Secretaria Regional da Educação e CulturaDirecção Regional da Educação

FUNDO ESCOLAR DA ESCOLA BÁSICA E SECUNDÁRIA DAS FLORES

RELATÓRIO DE GESTÃO

Gerência de 1 de Janeiro a 31 de Dezembro de 2016

DIRECÇAO REGIONAL DA EDUCAÇAO,FUNDO ESCOLAR DA EBS DAS FLORES /

1 INTRODUÇÃO 3

2 SALDOS DE GERÊNCIA 4

3 EXECUÇÃO ORÇAMENTAL 5

3.1 EXECUÇÃO DAS DESPESAS 5

3.2 EXECUÇÃO DAS RECEITAS 6

4 ANÁLISE ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS 8

4.1 CONTAS DE RESULTADOS

__________________________________________

8

5 BALANÇO SOCIAL 9

6. ALUNOS 10

ÍNDICE DE TABELA E GRÁFICOS

TABELA 1 —SALDO DE GERÊNCIA 4GRÁFICO 3-1 — DESPESA EXECUTADA VS DESPESA ORÇAMENTADA CORRIGIDA 5GRÁFICO 3-2 — DESPESA ORÇAMENTADA CORRIGIDA POR AGRUPAMENTO 5GRÁFICO 3-3 — DESPESA EXECUTADA POR AGRUPAMENTO 5GRÁFICO 3-4 . — RECEITA CORRENTE VS RECEITA DE CAPITAL 6GRÁFICO 3-4 - RECEITA ORÇAMENTADA CORRIGIDA POR CAPITULO 6GráFICO 3-5 - EXECUÇÃO DAS RECEITAS POR CAPITULO 8TABELA 2— Recursos Humanos 9Tabela 3—Alunos - ANO LETIVO DE 2015/2016 10

Relatório de Gestão de 2016 2

DIRECÇÃO REGIONAL DA EDUCAÇÃO,FUNDO ESCOLAR DA EBS DAS FLORES

1 INTRODUÇÃo

Para cumprimento do determinado no ponto 13 do Plano Oficial de Contabilidade Pública para o sector

da Educação (POC-Educação), aprovado pela Portaria n° 794/2000, de 20 de Setembro, elaborou-se o

presente Relatório de Gestão para o ano de 2016.

A Escola Básica e Secundária das flores tem como objectivo, criar conhecimento, expandir o acesso ao

saber, em beneficio dos seus alunos, das pessoas e da sociedade, através do ensino e assumir um projecto

de formação global do indivíduo.

Dando seguimento a este objectivo a Escola Básica e Secundária das Flores, ministra os seguintes níveis

de ensino: Educação Pré-Escolar, 10,20 e 3°s Ciclos do Ensino Básico e Ensino Secundário. Os cursos

ministrados no Ensino Secundário estão vocacionados para o prosseguimento de estudos, devido à

limitação em termos técnicos para a leccionação dos cursos técnicos, quer em termos de recursos

humanos quer para a necessária prática que os mesmos implicam, não existindo na Ilha das Flores,

empresas onde os alunos pudessem fazê-la, no que se refere à leccionação em contexto de trabalho. No

ano letivo de 2010/2011 passou a funcionar as aulas na EB 1,2/JI de Lajes das Flores, num único edificio

com as devidas condições fisicas e materiais, em igualdade de circunstâncias com os restantes alunos da

escola sede, continuando em funcionamento. Continua a funcionar a Escola Básica e Jardim de Inffincia

da freguesia de Ponta Delgada nos moldes tradicionais, com a leccionação aos alunos das disciplinas de

Inglês e Educação física e Educação Moral e Religiosa Católica. O ano económico de 2016 decorreu

num clima de contenção orçamental que nos últimos anos vem atingindo toda a Administração Pública

Portuguesa, nomeadamente os estabelecimentos de ensino não superior da Região Autónoma dos Açores.

No entanto, esta escola cumpriu com as actividades constantes do Plano Anual de Actividades

apresentado pelos vários departamentos, tendo-se também conseguido responder às necessidades destes

para efeito de cumprimentos dos programas curriculares, como se pode verificar através do Relatório de

Execução daquele Plano apresentado à Assembleia de Escola.

Assim, o presente relatório incide sobre a análise da execução orçamental e sobre a análise às

demonstrações financeiras (balanço e demonstração dos resultados) previstas no POC Educação.

Na leitura dos comentários, em particular sobre os indicadores económicos e financeiros, deve ter-se em

consideração que o Fundo Escolar da EBS das Flores está integrado no sector público administrativo e

que, por isso, obtém financiamento do Orçamento de Estado.

Esta circunstância condiciona a interpretação sobre os indicadores relacionados com a solvabilidade,

endividamento e equilíbrio financeiro.

Relatório de Gestão de 2016 3

D1RECÇO REGIONAL DA E DUCAÇÃC),FUNDO ESCOLAR DA E BS DAS FLORES

2 SALDOS DE GERÊNCIA

A conta de gerência relativa a 31 de Dezembro de 2016 apresentou um volume global de 422.794,80 €

(inclui os recebimentos e pagamentos em conta de cartões sige, que se encontram contabilizados no

quadro abaixo nos recebimentos e pagamentos de “Operações de Tesouraria) e sintetiza-se no seguinte

quadro de fluxos:

TABELA 1 - SALDO DE GERÊNCIA

1. Saldo da gerëncia anterior:De dotações orçanientais (OE)De receitas próprias

Na posse do serviço 4.025,45Na posse do tesouro

De operações de tesouraria 1.490,525.515,94

2. Recebimentos na gerência:De dotações orçamentais (OE)De receitas próprias 339.111,52Recebido do Tesouro em e! receita própria 76.798,51De operações de tesouraria 1.118,83

417.278,86

TOTAL 422.794.80

3. Pagamentos na gerência:De dotações orçamentais fOE)De receitas próprias 339,77 1,28Entrega ao Tesouro em c/ receita própria 77. 129,47De operações de tesouraria 1.490,52

418.391,274. Saldo para a gerência seguinte (1+ 2 - 3):

De dotações orçarnentais (OE)De receitas próprias

Na posse do serviço - Banco 3.284,70Na posse do serviço — em cofreNa posse do tesouro

De operações de tesotiraria 1.118.83

4.403,53

TOTAL 422.794,80

Em 31 de Dezembro de 2016, o saldo resultante da execução orçamental foi de 4.403,53 e de 5.515,94€

no final de 2015 proveniente de receitas próprias e de fundos alheios.

Relatório de Gestão de 2016 4

DIRECÇÃO REGIONAL DA EDUCAÇÃO,FUNDO ESCOLAR DA EBS DAS FLORES

3 EXECUÇÃO ORÇAMENTAL

3.1 EXECUÇÃo DAS DESPESAS

Em 31 de Dezembro de 2016, a despesa executada no fundo Escolar da EBS das Flores totalizou

417.081,95 €, enquanto a despesa orçamentada corrigida (após dedução do cativo de 6%) totalizou 448

155,00€, o que se traduziu num grau de execução orçamental de cerca de 93%.

EXECUCÃO ORCAUIENTAL

ORO 1ENTO EXECUTADO

GRÁFICO 3-2 - DESPESA ORCAMENTADACORRIGIDA POR AGRUPAMENTO

• 300,00• 2118100

0,06%

• 1638U00_______ • 433 945.0

91,5

• Despesas com o pessoalsAquisição de bens e serviços• Transferãncias correntesOutras despesas correntes

Considerando as despesas orçamentadas

corrigidas por sub agrupamento, constatou-se

que houve uma maior preponderância das

despesas com aquisição de bens e serviços

(91,02,%) (GRÁFICO 3-2).

GRÁFICO 3-3 - DESPESA EXECUTADA POR AGRUPAMENTO

c

Despesas com o pessoal

•Aquisição de bens e serviços

Aquisição de bens de capital

GRÁFECO 3-1 - DESPESA EXECUTADA VSDESPSA ORCAMENTADA CORRIGIDA

84,50%e

17897,55

2118100

- 93,45%

z399003.20

3 ,..J 42697400

A despesa orçamentada corrigida compunha-se

de 4,73 % de despesas de capital e de 95,27 %

de despesas correntes, sendo a execução

orçamental destas despesas de, respectivamente,

84,50 % e 93,45% (GRÁFICO 3-1).

84,50%

Relatório de Gestão de 2016 5

DIRECÇÃO REGIONAL DA EDtICAÇÃO,FUNDO ESCOLAR DA EBS DAS FLORES

Na despesa executada por sub agrupamento, verificaram-se graus de execução orçamental para as

despesas com o pessoal, de 65,54 %, para as despesas com aquisição de bens e serviços de 87,74 %, e de

$4,50 % com aquisição de bens de capital. (GRÁFICO 3-3).

3.2 EXECUÇÃO DAS RECEITAS

Em 31 de Dezembro de 2016 a receita executada no Fundo Escolar da EBS das Flores totalizou

446.479,10 €, enquanto a receita orçamentada corrigída totalizou 548.007.00 €, o que se traduziu num

grau de execução orçamentat de 8 1,47%.

cc5r.ENTO EXECUTAD343 13534

0RÇA4ENTO C0RIGIC0

_________

353 492,00

GRÁFICO 34-RECEITA ORCAMENTADA CORRICIDA POR CAPITULO

4.026,00 522,00°“‘ oii°’

0.000,O0%

Taxas, multas e outras penalidadesVenda de bens e serviços correntes

• Transferências de capital

Transferências correntes• Outras receitas correntes

Saldo da gerência anterior

Considerando as receitas orçamentadas corrigidas por capítulo, constatou-se que houve uma maior

preponderãncia das receitas com transferências de capital (73,74%). (Gráfico 3-4).

GRÁFICO 34.- RECEITA CORRENTE t’SRECEITA DE CAPITAL

U

(nw1-ztu

oo

97,07%

73 945,01

120450,00

000 100000,00

A receita orçamentada corrigida compunha-se

de 74,59% de receitas de capital e de 25,41 %

de receitas correntes, sendo a execução

orçamental destas receitas de, respectivarnente,

97,07% e 61 ,39%(GRÁFICO 3-4)

61.39%

200 000.00 300 000,00 400000,00

Relatório de Gestão de 2016 6

DiRECÇt) REGIONAL DA EDtTCAÇÃO,FUNDO ESCOLAR DA EBS DAS FLORES

GRÁFICO 3-5 - EXECUÇÃO DAS RECEITAS POR CAPITULO

9999% 9704% 9999%

—1

a Taxas. multas e outras penalidadesVenda de bens e serviços correntes

a Transferências de capital

Considerando a receita executada por capítulo, verificaram-se graus de execução orçamental de 99,99%

para as receitas provenientes de taxas, multas e outras penalidades, de 71,43% para as receitas

provenientes de transferências correntes, de 61,19%, para as receitas provenientes de vendas de bens e

serviços correntes, 0% para as receitas provenientes de outras receitas correntes, para as receitas

provenientes de transferências de capital de 97,04% e 99,99% para as receitas provenientes de saldo da

gerência anterior (Gráfico 3-5).

4 ANÁliSE ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS

Aquando da teitttra e análise das demonstrações financeiras (anexos 1 e II), deve ter-se em consideração

que as demonstrações financeiras reportam a 31 de Dezembro de 2016.

4.1 C’()NTAS DE RESULTADOS

Os resultados líquidos do período foram negativos em 11.515,97 €, tendo contribuído para este resultado

o fato de ter-se verificado um resultado operacional negativo de 291.670,11 €, um resultado financeiro

nulo. (anexo II— Demonstração de Resultados 1).

000%

aTransferências correntesa Outras receitas correntes

Saldo da gerência anterior

Relatório de Gestão de 2016 8

DIRECÇÃO iXtN&L DA EDUCAÇÃOFUNDO ESCOLAR DA EBS DAS FLORES

5 BALANÇO SOCIAL

TABELA 2— RECURSOS HUMANOS

Relação Técnico Chefia Assistente Assistente PessoalJurídica Superior Administrativa Técnico Operacional Docente

Contratotrabalho em

funçôespúblicas por

tempo 1 1 a) 9 24 96 b)indeterminado

e contrato atermo

resolutivo certo

OutrasSituações

a) 1 Assistente técnico em mobilidade interna temporária, na EBI da Topo, S. Jorge, 1 Assistente

Técnico de Apoio Educativo a exercer as ffinções de Encarregada do Pessoal de Apoio

Educativo.

b) Em destacamento noutros estabelecimentos de ensino — 11 docentes

Relatório de Gestão de 2014 9

DIRECÇÃO REGIONAL DE EDUCAÇÃO ESCOLA BÁSICA E SECL]NDÁRIA DAS FLORES

6. ALUNOS

TABELA 3—ALUNOS - ANO LETIVO DE 2015/2016

TOTAIS P. Delgada LajesSt. Cruz

TurmasFlores

74 10 24 40 TOTAL Pré

147 9 60 78 TOTAL 12 ciclo

52 O 1 51 OPII,OPIII, UNECA e profij

70 24 46 TOTAL 22 Ciclo

99 99 TOTAL 32 Ciclo

84 84 TOTAL Sec. E profij

526 19 109 398 TOTAIS

Em conclusão podemos afirmar que a Escola Básica e Secundária das Flores, goza de uma razoável saúde

financeira, vista sob a perspectiva da liquidez da Tesouraria, transitando um saldo para a gerência

seguinte de 4.403,53 € (qtiatro mil vinte e cinco euros e cinquenta e três cêntimos), sendo constituído por

dotações orçamentais, 3.284,70 € (três mil duzentos oitenta e quatro euros e setenta cêntimos), e 1.118,83

€ (mil cento e dezoito euros e oitenta e três cêntimos) de fimdos alheios (cartões SIGE e cauções de

alunos por empréstimo de manuais escolares a alunos não subsidiados pela ASE.

As demonstrações financeiras e balanço reportados a 31 de Dezembro de 2016, já incluem os valores das

imobilizações corpáreas e incorpóreas, bem como as respectivas amortizações acumuladas, uma vez que

foi concluído na gerência anterior o processo de inventário dos bens.

Santa Cruz das flores, 23 de Março de 2017

O CONSELHO ADMINISTRATIVO

Relatório de Gestão de 2015 10

eZ’s_.% fíV’-’ 1—!

Fundo Escolar

457452453454455483445446

437432433443449

42142.2423423425426427429442440

411412414415441447

383534333237

2512+2822

2871 +2221211272213214216251229

26192429

15115215315918

7372ii

271272

P21F:672000520

Morada:Rua Santa cabrino9920-336 Santa CruzPiratas •- Açorco

Tu1vfone: 292 590 600Pau: 292 500 603Mall:ebs.fiorasdirocorus.gov.ptvww.ubsflot’us.ptvu

IMOBIliZADO.Rena de dsminic Público.

Terrenos e recursos naturaisEdificiosOutras construções e intra-vstmtaranInfra-estruturas e equipumentoc de natureza militarBens do património histórico, arõnõco e culturalOutros bens do duminiu públicotmsbiIlreçóee em curso de bens de domino públicoAdiuntunieston por curite de berro de donótus publico

itnabiiliruçóes incorpóreas:Despesas de lttstuiaç5oDesposas do investigação ode desensotementuPropriedade industrial e uutms direitosImsbliiauçóes em curse de inmbiiiaaçõen incorpóreosAdiuntamustus por custa de lmobiiiaaçóes incorpóreas

imebiillcaçóes coriróreus:Turranos e rscursuc nsttiruisEóificies e urrtceo cunntmçõeuEquipanrento e mntvriot BasicuEquipamento de tronuperteFerrenreetas e uterruiiiesEquipamento edminictraõuoTerus e vasilhamesOutras imobilizações curpóreasImubliireçõeu em curso de inrubõireçõos curpóreasAdianmmestoe por curta de irnabliraçúes corpórees

Iroestinrertus Enuirceires:Parten de aspiraIObdçaçóes e õtuios de pertrcipoçõsIsuenõeisntes os imóveisOutras aplicações financeiraslmnblhcaçõon viu curse de lnvouõinerrtcs financeirosAdiantasrestus por curta de inoesõmertus financeiros

CIRCULANTE:Esistõrcias:

Mamrisn primas, subnidíãdas ede consumoPmdtitus e trabalhos enr corsoSubprodatos, desperdicias, muidass e retitçonPmdutes acabastes e lscsrrrõdissMercodutiasAdiantamentos pur costado cumpras

Divirtas dc trrcoimn - Médio alongo trrurs:Enrprrsõisss concedidos

tecidas da tcrcoirus - Cade prazo:Emprésõmus csixedidosClleetes, dcAlunos, eleUtestes, dcCoeetes, atuoso e alertes - Titulas e receberClientes, atanrns e atestes de cubresça dacidsseDeoedsiss pela esecaçõo do orçamenteAdiertarrestes e tumecudsresAdiartamenites a Iomecedores do imebitiradsEstads o sotrus entes pdblicssOutros devedores

Titulos sogactuceis:AcçõesOõdçsçóes e biulus de parficipaçasTitulos da divida públicaOutros TitulouOutras opilcacões de msaamria

Depósitos eis issõtrnições fineniceiras e calca:Costa no TacouroDopõsiles em inrctilaiçõss financeirasCelue

Acrúscirneu e itlterhsostus:Acrõscimss o preceitosCustas diferidos

Total de amontoaçõesTotal d+ prscieõesTotal do cativo

Modelo de acordo com a lnstruçÔo n’o 112004 do Tribunal de Contas

BALANCOPOCE OEZEMSRO 2016

E XE no lo ia

2Dlfi

CÓDIGO DAS CONTAS ExERcidos

POdE ACTiVO

-«-‘

..

3 203 747,46 071 875,27 4 471 .372,23 4858.437,71361 312,86 232 092,87 : 148 244,27 163112.44

11,428,11 76.756,73 1.878.76 7.920tt77.800,15 74.253,22 3.597,33 3.412.35

4.210,93 3,795,86 414,91

6.623.021,25 1.082.777,71 4.566.333,54 4.934.476,71:

2,024,59 2,024,59 18,08

2.235,99 ‘ 2235,99 373,53

4215,581

43208,46 43.256,4643.258,46 43.266,46

: 20,305,24 , 20.305,26 112.795,301.118,83 1,178,83 1,490,02

: 29.004,09 29554,08 174 269,92

ldt,1P. 171,.10

isto 101,101.582.717,71

5.705.136.45 1.002.717,71 4.637.420,77 i 4,949.790,12

t.1-ç4-a2t777.2ri’oocaMume PÁGINA 1 DE 2

N0f672OOO52O Modelo de acordo com a Instrução ri.0 1/2004 do Tribunal de ContasMorada:

BALANCO9970-336 Santa CruzPOCE DEZEMBRO 2016

EXERCÍCIOMa0:ebs.floreSiazoresgGv.pt

Fundo EsoIat eboresptvu 2016

CÕDIGO DAS CONTASEXERCÍCIOS

FUNDOSPRÔPRIOSEPASSPJOPOCE

s 2016 2015

FUNDOS PRÓPRIOS51 Patjlniónlo 57 93 43 57.963,4355 Alustemento de partes de capital em empresas eu entidades56 Reservas de reavaliação

Reservas:571 Reservas letais572 Reservas estatutárias973 Reservas contatado574 Reservas livres 96 566,60 85.60695575 SubsídIos576 Doações 7,533,47

1577 Reservas decorrentes da transferência dv actives59 Resultados transitados 3.915.R21,62 4.111730,6165 Resultado liquido do eserciclo -16.515.97 -191 509.19

4.069.70945 4.079.026,42‘ PASSIVO:

29 Pravicões para riscos e encarnas i -

Dividas a terceiros - Media e lonuo prazo2312+2322 Empréstimos obtidas

. Dividas a terceiros - Curto prazo23111+23211 Empréstimos por divida titulada

23112+23212+12 Empréstimos por divida não titulada269 Adiantamentos por conta de vondan221 Fornecedores, dc 57,699,83 103.963,03228 Fornecedores - Facturas em recepção e conferência

2612 Fomocadores de Imobilizado - Tltuloa a pairar252 Credoras pela execução do orçamento219 Adiantamentos de clientes, alunos e atentas 4.02745 , 1.40773

2611 Fornecedores de imobilizado. dc. 9,25366 , 3 46627

24 Estado e outros entes publicos 439779 1.385,2526 Outros credores 157,13 139,12

69.475,55 110.263,40Acréscimos e diferimentos:

273 Acréscimos da castos274 Proveitos diteridos

, 498.235,47 759808,30495 235,47 759808,30

Total dos fundos próprios e do Passivo 4.637.420,77 4.945.098,12

Aárraolataras:AO Activo bruto.AP = Amortizações e provisões acunraladas.AL Activo liquIdo

Aprovada uni sessão de Consolho Administrativo

Suuta Cruz, 61018 de Abril ite 2017

OFUoMENTO Fen000soon POR coepuncooe . rnLmcvçêo Ie+nerrÁrE+ SIAO/1854-3517 17,26 • Roxa te Lima / PAGINA 2 DE 2

63

66

87

65

68

69

88

71

72

75

73

74

741

742+743

70

78

79

CUSTOS E PERDAS

Custos das meicadorleo vendidas e das matérias censurnidus:

Msrcadorias

Matõrras

Fornecimentos de serviços externos

Custos com o pessoal:

Remunerações

Encargos sociais

Pensõus

Outros

Trarisferincias correntes cencedidas a prestações sociais

Amortizações do s+erclclu

Provisões do exercido

Outros custas a perdas operuciunuis

Custos e perdas financeiras

Custos e perdas ostranrdirrãriss

Resultado liquido do eourcicio

PROVEiTOS E GA9HOS

Vendes e prestações de serviços:

Vendas da marcadndax

Vendas do produtos

Prestações de serviços

inrpoetas e tinas

Variação da produção

Trzbaihao peru prõpõa errõdade

Pruvvitas supiunieirtares

Transferêoclax e subsidlox correstes obbdoo:

Trunsfnrõeclan -Tesouro

Outras

Outros proveitos a ganhos operacionais

Proveitos e qanhos financeiras

Proveitos e 9anhos exfranrdinirioo

Resumo

Resultados Opereniansis’ lEi-tAl

Rssuitudns Financeiros: (D.0)•)-A)

Resultados Correntes. tOHCI

Reuuitadn liquido do eserciVó: (FHE)

EXERCÍCIO

2016

311.563,42

71192249

58.98

713.11147

713 111,17

-194.833,49-

- 518302,26

1

/F’

Fendo Escolur

N1F:6?200t1520

MUnIdO:Ruo Suvntcr Catutrirrur9970- i36 Snitr 1)’t,rz

Açores

Teisfone: 292 590 600Fx: 292 590 605Mpil:ebs,tlorev.itiiazoruu.Oov.ot

.11535) ci rIta. pt.v Li

PODEDEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS

DEZEMBRO 2016

000100 DAS CONTAS ESERCÍCIOS

P006 :. 2016 2015

62

641+642

643a 640

37.829.22

363.129. OS

26.263,31 25463,61

14,680,49 40.943,88 . 12.365.61

833,75 ‘ 363.058.82

931,49 71,03

331.865.24

19.049,28 ‘11210.26

298.399,51 298.753,1€

316.439,79

IA). j 669.243,83

iC).... 689.246,83

E)....— 009.243,83

-11.545,97

077,732.58

19.572,01 , 29027,16

56.125,21 63.714.57

75.687.22 84341,73

131,03 i 412.70

475,85 1.627,73

320.973,82 459 481,92

321.881,54 411.521.68

(8).. 337.578,72 455 263,30

(0).. 357 578.72 495802,36

280,154,14 , 22338.50

P1-. 077 732,80- 518 302,26

-291.877.11 -217 539,11

.180,98

-291.670,11 .217 248,05

‘ •11s1s97j,,,,,,,, -194.803.19

Aprovada em sessão de Cgns€lhs Administrabus

Cania Cruz, em 18 de Abri) de 20(7

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