SECRETARIA MUNICIPAL DA FAZENDA - SEFAZ Gestão Fiscal · 2015 2016 2017 ∆Nominal (%) 2017 / 2016 ∆Real (%) 2017 / 2016 IPTU 360 402 425 5,70 1,50 ISS 542 583 593 1,76 -2,00 ITIV

SECRETARIA MUNICIPAL DA FAZENDA - SEFAZ

Gestão FiscalII Quadrimestre 2017

1


DEMONSTRAÇÃO E AVALIAÇÃO

DO CUMPRIMENTO DAS

METAS FISCAIS(§ 4º DO ARTIGO 9º DA LRF)

LEI COMPLEMENTARNº 101 - MAIO/2000

2


Este relatório objetiva demonstrar o desempenho da execuçãoorçamentária e financeira do município de Salvador duranteo 2º Quadrimestre do exercício de 2017, assim como avaliaro cumprimento das metas fiscais previamente estabelecidaspara o Orçamento Fiscal e da Seguridade Social da Prefeitura.

Introdução

3


Sumário

I. RECEITAS

II. DESPESAS

III.RESULTADOS

IV.DÍVIDA, LIMITES E INVESTIMENTOS

OBS.: INCLUI AS EXECUÇÕES ORÇAMENTÁRIAS DA CÂMARA MUNICIPAL E AS INTRA-ORÇAMENTÁRIAS.4


5

OBS.: INCLUI AS EXECUÇÕES ORÇAMENTÁRIAS DA CÂMARA MUNICIPAL E AS INTRA-ORÇAMENTÁRIAS.

I-Receitas

SECRETARIA MUNICIPAL DA FAZENDA - SEFAZBalanço Orçamentárioda Receita

6

R$ milhões

Detalhamento LOA2017

Realização: Janeiro a Agosto Realizado

2017 (%) Realizado Realizado 2016

∆ Nominal(%)

2017 / 2016

∆ Real(%)

2017 / 2016 RECEITAS CORRENTES 5.697 3.574 62,74% 3.542 0,9 -2,90

RECEITA TRIBUTÁRIA 2.303 1.449 62,93% 1.405 3,11 -0,75RECEITA DE CONTRIBUIÇÕES 268 162 60,55% 167 -2,63 -6,20RECEITA PATRIMONIAL 189 114 60,42% 133 -14,03 -17,20RECEITA DE SERVIÇOS 14 17 125,52% 10 77,42 70,60TRANSFERÊNCIAS CORRENTES 2.629 1.653 62,88% 1.586 4,23 0,04OUTRAS RECEITAS CORRENTES 294 178 60,58% 242 -26,34 -29,50

RECEITAS DE CAPITAL 740 35 4,75% 58 -39,52 -42,20OPERAÇÕES DE CRÉDITO 329 7 2,25% 7 10,64 5,60ALIENAÇÃO DE BENS 250 2 0,67% 16 -89,58 -90,00TRANSFERÊNCIAS DE CAPITAL 161 26 16,16% 30 -13,77 -29,30OUTRAS RECEITAS DE CAPITAL 0 0 - 5 - -100,00

RECEITAS INTRA-ORÇAMENTÁRIAS 274 184 66,95% 162 13,12 8,80TOTAL DAS RECEITAS 6.711 3.793 56,51% 3.763 0,79% -3,00

Fonte: Sefaz / / CCT (RREO - ANEXO 1 (LRF, Art. 52, inciso I, alíneas "a" e "b" do inciso II e § 1º).

SECRETARIA MUNICIPAL DA FAZENDA - SEFAZGráfico Receitas

7

Receitas Tributárias38,20%

Transferências Correntes

43,58%

Demais Receitas Correntes

17,29%

Receitas de Capital0,93%

Composição da Receita RealizadaExercício 2017


Receitas Correntes

8

R$ milhões

Detalhamento LOA 2017 Realização: Janeiro a Agosto

2017 (%) Realizado 2016

∆ Nominal(%)

2017 / 2016

∆ Real(%)

2017 / 2016 RECEITA TRIBUTÁRIA 2.303 1.449 62,93 1.405 3,11 -0,70RECEITA DE CONTRIBUIÇÕES 268 162 60,55 167 -2,63 -6,20RECEITA PATRIMONIAL 189 114 60,42 133 -14,03 -17,20RECEITA DE SERVIÇOS 14 17 125,52 10 77,42 70,60TRANSFERÊNCIAS CORRENTES 2.629 1.653 62,88 1.586 4,23 0,04OUTRAS RECEITAS CORRENTES 294 178 60,58 242 -26,34 -29,50

Total das Receitas Correntes 5.697 3.574 62,74 3.542 0,88 -2,90Fonte: Sefaz / / CCT (RREO - ANEXO 1 (LRF, Art. 52, inciso I, alíneas "a" e "b" do inciso II e § 1º).


Receitas Tributárias

9

R$ milhões

Detalhamento

Realização: Janeiro a Agosto

2015 2016 2017∆ Nominal

(%)2017 / 2016

∆ Real(%)

2017 / 2016 IPTU 360 402 425 5,70 1,50ISS 542 583 593 1,76 -2,00ITIV 129 109 94 -13,00 -16,10IRRF 44 131 131 0,08 -3,30TAXAS 161 180 204 13,63 9,30

Total das Rec. Tributárias 1.235 1.405 1.449 3,11 -0,75Fonte: RREO - ANEXO 3 (LRF, Art. 53, inciso I)

SECRETARIA MUNICIPAL DA FAZENDA - SEFAZGráficoReceita Tributária

10

IPTU29,36%

ISS40,96%

ITIV6,52%

IRRF9,05%

TAXAS14,11%

Composição da Receita Tributária RealizadaExercício 2017


RECEITA IPTU COMPARATIVO ENTRE CAPITAIS - NORDESTE

11

Em milhões de R$ - preços correntes

MUNICÍPIORECEITA TOTAL IPTU Ranking

Per capita Δ% Ranking(Δ%)

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2012 2016 2016/2012 2016/2012Salvador 199 245 266 286 475 472 532 1 1 100,0% 4 Fortaleza 160 172 191 211 309 339 395 3 2 106,5% 3 Recife 185 205 234 266 287 312 337 2 3 44,1% 9 Aracaju 47 54 61 67 81 102 131 5 4 115,5% 1 Natal 42 51 56 68 85 118 104 6 5 85,8% 5 Maceió 48 54 63 71 80 91 98 4 6 54,5% 8 São Luís 40 31 39 44 46 68 72 7 7 85,0% 6 Teresina 22 32 31 38 46 50 64 9 8 108,3% 2 João Pessoa 29 33 36 41 46 48 59 8 9 65,7% 7 Fontes: Portais de Transparência Municipais e site: comparabrasil.com


RECEITA IPTU PER CAPITACOMPARATIVO ENTRE CAPITAIS - NORDESTE

12

Em R$ - preços correntes

MUNICÍPIORanking Per capita Δ% Ranking (Δ%)

2012 2013 2014 2015 2016 2012 2016 2016/2012 2016/2012Recife 150,22 166,00 178,54 192,89 207,11 1 1 37,9% 9 Aracaju 103,35 109,71 129,86 161,63 204,08 2 2 97,5% 3 Salvador 98,06 99,09 163,53 161,75 180,92 3 3 84,5% 4 Fortaleza 76,51 82,88 120,08 131,00 151,35 4 4 97,8% 2 Natal 68,72 79,93 98,70 136,18 118,96 5 5 73,1% 6 Maceió 66,45 71,02 79,21 89,31 95,80 6 6 44,2% 8 João Pessoa 48,09 52,79 58,89 60,57 73,80 7 8 53,5% 7 São Luís 37,29 41,64 42,98 63,08 66,24 8 9 77,6% 5 Teresina 37,20 44,92 55,28 58,68 75,91 9 7 104,1% 1 Fontes: Portais de Transparência Municipais e site: comparabrasil.com


RECEITA IPTUCOMPARATIVO ENTRE CAPITAIS - BRASIL

13

Em milhões de R$ - preços correntes

MUNICÍPIORECEITA TOTAL IPTU Ranking Brasil Δ% Ranking (Δ%)

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2012 2016 2016/2012 2016/2012Manaus 50 52 75 100 127 163 184 12 12 145,06% 1Florianópolis 127 122 104 139 146 209 245 11 11 135,38% 2Porto Velho 8 9 10 12 17 20 23 24 23 121,83% 3Aracaju 47 54 61 67 81 102 131 15 13 115,54% 4Palmas 10 11 21 24 49 46 45 22 22 113,58% 5Teresina 22 32 31 38 46 50 64 21 20 108,31% 6Fortaleza 160 172 191 211 309 339 395 10 6 106,49% 7Salvador 199 245 266 286 475 472 532 7 5 99,96% 8Rio Branco 7 8 9 11 12 13 17 25 25 89,38% 9

Boa Vista 11 15 17 17 19 19 20 23 24 16,60% 26Fontes: Portais de Transparência Municipais e site: comparabrasil.com


RECEITA DO IPTU PER CAPITACOMPARATIVO ENTRE CAPITAIS - BRASIL

14

Em R$ - preços correntes

MUNICÍPIO Ranking Brasil Δ% Ranking (Δ%)2012 2013 2014 2015 2016 2012 2016 2016/2012 2016/2012

São Paulo 441,91 460,85 501,33 546,74 629,82 1 1 42,52% 16Florianópolis 240,55 306,74 316,75 443,97 513,31 5 2 113,39% 2Belo Horizonte 290,60 304,15 327,64 355,89 401,50 2 3 38,16% 18Campo Grande 283,89 280,81 340,87 267,98 361,83 3 4 27,46% 24Rio de Janeiro 254,28 286,74 310,24 314,96 357,06 4 5 40,42% 17Curitiba 220,89 212,87 224,41 252,74 283,78 6 6 28,47% 22Porto Alegre 199,35 204,23 229,37 238,49 263,93 8 7 32,40% 20Goiânia 199,66 205,45 226,68 245,51 255,27 7 8 27,85% 23Recife 150,22 166,00 178,54 192,89 207,11 9 9 37,87% 19Cuiabá 116,72 149,94 168,20 183,69 204,98 11 10 75,62% 10Aracaju 103,35 109,71 129,86 161,63 204,08 12 11 97,45% 5Vitória 148,44 152,67 161,53 172,22 187,38 10 12 26,23% 25Salvador 98,06 99,09 163,53 161,75 180,92 13 13 84,50% 8

Macapá 14,33 12,06 13,36 15,69 18,95 26 26 32,18% 21Fontes: Portais de Transparência Municipais e site: comparabrasil.com

SECRETARIA MUNICIPAL DA FAZENDA - SEFAZParticipação do ITIV na Receita Tributária

15

ARRECADAÇÃO DO ITIV E PARTICIPAÇÃO NA RECEITA TRIBUTÁRIA 2012-2017

ANO 2012 2013 2014 2015 2016 2017*

VALOR ARRECADADO 158.681 218.772 267.199 187.358 175.826 94.488

% da RECEITA TRIBUTÁRIA 11,15% 13,46% 13,31% 9,72% 8,61% 6,52%Fonte: SEFAZ. - (*) até agosto. - Valor em R$ mil.

11,15%

13,46% 13,31%

9,72%8,61%

6,52%

0,00%

2,00%

4,00%

6,00%

8,00%

10,00%

12,00%

14,00%

2012 2013 2014 2015 2016 2017*

PARTICIPAÇÃO DO ITIV NA RECEITA TRIBUTÁRIA

SECRETARIA MUNICIPAL DA FAZENDA - SEFAZEVOLUÇÃO DO ITIV2013 a 2017

16

Em R$/10³

ANO ITIV INCORP. ( A ) % ITIV ESPONTÂNEO

( B ) % ITIV TOTAL( C )

INCORP. / TOTAL( A/C )

2013 68,8 139,4 208,2 33,0%

2014 97,7 42,0% 169,9 21,9% 267,6 36,5%

2015 31,2 -68,1% 159,9 -5,9% 191,1 16,3%

2016 27,8 -10,9% 148,0 -7,4% 175,8 15,8%

2017* 7,68 -72,4% 96,9 -34,5% 104,58 7,3%Fonte: SIGEF, exercícios 2013 a 2016

Fonte: SAT, não estão contemplados estornos ou deduções realizados pela CCT, valores sem multa e juros* Computado até agosto de 2017


Transferências CorrentesR$ milhões

Detalhamento LOA 2017


2017Previsão

Atualizada (%) Realizado

2016∆ Nominal

(%)2017 / 2016

∆ Real(%)

2017 / 2016

Cota-Parte do FPM 793 547 68,99 488 12,16 8,00Cota-Parte do ICMS 705 429 60,88 427 0,53 -3,10Cota-Parte do IPVA 222 141 63,52 135 4,32 0,70Cota-Parte do ITR 0,2 0,0 0,79 0 -29,86 -33,03Transferências da LC 87/1996 3 2 58,98 4 -58,50 -60,52Transferências da LC 61/1989 6 4 63,41 4 6,05 2,00Transferências do FUNDEB 456 295 64,66 286 3,04 -0,01Outras Transferências Correntes 779 452 58,06 448 0,96 -2,84( - ) Dedução das Transf. para FUNDEB 335 217 64,76 206 5,47 1,62Total das Transferências Correntes 2.629 1.653 62,88 1.586 4,23 0,37

Fonte: RREO - ANEXO 3 (LRF, Art. 53, inciso I) 17

SECRETARIA MUNICIPAL DA FAZENDA - SEFAZGráficoTransferências Correntes

18

Cota-Parte do FPM29,25%

Cota-Parte do ICMS22,96%

Cota-Parte do IPVA7,53%

Transferências do FUNDEB15,78%

Outras Transferências Correntes

24,48%

Composição das Transferências Correntes Exercício 2017


Receitas de Capital

19

R$ milhões

Detalhamento Previsão

Atualizada 2017


2017Previsão

Atualizada (%) Realizado

2016∆ Nominal

(%) 2017 / 2016

∆ Real(%)

2017 / 2016

OPERAÇÕES DE CRÉDITO 329 7 2,25 7 10,64 5,60Operações de Crédito Internas 239 7 3,09 7 10,64 5,60Operações de Crédito Externas 90 0 0,00 0 - -

ALIENAÇÃO DE BENS 250 2 0,67 16 -89,58 -90,00TRANSFERÊNCIAS DE CAPITAL 161 26 16,16 30 -13,77 -17,20OUTRAS REC. DE CAPITAL 0 0 - 5 -100,00 -100,00

Total das Receitas de Capital 740 35 4,75 58 -39,52 -42,20Fonte: RREO - ANEXO 1 (LRF, Art. 52, inciso I, alíneas "a" e "b" do inciso II e § 1º)

SECRETARIA MUNICIPAL DA FAZENDA - SEFAZAplicação dos recursos de Alienação de Imóveis

20

R$ milhões

Detalhamento Valor

Valor total das vendas de Imóveis 74Ingressos até Agosto/2017 71Despesas pagas com recursos da alienação de Imóveis 59Saúde (Hospital) 53Sucop (Almeida Brandão) 3Transalvador (Suburbana) 3

Saldo 12

Fonte: SIGEF

SECRETARIA MUNICIPAL DA FAZENDA - SEFAZESTIMATIVA DA RECEITA 2017RESUMO

21

R$ milhões

ITEM 2016 2017

LOA 2017 PREVISÃO INICIAL

REVISÃO AGO

REVISÃOx

Previsão

REVISÃOx

2016

REVISÃOx

LOA I - TESOURO 4.318 4.796 4.108 4.162 54 -157 -634

1. FONTE 00 + 01 + 02 4.169 4.408 3.994 4.031 37 -138 -377

2. OUTRAS FONTES DO TESOURO 149 388 114 131 16 -19 -257

II - RECEITAS PRÓPRIAS (ADM. IND.) 559 524 467 552 85 -7 28

III - OUTRAS FONTES 1.283 1.725 1.127 1.143 16 -140 -582

5 - DEDUÇÕES DE RECEITA -329 -335 -304 -323 -19 6 12

TOTAL 5.832 6.710 5.398 5.534 136 -298 -1.176Fonte: Assessoria Econômica - AECON


22


II-Despesas


Balanço Orçamentário da Despesa

23

R$ milhões

Detalhamento LOA2017

Liquidada - Janeiro a Agosto

Realizado 2017

DotaçãoAtualizada

(%)Liquidado Realizado

2016∆ Nominal

(%)2017/2016

∆ Real(%)

2017/2016

DESPESAS CORRENTES 5.469 3.008 55,01 3.002 0,23 -3,35Pessoal e Encargos Sociais 2.629 1.496 56,90 1.481 1,01 -2,72Juros e Encargos da Dívida 21 4 18,39 9 -56,81 -58,45Outras Despesas Correntes 2.818 1.509 53,53 1.512 -0,19 -3,66

DESPESAS DE CAPITAL 1.043 170 16,28 207 -17,87 -20,69Investimentos 882 97 10,98 158 -38,69 -40,74Inversões Financeiras 3 0 0,00 0 0,00 -Amortização da Dívida 158 73 46,19 49 49,53 43,88

RESERVA DE CONTINGÊNCIA 70 0 0,00 0 0,00 -DESPESAS INTRA-ORÇAMENTÁRIAS 298 188 63,03 179 5,14 1,48

Total das Despesas 6.880 3.366 48,93 3.387 -0,62 -4,17Fonte: CCT, RREO - Anexo I (LRF, Art. 52, inciso I, alíneas "a" e "b" do inciso II e § 1º).

SECRETARIA MUNICIPAL DA FAZENDA - SEFAZGráficoDespesas

24

Pessoal e Encargos Sociais 44,4%

Juros e Encargos da Dívida 0,1%

Outras Despesas Correntes 44,8%

Investimentos/ Inversões Financeiras

2,9%

Amortização da Dívida2,2%

Despesas Intra-Orçamentárias 5,6%

Composição da Despesa Liquidadaaté Agosto 2017

SECRETARIA MUNICIPAL DA FAZENDA - SEFAZRestos a PagarInscritos no Exercício

25

R$ milhões

Descrição Inscritos (a)

Cancelados (b)

Pagos (c)

Variação (%)

(c/(a-b))

Processados 16 0,14 13 82,19

Não Processados 207 3,36 171 83,88

Total 223 3,50 184 84,00Fonte: SIGEF

SECRETARIA MUNICIPAL DA FAZENDA - SEFAZDesempenho Bimestral

das Receitas e Despesas Correntes

26

500

550

600

650

700

750

800

850

900

950

1.000

1º BIMEST 2º BIMEST 3º BIMEST 4º BIMEST

DESEMPENHO BIMESTRAL DAS RECEITAS E DESPESAS CORRENTES EM 2017

Receitas Correntes Despesas Correntes*

600

650

700

750

800

850

900

950

1.000

1.050

1.100

1º BIMEST 2º BIMEST 3º BIMEST 4º BIMEST

DESEMPENHO BIMESTRAL DAS RECEITAS E DESPESAS CORRENTES EM 2016

Receitas Correntes Despesas Correntes*


27

Capitais Estaduais - Região Nordeste

Município 2012 2013 2014 2015 2016Ranking Capitais (NE)

2012 2013 2014 2015 2016

Salvador 0,5108 0,6364 0,7185 0,7659 0,7100 8º 4º 1º 1º 1º

Fortaleza 0,7558 0,7126 0,7109 0,7318 0,7039 1º 3º 2º 2º 2º

Aracaju 0,6841 0,5705 0,6517 0,6580 0,6524 3º 6º 4º 3º 3º

Teresina 0,5682 0,5855 0,5026 0,4996 0,6183 6º 5º 8º 9º 4º

Recife 0,7017 0,7452 0,6921 0,6156 0,5958 2º 1º 3º 4º 5º

Natal 0,4300 0,7170 0,5971 0,5524 0,5828 9º 2º 5º 5º 6º

João Pessoa 0,5788 0,4153 0,5897 0,5506 0,5787 5º 9º 6º 6º 7º

Maceió 0,5807 0,5694 0,5873 0,5391 0,5292 4º 7º 7º 7º 8º

São Luís 0,5419 0,4834 0,4337 0,5284 0,5135 7º 8º 9º 8º 9ºFonte: http://www.firjan.com.br/ifgf

Desempenho das Finanças Públicas MunicipaisÍndice FIRJAN de Gestão Fiscal (IFGF) - Ano 2016

SECRETARIA MUNICIPAL DA FAZENDA - SEFAZDesempenho das Finanças Públicas MunicipaisÍndice FIRJAN de Gestão Fiscal (IFGF) - Ano 2016

28

Capitais Estaduais - Brasil

Município 2012 2013 2014 2015 2016Ranking Capitais (BR)

2012 2013 2014 2015 2016

Manaus 0,6372 0,6640 0,6470 0,6266 0,7651 16º 13º 14º 12º 1ºRio de Janeiro 0,8555 0,8169 0,7986 0,7908 0,7329 2º 1º 1º 1º 2º

Salvador 0,5108 0,6364 0,7185 0,7659 0,7100 23º 16º 4º 3º 3ºFortaleza 0,7558 0,7126 0,7109 0,7318 0,7039 6º 9º 5º 5º 4ºBoa Vista 0,6936 0,6636 0,7752 0,7507 0,6950 12º 14º 3º 4º 5ºVitória 0,8970 0,7134 0,6759 0,6820 0,6923 1º 8º 11º 8º 6ºRio Branco 0,7347 0,7399 0,7799 0,7750 0,6854 8º 5º 2º 2º 7ºSão Paulo 0,7429 0,7744 0,6967 0,7207 0,6697 7º 2º 6º 6º 8ºAracaju 0,6841 0,5705 0,6517 0,6580 0,6524 14º 19º 12º 9º 9ºBelo Horizonte 0,6463 0,6186 0,6210 0,5550 0,6477 15º 17º 16º 16º 10º

Campo Grande 0,8277 0,7212 0,6912 0,4911 0,3985 3º 6º 8º 22º 25ºFonte: http://www.firjan.com.br/ifgf

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Capitais Estaduais - Região Nordeste

Município IFGF Índice ReceitaPrópria

Índice Gastoscom Pessoal

ÍndiceInvestimentos

ÍndiceLiquidez

Índice Custoda Dívida

Ranking IFGF

Capitais(NE)

Capitais(BR) Estadual Nacional

Salvador 0,7100 1,0000 0,7108 0,2821 0,8073 0,7992 1º 3º 4º 105ºFortaleza 0,7039 0,7896 0,6199 0,4507 0,9038 0,8202 2º 4º 5º 115º

Aracaju 0,6524 0,8125 0,5499 0,1440 1,0000 0,8843 3º 9º 1º 298º

Teresina 0,6183 0,6404 0,5894 0,6804 0,4750 0,8167 4º 12º 6º 486º

Recife 0,5958 0,9920 0,5406 0,3100 0,4814 0,7293 5º 15º 9º 672º

Natal 0,5828 0,8443 0,4831 0,4850 0,4404 0,7591 6º 16º 5º 791º

João Pessoa 0,5787 0,6195 0,5554 0,1868 0,7900 0,9454 7º 19º 7º 835º

Maceió 0,5292 0,6939 0,5706 0,1264 0,7896 0,3862 8º 21º 13º 1420º

São Luís 0,5135 0,7094 0,4705 0,3168 0,4608 0,7304 9º 22º 21º 1639ºFonte: http://www.firjan.com.br/ifgf

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Capitais Estaduais - Brasil

Município IFGF Índice ReceitaPrópria

Índice Gastoscom Pessoal

ÍndiceInvestimentos

ÍndiceLiquidez

Índice Custoda Dívida

Ranking IFGF

Capitais(BR) Estadual Nacional

Manaus 0,7651 0,8154 0,6760 1,0000 0,5836 0,7323 1º 1º 33ºRio de Janeiro 0,7329 1,0000 0,5575 0,9094 0,4711 0,7191 2º 2º 66º

Salvador 0,7100 1,0000 0,7108 0,2821 0,8073 0,7992 3º 4º 105ºFortaleza 0,7039 0,7896 0,6199 0,4507 0,9038 0,8202 4º 5º 115ºBoa Vista 0,6950 0,2428 0,5686 1,0000 0,9107 0,8253 5º 1º 135ºVitória 0,6923 1,0000 0,7186 0,2167 0,7903 0,7901 6º 4º 145ºRio Branco 0,6854 0,5674 0,6619 0,5127 1,0000 0,6839 7º 1º 167ºSão Paulo 0,6697 1,0000 0,8263 0,3530 0,6113 0,4177 8º 27º 229ºAracaju 0,6524 0,8125 0,5499 0,1440 1,0000 0,8843 9º 1º 298ºBelo Horizonte 0,6477 1,0000 0,7772 0,2265 0,6701 0,4609 10º 32º 319º

Campo Grande 0,3985 0,8306 0,4453 0,1268 0,0000 0,8284 25º 63º 3276ºFonte: http://www.firjan.com.br/ifgf

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31

EVOLUÇÃO ANUAL DO IFGF DE SALVADOR – 2006 a 2016


32


III-Resultados

SECRETARIA MUNICIPAL DA FAZENDA - SEFAZResultado da ExecuçãoOrçamentária¹

33

R$ milhões

Especificação

Janeiro a Agosto

2017 2016∆ Nominal

(%)2017/2016

∆ Real(%)

2017/2016Receitas Correntes 3.757 3.705 1,42 -2,40( - ) Despesas Correntes 3.177 3.180 -0,12 -3,80Superavit Corrente (I) 581 524 10,74 5,21( + ) Receitas de Capital (II) 35 58 -39,52 -42,20( - ) Despesas de Capital (III) 190 207 -8,31 -18,00

Superávit Orçamentário ( I+II-III) 426 376 13,46 6,96Fonte: RREO - Anexo I (LRF, Art. 52, inciso I, alíneas "a" e "b" do inciso II e § 1º).

Nota 1 : A apuração do Resultado Orçamentário Corrente inclui as receitas e despesas intra-orçamentárias.


Resultado Primário

34

R$ milhões

DetalhamentoRealizado - Janeiro a Agosto

2017 2016

Receitas Primárias Correntes (I) 3.660 3.592 Receitas Primárias de Capital (II) 26 35 Receita Primária Total (III) = (I + II) 3.686 3.627 Despesas Primárias Correntes (IV) 3.172 3.171 Despesas Primárias de Capital (V) 97 158 Despesas Primária TotaI (VI) = ( IV +V) 3.269 3.329 Resultado Primário (III - VI) 416 298

Meta do Resultado Primário Fixada no ANEXO de Metas Fiscais da LDO para o exercício de referência -515 -555

FONTE: RREO - ANEXO 6 (LRF, Art. 53, inciso III)


Resultado Nominal

35

R$ milhões

Especificação

Saldo

2º Quadrimestre 2017

2º Quadrimestre 2016

Dívida Consolidada (I) 1.109 1.367 Deduções (II) 1.361 1.117 Disponibilidade de Caixa 1.353 1.108

Disponibilidade de Caixa Bruta 1.409 1.220 (-) Restos a Pagar Processados (Exceto Precatórios) 56 113

Demais Haveres Financeiros 7 9 Dívida Consolidada Líquida (III) = (I - II) 0 251Resultado Nominal do 2º Quadrimestre de 2017 -298Meta do Resultado Nominal - LDO para o ano de 2017 588

FONTE: RREO - ANEXO 5 (LRF, Art. 53, inciso III


36


IV-Dívida, Limitese Investimentos


Dívida Pública

37

R$ milhões

DiscriminaçãoAté o

2ºQuadrimestre de 2017

Saldoem

31/12/ 2016∆

(%)

Interna 753 901 -16,49

Externa 0 0 0

Precatórios Posteriores a 05/05/2000 (Inclusive) - Vencidos e não Pagos 263 343 -23,18

Outras Dívidas 93 98 -5,80

Total 1.109 1.342 -17,41FONTE: CCT- Seico, (RGF - ANEXO 2 (LRF, art. 55, inciso I, alínea "b").


Dívida Pública

38

Dívida Consolidada Liquída x Receita Corrente Líquida R$ milhões

Discriminação DCL RCL DCL/RCL (%)

Exercício de 2015 1.318 4.966 26,55

Exercício de 2016 298 5.292 5,63

Até Agosto de 2017 0 5.329 0,00

Limite da Dívida Consolidada Líquida = 1,2x RCL = 6.394FONTE: RGF - ANEXO 2 (LRF, art. 55, inciso I, alínea "b"


Capacidade de Endividamento

39

0

6.394

6.394

0

1.000

2.000

3.000

4.000

5.000

6.000

7.000

Dívida Consolidada Líquida Limite de Endividamento Saldo para Endividamento


Agenda das Operações de CréditoSet/2016 a Abr/2017

40

em R$ mil (1)

OPERAÇÕES CONTRATADAS

Projeto Objeto Status ValorFinanciado Etapas Realizadas / Previstas

BNDES/PMAT - 1ª TRANCHE Modernização da Gestão Municipal Em execução 50.881

Contratação Realizada em

mai/2015 - Conclusão do Projeto

Previsto para mai/2019

BID - PRODETURPromoção do Turismo e da

Cultura com inclusão social e população afrodescendente

Em execução 165.262 Contratação Realizada em

jun/2017

Conclusão do Projeto Previsto para junt/2022

CAIXA/BRT/PRÓ-TRANSPORTETRECHO 1

Construção de Corredor de Transporte Interligando a

Estação da Lapa ao Iguatemi -Trecho 1

Contratado 300.000 Contratação Realizada em

set/2016

Início execução do Previsto para

mar/2018

Conclusão do Projeto Previsto para fev/2020

CAIXA/BRT/CAIXA/ CPACTRECHO 1

Operação de Crédito/Contrapartida para a Construção de Corredor de Transporte Interligando a

Estação da Lapa ao Iguatemi -Trecho 1

Contratado 108.000 Contratação Realizada em

set/2016

Início execução do Previsto para

mar/2018

Conclusão do Projeto Previsto para fev/2020

Total 624.142 Nota(1) : Considerado o valor do dólar americano de R$ 3,1471 - ptax 50, venda - em 31.08.2017 - Banco Central 3,1471


Agenda das Operações de CréditoSet/2016 a Abr/2017

41

em R$ mil (1)

OPERAÇÕES EM PROCESSO DE CONTRATAÇÃO

Projeto Objeto Status Valor Financiado Etapas Realizadas / Previstas

BNDES/PMAT2ª TRANCHE

Modernização da Gestão Municipal

Carta Consulta em elaboração 50.881 Contratação Estimada para

mar/2018 - -

BIRD - SALVADOR SOCIAL1ª TRANCHE

Promoção Social, Educação e Saúde Aprovado Cofiex 393.388

Aprovação na Diretoria BIRD prevista para

set/2017

Negociações das Minutas Contratuais prevista para

out/2017

Contratação Estimada para

abr/2018

BIDPROJETO NOVO MANÉ DENDÊ

Progama de Saneamento e Requalificação Social e

Ambiental da Bacia Mané Dendê

Em Contratação 212.429 Aprovação Cofiex em mai/2016

Negociações das Minutas Contratuais realizada em

ago/2017


mar/2018

CAIXA/BRT/OGU/CPACTRECHO 2 (2)

Operação de Crédito/Contrap. do Contrato de Repasse/OGU para a Const. de Corredor de

Transp. Interligando a Estação da Lapa ao Iguatemi - Trecho 2

Em Contratação 62.000Ajustes do Plano de

Execução junto à CAIXA em ago/2017

-Contratação

Estimada para dez/2017

BANCO DE DESENVOLVIMENTO DA AMÉRICA LATINACAF - PROQUALI

Requalificação Urbana Aprovado Cofiex 191.029 Aprovação Cofiex em abr/2017

Negociações das Minutas Contratuais prevista para

out/2017


abr/2018

BID/GOVERNO FEDERLPNAFM III

Apoio àGestão Administrativa e Fiscal

dos MunicípiosAprovado Senado 35.000 Aprovado pelo Senado

Federal abr/2017Depende da promulgação

do Congresso Nacional


abr/2018

Total 944.726Nota(1) : Considerado o valor do dólar americano de R$ 3,1471 - ptax 50, venda - em 31.08.2017 - Banco Central 3,1471

Nota(2) : Além desta operação de crédito, o Trecho 2 do BRT contará também com repasse do OGU de R$ 300 milhões.


Despesas com Pessoal e Limites

42

Despesa com Pessoal para fins de Limite da LRF

2° Quadrimestre de 2017R$ milhões

Detalhamento Despesa Total com Pessoal

Percentual em Relação a RCL

Limite de Alerta

(%)

Limite Prudencial

(%)

LimiteMáximo

(%)

Executivo 2.099 39,38 48,60 51,30 54,00

RCL Últimos 12 meses = 5.329Fonte: RGF - ANEXO 2, LRF, art. 55, inciso I, alínea "b"

SECRETARIA MUNICIPAL DA FAZENDA - SEFAZReceitas e Despesas com Manutenção e Desenvolvimento do Ensino

43

R$ milhões

Descrição Realizado 2° Quadrimestre2017 2016

Receita Líquida de Impostos e Transferências Constitucionais 2.433 2.352

Valor aplicado das Despesas Próprias com Educação 647 623

Percentual Aplicado em Educação 26,60% 26,50%

Limite Constitucional Anual: 25%Fonte: RREO - ANEXO 8, LDB, Art. 72

SECRETARIA MUNICIPAL DA FAZENDA - SEFAZDespesa com Manutenção e Desenvolvimento do Ensino

44

Despesa Liquidada com Educação R$ milhões

Fonte de Recursos 2016 2017∆ Nominal

(%)2017/2016

Rec. de Impostos e Transf. de Impostos - Educação 408 401 -1,81 Contribuição ao Prog. Ensino Fundamental - Salário Educação 10 2 -81,97 Transf. de Rec. do Fundo Nacional de Desenv. Euc. - FNDE 13 14 8,01 Transf. Fundeb (Remuneração dos Profissionais de Educação) 278 276 -0,66 Transf. Fundeb ( Outras Despesas de Educação Básica) 20 33 65,94 Transferência de Convênios - Educação 0,4 0,0 -100,00

Total 729 726 -0,52Fonte: SIGEF


Demonstrativo - FUNDEB

45

R$ milhões

Exercício Aporte1 Recebimentos2 Ganho Apurado no Período

2012 -238 339 1012013 -264 340 762014 -280 387 1082015 -311 426 1152016 -329 459 130

Até 2° Quadrimestre de 2017 -217 297 80Fonte: RREO - ANEXO 8, LDB, Art. 72

Nota1: Valor referente às receitas destinadas ao FUNDEB contabilizadas como Conta retificadora de Receitas, de acordo o Portaria STN nº 328/2001.

Nota 2: Valores contabilizando a Complementação da União para o FUNDEB.

SECRETARIA MUNICIPAL DA FAZENDA - SEFAZDespesa com Ações e Serviços de Saúde

46

Receitas e Despesas Próprias com Ações e Serviços Públicos com SaúdeR$ milhões

DescriçãoRealizado 2° Quadrimestre2017 2016

Receita Líquida de Impostos e Transferências Constitucionais 2.399 2.329

Valor aplicado em Despesas Próprias com Saúde 415 417

Percentual Aplicado em Saúde 17,29% 17,91%Limite Constitucional Anual: 15%

Fonte: RREO - ANEXO 12, LC 141/2012, art. 35

SECRETARIA MUNICIPAL DA FAZENDA - SEFAZDespesa com Ações e Serviços de Saúde

47

Despesa Liquidada com SaúdeR$ milhões

Fonte de Recursos 2016 2017∆ Nominal

(%) 2017/2016

Rec. de Impostos e Transf. de Impostos - Saúde 417 415 -0,57

Transf. de Recursos do Sistema Único de Saúde - SUS 391 393 0,62

Transferência de Convênios - Saúde 0 3 0,00

Total 808 811 0,39 Fonte: SIGEF


Investimento

48

R$ milhões

INVESTIMENTOMAIORES PROJETOS LIQUIDADOS

2017até Agosto

Construção e Implantação do Hospital Municipal 29

Requalificação do Sistema de Micro e Macrodrenagem 12

Construção e Implantação de Novas Unidades de Saúde da Família - USF 6

Contrução e Implantação de Centros de Educação Integral- CEI 6

Implantação da Infraestrutura Viária 6

Demais 38

TOTAL 97Fonte: SIGEF


PAULO GANEM SOUTOSecretário da Fazenda3202-8200/ 8208www.sefaz.salvador.ba.gov.br

49

Documents

SECRETARIA MUNICIPAL DA FAZENDA - SEFAZ Gestão Fiscal · 2015 2016 2017 ∆Nominal (%) 2017 / 2016 ∆Real (%) 2017 / 2016 IPTU 360 402 425 5,70 1,50 ISS 542 583 593 1,76 -2,00 ITIV