outros Campus, pois recebemos a documentação do Campus Curitiba (encaminhada pela PROAD) apenas no final do mês de novembro de 2013.

Entendemos que o controle sobre os bens recebidos é insuficiente. A Pró-Reitoria de Administração não acompanha o recebimento desses bens pelos campus. Acreditamos ser possível a existência de desfalques em relação a estes bens recebidos em doação pelo Campus Curitiba, e transferidos para outros campus devido a ausência de controle e acompanhamento desses bens por um órgão central.


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4. CONSTATAÇÕES – BENS IMÓVEIS

4.1 MANUTENÇÃO PREDIAL

Os Institutos Federais estão passando por uma fase de expansão, fato este que demanda bastante trabalho da área de engenharia motivado pelas novas obras. Todavia, e talvez motivado pela grande demanda de trabalho do setor, verificamos problemas na manutenção dos imóveis do IFPR. Foi possível verificar, a exemplo do ocorrido no Campus Paranaguá, que tempestades arrancaram parte dos telhados há vários meses, e que até dezembro/2013 sequer havia sido iniciado procedimento para reparo das avarias.

Verificamos também em outros campus várias situações de infiltrações de água pluvial, sem a devida manutenção.

Sobre o assunto encaminhamos a SA 07/2013 AUDIN/IFPR, com os pedidos de informações abaixo relacionadas. Estes pedidos não foram respondidos até o presente momento.

SA 07/2013-01 AUDIN/IFPR (Referente infiltração de água no Campus Paranavaí) - Pedido 1.1: Solicitamos informar quais medidas foram adotadas até o momento para solucionar o problema das infiltrações e goteiras do Campus Paranavaí, apresentando a documentação pertinente/comprobatória. - Pedido 2.2: Informar se houve notificação às construtoras responsáveis pelas obras do Campus Paranavaí, sobre os problemas apresentados (goteiras e infiltrações). - Pedido 2.3: Solicitamos encaminhar cópia de todos os Relatórios do Fiscal da obra do Bloco Didático 03 (prédio novo, inaugurado em 24/05/2013). - Pedido 2.4: Solicitamos informar quais medidas serão adotadas para solucionar a situação atual das infiltrações e goteiras do Campus Paranavaí, informando o prazo provável para solução da demanda.

Em relação a segurança dos bens imóveis, a PROAD informou (Memorando Eletrônico 2013003261/2013 – DA/PROAD), que está realizando pregão para a contratação de seguro:

2.1.5 Seguro Em consulta formal à Coordenadoria de Compras, recebemos o seguinte esclarecimento (Anexo VI): “Os prédios não possuem cobertura de seguro, entretanto há um procedimento licitatório em andamento (Processo: 23411.002537/2013-09) onde a sessão publica acontecerá no dia 04/12.” Por ser a expressão da verdade, autenticamos o presente, e desde logo colocamo-nos à disposição para apresentar a documentação comprobatória dos fatos abordados e prestar eventuais esclarecimentos.


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4.2 ACESSIBILIDADE

Verificamos que em vários campus do IFPR existem problemas de acessibilidade. Apesar dos prédios novos, em sua maioria, serem adaptados a receber pessoas com necessidades especiais, a infraestrutura ao redor das construções não está adaptada.

5. RECOMENDAÇÕES

Recomendamos que o IFPR adote em suas atividades relacionadas à Gestão Patrimonial, além das práticas legais, as seguintes recomendações:

1. Recomendamos que a Pró-Reitoria de Administração proceda a identificação dos bens com plaquetas ou adesivos de difícil violação, adotando sistemas mais simples caso não se consiga adequação imediata do SIPAC para a impressão dos códigos QR;

2. Recomendamos que a Diretoria de Tecnologia da Informação se manifeste formalmente em relação a compatibilidade das etiquetas autoadesivas, identificáveis por QR code com o Sistema Sipac.

3. Recomendamos que a Pró-Reitoria de Administração normatize, no âmbito do IFPR, o desfazimento de bens inservíveis, bem como a transferência de bens ociosos, e ainda incite os campus do IFPR a adotar práticas de maximização da utilização dos bens públicos;

4. Recomendamos que a Pró-Reitoria de Administração normatize, no âmbito do IFPR, a forma de aceitação de bens recebidos em doação pela Receita Federal ou outros órgãos, bem como discipline e coordene a distribuição desses bens para os Campus do IFPR;

5. Recomendamos que a Pró-Reitoria de Administração identifique todos os bens recebidos em doação pelo IFPR, rastreando as suas transferências e promovendo a conferência dos inventários;

6. Recomendamos que a Pró-Reitoria de Administração dê a correta destinação, seja com a plena utilização ou com a transferência dos microônibus que estão sendo sub-utilizados;

7. Recomendamos que a Pró-Reitoria de Administração promova o desfazimento dos veículos sucateados que foram recebidos em doação;


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8. Recomendamos que a Pró-Reitoria de Administração envide esforços no sentido de melhorar e agilizar a manutenção predial e reparo das instalações do IFPR; e

9. Recomendamos que a Pró-Reitoria de Administração realize obras com vistas a melhorar a acessibilidade dos campus do IFPR.

10. Recomendamos que a Pró-Reitoria de Planejamento realize inventário de seus bens nos moldes orientados pela Pró-Reitoria de Administração.


Feitas estas considerações, encaminho o presente Relatório para que o Coordenador de Auditoria Interna o aprove, e determine as formalidades de praxe.



Auditor

Aprovado em 17/01/2013. Encaminhe-se à PROAD para resposta no prazo de 15 dias, com cópia para o Gabinete do Reitor para ciência. Decorrido o prazo supra, encaminhe-se para ciência da CGU nos termos do art. 8º da IN nº 07, de 29 de dezembro de 2006.



Obs.: original encontra-se assinado


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7. GESTÃO OPERACIONAL

7.1. Análise da Fidedignidade dos Indicadores de Desempenho das IFES

� Verificar a fidedignidade dos indicadores de desempenho e como foram

calculados

A situação atípica ocasionada pela deflagração da operação “sinapse”,

conduzida pela Polícia Federal em conjunto com a CGU, especificamente na unidade

de ensino à distância desta autarquia, prejudicou a execução desta atividade, em

função da demanda de trabalho adicional para atender os órgãos de controle.

7.2. Auditoria nos Câmpus

� Verificar se as metas previstas foram cumpridas, instalações físicas,

verificação dos controles internos.


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1. INTRODUÇÃO

A Solicitação de Auditoria (“SA") 004/2013 AUDIN/IFPR teve como objetivo atender parte do escopo de trabalho da Auditoria Interna prevista no PAINT 2013, abrangeu as áreas de patrimônio, almoxarifado, gestão de pessoas, compras, acesso à informação e a atividade fim relevante para a instituição.

Para a consecução desse objetivo foram emitidas três solicitações de auditoria. Foram utilizadas técnicas de auditoria tais como exame documental e conferência de cálculos.


ALMOXARIFADO

CONSTATAÇÃO 01: O almoxarifado do Campus está dividido em dois locais, a sala localizada no Bloco 2 encontra-se totalmente cheia, devido a aquisição de bens da Receita Federal. A sala localizada no Bloco 3 está organizada. Entretanto as duas salas não dispõem de controle de entrada e saída de materiais. Como boa prática de gestão, foi identificado o início de cadastramento dos itens do almoxarifado no sistema SIPAC.

RECOMENDAÇÃO 01.01: Recomendamos que os almoxarifados sejam organizados e, se possível, instalado em um único local, analisando a possibilidade de incluir sistema de segurança (câmera de vídeo)

RECOMENDAÇÃO 01.02: Recomendamos que seja concluído a implantação do controle de almoxarifado no SIPAC e caso este procedimento seja muito moroso, que seja efetuado um controle paralelo alternativo.

RECOMENDAÇÃO 01.03: Recomendamos que o controle do almoxarifado mensure exatamente a quantidade de materiais utilizados mensalmente, como forma de identificar a demanda mais próxima da realidade tendo como base o histórico de consumo a fim de planejar as futuras aquisições.

RECOMENDAÇÃO 01.04: Recomendamos que só sejam recebidos bens da Receita Federal após a avaliação de todos os itens que comporão o lote, e determinada qual será a destinação dos itens inservíveis. Ressaltamos que seja avaliada a vantajosidade de receber a doação da RF, visto que o processo de recebimento de bens da Receita Federal e leilão dos itens inservíveis pode ser mais custoso do que a aquisição do bem via procedimento licitatório.

CONSTATAÇÃO 02: Observou-se no relatório de fiscalização do contrato 02/2010, referente ao mês 08/2010 a seguinte informação: Relatamos que no dia 03/09/12 foi informado aos vigilantes que houve o desaparecimento de alguns materiais do almoxarifado sendo eles: 73 pendrives, 34 HD (disco rígido), 6


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memórias flash.” Questionamos sobre qual foi a medida adotada pelo Campus referente a este fato, e obtivemos resposta de que não foi apurada a responsabilidade.

RECOMENDAÇÃO 02.01: Recomendamos a Direção Geral do Campus encaminhar comunicado a Pró-Reitoria de Gestão de Pessoas solicitando a abertura de sindicância investigativa.

BENS PATRIMONIAIS

CONSTATAÇÃO 03: Foi verificado que não há número de tombo patrimonial nos bens relacionados no inventário de 2012. Igualmente, não foram fixadas nos bens a plaqueta de identificação com o número de tombo patrimonial. Não há ainda, afixada nas salas, a identificação dos bens pertencentes aquele local de trabalho.

RECOMENDAÇÃO 03.01: Recomendamos que seja criado controle específico para a área de patrimônio, que contemple todos os bens do campus, com número de tombo patrimonial, e identificação do bem com plaqueta ou adesivo.

CONSTATAÇÃO 04: Dos 77 bens listados na amostragem da Solicitação de Auditoria 004/2013-02, todos foram identificados no Campus Jacarezinho, com exceção dos itens 73 e 74 (Laboratório Móvel e Contentor) que se encontram na Reitoria. A maioria dos bens estão em plena utilização, exceto as 19 lousas interativas (R$ 4.498,00 cada um) que apesar de instaladas não estão sendo utilizadas pelos docentes; um evaporador (R$ 4.820,00) e duas buretas eletrônicas (R$ 2.060,00 cada uma) se encontram dentro de caixas.

RECOMENDAÇÃO 04.01: Recomendamos a transferências do Laboratório Móvel e Contentor para o Campus Jacarezinho.

RECOMENDAÇÃO 04.02: Recomendamos orientar os docentes sobre as possibilidades de utilização da lousa interativa, desenvolvendo treinamento; e caso não seja de interesse a utilização da lousa, analisar a possibilidade de ceder as mesmas para outras unidades.

CONSTATAÇÃO 05: Ausência no controle de chaves torna vulnerável a guarda de equipamentos, tendo como exemplo o Colorímetro Portátil (R$ 31.400,00) guardado dentro de um armário no laboratório de química. O equipamento tem alto valor de aquisição e com fácil mobilidade, pois é transportado dentro de uma pasta.

RECOMENDAÇÃO 05.01: Recomendamos criar um controle para utilização de bens com alto valor de aquisição e de fácil mobilidade.

RECOMENDAÇÃO 05.02: Recomendamos criar controle de acesso ao claviculário do Campus Jacarezinho.


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TRANSPORTE

CONSTATAÇÃO 06: Foi relatado, em reunião realizada pela auditoria com os servidores do Campus, que o ônibus de propriedade do campus está sem uso desde a contratação da empresa de locação da frota, e a consequente rescisão do contrato de mão-de-obra terceirizada (motoristas). Foi ainda relatado que no campus existe demanda de pequenos trajetos, como por exemplo, para levar os alunos para as aulas de educação física que acontecem fora do campus, e não há veículo para levar os alunos até as aulas. Verifica-se, desta forma, que além de o bem não atender à finalidade a que se destina, está deteriorando, pois sequer existe abrigo para os veículos oficiais no campus.

RECOMENDAÇÃO 06.01: Recomendamos que o Campus entre em contato com a PROAD, para que seja dada a devida destinação do bem, seja com: a plena utilização, ou alienando o bem, ou ainda cedendo para outro órgão da União.

RECOMENDAÇÃO 06.02: Recomendamos que eventuais problemas ocasionados em viagens com os veículos da frota locada deverão ser relatados formalmente ao fiscal do contrato, e este deverá comunicar o gestor do contrato antes do ateste da nota fiscal.

CONSTATAÇÃO 07: O itinerário apresentado no controle de utilização dos veículos não detalha o roteiro da viagem. Falta ainda explicitar a motivação da viagem. Consta na planilha de controle de utilização do veículo apenas informações de itinerário tais como: “Centro”, “Tarzan”, “Ourinhos” e “Londrina IFPR”.

RECOMENDAÇÃO 07.01: Recomendamos que o itinerário seja detalhado, e que ainda seja incluído campo para preenchimento no qual deve constar o motivo da viagem.

CONSTATAÇÃO 08: Foram verificados vários trajetos com o veículo oficial com destino para a Rodoviária e para o Aeroporto. Tal tipo de roteiro não é permitido, pois as diárias pagas pela União já incluem em seu o valor o “Adicional de Embarque e Desembarque”, o qual tem justamente a finalidade de cobrir despesas com o traslado até o local de embarque, ou de desembarque.

RECOMENDAÇÃO 08.01: Recomendamos não autorizar o transporte de servidores para o aeroporto ou para a rodoviária quando houver pagamento concomitante de diárias e passagens.

CONTRATOS

CONSTATAÇÃO 09: Conforme minuta de Ofício do Gabinete da Direção do Campus, foi identificado que o IFPR solicitou à Universidade Estadual do Norte do Paraná – UENP a utilização de quadra esportiva do Departamento de Educação Física, e em contrapartida o IFPR ofereceu vagas de estágio extracurricular para alunos da UENP.

RECOMENDAÇÃO 09.01: Recomendamos formalizar o acordo estabelecido entre o IFPR e a UENP – Departamento de Educação Física, onde conste os direitos e obrigações de cada instituição.


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CONSTATAÇÃO 10: Foi identificada a ausência de Relatório do Fiscal do Contrato em diversos contratos sob a responsabilidade do Campus.

RECOMENDAÇÃO 10.01: Recomendamos que seja definido com portaria específica o fiscal de cada contrato coletando o ciente do servidor.

RECOMENDAÇÃO 10.02: Recomendamos que o Campus tenha um servidor capacitado na fiscalização de contratos e que o mesmo transmita aos demais fiscais os procedimentos necessários para o correto acompanhamento.

RECOMENDAÇÃO 10.03: Recomendamos que a Nota Fiscal só seja atestada após a emissão do Relatório do Fiscal do Contrato.


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GESTÃO DE PESSOAS

CONSTATAÇÃO 11: A auditoria solicitou o plano de trabalho docente de 08 (oito) servidores e pelo menos 06 (seis) apresentaram diferença entre a grade de horário de aulas apresentado pelo campus e o plano de trabalho docente, conforme demonstrativo abaixo:

Carga Horária Docente Disciplina Alimentos Elétrica Informática

Alim. Sub.

Elét. Sub.

Inf.. Sub.

Arte Sub.

Plano de Trabalho

Grade (aula 50

min) 1º 2º 3º 2º 3º 1º 2º 3º 1º 3º 1º 3º 1º 3º 1º 3º

12,49 12 Camila de Fátima Modesto Nucini

Matemática 3 3 3 3

16 16 Geovana Português 3 3 3 3 2

LeL 2

13,34 13 Gislaine Silveira Simões

Princípios 4 2

BdA 3

TPOA 4

19 19 Héber Renato Fadel de Morais

L. Prog. 4 6

BdDI 2

PdSI 4

POaO 3

13:30 16 Hugo Emmanuel da Rosa Corrêa

Geografia 2 2 2 2 2 2 2 2

12 13 Marcio Jose Kloster

Resistência 2

Proc. Fab 2 2

MT 3

PdFI 3

Seg. Trabalho 1

22 20 Ricardo Aparecido Avelino

Ed. Física 2 2 2 2 2 2 2 2

Lab Mont Teatral 2

CeECeVI 2


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RECOMENDAÇÃO 11.01: Recomendamos que a carga horária do plano de trabalho nas atividades de ensino, item 2.1 do anexo I da Portaria n. 592/2012 do IFPR, esteja em consonância com a grade horária do campus.

DIÁRIAS E PASSAGENS

CONSTATAÇÃO 12: No ano de 2012 o Campus adquiriu 20 passagens aéreas, sendo que em 16 apresentou justificativa de urgência.

Número do Empenho

Número de Bilhete

Data Início do Trecho

Data Emissão Bilhete

Dias Origem UF Destino UF Companhia

Valor do

Trecho

2012NE800015 Z8ZI5Z 10/12/2012 03/12/2012 7 Curitiba PR Cascavel PR AZUL 281,47

2012NE800015 Z8ZI5Z 11/12/2012 03/12/2012 8 Cascavel PR Curitiba PR AZUL 253,94

2012NE800015 ZYHGWG 17/12/2012 12/12/2012 5 Curitiba PR Cascavel PR AZUL 281,47

2012NE800015 ZYHGWG 20/12/2012 12/12/2012 8 Cascavel PR Curitiba PR AZUL 253,94

2012NE800015 C9ZN6D 17/12/2012 14/12/2012 3 Curitiba PR Cascavel PR AZUL 301,47

2012NE800015 C9ZN6D 20/12/2012 14/12/2012 6 Cascavel PR Curitiba PR AZUL 253,94

2012NE800015 M9VT2M 04/06/2012 04/06/2012 0 Londrina PR Curitiba PR GOL 244,85

2012NE800015 M9VT2M 05/06/2012 04/06/2012 1 Curitiba PR Londrina PR GOL 111,47

2012NE800015 ZIGNUH 05/06/2012 01/06/2012 4 Curitiba PR Londrina PR GOL 111,47

2012NE800015 A7DCMF 11/06/2012 06/06/2012 5 Londrina PR Curitiba PR GOL 243,85

2012NE800015 A7DCMF 13/06/2012 06/06/2012 7 Curitiba PR Londrina PR GOL 103,47

2012NE800015 F7U6JF 05/08/2012 06/07/2012 30 Londrina PR Foz do Iguaçu PR GOL 423,85

2012NE800015 F7U6JF 09/08/2012 06/07/2012 34

Foz do Iguaçu PR Londrina PR GOL 423,85

2012NE800015 957244851

2850 26/06/2012 05/06/2012 21 Londrina PR Foz do Iguaçu PR TAM 271,95

2012NE800015 957244851

2850 29/06/2012 05/06/2012 24

Foz do Iguaçu PR Londrina PR TAM 353,95

2012NE800015 957245315

2451 24/08/2012 17/08/2012 7 Londrina PR Curitiba PR TAM 363,95

2012NE800015 957245315

2451 24/08/2012 17/08/2012 7 Curitiba PR Londrina PR TAM 119,57

2012NE800015 957245842

6689 13/11/2012 09/11/2012 4 Curitiba PR Londrina PR TAM 213,57


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2012NE800015 957245983

5620 29/11/2012 28/11/2012 1 Curitiba PR Brasília DF TAM 920,57

2012NE800015 661210426

1070 30/11/2012 28/11/2012 2 Brasília DF Londrina PR TRIP 371,03

RECOMENDAÇÃO 12.01: Recomendamos atender a Portaria 505 de 29 de dezembro de 2009, do MPOG, que estabelece: a solicitação da proposta de viagem, com passagem aérea, deve ser realizada com antecedência mínima de dez dias.

LEI DE ACESSO À INFORMAÇÃO:

CONSTATAÇÃO 12: Não existe no campus orientação aos servidores quanto ao cumprimento da Lei de Acesso à Informação.

RECOMENDAÇÃO 12.01: Recomendamos à Direção Geral do Campus promover conscientização sobre a importância da Lei de Acesso à Informação, bem como orientar os servidores sobre os procedimentos que devem ser adotados caso qualquer cidadão dirija questionamento ao IFPR. Em caso de dificuldade entrar em contato com o Serviço de Informação ao Cidadão – SIC.

RECOMENDAÇÃO 12.02: Recomendamos que seja designada uma pessoa responsável para as demandas dos cidadãos a respeito da Lei de Acesso à Informação, de preferência em um setor onde o público tenha acesso durante todo o período de funcionamento do Campus.

CONSTATAÇÃO 13: O site do Campus Jacarezinho não apresenta informações atualizadas sobre as suas atividades. Traz em alguns links, informações como as que seguem:

Conheça, em breve, os projetos do PBIS – Programa de Bolsas de Inclusão Social em andamento no Câmpus Jacarezinho.

Conheça em breve os projetos de pesquisa e extensão em andamento.

As empresas interessadas em participar da concorrência pública para construção poderão acessar a íntegra do edital de concorrência n. 2/2011 através dos sites www.comprasnet.gov.br ou www.ifpr.edu.br. A concorrência acontecerá dia 30 de novembro de 2011, às 9h00, na Reitoria do IFPR em Curitiba.

Faltam informações sobre os cursos (carga horária, ementa do curso, explicar a diferença entre subsequente e concomitante, etc).


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RECOMENDAÇÃO 13.01: Recomendamos ao Campus manter o site institucional atualizado, com no mínimo as seguintes informações:

1. descritivo sobre todos os cursos oferecidos pelo campus, incluindo carga horária, ementas das disciplinas, etc.

2. horário de atendimento do campus; 3. formas de contato (telefone e email) com a direção do curso e com os coordenadores de curso.

RECOMENDAÇÃO 13.02: Recomenda-se ainda retirar do site informações desatualizadas, como por exemplo o caso do link “Licitações”, e atualizar os outros links com informações, em linhas gerais, sobre as pesquisas e extensões realizadas pelo campus. Incluir ainda informações sobre políticas de bolsas e auxílios financeiros aos estudantes que o IFPR adota.

INTERRUPÇÃO NA OFERTA DE CURSOS

CONSTATAÇÃO 15: O campus informou que no ano de 2013 não foi ofertado o curso de Eletromecânica, modalidade integrado, devido ao excesso de carga horária dos professores.

1. A turma não ofertada demandaria um trabalho em sala de aula de 25 horas semanais. 2. Atualmente a soma da carga horária de aulas das 16 turmas em andamento do campus totaliza

333,33 horas semanais. 3. De acordo com o Anexo I da Portaria 592/2012 PROGEPE/IFPR, cada docente deve ministrar

no mínimo 12 horas e no máximo 16 horas semanais de aulas. 4. O campus dispõe de 34 docentes, sendo que 28 docentes (excluídos os três diretores, e outros

três em processo de remoção) estão atuando em sala de aula. 5. Desta forma, os docentes do Campus Jacarezinho deveriam, em conjunto, ministrar no mínimo

336 horas, e no máximo 448 horas de aula. 6. A inclusão da oferta do curso de Eletromecânica Integrado em 2013 totalizaria 358,33 horas

semanais em sala de aula. 7. Caso o curso tivesse sido ofertado, os docentes do Campus teriam uma média de 12,8 horas de

aulas semanais, valor pouco acima do mínimo estabelecido para cada docente. Atualmente a média é de 11,9 horas (333,33 horas / 28 docentes).

8. Pode-se constatar que a carga horária dos docentes estão totalmente preenchidas, mas há um desequilíbrio entre as atividades de ensino, pesquisa e extensão.

9. O curso da turma não ofertada teve início em 2011 através da autorização de criação editada na Resolução 86/2010 CONSUP.

10. Em 2012 foi autorizada a abertura de um novo curso através da Resolução 15/2012 CONSUP.

RECOMENDAÇÃO 15.01: Recomendamos que o Campus distribua de forma viável à manutenção dos cursos, a destinação das horas de cada docente para ensino, pesquisa e extensão, visto que os docentes conforme planos de trabalho vistoriados pela AUDIN estão com toda a carga horária semanal preenchida.

RECOMENDAÇÃO 15.02: Recomendamos que o Campus analise a abertura de novos cursos em conjunto com os cursos existentes.


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SEGREGAÇÃO DE FUNÇÕES

CONSTATAÇÃO 16: Foi identificado em conversa com os servidores e na aplicação do formulário de pesquisa de clima organizacional dificuldade em identificar a chefia imediata e suas atribuições.

RECOMENDAÇÃO 16.01: Recomendamos que o Campus defina as atribuições de todos os servidores e funções, estabelecendo o fluxo de hierarquia e procedimentos.

RECOMENDAÇÃO 16.02: Recomendamos que seja avaliada a possibilidade de editar um Regimento Interno com detalhamento de todas as atribuições do Campus Jacarezinho.

BOAS PRÁTICAS

Durante os trabalhos realizados tivemos de forma geral uma ótima impressão das atividades realizadas pelo Campus Jacarezinho, podendo-se constatar boas práticas de gestão que deverão ser valorizadas, como exemplo:

• As pastas dos alunos estão muito bem organizadas e contém os documentos necessários para a matrícula, como RG, CPF, comprovante de endereço e histórico escolar;

• Os bens adquiridos pelo Campus estão sendo utilizados de forma efetiva, salvo poucas exceções devido à falta de espaço, incrementando as aulas dos alunos;

• A infraestrutura está sendo otimizada, e é visível o esforço dos servidores em atenuar as dificuldades enfrentadas pelo Campus, como exemplo a educação física que preparou um local para atividades físicas dentro do campus;

• Foi visível em conversas com os servidores o engajamento em diversos projetos, como exemplo o Kart Cross (protótipo veicular desenvolvido pelos alunos e professores), sabores do norte pioneiro, projetos comunitários com idosos, maquete com trem elétrico, dentre outros inúmeros que o Campus possui e não tivemos a oportunidade de conhecer;

• Disponibilidade de xadrez em espaço de integração, instalação de bancos na área externa a partir de doações da comunidade;

• Os alunos estão devidamente segurados contra acidentes (verificação por amostragem); • Atendimento cordial ao público, atendimento telefônico ágil; • Organização e limpeza em todas as instalações do Campus; • Bolsas e auxílios aos estudantes divulgadas e disponibilizadas; • Existem placas de sinalização nas ruas de Jacarezinho indicando o caminho para o IFPR, e

conseqüentemente ampliando a visibilidade do Campus na comunidade; • O Campus executou o pregão 46/2012 referente a aquisição de instrumentos musicais e

acessórios. O processo foi bem instruído e como boa prática de gestão foi incluída no mesmo pregão a demanda dos itens licitados para os demais campus do IFPR;

• Não houve nenhuma restrição aos trabalhos da auditoria, pelo contrário a equipe de auditoria sempre foi prontamente atendida.


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PESQUISA DE CLIMA ORGANIZACIONAL

A Auditoria Interna aplicou no dia 16 de abril um questionário avaliando o clima organizacional da Unidade. Responderam à pesquisa um total de 26 servidores, e a média geral do Campus Jacarezinho foi de 3,6 (sendo “1” a pior avaliação, e “5” a melhor). Seguirá em anexo a este relatório o detalhamento da pesquisa.

CONSIDERAÇÕES FINAIS

Segue o presente relatório preliminar para manifestação do Campus Jacarezinho no prazo de 15 dias.

Jacarezinho, 19 de abril de 2013.




Auditor


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1. INTRODUÇÃO

A Solicitação de Auditoria (“SA") 005/2013 AUDIN/IFPR teve como objetivo atender parte do escopo de trabalho da Auditoria Interna prevista no PAINT 2013, abrangeu as áreas de patrimônio, almoxarifado, gestão de pessoas, compras, acesso à informação e a atividade fim relevante para a instituição.

Para a consecução desse objetivo foram utilizadas técnicas de auditoria tais como: amostragem, exame documental e conferência de cálculos.


BENS PATRIMONIAIS

CONSTATAÇÃO 01: Foi verificado que não existe número de tombo patrimonial nos bens relacionados no inventário da unidade. Também nem todos os bens possuem alguma identificação no móvel. Não há ainda, afixada nas salas, a identificação dos bens pertencentes aquele local de trabalho.


RECOMENDAÇÃO 01.01: Recomendamos que seja fixado plaqueta ou adesivo, com número de tombo patrimonial em todos os bens da unidade.

RECOMENDAÇÃO 01.02: Recomendamos que cada setor possua fixado a relação de bens para identificação.


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CONSTATAÇÃO 02: o Analisador de Energia (R$ 15.000,00) esta armazenado num armário aberto dentro Laboratório 04.

RECOMENDAÇÃO 02.01: Devido ao alto valor de aquisição e fácil mobilidade, pois o bem é transportado dentro de uma pasta, recomendamos que seja disponibilizado um armário com chaves como local para guarda.

TRANSPORTE

CONSTATAÇÃO 03: O ônibus de propriedade do campus está sem uso desde a contratação da empresa de locação da frota, e a consequente rescisão do contrato de mão-de-obra terceirizada (motoristas). No campus existe demanda de pequenos trajetos, como por exemplo, para levar os alunos em aulas/atividades que acontecem fora do campus. Verifica-se, desta forma, que além de o bem não atender à finalidade a que se destina, está deteriorando, pois não existe abrigo para os veículos oficiais no campus.

RECOMENDAÇÃO 03.01: Recomendamos que o Campus entre em contato com a PROAD-DA, para que seja dada a devida destinação do bem, seja com: a plena utilização, ou alienando o bem, ou ainda cedendo para outro órgão da União.


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GESTÃO DE PESSOAS

CONSTATAÇÃO 04: A auditoria solicitou a grade horária dos cursos oferecidos pelo Campus Paranavaí e em comparação com o Plano de Trabalho, alguns apresentaram diferença entre a grade horária de aulas apresentado pelo campus e o plano de trabalho docente, conforme Siape sublinhado abaixo:

SIAPE AULAS

(Horas) MATÉRIA

Informática Alimentos

Subsequente

Elétromecânica

Subsequente

Informática

Subsequente

1º 2º 2º 1º 2º 1º 2º

1975553 5

Projeto Integrador 4

Higiene e Legislação 1

1977791 8

Biologia 2 2

Biotecnologia de Alimentos 2

Meio Ambiente 2

2000115 11

Fundamentos e Arquitetura de Computadores 2

Rede de Computadores e Sistemas Operacionais 4

Algoritmos e Linguagem de Programação 5

1901670 8

Matemática 3 3

Matemática Discreta e Lógica 2

1644966 8

Desenho Técnico 2

Processos de Fabricação 3

Pneumática e Hidráulica 3

1761194 8

Banco de Dados 2

Web Design 2

Programação Orientada a Objetos 4

1911308 14

Português 3 3 2

Inglês 2

Oficina Interdisciplinar de Códigos e Linguagens 2

Produção Científica 2


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1802652 2

Chefe de Seção de Inovação e Empreendedorismo

Operação Unitária 2

1887243 6

Eletrônica Digital 2

Eletrônica Aplicada 2

Projeto Integrador 2

1913234 4 Química 2 2

1860795 7

Tecnologia dos Materiais 2

Maquinas Termicas e de Fluxo 2

Elementos de Maquinas 3

1859369 8

Algoritmos e Linguagem de Programação I 4 2

TCC 2

1912009 2 História 1 1

1998135 8

Programação WEB 4

Web Design 2

Banco de Dados 2

2000090 7

Tecnologia de Alimentos 2

Gestão Indústria de Alimentos 3

Metodologia do Trabalho Científico 2

1335099 0 Diretor Geral

1912047 10

Sociologia 1 1

Filosofia 1 1

Empreendedorismo, Cultura e Ética Organizacional 4

Administração e Empreendedorismo 2

2001275 4 Física 2 2

1803658 0 Coordenadora de Pesquisa e Extensão

1803249 9

Chefe de Seção de Estágios e Relações Comunitárias

Circuitos Elétricos 3

Automação Industrial 3

Instalações e Máquinas Elétricas Industriais 3

1852292 4 Tecnologia de Alimentos 4


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1890171 11

Introdução à Informática 2

Engenharia de Software 2

Análise e Proejto de Sistemas 3

Fundamentos de Infomática 2

Informática 2

1488408 6

Geografia 2 1

Artes 2 1

1803753 0 Diretora de Ensino

2017553 0 Professora Substituta

TOTAL 150 25 25 20 20 20 20 20

RECOMENDAÇÃO 04.01: Recomendamos que a carga horária do plano de trabalho nas atividades de ensino, item 2.1 do anexo I da Portaria n. 592/2012 do IFPR, esteja em consonância com a grade horária do campus.


CONSTATAÇÃO 05: Desde 2012 o Campus utilizou 121 passagens aéreas, sendo que em 69 trechos aéreos foram adquiridas com menos de 10 dias de antecedência.

Número da Solicitação



Origem UF Destino UF Companhia Dias

000416/12 04/04/2012 03/04/2012 Curitiba PR Maringá PR AZUL LINHAS AÉREAS BRASILEIRA 1

000416/12 04/04/2012 03/04/2012 Maringá PR Curitiba PR GOL 1

000071/13-1C 06/03/2013 05/03/2013 Curitiba PR Maringá PR AZUL LINHAS AÉREAS BRASILEIRA 1

000619/12 02/05/2012 30/04/2012 Maringá PR Curitiba PR AZUL LINHAS AÉREAS BRASILEIRA 2



001028/12 20/06/2012 18/06/2012 Curitiba PR Maringá PR GOL 2




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000357/12

25/03/2012 21/03/2012 São José

do Rio Preto SP Curitiba PR AZUL LINHAS AÉREAS BRASILEIRA 4

002044/12 30/11/2012 26/11/2012 Curitiba PR Londrina PR GOL 4

002044/12 30/11/2012 26/11/2012 Londrina PR Curitiba PR TAM 4

000071/13 04/03/2013 28/02/2013 Uberlândia MG Curitiba PR GOL 4

000698/12 16/05/2012 11/05/2012 Maringá PR Curitiba PR TRIP LINHAS AÉREAS 5






000785/13-1C 10/06/2013 05/06/2013 Maringá PR Curitiba PR AZUL LINHAS AÉREAS BRASILEIRA 5





001787/12 05/11/2012 30/10/2012 Bauru SP Maringá PR AZUL LINHAS AÉREAS BRASILEIRA 6








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001291/12 05/09/2012 29/08/2012 Curitiba PR Londrina PR GOL 7

001291/12 05/09/2012 29/08/2012 Londrina PR Curitiba PR GOL 7

001782/12 05/11/2012 29/10/2012 São Paulo SP Maringá PR GOL 7





001071/12 06/07/2012 28/06/2012 Uberlândia MG Maringá PR AZUL LINHAS AÉREAS BRASILEIRA 8


001786/12 06/11/2012 29/10/2012 São Paulo SP Maringá PR GOL 8







001782/12 07/11/2012 29/10/2012 Maringá PR São Paulo SP GOL 9

001786/12 07/11/2012 29/10/2012 Maringá PR São Paulo SP GOL 9

001787/12 08/11/2012 30/10/2012 Maringá PR Bauru SP AZUL LINHAS AÉREAS BRASILEIRA 9


001945/12 30/11/2012 21/11/2012 Curitiba PR Maringá PR TRIP LINHAS AÉREAS 9

001946/12 30/11/2012 21/11/2012 Curitiba PR Maringá PR TRIP LINHAS AÉREAS 9



RECOMENDAÇÃO 05.01: Recomendamos atender a Portaria nº 505 de 29 de dezembro de 2009, do MPOG, que estabelece: a solicitação da proposta de viagem, com passagem aérea, deve ser realizada com antecedência mínima de dez dias.


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RECOMENDAÇÃO 05.02: Recomendamos acompanhar o processo de aquisição da empresa NC Turismo para que a passagem seja adquirida com o máximo de antecedência.


CONSTATAÇÃO 06: Não existe no campus local específico para atendimento de demandas relativas à Lei 12.527/2011 (Lei de Acesso à Informação).

RECOMENDAÇÃO 06.01: Recomendamos à Direção Geral do Campus promover conscientização sobre a importância da Lei de Acesso à Informação, bem como orientar os servidores sobre os procedimentos que devem ser adotados caso qualquer cidadão dirija questionamento ao IFPR. Em caso de dificuldade entrar em contato com o Serviço de Informação ao Cidadão – SIC.


CONSTATAÇÃO 07: O site do Campus Paranavaí apresenta de forma parcial informações atualizadas sobre as suas atividades. Alguns links, como: Processo Seletivo 2012 e Secretaria Acadêmica não apresentam nenhuma informação. Concomitantemente faltam informações sobre os cursos (grade horária, ementa do curso, explicar a diferença entre subsequente e concomitante, etc) e sobre as políticas de bolsas e auxílios financeiros aos estudantes que o IFPR adota.

Julgado do TCU - Assunto: TRANSPARÊNCIA. DOU de 27.11.2009, S. 1, p. 257. Ementa: determinação ao CRF/RS para que, em atenção à transparência na gestão pública e ao princípio da publicidade, disponibilize em sua página na internet o conteúdo integral de todos os atos administrativos editados pelo CRF/RS, sejam eles do Plenário, da Diretoria, do Presidente, das Comissões ou das Câmaras, a exemplo de deliberações, decisões, atas, regulamentos, instruções, regimentos e portarias, ressalvados apenas os de natureza reservada ou sigilosa (item 1.6.1.2, TC-024.996/2009-0, Acórdão nº 6.284/2009-2ª Câmara).

RECOMENDAÇÃO 07.01: Recomendamos ao Campus manter o site institucional atualizado, com no mínimo as seguintes informações:

� descritivo sobre todos os cursos oferecidos pelo campus, incluindo carga horária, ementas das disciplinas, etc.

� horário de atendimento do campus;


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� formas de contato (telefone e email) com a direção do curso e com os coordenadores de curso.

RECOMENDAÇÃO 07.02: Recomendamos monitorar periodicamente as informações e links da página do Campus Paranavaí, para que o “cartão de visita web” esteja sempre atualizado.

SEGURO DE VIDA:

CONSTATAÇÃO 08: No mês de maio de 2013, o Campus Paranavaí contratou seguro de vida para 224 (duzentos e vinte e quarto) alunos presenciais. Após análise com listagem de alunos informada pelo campus, foi constatada a ausência de 03 (três) alunos matriculados em cursos regulares sem estar coberto por seguro de vida:

1) W.L.V – Técnico em Eletromêcanica 2013 2) I.R.R – Técnico em Eletromêcanica 2012 3) C.H.C – Técnico em Alimentos 2012

Também foi identificado seguro de vida indevido para o aluno transferido para outra instituição de ensino (J.M.S.C - Curso Técnico em Informática).

RECOMENDAÇÃO 08.01: Recomendamos que as informações repassadas para a Diretoria de Assuntos Estudantis contemplem a totalidade dos alunos matriculados regularmente no Campus Paranavaí

PASTA INDIVIDUAL DE ALUNO:

CONSTATAÇÃO 09: Em todas as pastas da amostra, foram identificados os documentos essenciais: Identidade (RG), CPF, Comprovante de Endereço, Título de Eleitor e Histórico Escolar. Além desses, outros foram localizados nas pastas individuais dos alunos como:

- Plano de Estudo para Licença (aluna D.F.C)

- Texto de Apoio (aluna D.F.C)

- Prova (aluna D.F.C)

- Requerimento de Isenção da Taxa de Inscrição (aluna F.L.A)

- Ausência de nomes dos componentes da Comissão de Análise de Documentação de Candidato de Inclusão Social (alunos L.C.P e T.S.L)

RECOMENDAÇÃO 09.01: Recomendamos a inserção na página inicial da pasta individual de cada aluno, informações sobre a forma de conquista da vaga, como número do edital do processo seletivo, classificação e se o aluno fez parte de algum processo de quota.


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RECOMENDAÇÃO 09.02: Recomendamos que seja avaliado a eficácia do plano de estudo de licença dentro da pasta individual do aluno

RECOMENDAÇÃO 09.03: Recomendamos que os documentos solicitados no processo seletivo seja utilizado para matrícula, para não ocasionar arquivos desnecessários (pasta do aluno D.R – contém dois histórico escolar)

IDENTIFICAÇÃO FUNCIONAL

CONSTATAÇÃO 10: Os servidores do campus não possuem identificação funcional.

RECOMENDAÇÃO 10.01: Recomendamos que o Campus entre em contato com a Progepe para solicitar a devida identificação funcional de cada servidor do campus de Paranavaí

INFILTRAÇÕES

CONSTATAÇÃO 11: Foi identificado várias infiltrações no Bloco Didático 02 e Bloco Didático 03 (entregue dia 24/05/2013) sendo que o campus tem utilizado baldes para coletar as goteiras, situação ruim para a imagem da instituição.

SOLICITAÇÃO 11.1: Solicitamos que seja enviada para a Auditoria Interna cópia de todos os processos que foram encaminhados para a PROAD-DI sobre o tema.

SUSPENSÃO NA OFERTA DE CURSOS

CONSTATAÇÃO 12: Atualmente o Campus de Paranavaí oferta 07 (sete) cursos, com 226 (duzentos e vinte e seis) alunos matriculados regularmente, conforme quadro abaixo:

Curso Informática Alimentos

Subsequente

Elétromecânica

Subsequente Informática Subsequente Total

Série 1º 2º 2º 1º 2º 1º 2º Paranavaí

Total Alunos 42 30 21 45 26 46 16 226


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No PRONATEC também são ofertados 07 (sete) cursos com 274 (duzentos e setenta e quarto) alunos, conforme quadro abaixo:

Cursos - PRONATEC Matrículas

Agente de Alimentação Escolar 34

Auxiliar Administrativo 37

Auxiliar de Recursos Humanos 39

Desenhista da Construção Civil 36

Montador e Reparador de Computadores 46

Operador de Computador - Manhã 38

Operador de Computador - Tarde 44

TOTAL 274

Através do processo 23405.000024/2013-34, o campus solicitou a suspensão temporária do curso técnico em Alimentos, modalidade subsequente, devido ao elevado índice de evasão escolar.

SOLICITAÇÃO 12.01: Solicitamos que seja enviado para a Auditoria Interna planejamento referente à oferta de curso para o próximo ano (2014).

BOAS PRÁTICAS

Durante os trabalhos de auditoria foi possível perceber que o Campus está em constante processo de evolução. Pode-se constatar boas práticas de gestão que deverão ser valorizadas, como exemplo:

• Os bens adquiridos pelo Campus estão sendo utilizados de forma efetiva, salvo poucas exceções devido à falta de espaço, incrementando as aulas dos alunos;

• A biblioteca se encontra muito bem organizada; • O almoxarifado se concentra em um único local; • Controles administrativos são organizados de forma prática e com todas as informações

necessárias; • A infraestrutura está sendo otimizada, e é visível os esforços dos servidores em ocupar

efetivamente o novo bloco didático e os laboratórios; • Nos últimos 90 (noventa) dias as passagens aéreas foram solicitadas com a


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antecedência recomendada; • O número de matrículas do PRONATEC foi superior a quantidade de vagas

prevista/ofertadas; • Atendimento cordial ao público, atendimento telefônico ágil; • Não houve nenhuma restrição aos trabalhos da auditoria, que foi sempre prontamente

atendida. • Identificação de diversos projetos dos servidores, como:

- o Clube de Xadrez do IFPR;

- Pronatec em regime de alternância na cidade de Maringá;

- Informática para a Melhor Idade;

- Projeto de Suplementação da ração com vitaminas A, C e E para tilapia do Nilo (Oreochomis niloticus) e avaliação do efeito antioxidante e nutricional em filés.Com a bolsa do projeto foi feito a compra do HPLC.

- Música transformando vida;

- Curso de Vigilância Sanitária para vendedores ambulantes

PESQUISA DE CLIMA ORGANIZACIONAL

A Auditoria Interna aplicou no dia 11 de junho um questionário avaliando o clima organizacional da Unidade. Responderam à pesquisa um total de 33 servidores de um universo de 44 (75%), e a média geral do Campus Paranavaí foi de 3,9 (sendo “1” a pior avaliação, e “5” a melhor). Seguirá em anexo a este relatório o detalhamento da pesquisa.

CONSIDERAÇÕES FINAIS

Segue o presente relatório preliminar para manifestação do Campus Paranavaí no prazo de 15 dias.

Paranavaí, 14 de junho de 2013.




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1. INTRODUÇÃO

A Solicitação de Auditoria (“SA") 006/2013 AUDIN/IFPR teve como objetivo atender parte do escopo de trabalho da Auditoria Interna prevista no PAINT 2013, abrangeu as áreas de patrimônio, almoxarifado, gestão de pessoas, compras, acesso à informação e a atividade fim (ensino) da instituição.



2. CAMPUS ASSIS CHATEAUBRIAND

Entrada Principal do Campus

O Campus oferta 11 (onze) cursos, com 314 (trezentos e quatorze) alunos matriculados regularmente em cursos presenciais, conforme quadro abaixo:

O Câmpus Assis Chateaubriand está localizado em um terreno de 22 mil metros quadrados, doado pela prefeitura do município. A infraestrutura da unidade totaliza mais de três mil metros quadrados de área construída, correspondentes a salas de aula; laboratórios; uma biblioteca com capacidade para abrigar um acervo de 40.000 volumes; além de auditório para 170 lugares.


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Curso Modalidade Início Duração Alunos

Agroecologia Concom. / Subs. 01/08/2011 2 anos 11

Agroecologia Subsequente 17/02/2013 2 anos 32

Informática Integrado 13/02/2012 4 anos 17

Informática Integrado 17/02/2013 4 anos 37

Manutenção e Suporte de Informática Subsequente 17/02/2013 18 meses 35

Orientação Comunitária Subsequente 13/02/2012 18 meses 23

Orientação Comunitária Subsequente 17/02/2013 18 meses 32

Eletrotécnica Subsequente 13/02/2012 2 anos 23

Eletrotécnica Subsequente 17/02/2013 2 anos 39

Eletromecânica Subsequente 29/08/2012 2 anos 22

Eletromecânica Subsequente 17/02/2013 2 anos 43

Total de Alunos - Assis Chateaubriand 314

Na modalidade ensino a distância, são 08 (oito) cursos que contemplam 103 (cento e três) alunos

Curso Modalidade Início Duração Alunos

Técnico em Meio Ambiente Subsequente 2011 2 anos 26

Técnico em segurança do trabalho Subsequente 2011 2 anos 20

Técnico em Logística Subsequente 2011 2 anos 9

Formação Pedagógica Superior 2013 20 meses 12

Profuncionário Extensão 2012 18 meses 21

Pós- Gestão Pública Pós-graduação 2011 18 meses 1

Pós- Gestão Pública Pós-graduação 2012-2013* 18 meses 11

Licitações e Contratos públicos Extensão 2013 5 meses 3

Total de Alunos 103

* cadastro realizado em 2012 e aulas iniciadas em 2013


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O Campus também oferece vagas no PRONATEC desde 2012. Tendo ofertado 09 (nove) cursos com 234 (duzentos e trinta e quarto) alunos matriculados, conforme quadro abaixo:

Ano Curso Alunos

2012 Auxiliar Administrativo 25

2012 Balconista de Farmácia 15

2012 Montagem e Manutenção de Computadores 16

2012 Auxiliar em Administração de Redes 18

2012 Recepcionista em Serviços de Saúde 27

2012 Alfabetização Avançada 24

2012 Locutor e Apresentador 27

2013 Auxiliar Financeiro 41

2013 Monitor de Recreação 41

TOTAL PRONATEC 234

Em seu quadro de servidores, o campus conta com:

� 25 docentes efetivos

� 17 docentes de dedicação exclusiva

� 01 docente 40 horas

� 07 docentes 20 horas

� 11 servidores técnico-administrativos efetivos

� 02 Classe “E”

� 06 Classe “D”

� 03 Classe “C”


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3. CONSTATAÇÕES

BENS PATRIMONIAIS

CONSTATAÇÃO 01: Foi verificado que não existe inventário dos bens do Campus Assis Chateaubriand. Os bens estão distribuídos pelo campus sem a devida plaqueta de identificação. Não há também nos setores relação contendo os bens em cada setor. Foi informado que o Campus está aguardando a criação de sistematização que deverá vir da PROAD. Conforme a Lei 4.320/1964 (arts. 94 a 96) a inventariação de bens é obrigatória. A IN 205/88, item 8.1 também trata do assunto. O Tribunal de Contas da União já se posicionou sobre o tema da seguinte forma:


RECOMENDAÇÃO 01.01: Recomendamos que seja realizado inventário contendo todos os bens do Campus Assis Chateaubriand.


RECOMENDAÇÃO 01.03: Recomendamos que cada setor possua fixada em local visível a relação de bens para identificação.

TRANSPORTE

CONSTATAÇÃO 02: Não há controle sobre o itinerário dos veículos da frota locada. O itinerário é anotado como por exemplo: “IF ASSIS – ASSIS”; “IF ASSIS – COLÉGIO”; “IF ASSIS – NÚCLEO”.

RECOMENDAÇÃO 02.01: Recomendamos ao campus que realize controle efetivo sobre o itinerário dos veículos, citando de forma pormenorizada o itinerário, e indicando o motivo do trajeto.


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CONSTATAÇÃO 03: O controle dos veículos oficiais do Campus Assis Chateaubriand, denominado de “Ordem de trânsito”, não descreve, em muitos casos, o motivo da viagem, nem o itinerário. Constam informações tais como: “A serviço do IFPR”, ou “A serviço”. Consta também viagens com o itinerário “o interesse de Assis” e motivação “A Serviço do IFPR”. O Tribunal de Contas da União já se posicionou sobre o tema da seguinte forma:

- Assunto: VEÍCULOS. DOU de 29.05.2008, S. 1, p. 123. Ementa: o TCU determinou à DRT/DF que atentasse para o correto preenchimento dos Boletins de Transporte Diários, em especial quanto ao objetivo da utilização dos veículos, número do documento e o setor que solicitou a liberação do veículo, nome do motorista condutor ou pessoa credenciada para dirigir, a equipe de fiscalização transportada, itinerário, os retornos diários, no caso de viagens para a região do entorno, quilômetros rodados diariamente e consumo de combustível (item 9.7.2, TC-007.127/2004-4, Acórdão nº 1.428/2008-TCU-2ª Câmara).

RECOMENDAÇÃO 03.01: Recomendamos ao campus que realize controle efetivo sobre o itinerário dos veículos, citando de forma pormenorizada o itinerário, e indicando o motivo do trajeto.

CONTRATOS PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS (TERCEIRIZADOS)

CONSTATAÇÃO 04: Foi observado que os colaboradores terceirizados contratados pelo contrato 02/2012 (limpeza – Habitual higienização Ltda) estão trabalhando no turno da manhã e da noite, com intervalo intrajornada de até 6 horas. Verificou-se que está prática não encontra respaldo na Convenção Coletiva de Trabalho da categoria. Não foi possível confirmar se esta prática encontra respaldo em acordo individual de trabalho. De acordo com o art. 71 da Lei 5.452/1943 (CLT), o intervalo intrajornada não poderá ser inferior a 01 (uma) hora, nem superior a 02 (duas) horas. Poderia ser superior, todavia, se amparado em acordo individual, ou coletivo de trabalho; fato este que em princípio não aconteceu no caso em análise. Tal prática, mesmo que com a anuência do empregado, pode gerar passivo trabalhista se não estiver respaldado em contrato.

RECOMENDAÇÃO 04.01: Recomendamos adequar a jornada de trabalho dos empregados terceirizados às normas da CLT, e em especial atenção ao intervalo intrajornada.


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CONSTATAÇÃO 05: Desde 2012 o Campus utilizou 49 passagens aéreas, sendo que 29 trechos aéreos foram adquiridos com menos de 10 dias de antecedência.

Número da Solicitação



Origem UF Destino UF Companhia Valor Dias

000327/13

25/03/2013 25/03/2013 Cascavel PR Curitiba PR

AZUL LINHAS AÉREAS

BRASILEIRA 253,94 0

000595/13


AZUL LINHAS AÉREAS

BRASILEIRA 341,94 0

000432/12


PASSAREDO LINHAS

AEREAS. 334,04 1

000432/12

04/04/2012 03/04/2012 Curitiba PR Cascavel PR

PASSAREDO LINHAS

AEREAS. 451,57 1

000659/12


PASSAREDO LINHAS

AEREAS. 384,04 1

000327/13


AZUL LINHAS AÉREAS

BRASILEIRA 441,47 1

000659/12


PASSAREDO LINHAS

AEREAS. 391,57 2

000595/13


AZUL LINHAS AÉREAS

BRASILEIRA 349,47 2

000356/12

26/03/2012 23/03/2012

Foz do

Iguaçu PR Curitiba PR

AZUL LINHAS AÉREAS

BRASILEIRA 266,85 3

001032/12


PASSAREDO LINHAS

AEREAS. 413,04 3

000852/13


AZUL LINHAS AÉREAS

BRASILEIRA 453,94 3

000852/13


AZUL LINHAS AÉREAS

BRASILEIRA 851,47 3

000356/12

27/03/2012 23/03/2012 Curitiba PR

Foz do

Iguaçu PR

AZUL LINHAS AÉREAS

BRASILEIRA 101,47 4

001032/12


PASSAREDO LINHAS

AEREAS. 318,57 4


152/220

001129/12 24/07/2012 20/07/2012 Curitiba PR Cascavel PR TRIP LINHAS AÉREAS 341,47 4

001129/12 24/07/2012 20/07/2012 Cascavel PR Curitiba PR TRIP LINHAS AÉREAS 333,94 4

001426/12-

1C 25/09/2012 21/09/2012 Curitiba PR Cascavel PR TRIP LINHAS AÉREAS 200,10 4






001062/12


PASSAREDO LINHAS

AEREAS. 153,04 8


000600/13


AZUL LINHAS AÉREAS

BRASILEIRA 297,94 8

000600/13


AZUL LINHAS AÉREAS

BRASILEIRA 295,47 8

000601/13


AZUL LINHAS AÉREAS

BRASILEIRA 297,94 8

000601/13


AZUL LINHAS AÉREAS

BRASILEIRA 295,47 8

001062/12


PASSAREDO LINHAS

AEREAS. 190,57 9

Neste sentido o Tribunal de Contas da União determinou total atenção na aquisição de passagens próxima a data da viagem, conforme abaixo:

Assunto: PASSAGENS. DOU de 26.03.2010, S. 1, p. 118. Ementa: determinação à Superintendência Federal de Agricultura, Pecuária e Abastecimento em Pernambuco (SFA/PE) para que: a) estabeleça e divulgue junto aos seus servidores regras específicas para a expedição de passagens aéreas, de modo que as aquisições, preferencialmente, se circunscrevam às tarifas promocionais; b) faça constar dos processos de concessão de passagens aéreas as justificativas para a sua concessão, preços praticados na data da consulta e compra da passagem, justificativa no caso de a compra não se enquadrar nos critérios de passagem promocional, inclusive quanto ao motivo de a aquisição das passagens estarem


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próxima à data da viagem, uma vez que esse é um aspecto determinante para a perda do preço promocional (itens 1.5.1 e 1.5.2, TC-014.460/2008-8, Acórdão nº 1.415/2010-1ª Câmara).




CONSTATAÇÃO 06: Não existe no campus local específico para atendimento de demandas relativas ao Acesso à Informação. Segundo a Lei 12.527/2012, toda a unidade deverá providenciar um local onde poderá ser obtida qualquer informação desejada pela sociedade.

Lei 12.527/1012 - Art. 7o O acesso à informação de que trata esta Lei compreende, entre outros, os direitos de obter:

I - orientação sobre os procedimentos para a consecução de acesso, bem como sobre o local onde poderá ser encontrada ou obtida a informação almejada;

RECOMENDAÇÃO 06.01: Recomendamos à Direção Geral do Campus promover conscientização sobre a importância da Lei de Acesso à Informação, bem como orientar os servidores sobre os procedimentos que devem ser adotados caso qualquer cidadão dirija questionamento ao IFPR. Em caso de dificuldade entrar em contato com o Serviço de Informação ao Cidadão – SIC na Reitoria (41-3535-1666).



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SEGURO DE VIDA:

CONSTATAÇÃO 07: No mês de maio de 2013, o Campus Assis Chateaubriand contratou seguro de vida para 410 (quatrocentos e dez) alunos que freqüentam o campus (presenciais e ensino a distância). Após análise foi constatada a ausência de 03 (três) alunos matriculados em cursos regulares sem estar coberto por seguro de vida:

4) 201314MSI25577 – R.V.S.M. 5) 201314ELM25663 – M.J.E.P. 6) 201314OC25765 – J.R.S.S.

RECOMENDAÇÃO 07.01: Recomendamos que as informações repassadas para a Diretoria de Assuntos Estudantis contemplem a totalidade dos alunos matriculados regularmente no Campus Assis Chateaubriand.


CONSTATAÇÃO 08: Forma analisados 10% das pastas individuais dos alunos matriculados nos cursos regulares (31 alunos). Todos os documentos da amostra estão em conformidade com o disposto no artigo 66 do Edital nº 06/2012:

Art. 66 - Por ocasião do registro acadêmico, o candidato classificado deverá entregar

ao Instituto Federal do Paraná no Câmpus do curso para o qual fora selecionado, os

seguintes documentos:

a) cédula de identidade ou RNE - Registro Nacional de Estrangeiro;

b) Cadastro de Pessoa Física - CPF;

c) Certidão de Nascimento ou de Casamento;

d) Cursos Técnicos Subsequentes: Histórico Escolar do Ensino Médio (antigo 2º grau)

ou equivalente;

e) Cursos Técnicos Integrados: Histórico Escolar do Ensino Fundamental (antigo 1º

Grau) ou equivalente;

f) Cursos Técnicos Concomitantes: a matrícula no Ensino Médio, a partir do 2º ano;

g) Comprovante de residência (água, luz ou telefone);

h) Foto 3x4 recente

i) Comprovante de quitação com o Serviço Militar

j) Título de Eleitor

k) Certidão de quitação das obrigações eleitorais

l) Declaração de não acúmulo de curso superior

Entendemos também ser necessárias informações na pasta individual do aluno a respeito da forma de sua admissão no curso matriculado.


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CONSTATAÇÃO 09: Os servidores do campus não possuem identificação funcional (crachá).

RECOMENDAÇÃO 09.01: Recomendamos que o Campus entre em contato com a Progepe para solicitar a devida identificação funcional de cada servidor do campus de Assis Chateaubriand.

INFILTRAÇÕES

CONSTATAÇÃO 10: Foram identificadas várias infiltrações no prédio do Campus Assis Chateaubriand, principalmente no auditório e nos laboratórios. Segue abaixo imagem das infiltrações no Auditório.

SOLICITAÇÃO 10.1: Solicitamos que seja enviada para a Auditoria Interna cópia de todos os pedidos e solicitações que foram encaminhados para a PROAD-DI sobre as infiltrações de água no Campus Assis Chateaubriand.

4. BOAS PRÁTICAS

Durante os trabalhos de auditoria foi possível perceber que o Campus está em constante processo de evolução. Pode-se verificar boas práticas de gestão que deverão ser valorizadas, como exemplo:


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• A biblioteca é ampla e se encontra muito bem organizada; • O almoxarifado se concentra em um único local com boa organização; • Controles administrativos são organizados de forma prática e com todas as informações

necessárias; • Elaboração de inovador Relatório de Gestão Local da execução financeira de 2012 do

Campus Assis Chateaubriand; • O setor de compras compartilha em documento eletrônico o estágio de aquisição de

equipamentos com todos os coordenadores de curso do campus; • Atendimento cordial ao público, atendimento telefônico ágil; • A unidade possui um excelente clima organizacional; • O site está atualizado contendo informações pertinentes sobre o funcionamento do

campus como grade horária, grade curricular, cursos ofertado, dentre outras informações;

• Durante a semana de trabalhos da auditoria ocorreu a Mostra de Curso com diversas palestras destinadas ao alunos do Campus Assis Chateaubriand, inclusive com palestrantes externos à instituição;

• Não houve nenhuma restrição aos trabalhos da auditoria, que foi sempre prontamente atendida.

5. PESQUISA DE CLIMA ORGANIZACIONAL

A Auditoria Interna aplicou no dia 25 de junho um questionário avaliando o clima organizacional da Unidade. Responderam à pesquisa um total de 28 servidores de um universo de 36 (78%), e a média geral do Campus Assis Chateaubriand foi de 4,5 (sendo “1” a pior avaliação, e “5” a melhor). Seguirá em anexo a este relatório o detalhamento da pesquisa.


Segue o presente relatório preliminar para manifestação do Campus Assis Chateaubriand no prazo de 15 dias.

Assis Chateaubriand, 27 de junho de 2013.




Auditor


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1. INTRODUÇÃO

A Solicitação de Auditoria (“SA") 009/2013 AUDIN/IFPR teve como objetivo atender parte do escopo de trabalho da Auditoria Interna prevista no PAINT 2013 abrangeu as áreas de patrimônio, almoxarifado, gestão de pessoas, compras, acesso à informação e a atividade fim (ensino) da instituição.



2. CAMPUS TELÊMACO BORBA

Entrada Principal do Campus

Atualmente o Campus oferta 03 (três) cursos integrados (Floresta, Informática e Mecânica) e 02 (dois) cursos subseqüentes (Eletromecânica e Informática), com 215

O Campus Telêmaco Borba está localizado em um terreno de 90.172,90 metros quadrados, doado pela prefeitura do município. A infraestrutura da unidade totaliza em 5.165,21 m² de área construída. Um Bloco é de uso exclusivo de laboratório, enquanto que o outro acomoda 09 salas de aula, 04 laboratórios de informática, os setores administrativos e a biblioteca com 128,78 m².


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(duzentos e quinze) alunos matriculados regularmente em 08 (oito) turmas presenciais, conforme quadro abaixo:

Curso - Turma Modalidade Início Duração Alunos

Eletromecânica - 4º semestre Subseqüente 13/02/2012 4 semestres 28

Eletromecânica - 2º semestre Subseqüente 17/02/2013 4 semestres 28

Floresta - 2º série Integrado 13/02/2012 3 anos 24

Floresta - Retido Integrado 17/02/2013 3 anos 3

Informática - 1º série Integrado 17/02/2013 3 anos 40

Informática - 2º semestre Subseqüente 17/02/2013 4 semestres 28

Mecânica - 2º série Integrado 13/02/2012 3 anos 28

Mecânica - 1º série Integrado 17/02/2013 3 anos 36

Total de Alunos

Telêmaco Borba 215

Na modalidade ensino a distância, são 09 (nove) cursos que contemplam 169 (cento e sessenta e nove) alunos.

Curso Modalidade Início Alunos

Técnico em Alimentação Escolar Subseqüente 2012 5

Técnico em Agente Comunitário Subseqüente 2013 37

Técnico em Eventos Subseqüente 2011 16

Técnico em Infraestrutura Subseqüente 2012 5

Técnico em Logística Subseqüente 2011 21

Técnico em Meio Ambiente Subseqüente 2011 26

Técnico em Secretaria Escolar Subseqüente 2012 2

Técnico em Segurança do Trabalho Subseqüente 2011 20

Técnico em Transações Imobiliárias Subseqüente 2013 37

Total de Alunos 169


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O Campus também oferece vagas no PRONATEC. Atualmente são ofertados 03 (três) cursos com 91 (noventa e um) alunos matriculados, conforme quadro abaixo:

Ano Curso Alunos

2013 Eletricista Instalador Predial de Baixa Tensão 23

2013 Operador de Computador 33

2013 Programador Web 35

TOTAL PRONATEC 91

Bloco Administrativo e Salas de Aulas

Curso Alunos

Integrado Presencial 131

Subseqüente Presencial 84

Ensino a Distância 169

Pronatec 91

Mulheres Mil 105

Curso FIC (lutheria) 26

Total de Alunos 606

Os cursos acima mencionados e somados com os alunos do projeto Mulheres Mil e Curso FIC (Lutheria), totalizam 606 (seiscentos e seis) alunos que lecionam no Campus Telêmaco Borba.


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Em seu quadro de servidores, o campus conta com:

� 28 docentes efetivos

� 14 docentes de dedicação exclusiva

� 14 docentes 40 horas

� 18 servidores técnico-administrativos efetivos

� 05 Classe “C”

� 07 Classe “D”

� 06 Classe “E”


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3. CONSTATAÇÕES

ALMOXARIFADO

CONSTATAÇÃO 01: O almoxarifado do Campus está dividido em cinco locais distintos. As novas aquisições já estão sendo cadastradas no SIPAC. Foi identificado controle de entrada e saída dos bens.

RECOMENDAÇÃO 01.01: Recomendamos que os almoxarifados sejam instalados em um único local.

BENS PATRIMONIAIS

CONSTATAÇÃO 02: O Campus Telêmaco Borba realizou inventário de seus bens. Todavia não há identificação dos bens com plaqueta de tombo patrimonial. Não há também a designação do responsável pelos bens. Foi informado que o Campus aguarda a orientação e sistematização da PROAD para o início do registro no SIPAC. O Tribunal de Contas da União já se posicionou sobre o tema da seguinte forma:



RECOMENDAÇÃO 02.02: Recomendamos que cada setor possua fixada em local visível a relação de bens para identificação, bem como o nome do responsável por aqueles bens.

TRANSPORTE

CONSTATAÇÃO 03: Foi relatado pelo Diretor de Planejamento e Administração que o micro-ônibus de propriedade do Campus Telêmaco Borba está sob a guarda da prefeitura desta municipalidade. Foi também informado que a prefeitura está utilizando o ônibus para transporte de alunos de escola da prefeitura, e em contra partida a prefeitura fornece motorista para o transporte das alunas dos cursos Mulheres Mil do IFPR. Observamos que existe ficha de controle de utilização do ônibus, todavia o controle é feito a posteriori, pois o veículo, como relatado acima, está sob a guarda do Município. O combustível e a manutenção do veículo


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estão sendo custeados pelo IFPR. Não foi encontrado nenhum documento formalizando esta parceria entre a prefeitura e o IFPR.

RECOMENDAÇÃO 03.01: Recomendamos que o Campus Telêmaco Borba formalize a parceria com a Prefeitura, especificando os direitos e deveres de cada ente, bem como determinando a responsabilidade de cada órgão em caso de acidente.

RECOMENDAÇÃO 03.02: Recomendamos ao IFPR estabelecer controle efetivo sobre a utilização do ônibus, anotando o itinerário realizado, e não somente a finalidade da utilização, conferindo, inclusive, se a prefeitura está utilizando o ônibus somente para a finalidade acordada.

CONSTATAÇÃO 04: O controle sobre o itinerário dos veículos da frota locada é frágil. Em várias oportunidades o itinerário foi preenchido somente com os dizeres “Diversos”, ou ainda outros como “Tel. Borba – Serviços”. Foram encontrados ainda diversos itinerários preenchidos como “Vila Rural”, todos variando de 22 a 25 km, todavia foi encontrado registro para o destino “Vila Rural” com 110 km rodados.

RECOMENDAÇÃO 04.01: Recomendamos ao campus que oriente os servidores a preencher o itinerário dos veículos, citando de forma pormenorizada o itinerário (trajeto realizado), e indicando o motivo do deslocamento.

CONSTATAÇÃO 05: O controle dos veículos oficiais do Campus Telêmaco Borba, não descreve, em muitos casos, o motivo da viagem, nem o itinerário. O Tribunal de Contas da União já se posicionou sobre o tema da seguinte forma:

- Assunto: VEÍCULOS. DOU de 29.05.2008, S. 1, p. 123. Ementa: o TCU determinou à DRT/DF que atentasse para o correto preenchimento dos Boletins de Transporte Diários, em especial quanto ao objetivo da utilização dos veículos, número do documento e o setor que solicitou a liberação do veículo, nome do motorista condutor ou pessoa credenciada para dirigir, a equipe de fiscalização transportada, itinerário, os retornos diários, no caso de viagens para a região do entorno, quilômetros rodados diariamente e consumo de combustível (item 9.7.2, TC-007.127/2004-4, Acórdão nº 1.428/2008-TCU-2ª Câmara).

RECOMENDAÇÃO 05.01: Recomendamos ao campus que oriente os servidores a preencher o itinerário dos veículos, citando de forma pormenorizada o itinerário (trajeto realizado), e indicando o motivo do deslocamento.


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BENS RECEBIDOS DA RECEITA FEDERAL

CONSTATAÇÃO 06: Foi observada a existência no Campus Telêmaco Borba de 29 automóveis, além de um ônibus. Todos se encontram em péssimo estado de conservação e não estão em funcionamento. O Campus informou que os veículos têm origem em doações da Receita Federal do Brasil, que foram recebidas pelo Campus Curitiba, e posteriormente os veículos foram remetidos para o campus Telêmaco Borba. O campus não tem toda a documentação dos veículos, sendo que alguns deles estão registrados em DETRAN´s de outros estados. Os veículos não estão relacionados no inventário do Campus.

RECOMENDAÇÃO 06.01: Recomendamos ao Campus Telêmaco Borba que registre em seu inventário a existência dos 30 veículos existentes no Campus.

RECOMENDAÇÃO 06.02: Recomendamos ao Campus Telêmaco Borba que noticie a existência dos veículos à Coordenação de Transportes da Pró-Reitoria de Administração, para que esta intermedeie a utilização dos bens, se ainda for possível, ou o seu desfazimento.

RECOMENDAÇÃO 06.03: Recomendamos que só sejam recebidos bens da Receita Federal após a avaliação de todos os itens que comporão o lote, e determinada qual será a destinação dos itens inservíveis. Ressaltamos que seja avaliada a vantajosidade de receber a doação da RF, visto que o processo de recebimento de bens da Receita Federal e leilão dos itens inservíveis podem ser mais custosos do que a aquisição do bem via procedimento licitatório.


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PASSAGENS

CONSTATAÇÃO 07: Durante 2013 o Campus utilizou apenas 06 (seis) passagens aéreas, onde 04 (quatro) trechos foram adquiridos com menos de 10 dias de antecedência.

Número

da

Solicitação

Data

Início do

Trecho

Data

Emissão

Bilhete

Trechos Companhia

Valor do

Bilhete

Dias

Antecedência

Origem UF Destino UF

000116/13

11/03/13 06/03/13 Curitiba PR

Foz do

Iguaçu PR GOL 327,47 5

000116/13

13/03/13 06/03/13

Foz do

Iguaçu PR Curitiba PR GOL 283,85 8

001465/13

22/09/13 02/09/13 Curitiba PR

Porto

Alegre RS TAM 168,57 20

001465/13

26/09/13 02/09/13

Porto

Alegre RS Curitiba PR AZUL 121,47 24

001616/13

23/09/13 19/09/13 Curitiba PR São Luís MA TAM

1.721,57

5

001616/13

27/09/13 19/09/13 São Luís MA Curitiba PR GOL

859,47

9

Neste sentido o Tribunal de Contas da União determinou total atenção na aquisição de passagens próxima a data da viagem, conforme abaixo:

Assunto: PASSAGENS. DOU de 26.03.2010, S. 1, p. 118. Ementa: determinação à Superintendência Federal de Agricultura, Pecuária e Abastecimento em Pernambuco (SFA/PE) para que: a) estabeleça e divulgue junto aos seus servidores regras específicas para a expedição de passagens aéreas, de modo que as aquisições, preferencialmente, se circunscrevam às tarifas promocionais; b) faça constar dos processos de concessão de passagens aéreas as justificativas para a sua concessão, preços praticados na data da consulta e compra da passagem, justificativa no caso de a compra não se enquadrar nos critérios de passagem promocional, inclusive quanto ao motivo de a aquisição das passagens estarem próxima à data da viagem, uma vez que esse é um aspecto determinante para a perda do preço promocional (itens 1.5.1 e 1.5.2, TC-014.460/2008-8, Acórdão nº 1.415/2010-1ª Câmara).


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LEI DE ACESSO À INFORMAÇÃO

CONSTATAÇÃO 08: Não existe no campus local específico para atendimento de demandas relativas ao Acesso à Informação. Segundo a Lei 12.527/2012, toda a unidade deverá providenciar um local onde poderá ser obtida qualquer informação desejada pela sociedade.

Lei 12.527/1012 - Art. 7o O acesso à informação de que trata esta Lei compreende, entre outros, os direitos de obter:

I - orientação sobre os procedimentos para a consecução de acesso, bem como sobre o local onde poderá ser encontrada ou obtida a informação almejada;

RECOMENDAÇÃO 08.01: Recomendamos à Direção Geral do Campus promover conscientização sobre a importância da Lei de Acesso à Informação, bem como orientar os servidores sobre os procedimentos que devem ser adotados caso qualquer cidadão dirija questionamento ao IFPR. Em caso de dificuldade entrar em contato com o Serviço de Informação ao Cidadão – SIC na Reitoria (41-3595-7666).


SEGURO DE VIDA:

CONSTATAÇÃO 09: No mês de outubro de 2013, o Campus Telêmaco Borba contratou seguro de vida para seus alunos que freqüentam o campus (presenciais e ensino a distância). Após análise foi constatada a ausência de 01 (um) aluno matriculado em curso regular sem estar coberto por seguro de vida:

7) 201306EME23953 – A.M.B

RECOMENDAÇÃO 09.01: Recomendamos que as informações repassadas para a Diretoria de Assuntos Estudantis contemplem a totalidade dos alunos matriculados regularmente no Campus Telêmaco Borba.


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CONSTATAÇÃO 10: Forma analisados 5% das pastas individuais dos alunos do campus (40 alunos do universo de 806 pastas). Todos os documentos da amostra estão em conformidade com o disposto no artigo 66 do Edital nº 06/2012:

Art. 66 - Por ocasião do registro acadêmico, o candidato classificado deverá entregar

ao Instituto Federal do Paraná no Câmpus do curso para o qual fora selecionado, os

seguintes documentos:

m) cédula de identidade ou RNE - Registro Nacional de Estrangeiro;

n) Cadastro de Pessoa Física - CPF;

o) Certidão de Nascimento ou de Casamento;

p) Cursos Técnicos Subseqüentes: Histórico Escolar do Ensino Médio (antigo 2º grau)

ou equivalente;

q) Cursos Técnicos Integrados: Histórico Escolar do Ensino Fundamental (antigo 1º

Grau) ou equivalente;

r) Cursos Técnicos Concomitantes: a matrícula no Ensino Médio, a partir do 2º ano;

s) Comprovante de residência (água, luz ou telefone);

t) Foto 3x4 recente

u) Comprovante de quitação com o Serviço Militar

v) Título de Eleitor

w) Certidão de quitação das obrigações eleitorais

x) Declaração de não acúmulo de curso superior

Entendemos também ser necessárias informações na pasta individual do aluno a respeito da forma de sua admissão no curso matriculado.


CONSTATAÇÃO 11: A pasta individual do aluno 201206TII17523, 201206TII17001 e 201306TII23870-0 apresentou histórico escolar sem ateste do servidor público

RECOMENDAÇÃO 11.01: Recomendamos que o histórico escolar seja conferido com o original e que a cópia seja autenticada por servidor do IFPR.

� BOA PRÁTICA: Foi identificado um questionário de investigação sobre Evasão Escolar descrevendo que foi entrado em contato com o aluno, buscando informações sobre o motivo da evasão e se o mesmo pretende retornar aos estudos.


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� BOA PRÁTICA: Os servidores do Campus estavam identificados com crachá confeccionado no próprio Campus. Esta iniciativa supriu a ausência de emissão do crachá pela PROGEPE.

SEGURANÇA

CONSTATAÇÃO 12: O Campus Telêmaco Borba possui mais de 90.000 metros quadrados de área e possui apenas dois postos de vigilância (um noturno e um diurno). Não há nenhum sistema de câmeras de segurança, nem outros dispositivos de segurança, exceto pelas trancas das portas. Uma das portas do bloco de laboratórios foi arrancada pelo vento, e o local está sendo fechado de forma improvisada.

RECOMENDAÇÃO 12.01: Recomendamos verificar a possibilidade de instalar câmeras de vídeo e adicionar um posto noturno de vigilante na segurança do campus.

RECOMENDAÇÃO 12.02: Recomendamos entrar em contato com a PROAD/DI para que seja verificado no projeto da reforma se a porta foi instalada conforme o planejado.

ACESSIBILIDADE

CONSTATAÇÃO 13: Foi constatado que o Campus não está adequado plenamente para atender portadores de necessidades especiais.

RECOMENDAÇÃO 13.01: Recomendamos elaborar e encaminhar para a PROAD/DI um memorial descritivo com proposições de adequações da ideal mobilidade dos portadores de necessidades especiais.


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PLANO DE TRABALHO DOCENTE

CONSTATAÇÃO 14: Verificamos que não há publicidade dos planos de trabalho dos docentes do Campus Telêmaco Borba.

RECOMENDAÇÃO 14.01: Recomendamos que seja disponibilizado na internet o plano de trabalho dos docentes.

BOLSAS

CONSTATAÇÃO 15: Foi identificada fragilidade no controle de freqüência dos alunos bolsistas. Essa fragilidade poderá acarretar em pagamentos sem a devida freqüência necessária para recebimento da bolsa.

RECOMENDAÇÃO 15.01: Visando evitar possível responsabilização dos agentes envolvidos recomendamos definir um setor específico para o controle de freqüência dos bolsistas. A ficha de freqüência deverá ficar sob a guarda desse setor.

4. BOAS PRÁTICAS

Durante os trabalhos de auditoria foi possível perceber que o Campus está em constante processo de evolução. Podem-se verificar boas práticas de gestão que deverão ser valorizadas, como exemplo:

• A biblioteca é ampla e se encontra muito bem organizada; • Controles administrativos são organizados de forma prática e com todas as informações

necessárias; • Atendimento cordial ao público, atendimento telefônico ágil; • O site está atualizado contendo informações pertinentes sobre o funcionamento do

campus como grade curricular, cursos ofertado, dentre outras informações; • Durante a semana de trabalhos da auditoria ocorreu a Semana de Controle de

Processos Industriais, inclusive com palestrantes externos à instituição;

Alunos participando da SECOPI Bombeiros fazendo apresentação na SECOPI


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• Preocupação com a comunicação institucional através da utilização de meios tecnológicos e mantendo um servidor atuando na área.

• Esforço comum em torno de garantir a permanência dos alunos, no combate à evasão. Atendimento estudantil, relação próxima com os pais, atuação imediata diante de excesso de faltas, dificuldades de aprendizagem ou problemas disciplinares.

• Oferta do curso de Confecção de Instrumentos Musicais em parceria com a Unicultura e a Klabin, visando atender um público de risco social, diversificando o destino da madeira, vasta na região com finalidade cultural.

• Projeto de reciclagem de lixo tecnológico em parceria com o SENAI. • Oferta do primeiro curso superior em Física (Licenciatura) em 2014 • Os processos administrativos e financeiros contêm os documentos necessários e

encontram-se bem instruídos, como exemplo os processos de serviços terceirizados; • Não houve nenhuma restrição aos trabalhos da auditoria, que foi sempre prontamente

atendida.

5. PESQUISA DE CLIMA ORGANIZACIONAL

A Auditoria Interna aplicou no dia 23 de outubro um questionário avaliando o clima organizacional da Unidade. Responderam à pesquisa um total de 21 servidores de um universo de 46 (46%), e a média geral do Campus Telêmaco Borba foi de 3,6 (sendo “1” a pior avaliação, e “5” a melhor). Seguirá em anexo a este relatório o detalhamento da pesquisa.


Segue o presente relatório preliminar para manifestação do Campus Assis Chateaubriand no prazo até 18 de novembro de 2013.

Telêmaco Borba, 25 de outubro de 2013.




Auditor


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1. INTRODUÇÃO

A Solicitação de Auditoria (“SA") 011/2013 AUDIN/IFPR teve como objetivo atender parte do escopo de trabalho da Auditoria Interna prevista no PAINT 2013 abrangeu as áreas de patrimônio, almoxarifado, gestão de pessoas, compras, acesso à informação e a atividade fim (ensino) da instituição.



2. CAMPUS FOZ DO IGUAÇU

Entrada Principal do Campus Foz do Iguaçu

O Campus Foz do Iguaçu está localizado em uma área de 86.850,37 metros quadrados, doado pela Empresa Itaipu Binacional. No local funcionava o tradicional Clube Floresta. A infraestrutura da unidade totaliza em 9.549,72 m² de área construída, distribuídos em blocos didáticos, de laboratórios e 01(um) auditório.


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ALUNOS e CURSOS

Atualmente o Campus oferta 02 (dois) cursos integrados (Edificações e Informática) e 03 (três) cursos subseqüentes (Aqüicultura, Cozinha e Hidrologia), com 335 (trezentos e trinta e cinco) alunos matriculados regularmente em 11 (onze) turmas presenciais, conforme quadro abaixo:

Curso - Turma Modalidade Alunos

Aqüicultura - 2012 Subseqüente 30

Aqüicultura - 2013 Subseqüente 38

Cozinha - 2013 Subseqüente 26

Edificações - 2011 Integrado 34



Hidrologia - 2012 Subseqüente 15

Hidrologia - 2013 Subseqüente 27

Informática - 2010 (retidos) Integrado 10

Informática - 2011 Integrado 28



Total de Alunos - Foz do Iguaçu 335

O Campus também oferece vagas no PRONATEC e Mulheres Mil. Em 2013 foram ofertados 14 (catorze) cursos nestes projetos com 321 (trezentos e vinte e um) alunos matriculados, conforme quadro abaixo:

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RELATÓRIO ANUAL DE ATIVIDADES DE AUDITORIA RAINT - 2013 · 2019-10-15 · INSTITUTO FEDERAL DO PARANÁ CURITIBA - PR RAINT 2013 Unidade Gestora: 158009 Gestão: 26432 Exercício: