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CREA/PA
Receita
Previsão x Arrecadação
Receita
Previsão x Arrecadação MÊS PREVISÃO EXECUÇÃO SALDO
Janeiro R$ 846.637,45 R$ 1.133.452,69 286.815,24
Fevereiro R$ 856.785,50 R$ 960.648,46 103.862,96
Março R$ 1.281.553,95 R$ 1.502.450,78 220.896,83
Abril R$ 1.009.006,28 R$ 1.565.911,23 556.904,95
Maio R$ 995.958,78 R$ 983.955,45 - 12.003,33
Junho R$ 968.414,07 R$ 726.767,49 - 241.646,58
Julho R$ 917.673,81 R$ 684.908,74 - 232.765,07
Agosto R$ 861.134,67 R$ 890.126,78 28.992,11
Setembro R$ 617.441,50 R$ 666.312,58 48.871,08
Outubro R$ 764.003,32 R$ 955.855,73 191.852,41
Novembro R$ 782.849,70 R$ 567.605,81 - 215.243,89
Dezembro R$ 877.081,61 R$ 1.164.165,18 287.083,57
Total R$ 10.778.540,65 R$ 11.802.160,92 1.023.620,27
109,5%
Despesa
Fixação x Execução
Despesa
Fixação x Execução MÊS PREVISÃO EXECUÇÃO SALDO
Janeiro R$ 733.559,16 R$ 604.435,12 - 129.124,04
Fevereiro R$ 669.771,41 R$ 756.690,96 86.919,55
Março R$ 698.765,84 R$ 818.625,54 119.859,70
Abril R$ 1.210.517,59 R$ 986.271,14 - 224.246,45
Maio R$ 803.145,80 R$ 736.973,64 - 66.172,16
Junho R$ 890.129,10 R$ 786.502,75 - 103.626,35
Julho R$ 980.011,85 R$ 669.193,52 - 310.818,33
Agosto R$ 753.855,27 R$ 750.642,46 - 3.212,81
Setembro R$ 775.461,16 R$ 765.711,44 - 9.749,72
Outubro R$ 787.198,86 R$ 1.092.597,39 305.398,53
Novembro R$ 720.511,67 R$ 928.966,05 208.454,38
Dezembro R$ 1.755.612,94 R$ 1.888.742,05 133.129,11
Total R$ 10.778.540,65 R$ 10.785.352,06 6.811,41
100,06%
Receita x Despesa
Receita x Despesa Receita Despesa Resultado
Jan R$ 1.133.452,69 R$ 604.435,12 R$ 529.017,57
Fev R$ 960.648,46 R$ 756.690,96 R$ 203.957,50
Mar R$ 1.502.450,78 R$ 818.625,54 R$ 683.825,24
Abr R$ 1.565.911,23 R$ 986.271,14 R$ 579.640,09
Mai R$ 983.955,45 R$ 736.973,64 R$ 246.981,81
Jun R$ 726.767,49 R$ 786.502,75 -R$ 59.735,26
Jul R$ 684.908,74 R$ 669.193,52 R$ 15.715,22
Ago R$ 890.126,78 R$ 750.642,46 R$ 139.484,32
Set R$ 666.312,58 R$ 765.711,44 -R$ 99.398,86
Out R$ 955.855,73 R$ 1.092.597,39 -R$ 136.741,66
Nov R$ 567.605,81 R$ 928.966,05 -R$ 361.360,24
Dez R$ 1.164.165,18 R$ 1.888.742,05 -R$ 724.576,87
Total R$ 11.802.160,92 R$ 10.785.352,06 R$ 1.016.808,86
2010 2011 2012
55.870
57.880
62.306
Quantitativos de ART
7,6% 3,6%
2010 2011 2012
Fiscalização
Relatórios Fiscais por Inspetoria
Objetivos e Metas
Para o exercício de 2012 deu-se início a plano de gestão do novo
mandato, compreendido no período de 2012 a 2014.
Destacamos inicialmente que para a realização das novas
projeções, primeiramente foi necessário realizar alguns ajustes
organizacionais e financeiros.
O CREA incorporou dentre suas metas a elaboração de um
Plano de Recuperação Financeira, o qual foi concebido trazendo metas
específicas de contenção de despesas e recuperação da receita.
Assim, as diretrizes primordiais para o exercício foram a redução
das despesas na proporção de 10% com relação ao exercício anterior,
bem como o incremento na receita na mesma proporção.
Objetivos e Metas
1) Redução das despesas com o consumo energia elétrica;
2) Redução das despesas com suprimentos de fundos (racionalização desta despesa);
3) Redução das despesas operacionais gerais (racionalização dos gastos em geral)
4) Incremento no quantitativo de relatórios fiscais (ampliação do potencial da
fiscalização);
5) Incremento no quantitativo de notificações e autuações (efetivação dos processos
originados pela fiscalização);
6) Realização de aprimoramentos no corpo funcional (treinamentos e capacitações);
7) Aumento do número de resgates de anuidades em atraso;
8) Aumento nos resultados junto a Dívida Ativa;
9) Aproximação junto aos outros órgãos importantes para o Sistema;
10) Restabelecimento do equilíbrio financeiro do Regional;
11) Adequação dos programas do Prodesu às diretrizes do plano de gestão;
12) Ampliação da capacidade de produção do Regional (descentralização de atividades);
13) Finalização e execução do processo para o leilão dos bens inservíveis do Regional;
14) Incremento no quantitativo de ARTs registradas.
Resultados
1) %RGEE = -28% (Percentual de Redução de
Gastos com Energia Elétrica)
2) %RGSF = 31% (Percentual de Redução de
Gastos com Suprimentos de Fundos)
3) %RGHEX = 85% (Percentual de Redução de
Gastos com Hora Extra)
4) %ARP = 51% (Percentual de Aumento de
Relatórios/processos)
5) %IN =101% (Percentual de Incremento de
Notificações)
6) %IA =204% (Percentual de Incremento de
Autuações)
7) %IDA =105% (Percentual de Incremento de
Divida Ativa)
8) %PD =44% (Percentual de Processos
Descentralizados)
9) %ART = 8% (Percentual de incremento de
ART)
10) NAREC(PF) = 1.291 (Número de
Adimplências Recuperadas – Pessoas
Físicas)
11) NAREC (PJ) = 124 (Número de Adimplências
Recuperadas – Pessoas Jurídicas)
12) PRBI = R$66.690,00 (Potencial de Receita
com Bens Inservíveis)
Dentre os indicadores utilizados para avaliar o desempenho da gestão
destacamos:
Algumas Análises
A Receita arrecadada durante o exercício alcançou 109,5% do total orçado para o ano de 2012, pelo valor total representado de R$ 10.778.540,65 - Esse valor corresponde a um superávit de arrecadação de R$ 1.023.620,27
No exercício, a Despesa realizada atingiu 100,06% do orçamento, pelo valor total representado de R$ 10.785.352,06.
O total de Investimentos realizados no ano de 2012 foi da ordem de R$ 199.380,11. Este valor foi 37,4% inferior ao exercício anterior em face a impossibilidade de realizar novos investimento para alcançar o reequilibrio financeiro do Regional.
Algumas Análises
Observamos também que os gastos realizados com
pessoal representam 55% do total de despesas do
exercício.
Superávit Financeiro
R$ 451.453,27
Superávit Orçamentário
R$ 1.016.808,95
Saldo Financeiro disponível para 2013
R$ 702.495,87
Algumas Análises
Observamos o aumento do número de ART suplantando o ano de
2011 em cerca de 8%. Esse crescimento não refletiu da mesma maneira
ao se tratar dos valores arrecadados, onde houve uma queda de 24%
em relação ao ano anterior. A razão seria em em face de queda abrupta
dos valores imputados às taxas de ART segundo a resolução
competente ao ano de 2012
O valor do orçamento inicialmente aprovado para ano de 2012 é da
ordem de R$14.497.216,65. Porém, em virtude da imprevisão do CREA-
PA possuir condições para realização as 69ª Semana Oficial de
Engenharia e Agronomia – SOEA, o valor de R$ 3.718.676,00 - antes
incluído no orçamento total fora realocado em reserva de contingência,
desconsiderado nas análises.
Algumas Análises
Destacamos que as anuidades atingiram R$ 6.247.469,66
representando 52,93% da receita, seguido de R$ 3.325.825,39 de
arrecadação com taxas de ART, representando 28,18%.
Houve um acréscimo de 9,8% na receita total arrecadada – R$
11.802.161,01 - comparada ao ano de 2011. Quanto às despesas
realizadas houve um decrescimo de 5,5% em relação ao ano anterior –
R$ 10.785.352,06;
Reiteramos o esforço dos dirigentes no controle de gasto com
pessoal que encerrou o ano de 2012 atingindo 55% da receita líquida (já
computados os encargos sociais), ficando inferior ao limite de 60%
determinado pela Lei de Responsabilidade Fiscal.
Gerência Contábil CREA-PA
Bruna Oliveira
Contatos: Fone/Fax: (91) 3219-3447
E-mail: [email protected]
