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Fundos Patrimoniais ABCR SP 26/08/2013
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Por que criar um Fundo Patrimonial? 2
Agenda
Estruturação de um Fundo Patrimonial 4
Gestão de um Fundo Patrimonial 5
O que é um Fundo Patrimonial? 1
2
Captação de Recursos para um Fundo Patrimonial? 3
O que é um Fundo Patrimonial?
Fonte: site nonprofit.about.com
“Um fundo composto por doações com a condição de seu principal (valor doado) ser mantido intacto e investido para criar uma fonte de recursos para uma organização. Doadores podem estabelecer um Fundo Patrimonial para financiar um interesse específico, assim como o Conselho de uma entidade sem fins lucrativos pode estabelecer um Fundo Patrimonial. Em qualquer um dos casos, um Fundo Patrimonial tem por princípio a manutenção do valor doado na perpetuidade (ex.: FMCSV), ou por um período de tempo definido (ex.: Fundação VITAE) ou até que recursos suficientes sejam acumulados para atingir um propósito específico (ex.: FBDH).”
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Por que criar um Fundo Patrimonial?
Perpetuar uma causa
Em relação a famílias, interesse do instituidor em perpetuar valores em sua família e na sociedade
Determinar um fim específico para os recursos
Estabilidade operacional no longo prazo
Independência
Profissionalização da governança e da operação
Margem para a excelência
Não perder foco com captação
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A pirâmide de doações e o processo de cultivo ao doador
Fundo Patrimonia
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Campanha Capital
Campanha Anual
Doações Pontuais
Fundo Patrimonial, Heranças e legados
Patrocínio de instalações, Ampliação de Programas,Criação de Fundos Especiais
Sócios Mantenedores, Patrocinadores de Programas, Eventos especiais
Doações online pontuais, cofrinhos, eventos
“Social try-sumers”: eventos, concursos, experiências, voluntariado, assinantes de petições, cyberativistas
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VÍNCULO
INTERESSE
CAPACIDADE
Estruturação de um Fundo Patrimonial
Discussão e entendimento das seguintes questões:
• Composição e missão do Fundo Patrimonial
• Quanto poderá ser gasto por ano (“taxa de resgate”)
• Governança
• Modelo de gestão de recursos
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Estruturação de um Fundo Patrimonial
Discussão e entendimento das seguintes questões:
• Composição e missão do Fundo Patrimonial
Perpetuidade ou período específico
Doação no início ou em tranches
Um fundo ou fundos com propósitos específicos
• Quanto poderá ser gasto por ano (“taxa de resgate”)
• Governança
• Modelo de gestão de recursos
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Estruturação de um Fundo Patrimonial
Discussão e entendimento das seguintes questões:
• Composição e missão do Fundo Patrimonial
• Quanto poderá ser gasto por ano (“taxa de resgate”) Para um Fundo Patrimonial de R$ 1 Milhão, quanto podemos gastar sem consumir o principal? O que considerar na determinação da taxa de resgate? É preciso definir uma regra clara de utilização do Fundo
Patrimonial para que o conceito de perpetuidade prevaleça O valor do fundo a ser gasto anualmente deve considerar o
potencial de retorno no longo prazo acima da inflação. Na FMCSV foi adotado 5% do Fundo Patrimonial do ano anterior
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Estruturação de um Fundo Patrimonial
Discussão e entendimento das seguintes questões:
• Composição e missão do Fundo Patrimonial
• Quanto poderá ser gasto por ano (“taxa de resgate”) Exemplo: Taxa de resgate de 5%
Patrimônio do Fundo Gasto Anual
R$ 1 milhão R$ 50 mil
R$ 2 milhões R$ 100 mil
R$ 10 milhões R$ 500 mil
R$ 50 milhões R$ 2,5 milhões
R$ 100 milhões R$ 5 milhões
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Estruturação de um Fundo Patrimonial
Discussão e entendimento das seguintes questões:
• Composição e missão do Fundo Patrimonial
• Quanto poderá ser gasto por ano (“taxa de resgate”)
• Governança Definição de regras para utilização do fundo e processos decisórios – revisão estatutária Estrutura de Governança da Gestão do Fundo Patrimonial
Operação
Órgãos Consultivos
Órgão Deliberativo
Conselho Nacional
Conselho de Guardiões
Comitê de Investimentos
Consultoria de Risco
Área Financeira
Gestores
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Organizada em torno de três conceitos fundamentais
Política de Investimentos Determina os direcionamentos estratégicos e táticos para a
gestão financeira do fundo.
Fundo Patrimonial Ativos cuja rentabilidade garante a sustentabilidade da
organização e de seu objeto social no longo prazo, gerido com aprovação do Conselho Nacional.
Fundo Operacional Recursos necessários para cobrir as necessidades
administrativas e programáticas da organização no ano. O valor é definido pelo Conselho e os recursos são alocados em uma conta com gestão da Diretoria e em aplicação com liquidez.
Gestão de um Fundo Patrimonial
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