RELATÓRIO DA GESTÃO31/12/2009 da Cooperativa de Economia e Crédito Mútuo dos Servidores da Unesp , na forma da Legislação em vigor. 1. Política Operacional Em 01/07/2009, a

Cooperativa de Economia e Crédito Mútuo dos Servido res da Unesp Avenida 24-A, 1515 – Bela Vista - Rio Claro (SP) – CEP: 13.506-900

CNPJ: 69.136.075/0001-09 – Inscrição Estadual: Isenta Fone/Fax: (19) 3523-4962 – e-mail: [email protected]

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RELATÓRIO DA GESTÃO

Exercício: 2009



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Relatório da Administração

Senhores Associados,

Submetemos à apreciação de V.Sas. as Demonstrações Contábeis do Exercício findo em 31/12/2009 da Cooperativa de Economia e Crédito Mútuo dos Servido res da Unesp , na forma da Legislação em vigor.

1. Política Operacional

Em 01/07/2009, a CoopUnesp completou 17 anos mantendo sua vocação de instituição voltada para fomentar o crédito para seu público alvo, os cooperados. A atuação junto aos seus cooperados se dá principalmente através da concessão de empréstimos e captação de depósitos.

2. Avaliação de Resultados

No exercício de 2009, a CoopUnesp obteve um resultado de R$ 38.911 representando um retorno anual sobre o Patrimônio Líquido de 3,19%.

3. Ativos

Os recursos depositados na Centralização Financeira somaram R$ 164.263. Por sua vez a carteira de créditos representava R$ 1.461.099.

Os Vinte Maiores Devedores representavam na data-base de 31/12/09 o percentual de 28,15% da carteira, no montante de R$ 411.343.

4. Captação

As captações, no total de R$ 303.576, apresentaram um decréscimo em relação ao exercício anterior de 31,29%.

Os Vinte Maiores Depositantes representavam na data-base de 31/12/09, o percentual de 92,22% da captação, no montante de R$ 279.966.



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5. Patrimônio de Referência

O Patrimônio de Referência da CoopUnesp era de R$ 1.218.956. O quadro de associados é composto por 447 Cooperados, havendo um acréscimo de 2,06% em relação ao exercício anterior.

6. Política de Crédito

A concessão de crédito está pautada em prévia análise do propenso tomador, havendo limites de alçadas pré-estabelecidos a serem observados e cumpridos, cercando ainda a Singular de análise do Associado através da planilha de risco, buscando assim garantir ao máximo a liquidez das operações.

A Singular passou a utilizar-se dos serviços prestados pela Dra. Andrea Priscila Nardini Sanchez, OAB/SP nº 150.599, visando os procedimentos de cobrança de créditos de difícil recuperação.

A CoopUnesp adota a política de classificação de crédito de sua carteira de acordo com as diretrizes estabelecidas na Resolução CMN nº 2.682, havendo uma concentração de 98,67% nos níveis de “A a C”.

7. Gerenciamento de Risco

A Gestão de Riscos é considerada um instrumento essencial para a otimização do uso do capital e para a seleção das melhores oportunidades de negócios, visando obter a melhor relação Risco x Retorno para os seus associados.

As estruturas completas para gerenciamento dos riscos estão disponíveis para acesso público na cooperativa e estão compostas pela Diretoria, pelo agente de Controle Interno e de Risco, pelo monitor de Controle Interno e de Risco e pela área de auditoria da Central.

A gestão é centralizada na CENTRAL responsável pela divulgação das políticas gerais e avaliação consolidada dos riscos. Esse processo é contínuo, permanentemente revisado e serve de base às estratégias para a CoopUnesp.

As responsabilidades de cada órgão que compõe a estrutura de gerenciamento do risco operacional e de mercado da cooperativa estão demonstradas na seqüência:



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Atividades Responsabilidade

Política de Gerenciamento de Riscos 1 2 3 4 5

Definição, aprovação, instituição, atualização, revisão e disseminação da política, estabelecimento de responsabilidades, análise de relatórios, atuação para correção de deficiências, comunicação eficaz.

● ●

Provimento – ao agente de Controle Interno – das condições adequadas de atuação, adoção de providências para mitigar o risco relacionado com as áreas da estrutura organizacional subordinada, interação tempestiva com o agente e o Conselho de Administração.

● ●

Elaboração da proposta; proposição de revisão e execução da política; identificação, avaliação e monitoramento do risco; documentação e armazenamento de informações sobre o risco; elaboração de relatórios para o Conselho de Administração; sugestões de atualizações da política; e avaliação do cumprimento de normativos aplicáveis.

●

Monitoramento das ações do agente, comunicação – ao Conselho de Administração – de incorreções na execução do gerenciamento de risco de mercado.

●

Execução de testes de avaliação da política. ●

● 1- Conselho de Administração/Diretoria ● 2- Diretoria-Executiva ● 3- Agente ● 4- Monitor ● 5- Área de Auditoria.

I - Risco Operacional

O Risco Operacional é definido como a possibilidade de ocorrência de perdas resultantes de falha, deficiência ou inadequação de processos internos, pessoas e sistemas, ou de eventos externos.

A crescente sofisticação do ambiente de negócios de uma instituição financeira e a evolução da tecnologia, tornam mais complexos os perfis de risco das organizações, delineando com mais nitidez uma classe de risco, operacional, cujo gerenciamento apesar de não ser prática nova, requer agora uma estrutura específica, distinta das tradicionalmente aplicadas aos riscos de crédito e de mercado.

Alinhado com os princípios da Resolução CMN n°. 3.3 80, de 29/06/2006, a CoopUnesp definiu uma política de gerenciamento do risco operacional, aprovada pela Diretoria.

O instrumento principal por meio do qual é avaliado o risco operacional da cooperativa é o Sistema de Controle Interno e Risco – SCIR.

A política constitui um conjunto de princípios, procedimentos e instrumentos que proporcionam uma permanente adequação do gerenciamento à natureza e complexidade dos produtos, serviços, atividades, processos e sistemas.



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A estrutura, o gerenciamento e a execução da política de gerenciamento do risco operacional da cooperativa estão contidos no Manual de Procedimentos Administrativos.

II - Risco de Mercado

Risco de mercado é a possibilidade de ocorrência de perdas resultantes da flutuação dos valores de mercado de posições detidas pela cooperativa de crédito.

A estrutura, o gerenciamento e a execução da política de gerenciamento do risco de mercado da cooperativa estão contidos no Manual de Procedimentos Administrativos.

8. Sistema de Ouvidoria

A Ouvidoria, constituída em 2007, dispõe de diretor responsável pela área e de um Ouvidor. Atende às manifestações recebidas por meio do Sistema de Ouvidoria do SICOOB, tornando o diálogo aberto e direto com associados e usuários ainda mais decisivo na definição de estratégias de relacionamento.

Agradecimentos Agradecemos aos nossos Associados pela preferência e confiança e aos funcionários e colaboradores pela dedicação.

Rio Claro-SP, 31 de dezembro de 2009.

Enéas Rente Ferreira Odair A ntonio Mariano Leite

Diretor Presidente Diretor Administ rativo

Roberto José Pedro Angela Barbosa Scatol in

Diretor Operacional Diretora Adju nta



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PARECER DE AUDITORIA EXTERNA

Aos Conselheiros, Diretores e Cooperados da

COOPERATIVA DE ECONOMIA E CRÉDITO MÚTUO DOS SERVIDO RES DA UNESP

Rio Claro - SP

1. Examinamos o balanço patrimonial da COOPERATIVA DE ECONOMIA E CRÉDITO MÚTUO DOS SERVIDORES DA UNESP levantados em 31 de dezembro de 2009 e 2008, e as respectivas demonstrações do resultado (sobras ou perdas), das mutações do patrimônio líquido, correspondentes aos exercícios findos naquelas datas, elaborados sob a responsabilidade de sua administração. Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações contábeis.

2. Nossos exames foram conduzidos de acordo com as normas de auditoria aplicáveis no Brasil e compreenderam: (a) o planejamento dos trabalhos, considerando a relevância dos saldos, o volume de transações e os sistemas contábil e de controles internos da cooperativa; (b) a constatação, com base em testes, das evidências e dos registros que suportam os valores e as informações contábeis divulgados; e (c) a avaliação das práticas e das estimativas contábeis mais representativas adotadas pela administração da cooperativa, bem como da apresentação das demonstrações contábeis tomadas em conjunto.

3. Em nossa opinião, as demonstrações contábeis acima referidas, lidas em conjunto com as notas explicativas, representam adequadamente , em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da COOPERATIVA DE ECONOMIA E CRÉDITO MÚTUO DOS SERVIDORES DA UNESP em 31 de dezembro de 2009 e 2008, e o resultado de suas operações referentes aos exercícios findos naquelas datas, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil.

São Paulo, 22 de Janeiro de 2010.

Renato Pinto Weiss

Contador - CRC – 1SP180857/0-2

CNAI 1998



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BALANÇO PATRIMONIAL

(Em R$)

As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.

ATIVO 31/12/2009

31/12/2008

PASSIVO 31/12/2009

31/12/2008

CIRCULANTE 451.354 978.055 CIRCULANTE 352.443 541.965

DISPONIBILIDADES 5.388 11.428 DEPÓSITOS 303.576 441.810

RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS 164.264 181.552

Depósitos a prazo 303.576 441.810

Centralização Financeira 164.264 181.552 OUTRAS OBRIGAÇÕES 48.867 100.155

OPERAÇÕES DE CRÉDITO 169.827 706.667

Cobrança e Arrec. Tributos 90 80

OUTROS CRÉDITOS 111.875 78.408 Sociais e Estatutárias 30.162 30.781

Fiscais e Previdenciárias 11.113 11.419

Diversas 7.502 57.875

NÃO CIRCULANTE 1.335.974 676.547

NÃO CIRCULANTE 215.929 114.837

REALIZÁVEL A LONGO PRAZO 1.280.088 617.813

EXIGÍVEL A L. PRAZO 215.929 114.837

OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMO E REPASSE 215.929 114.837

OPERAÇÕES DE CRÉDITO 1.280.088 617.813

PERMANENTE 55.886 58.734 PATRIMÔNIO LÍQUIDO 1.218.956 997.800

INVESTIMENTO 47.636 47.636 CAPITAL SOCIAL 1.124.811 921.998

IMOBILIZADO DE USO 7.293 8.970 RESERVA DE CAPITAL 94.145 75.802

DIFERIDO 957 2.128

TOTAL DO ATIVO 1.787.328 1.654.602 TOTAL DO PASSIVO 1.787.328 1.654.602



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DEMONSTRAÇÕES DE SOBRAS OU PERDAS - (Em R$)

31/12/2009

31/12/2008

Ingressos da Intermediação Financeira 343.389 312.691

Operações de Crédito 343.299 312.595

Resultado de Operações com Tít. e Valores Mobil. e Instr. Financeiros 90 96

Dispêndios da Intermediação Financeira (71.418) (74.630)

Operações de Captação no Mercado (45.502) (48.300)

Operações de Empréstimos, Cessões e Repasses (18.089) (20.961)

Provisão para Operações de Créditos (7.827) (5.369)

Resultado Bruto Intermediação Financeira 271.971 238.061

Outros Ingressos/Rec. (Dispêndios/Desp.) Operaciona is (233.060) (217.091)

Outras Dispêndios/Despesas Administrativas (194.762) (176.177)

Dispêndios/Despesas Tributárias (33)

Outros Ingressos/Rendas Operacionais 20.982 18.780

Outros Dispêndios/Despesas Operacionais (59.280) (59.661)

Resultado Operacional 38.911 20.970

Resultado Não Operacional 51

Resultado Antes da Tributação e Participações 38.911 21.021

Reversão despesas de depreciação 2.225 2.177

Sobras ou Perdas Líquidas do Exercício 41.136 23.198

Participações Estatutárias nas Sobras (41.136) (23.198)

F.A.T.E.S. (20.568) (20.878)

Reserva Legal (20.568) (2.320)

Sobras/Perdas à Disposição da A.G.O. - -



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DEMONSTRAÇÕES DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO - (Em R$)

Capital Reservas de

Sobras Eventos

Capital Subscrito

Legal

Sobras ou Perdas

Acumuladas Totais

Saldo em 31/12/07 760.845 75.659 - 836.504

Movimentações de Capital: -

Com Sobras e Reservas 35.570 - - 35.570

Por Subscrição/Realização 163.661 - - 163.661

Por Devolução ( - ) (38.078) - - (38.078)

Reversões de Reservas - (2.177) 2.177

-

Sobras ou Perdas Líquidas - - 21.021 21.021

Destinação das Sobras ou Perdas: - 2.320 (2.320)

-

. Fundo de Reserva - - (20.878) (20.878)

. F A T E S - - -

-

Saldos em 31/12/08 921.998 75.802

- 997.800

Movimentações de Capital:

-

Com Juros Sobre o Capital

50.388 -

-

50.388

Por Subscrição/Realização

231.539 -

-

231.539

Por Devolução ( - ) (79.115) -

- (79.115)

Reversões de Reservas

- (2.225)

2.225

-



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Sobras ou Perdas Líquidas

- -

38.911

38.911

Destinação das Sobras ou Perdas:

- -

-

-

. Fundo de Reserva

-

20.568 (20.568) -

. F A T E S

- - (20.568) (20.568)

Saldos em 31/12/09

1.124.811 94.145 -

1.218.956

1. Contexto operacional

A Cooperativa de Economia e Crédito Mútuo dos Servido res da Unesp é uma cooperativa de crédito singular, instituição financeira não bancária, fundada em 01/07/1992 filiada à Cooperativa SICOOB CENTRAL CECRESP e componente do SICOOB - Sistema das Cooperativas de Crédito do Brasil.

A Cooperativa de ECMS da UNESP tem como atividade preponderante a operação na área creditícia, tendo como finalidade:

(i) Proporcionar, através da mutualidade, assistência financeira aos associados;

(ii) A formação educacional de seus associados, no sentido de fomentar o cooperativismo, através da ajuda mútua da economia sistemática e do uso adequado do crédito; e

(iii) Praticar, nos termos dos normativos vigentes, as seguintes operações dentre outras: captação de recursos, concessão de créditos, prestação de garantias, prestação de serviços, formalização de convênios com outras instituições financeiras e aplicação de recursos no mercado financeiro, inclusive depósitos a prazo com ou sem emissão de certificado, visando preservar o poder de compra da moeda e remunerar os recursos.

2. Apresentação das demonstrações contábeis e princ ipais práticas contábeis

As demonstrações contábeis foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, considerando as Normas Brasileiras de Contabilidade, especificamente aquelas aplicáveis às entidades cooperativas, a Lei do cooperativismo nº 5.764/71, normas e instruções do Banco Central do Brasil - BACEN e apresentadas conforme o Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional - COSIF, tendo sido aprovadas pela administração.

Na elaboração das demonstrações contábeis é necessário utilizar estimativas para contabilizar certos ativos, passivos e outras transações. As demonstrações contábeis da cooperativa incluem,



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portanto, estimativas referentes à seleção das vidas-úteis do ativo imobilizado, provisão para perdas nas operações de crédito, provisão para contingências e outras similares. Os resultados reais podem apresentar variações em relação às estimativas.

As principais práticas contábeis adotadas na elaboração dessas demonstrações contábeis estão definidas a seguir:

a) Concentração dos Principais Devedores:

Descrição 31/12/2009 % Carteira Total 31/12/2008 % Carteira Total

Maior Devedor 35.618 2,44% 34.632 2,60%

10 Maiores Devedores 246.650 16,88% 248.865 18,67%

50 Maiores Devedores 745.685 51,04% 709.136 53,21%

b) Fluxo de crédito a receber:

Descrição Até 30 De 31a 60

De 61 a 90

De 91 a 180

De 181 a 360

Acima de 360

Total

Empréstimos 18.031 6.571 9.587 41.645 91.798 1.291.272 1.458.904

Total 18.031 6.571 9.587 41.645 91.798 1.291.272 1.458.904

c) Partes Relacionadas

As partes relacionadas existentes são as pessoas físicas que têm autoridade e responsabilidade de planejar, dirigir e controlar as atividades da entidade, inclusive diretores e executivos da cooperativa e membros próximos da família de tais pessoas.

As operações com tais partes relacionadas não são relevantes no contexto global das operações da cooperativa, e caracterizam-se basicamente por:

Operações de Crédito % Em relação à Carteira Total

R$ 77.649 05,31

Aplicações % Em relação à Carteira Total

R$ 45.560 15,00



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d) Cobertura de Seguros

Em 01/09/2008, os seguros contratados são considerados suficientes pela administração para cobrir eventuais sinistros relacionados a garantia de valores de crédito consignado.

Enéas Rente Ferreira Roberto José Pedro Odair Antonio Mariano Leite

Diretor Presidente Dir. Responsável pela Área Contábil

Diretor Administrativo

Nota: Os documentos originais encontram-se na sede da Cooperativa.

João Adolfo Natívio

Contador

CRC 1SP052783/0-2

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