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APRESENTAÇÃO
2017
ACI - ASSESSORIA DE
CONTROLE INTERNO
RELATÓRIO DE AUDITORIA DE BENS PATRIMONIAIS
DIRETORIA DE IDENTIFICAÇÃO CIVIL - DIC
2018
16ª CIRETRAN – Três Rios
Governo do Estado do Rio de Janeiro
Vice-Governadoria do Estado do Rio de Janeiro Departamento de Trânsito do Estado do Rio de Janeiro
1. INTRODUÇÃO:
O Cronograma de Inspeção de Bens Patrimoniais, voltado para o ano de 2019, foi
estabelecido pela Portaria PRES-DETRAN-RJ nº 5.516/2018, publicada no Diário Oficial do
Estado do Rio de Janeiro em 14/12/2018.
O Presente relatório é resultado da auditagem realizada entre os dias 21 e 22 de agosto
de 2019, na 16ª CIRETRAN – Três Rios, do Departamento de Trânsito do Estado do Rio de
Janeiro - DETRAN/RJ.
O trabalho desenvolvido pela Equipe de Inspeção de Bens, da Assessoria de Controle
Interno do DETRAN/RJ, teve como base as atribuições elencadas pelo Decreto Estadual nº
43.463/2012, alterado pelo Decreto Estadual nº 46.237/2018.
Tal legislação dispõe sobre as finalidades, atividades e organização do Sistema de
Controle Interno do Poder Executivo Estadual, estabelecendo que o Controle Interno assegure
eficácia, economicidade e a efetividade na gestão dos bens em uso, orientando os responsáveis
no sentido de evitar erros, fraudes, abusos, malversação, desvios, perdas e desperdícios, assim
como também, garanta o cumprimento das normas técnicas, administrativas e legais, dentre
outros fins.
2. OBJETIVO:
O objetivo geral da Inspeção consistiu na averiguação dos bens em uso na subunidade
patrimonial citada no tópico anterior, bem como a avaliação do estado de conservação de cada
item.
O resultado desse trabalho foi compilado no presente relatório, contendo
recomendações que visam não só contribuir para o aperfeiçoamento do setor inspecionado na
gestão de bens patrimoniais, como também, de forma geral, a contínua melhora na Gestão desta
Autarquia.
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3. IDENTIFICAÇÃO DA UNIDADE:
16ª CIRETRAN – TRÊS RIOS
Vinculação: Coordenadoria de Serviços Descentralizados;
Localização: Rua Prefeito Joaquim José Ferreira, S/N – Centro, Três Rios;
Suplente: André Silveira Santos;
Cargo: Diretor;
Identificação Funcional: 5025637-8;
Telefone(s): -
4. INSPEÇÃO REALIZADA:
A Inspeção de Bens em uso na 16ª CIRETRAN – Três Rios ocorreu nos dias 21 e 22
de agosto de 2019. Foi realizada na subunidade uma avaliação da rotina de trabalho
desenvolvida pelo setor, por meio da análise dos procedimentos adotados na gestão dos Bens
Patrimoniais, e ainda, verificação das existências físicas do local, levando em consideração os
critérios descritos nos itens abaixo.
As divergências encontradas serão tratadas nos próximos itens:
4.1 CONTROLE DE BENS:
A gestão patrimonial é essencial para que se mantenha o controle de todos os bens sob a
posse dos setores, e assim, não haja riscos relacionados à perda, mau uso e dano ao erário. Na
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unidade auditada foi avaliada a forma de controle dos bens patrimoniais sob sua posse, bem
como a eficiência e organização aplicada nos métodos utilizados para a gestão.
A 16ª CIRETRAN – Três Rios é composta pelas seguintes SAT’s: Paty do Alferes,
Paraíba do Sul, Comendador Levy Gasparian e Sapucaia. O gerenciamento de bens da
subunidade auditada é razoável, tendo em vista que cada SAT dispõe de uma relação com os
bens sob sua responsabilidade, bem como envia esse controle ao suplente. Contudo, esse
controle necessita de atualização. Cabe destacar que a SAT de Paraíba do Sul foi a única a
apresentar uma relação de forma completa, com fotos de cada bem e da respectiva plaqueta.
Destacamos a dificuldade relatada pelo suplente para a execução do controle de bens,
visto que a 16ª CIRETRAN – Três Rios é formada por apenas 01 (um) servidor. Para facilitar o
gerenciamento dos bens dispostos no rol da Subunidade sugerimos que seja mantida uma rotina
que consiste no controle em planilha Excel, disponibilizada por esta Equipe, e na visita “in
loco” das SAT’s periodicamente, a fim de garantir um controle eficiente do patrimônio.
Em complementação, recomendamos ao Suplente a necessidade de organizar a
catalogação fotográfica de todos os bens contendo, além da fotografia com número de
inventário, outra do bem por inteiro. Com o controle neste formato, é possível manter uma
atualização constante e efetiva.
4.2 BENS SELECIONADOS PARA INSPEÇÃO:
Foi efetuada a verificação total dos bens constantes no arrolamento da 16ª CIRETRAN
– Três Rios. O rol contém 47 (quarenta e sete) itens, dos quais, 33 (trinta e três) não foram
localizados em nenhuma das dependências visitadas pela Equipe de Auditoria.
Cabe ressaltar que a servidora da SAT de Sapucaia relatou que o ventilador abaixo se
encontra com numeração divergente do constante no arrolamento oficial de nº 71527, uma vez
que acredita corresponder ao item do rol da subunidade, em virtude da descrição e
características similares.
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Imagens 1 e 2: Ventilador (SAT Sapucaia).
Fonte: Equipe de Inspeção de Bens da Assessoria de Controle Interno.
Achado de Auditoria: Existência de bens com número de inventariação divergente do
arrolamento oficial.
Risco 1: Vulnerabilidade à identificação equivocada dos bens;
Risco 2: Descontrole na gestão dos bens.
Plano de Ação/Recomendação à Presidência:
1. Solicite que a 16ª CIRETRAN – Três Rios formalize por meio de Comunicação Interna,
endereçada à Divisão de Patrimônio, uma visita deste setor para providenciar o possível ajuste
na identificação do bem inventariado, para que, posteriormente, não haja prejuízo no controle e
localização dos bens da subunidade, inserindo ainda cópia de tal documento de solicitação no
processo administrativo que será gerado a partir deste Relatório de Auditoria.
Listaremos os bens não encontrados na tabela a seguir:
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Tabela 1: Bens não localizados
Nº. Nº de Inventariação Descrição Valor
1 15919 Ventilador R$ 6,90
2 62863 Cadeira (outros) R$ 56,00
3 63254 Cadeira (outros) R$ 69,00
4 63299 Mesa (outros) R$ 115,00
5 63520 Mesa (outros) R$ 115,00
6 72020 Extintor de Incêndio R$ 91,35
7 72074 Extintor de Incêndio R$ 91,35
8 83650 Cadeira Giratória R$ 160,40
9 102033 Telefones R$ 17,56
10 107898 Mesa (outros) R$ 69,00
11 107901 Mesa (outros) R$ 69,00
12 111008 Ar Condicionado R$ 1.440,00
13 111869 Ar Condicionado R$ 900,00
14 111913 Ar Condicionado R$ 900,00
15 111940 Ar Condicionado R$ 1.115,00
16 111941 Ar Condicionado R$ 1.115,00
17 111944 Ar Condicionado R$ 1.115,00
18 111947 Ar Condicionado R$ 1.115,00
19 113840 Switch R$ 2.448,00
20 118958 Cadeira Giratória R$ 200,00
21 118959 Cadeira Giratória R$ 200,00
22 122079 Cadeira Fixa R$ 100,00
23 122080 Cadeira Fixa R$ 100,00
24 71575 Ventilador R$ 11,43
25 71766 Extintor de Incêndio R$ 26,10
26 72073 Extintor de Incêndio R$ 91,35
27 85414 Armário Alto R$ 37,38
28 8881 Mesa de Escritório R$ 0,01
29 16110 Cadeira Empilhável R$ 0,01
30 24707 Mesa para Telefone R$ 20,00
31 16116 Mesa de Escritório R$ 0,01
32 71572* Ventilador R$ 114,28
33 71763 Extintor de Incêndio R$ 26,10
Total R$ 11.935,23
* Possível bem com número de inventariação divergente do arrolamento oficial.
Durante a inspeção, o suplente relatou que o Posto (galpão) onde funcionava a 16ª
CIRETRAN – Três Rios foi fechado e que uma grande quantidade de bens foram extraviados
na antiga gestão. Atualmente, a CIRETRAN está instalada em outro prédio, localizado no
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centro da cidade, e não conta com nenhum bem fisicamente, utilizando mobiliário pertencente à
Diretoria de Identificação Civil.
Consta abaixo cópia do controle dos bens extraviados fornecido pelo suplente:
Imagem 3: Relação de bens desaparecidos na 16ª CIRETRAN – Três Rios
Fonte: Suplente da 16ª CIRETRAN
Cabe ressaltar que dos bens apresentados na listagem acima, 3 (três) foram localizados
pela equipe de inspeção na SAT de Sapucaia. Quanto aos demais, sua não localização foi
ratificada pela equipe de inspeção, conforme descrito na Tabela 1. O valor total equivalente ao
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dano, caso os bens não sejam posteriormente localizados pela subunidade, será de R$
11.935,23.
Achado de Auditoria: Ausência física de bens constantes no arrolamento da subunidade.
Risco 1: Dano ao Erário;
Risco 2: Descontrole na gestão dos bens;
Plano de Ação/Recomendação à Presidência:
1. Solicite à 16ª CIRETRAN – Três Rios para que, caso algum bem indicado no item 4.2 da
Tabela 1 deste Relatório de Auditoria seja localizado, apresente no processo administrativo que
será gerado a partir deste relatório 2 (dois) registros fotográficos de cada bem, sendo uma
fotografia dele por inteiro e a outra da plaqueta com o número de inventário oficial do
patrimônio, de modo que fique comprovada a existência física destes.
4.3 BENS INSERVÍVEIS:
A Lei Federal nº 8.987, de 13/02/1995, aborda em seu artigo 6º a necessidade de
prestação de serviço público adequado ao pleno atendimento dos usuários e, para isso, é preciso
que as técnicas, os equipamentos e as instalações empregadas nesta prestação sejam modernos,
conservados e seguros. Portanto, é importante que os bens que destoem destas condições sejam
descartados ou recuperados nos casos em que exista essa possibilidade.
Dentre os bens do setor inspecionado foram encontrados 08 (oito) itens inservíveis por
obsolescência ou desuso, listados a seguir:
Tabela 2: Bens inservíveis
Qtd. Nº de Inventariação Descrição Localização 1 24739 Cadeira Giratória Paty do Alferes
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2 71638 Aparelho de FAX Sapucaia
3 - Cadeira Paty do Alferes
4 71762 Extintor de Incêndio Paraíba do Sul
5 62939 Extintor Com. Levy Gasparian
6 62920 Extintor Sapucaia
7 72076 Extintor Sapucaia
8 - Extintor Paty do Alferes
Ressaltamos que todos os extintores de incêndio localizados por nossa equipe
apresentam o prazo de validade vencido.
Abaixo, seguem os registros fotográficos de 03 (três) bens inservíveis encontrados na
inspeção:
Imagem 4: Cadeira Giratória – Paty do Alferes
Fonte: Equipe de Inspeção de Bens da Assessoria
de Controle Interno.
Imagem 5: Aparelho de fax – Sapucaia
Fonte: Equipe de Inspeção de Bens da Assessoria de Controle Interno.
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Imagem 6: Cadeira - Paty do Alferes
Fonte: Equipe de Inspeção de Bens da
Assessoria de Controle Interno.
Resta-nos ainda relatar a existência de um mezanino, no imóvel da SAT Paty do
Alferes, onde são acautelados diversos bens inservíveis que, segundo o servidor, não se sabe de
quem é a responsabilidade, visto que se trata de uma situação já existente desde a antiga gestão.
Cabe ressaltar que as condições em que se encontravam armazenados, denotavam risco tanto à
saúde quanto à segurança dos servidores e por isso, não foi possível conferir se existia plaqueta
de identificação patrimonial em todos os bens.
Imagem 7: Paty do Alferes
Fonte: Equipe de Inspeção de Bens da Assessoria de Controle Interno.
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Achado de Auditoria: Guarda e descarte de bens sucateados realizado de maneira imprópria.
Risco 1: Descontrole na gestão dos bens;
Risco 2: Perda dos bens antes do registro da baixa.
Plano de Ação/Recomendação à Presidência:
1. Solicite à 16ª CIRETRAN – Três Rios que adote os procedimentos para transferência dos
bens obsoletos à Divisão de Patrimônio, na forma da CI Circular DETRAN-RJ/DPAT nº 001,
de 14 de junho de 2018, a fim de que os bens não sejam furtados ou extraviados sem que haja a
devida baixa patrimonial;
2. Solicite à Divisão de Patrimônio que elabore Portaria, visando normatizar, pelo meio
adequado, os expedientes relativos à transferência, desfazimento (baixa) e outras
movimentações cabíveis de bens móveis, no âmbito do DETRAN/RJ, delineando todos os
trâmites de cada procedimento de maneira clara e objetiva;
3. Solicite à Coordenadoria de Administração que providencie a prestação dos serviços de
recarga e manutenção dos extintores de incêndio na 16ª CIRETRAN – Três Rios, a fim de
resguardar a integridade da população, dos servidores e das instalações da subunidade,
prevenindo ou eliminando focos de incêndio em situações de emergência, inserindo nos autos
do processo administrativo que será gerado a partir deste Relatório de Inspeção no mínimo 3
(três) fotos dos novos extintores de incêndio adquiridos: 1 (uma) do equipamento por inteiro, 1
(uma) da plaqueta patrimonial e outra com a etiqueta de prazo de validade;
4. Solicite à Coordenadoria de Administração que esclareça se existe um novo processo
administrativo que trate da contratação de empresa para recarga e manutenção dos extintores de
incêndio das diversas unidades do DETRAN/RJ, localizadas em todas as regiões do Estado e,
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em caso positivo, informe o seu número e as fases administrativas que restam para a conclusão
da contratação.
4.4 BENS DE TERCEIROS:
A Equipe de Auditoria localizou 17 (dezessete) bens de terceiros nos limites da
subunidade auditada, conforme tabela abaixo.
Tabela 3: Bens de Terceiros
Descrição Localização Origem
Longarina Paty do Alferes Terminal Rodoviário
Cadeira Escolar Paty do Alferes Escola Municipal
Mesa Escolar Paty do Alferes Escola Municipal
Cadeira Paty do Alferes Coderte
Cofre Paty do Alferes Desconhecida
Mesa Madeira Paty do Alferes Desconhecida
Televisão Paty do Alferes Desconhecida
Ventilador Paty do Alferes Desconhecida
Cadeira Fixa Paty do Alferes Escola Municipal
Armário Paty do Alferes Empresa Fórmula
Cadeira Paty do Alferes Desconhecida
Cofre Paraíba do Sul Desconhecida
Ventilador Paraíba do Sul Desconhecida
Cofre Com. Levy Gasparian Desconhecida
Ar Condicionado Sapucaia Prefeitura
Cofre Sapucaia Desconhecida
Mesa (2) Sapucaia Desconhecida
4.5 BENS NÃO INVENTARIADOS:
Os bens listados abaixo foram encontrados sem plaquetas que detivessem número de
identificação patrimonial, nos limites do setor inspecionado:
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Tabela 4: Bens não inventariados
Descrição Localização
Arquivo de Aço Paty do Alferes
Extintor Paty do Alferes
Cadeira* Paty do Alferes
Longarina Com. Levy Gasparian
Cadeira Giratória Sapucaia *Bem quebrado
Achado de Auditoria: Existência de bens sem número de inventariação.
Risco 1: Vulnerabilidade à identificação equivocada dos bens;
Risco 2: Descontrole na gestão dos bens.
Plano de Ação/Recomendação à Presidência:
1. Solicite que a 16ª CIRETRAN – Três Rios formalize por meio de Comunicação Interna,
endereçada à Divisão de Patrimônio, uma visita deste setor para providenciar a nova
identificação dos bens que não estão inventariados, para que, posteriormente, não haja prejuízo
no controle e localização dos bens da subunidade, inserindo ainda cópia de tal documento de
solicitação no processo administrativo que será gerado a partir deste Relatório de Auditoria;
2. Solicite que a Divisão de Patrimônio tome ciência, no processo administrativo que será
gerado a partir deste Relatório de Auditoria, para que sejam providenciadas plaquetas de
identificação patrimonial de melhor qualidade, com maior aderência, resistência e durabilidade.
4.6 BENS INVENTARIADOS NÃO CONSTANTES NO ARROLAMENTO:
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Dos itens inspecionados, existem 23 (vinte e três) bens inventariados que se encontram
fisicamente nas dependências da subunidade, porém, não constam no seu arrolamento,
conforme tabela a seguir:
Tabela 4: Bens Não Constantes no Arrolamento
Nº de Inventariação Descrição Localização
117077 Bebedouro Paty do Alferes
117529 Cadeira Giratória Paty do Alferes
50465 Armário de Aço Paty do Alferes
115797 Telefone Paty do Alferes
51456 Gaveteiro de Aço Paty do Alferes
75181 Cadeira * Paty do Alferes
99952 Telefone Paraíba do Sul
64662 Cadeira Fixa Paraíba do Sul
91655 Ar Condicionado Paraíba do Sul
122051 Cadeira Fixa Com. Levy Gasparian
62939 Extintor Com. Levy Gasparian
122047 Cadeira Fixa Com. Levy Gasparian
122046 Cadeira Fixa Com. Levy Gasparian
122045 Cadeira Fixa Com. Levy Gasparian
121719 Cadeira Giratória Com. Levy Gasparian
121156 Mesa (Call Center) Com. Levy Gasparian
121721 Cadeira Giratória Com. Levy Gasparian
120093 Armário Com. Levy Gasparian
120466 Gaveteiro Com. Levy Gasparian
62920 Extintor Sapucaia
72076 Extintor Sapucaia
50160 Mesa Com. Levy Gasparian
46099 Mesa Com. Levy Gasparian *Bem quebrado
Cabe ressaltar que, segundo informação fornecida por servidora da SAT de
Comendador Levy Gasparian, os bens de nº de inventário 50160 e 46099 encontram-se em
processo de transferência, embora não tenham sido apresentadas cópias das guias que
comprovem tal movimentação.
Governo do Estado do Rio de Janeiro
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Achado de Auditoria: Extravio de bens móveis inventariados.
Risco 1: Desvio da localização de bens;
Risco 2: Prejuízos às subunidades que de fato detém a responsabilidade sobre os bens;
Risco 3: Dano ao erário.
Plano de Ação/Recomendação à Presidência:
1. Solicite que a 16ª CIRETRAN – Três Rios formalize Comunicação Interna, endereçada à
Divisão de Patrimônio, informando a situação do bem móvel indicado no item 4.6, requerendo
providências em caráter de urgência quanto aos ajustes que se fizerem necessários na
regularização junto às respectivas unidades patrimoniais detentoras daquele bem, inserindo
ainda cópia de tal documento (guia de transferência) no processo administrativo que será
gerado a partir deste Relatório de Auditoria.
5. OUTRAS OBSERVAÇÕES:
A unidade utiliza bens de informática alugados;
Foi dada ênfase ao cumprimento das orientações passadas pela Assessoria de
Controle Interno, visando o bom controle dos bens utilizados pelo setor;
Em anexo ao presente Relatório, consta o Termo de Ciência assinado pelo Suplente
da subunidade que nos acompanhou durante a inspeção, afirmando ter recebido em
formato digital toda a legislação vigente acerca da gestão de bens patrimoniais.
6. CONCLUSÃO:
Governo do Estado do Rio de Janeiro
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6.1 RESUMO DOS ACHADOS E RECOMENDAÇÕES DE AUDITORIA:
6.1.1 Existência de bens com número de inventariação divergente do arrolamento
oficial. (Item 4.2).
6.1.1.1. Risco 1: Vulnerabilidade à identificação equivocada dos bens;
6.1.1.2. Risco 2: Descontrole na gestão dos bens.
6.1.1.1.1. Plano de Ação/Recomendação à Presidência: Solicite que a 16ª
CIRETRAN – Três Rios formalize por meio de Comunicação Interna,
endereçada à Divisão de Patrimônio, uma visita deste setor para providenciar o
possível ajuste na identificação do bem inventariado, para que, posteriormente,
não haja prejuízo no controle e localização dos bens da subunidade, inserindo
ainda cópia de tal documento de solicitação no processo administrativo que será
gerado a partir deste Relatório de Auditoria.
6.1.2 Ausência física de bens constantes no arrolamento da subunidade. (Item 4.2).
6.1.2.1 Risco 1: Dano ao Erário;
6.1.2.2 Risco 2: Descontrole na gestão dos bens.
6.1.2.1.1 Plano de Ação/Recomendação à Presidência: Solicite à 16ª
CIRETRAN – Três Rios que, caso algum bem indicado no item 4.2 – Tabela 1
deste Relatório de Auditoria seja localizado, apresente no processo
administrativo que será gerado a partir deste relatório 2 (dois) registros
fotográficos de cada bem, sendo uma fotografia dele por inteiro e a outra da
plaqueta com o número de inventário oficial do patrimônio, de modo que fique
Governo do Estado do Rio de Janeiro
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comprovada a existência física destes. Em caso de não localização desses bens,
que seja apresentada justificativa formal.
6.1.3 Guarda e descarte de bens sucateados realizado de maneira imprópria. (Item
4.3).
6.1.3.1 Risco 1: Descontrole na gestão dos bens;
6.1.3.2 Risco 2: Perda dos bens antes do registro da baixa.
6.1.3.1.1 Plano de Ação/Recomendação à Presidência: Solicite à 16ª
CIRETRAN – Três Rios que adote os procedimentos para transferência dos bens
obsoletos à Divisão de Patrimônio, na forma da CI Circular DETRAN-RJ/DPAT
nº 001, de 14 de junho de 2018, a fim de que os bens não sejam furtados ou
extraviados sem que haja a devida baixa patrimonial;
6.1.3.1.2 Plano de Ação/Recomendação à Presidência: Solicite à Divisão
de Patrimônio que elabore Portaria, visando normatizar, pelo meio adequado, os
expedientes relativos à transferência, desfazimento (baixa) e outras
movimentações cabíveis de bens móveis, no âmbito do DETRAN/RJ,
delineando todos os trâmites de cada procedimento de maneira clara e objetiva;
6.1.3.1.3 Plano de Ação/Recomendação à Presidência: Solicite à
Coordenadoria de Administração que providencie a prestação dos serviços de
recarga e manutenção dos extintores de incêndio na 16ª CIRETRAN – Três
Rios, a fim de resguardar a integridade da população, dos servidores e das
instalações da subunidade, prevenindo ou eliminando focos de incêndio em
situações de emergência, inserindo nos autos do processo administrativo que
será gerado a partir deste Relatório de Inspeção com no mínimo 3 (três) fotos
dos novos extintores de incêndio adquiridos: 1 (uma) do equipamento por
Governo do Estado do Rio de Janeiro
Vice-Governadoria do Estado do Rio de Janeiro Departamento de Trânsito do Estado do Rio de Janeiro
inteiro, 1 (uma) da plaqueta patrimonial e outra com a etiqueta de prazo de
validade;
6.1.3.1.4 Plano de Ação/Recomendação à Presidência: Solicite à
Coordenadoria de Administração que esclareça se existe um novo processo
administrativo que trate da contratação de empresa para recarga e manutenção
dos extintores de incêndio das diversas unidades do DETRAN/RJ, localizadas
em todas as regiões do Estado e, em caso positivo, informe o seu número e as
fases administrativas que restam para a conclusão da contratação.
6.1.4 Existência de bens sem número de inventariação. (Item 4.5).
6.1.5.1 Risco 1: Vulnerabilidade à identificação equivocada dos bens;
6.1.5.2 Risco 2: Descontrole na gestão dos bens.
6.1.5.1.1 Plano de Ação/Recomendação à Presidência: Solicite que a 16ª
CIRETRAN – Três Rios formalize por meio de Comunicação Interna,
endereçada à Divisão de Patrimônio, uma visita deste setor para providenciar a
nova identificação dos bens que não estão inventariados, para que,
posteriormente, não haja prejuízo no controle e localização dos bens da
subunidade, inserindo ainda cópia de tal documento de solicitação no processo
administrativo que será gerado a partir deste Relatório de Auditoria;
6.1.5.1.2 Plano de Ação/Recomendação à Presidência: Solicite que a
Divisão de Patrimônio tome ciência, no processo administrativo que será gerado
a partir deste Relatório de Auditoria, para que sejam providenciadas plaquetas de
identificação patrimonial de melhor qualidade, com maior aderência, resistência
e durabilidade.
Governo do Estado do Rio de Janeiro
Vice-Governadoria do Estado do Rio de Janeiro Departamento de Trânsito do Estado do Rio de Janeiro
6.1.6 Extravio de bens móveis inventariados. (Item 4.6).
6.1.6.1 Risco 1: Desvio da localização de bens;
6.1.6.2 Risco 2: Prejuízos às subunidades que de fato detém a responsabilidade
sobre os bens;
6.1.6.3 Risco 3: Dano ao erário.
6.1.6.1.1 Plano de Ação/Recomendação à Presidência: Solicite que a 16ª
CIRETRAN – Três Rios formalize Comunicação Interna, endereçada à Divisão
de Patrimônio, informando a situação do bem móvel indicado no item 4.6,
requerendo providências em caráter de urgência quanto aos ajustes que se
fizerem necessários na regularização junto às respectivas unidades patrimoniais
detentoras daquele bem, inserindo ainda cópia de tal documento (guia de
transferência) no processo administrativo que será gerado a partir deste Relatório
de Auditoria.
6.2 SUGESTÕES DE BOAS PRÁTICAS:
6.2.1 Efetuar levantamentos periódicos confrontando os bens localizados com o
Arrolamento, para que o controle se mantenha sempre atualizado. O método de controle
por meio de Planilha em Excel é o mais eficaz para gestão das existências físicas. Outro
método complementar é a realização de catálogo fotográfico de todos os bens, devendo
ser registrada uma fotografia com nº de Inventário e a outra do bem por inteiro;
6.2.2 Caso seja detectado qualquer tipo de divergência, que seja providenciada a sua
devida regularização o quanto antes.
Governo do Estado do Rio de Janeiro
Vice-Governadoria do Estado do Rio de Janeiro Departamento de Trânsito do Estado do Rio de Janeiro
Eis o relatório.
Rio de Janeiro, 30 de agosto de 2019.
___________________________________
ALINE DOMINGUES MIRANDA
Assistente Técnico de Trânsito
Assessoria de Controle Interno/DETRAN/RJ
ID 50723332
___________________________________
DOMENICA SOARES DA SILVA
Assistente Técnico de Trânsito
Assessoria de Controle Interno/DETRAN/RJ
ID 50312995
De acordo,
___________________________________
TATIANE SILVA SIMÕES ALVES
Diretora de Divisão
Assessoria de Controle Interno/DETRAN/RJ
ID 50300199
Governo do Estado do Rio de Janeiro
Vice-Governadoria do Estado do Rio de Janeiro Departamento de Trânsito do Estado do Rio de Janeiro
À PRESIDÊNCIA
TERMO DE INSPEÇÃO EM BENS
PATRIMONIAIS EM USO NA 16ª
CIRETRAN – TRÊS RIOS –
EXERCÍCIO 2019.
Apresento o Relatório de Auditoria de Bens Patrimoniais da Subunidade em referência.
Da análise realizada, restaram sinalizados os apontamentos contidos no item 4.
Sendo assim, diante da conclusão indicada no item 6, acolho o presente, estando em
condição de ser apreciado por essa Presidência.
Após, solicitamos o envio deste administrativo à 16ª CIRETRAN – Três Rios e as demais
Unidades Administrativas recomendadas, para que no prazo máximo de 60 (sessenta) dias,
vencendo em 29/10/2019, apresente as medidas adotadas para implementação das
recomendações.
Rio de Janeiro, 30 de agosto de 2019.
JOYCE PORTO MELO FERREIRA
Assessora-Chefe
Assessoria de Controle Interno/DETRAN-RJ
ID 50299956