SECRETARIA MUNICIPAL DA FAZENDA - SEFAZ Gestão Fiscal · Belo Horizonte 696 754 816 891 1.009 3 3 44,95% 18 Recife 234 266 287 312 337 8 9 44,12% 19 Rio de Janeiro 1.625 1.844 2.002

SECRETARIA MUNICIPAL DA FAZENDA - SEFAZ

Gestão FiscalI Quadrimestre 2017

1


DEMONSTRAÇÃO E AVALIAÇÃO

DO CUMPRIMENTO DAS

METAS FISCAIS(§ 4º DO ARTIGO 9º DA LRF)

LEI COMPLEMENTARNº 101 - MAIO/2000

2


Este relatório objetiva demonstrar o desempenho daexecução orçamentária e financeira do município deSalvador durante o 1º Quadrimestre do exercício de2017, assim como avaliar o cumprimento das metasfiscais previamente estabelecidas para o OrçamentoFiscal e da Seguridade Social da Prefeitura.

Introdução

3


Sumário

I. RECEITAS

II. DESPESAS

III. RESULTADOS

IV. DÍVIDA, LIMITES E INVESTIMENTOS

OBS.: INCLUI AS EXECUÇÕES ORÇAMENTÁRIAS DA CÂMARA MUNICIPAL E AS INTRA-ORÇAMENTÁRIAS.4

SECRETARIA MUNICIPAL DA FAZENDA - SEFAZBalanço Orçamentárioda Receita

5

R$ milhões

RECEITAS CORRENTES 5.696 1.829 32,10% 1.861 -1,73 -6,20 RECEITA TRIBUTÁRIA 2.303 821 35,66% 767 7,03 2,20RECEITA DE CONTRIBUIÇÕES 268 81 30,24% 80 1,43 -3,10 RECEITA PATRIMONIAL 189 57 30,26% 67 -15,00 -18,80 RECEITA DE SERVIÇOS 14 5 38,69% 6 -13,55 -17,20 TRANSFERÊNCIAS CORRENTES 2.629 793 30,17% 771 2,90 -0,01 OUTRAS RECEITAS CORRENTES 294 71 24,07% 170 -58,19 -60,35

RECEITAS DE CAPITAL 740 14 1,93% 42 -66,08 -67,70 OPERAÇÕES DE CRÉDITO 329 0 0,00% 5 -100,00 -100,00 ALIENAÇÃO DE BENS 250 3 1,40% 14 -74,89 -76,20 TRANSFERÊNCIAS DE CAPITAL 161 11 6,67% 18 -41,31 -56,20 OUTRAS RECEITAS DE CAPITAL 0 0 - 5 -100,00 -100,00

RECEITAS INTRA-ORÇAMENTÁRIAS 274 83 30,36% 80 4,42 -0,60 Total das Receitas 6.710 1.926 28,70% 1.982 -2,84 -6,00

Fonte: Sefaz / / CCT (RREO - ANEXO 1 (LRF, Art. 52, inciso I, alíneas "a" e "b" do inciso II e § 1º).

Detalhamento LOA 2017

Realização: Janeiro a Abril

2017 (%)

Realizado 2016

∆ Nominal(%)

2017 / 2016

∆ Real(%)

2017 / 2016


Gráfico Receitas

Receitas Tributárias42,63%

Transferências Correntes41,19%

Demais Receitas Correntes15,44%

Receitas de Capital0,74%

Composição da Receita RealizadaExercício 2017

6


Receitas Correntes

7

R$ milhões

RECEITA TRIBUTÁRIA 2.303 821 35,66% 767 7,03 2,20

RECEITA DE CONTRIBUIÇÕES 268 81 30,24% 80 1,43 -3,10

RECEITA PATRIMONIAL 189 57 30,26% 67 -15,00 -18,80

RECEITA DE SERVIÇOS 14 5 38,69% 6 -13,55 -17,20

TRANSFERÊNCIAS CORRENTES 2.629 793 30,17% 771 2,90 -0,01

OUTRAS RECEITAS CORRENTES 294 71 24,07% 170 -58,19 -60,35

Total das Receitas Correntes 5.696 1.829 32,10% 1.861 -1,73 -6,20 Fonte: Sefaz / / CCT (RREO - ANEXO 1 (LRF, Art. 52, inciso I, alíneas "a" e "b" do inciso II e § 1º).

Detalhamento LOA 2017


2017 (%)

Realizado 2016

∆ Nominal(%)

2017 / 2016

∆ Real(%)

2017 / 2016


Receitas Tributárias

8

R$ milhões

2015 2016 2017 ∆ Nominal

(%)2017 / 2016

∆ Real(%)

2017 / 2016 IPTU 260 276 296 7,25 2,40ISS 266 284 291 2,33 -2,20 ITIV 69 47 43 -10,17 -14,20 IRRF 22 50 62 23,74 18,30TAXAS 101 109 130 18,43 13,20

Total das Receitas Tributárias 718 767 821 7,03 2,20Fonte: RREO - ANEXO 3 (LRF, Art. 53, inciso I)

Detalhamento



Gráfico Receita Tributária

IPTU36,07%

ISS35,40%

ITIV5,18%

IRRF7,57%

TAXAS15,78%

Composição da Tributária RealizadaExercício 2017

9


RECEITA IPTU - COMPARATIVO ENTRE CAPITAIS - NORDESTE

10

Δ%Ranking

(Δ%)2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2012 2016 2016/2012 2016/2012

Salvador 199 245 266 286 475 472 532 1 1 100,0% 4Fortaleza 160 172 191 211 309 339 395 3 2 106,5% 3

Recife 185 205 234 266 287 312 337 2 3 44,1% 9

Aracaju 47 54 61 67 81 102 131 5 4 115,5% 1

Natal 42 51 56 68 85 118 104 6 5 85,8% 5

Maceió 48 54 63 71 80 91 98 4 6 54,5% 8

São Luís 40 31 39 44 46 68 72 7 7 85,0% 6

Teresina 22 32 31 38 46 50 64 9 8 108,3% 2

João Pessoa 29 33 36 41 46 48 59 8 9 65,7% 7Fontes: Portais de Transparência Municipais e site: comparabrasil.com

R$ milhões

RECEITA TOTAL IPTUMUNICÍPIO

RankingNordeste

SECRETARIA MUNICIPAL DA FAZENDA - SEFAZRECEITA IPTU – COMPARATIVOENTRE CAPITAIS - BRASIL

11

Δ% Ranking (Δ%)

2012 2013 2014 2015 2016 2012 2016 2016/2012 2016/2012Manaus 75 100 127 163 184 12 12 145,06% 1Florianópolis 104 139 146 209 245 11 11 135,38% 2Porto Velho 10 12 17 20 23 24 23 121,83% 3Aracaju 61 67 81 102 131 15 13 115,54% 4Palmas 21 24 49 46 45 22 22 113,58% 5Teresina 31 38 46 50 64 21 20 108,31% 6Fortaleza 191 211 309 339 395 10 6 106,49% 7Salvador 266 286 475 472 532 7 5 99,96% 8Rio Branco 9 11 12 13 17 25 25 89,38% 9Natal 56 68 85 118 104 17 15 85,82% 10São Luís 39 44 46 68 72 19 18 85,05% 11Cuiabá 66 85 97 107 120 13 14 83,14% 12João Pessoa 36 41 46 48 59 20 21 65,72% 13Maceió 63 71 80 91 98 14 16 54,50% 14São Paulo 5.027 5.448 5.964 6.543 7.582 1 1 50,81% 15Belém 58 64 71 76 87 16 17 49,89% 16Macapá 6 5 6 7 9 26 26 48,06% 17Belo Horizonte 696 754 816 891 1.009 3 3 44,95% 18Recife 234 266 287 312 337 8 9 44,12% 19Rio de Janeiro 1.625 1.844 2.002 2.040 2.320 2 2 42,80% 20Goiânia 266 286 320 351 370 6 8 38,86% 21Porto Alegre 282 300 338 352 391 5 7 38,41% 22Curitiba 392 394 418 475 537 4 4 36,94% 23Campo Grande 229 234 287 229 313 9 10 36,73% 24Vitória 49 53 57 61 67 18 19 36,23% 25Boa Vista 17 17 19 19 20 23 24 16,60% 26

Fontes: Portais de Transparência Municipais e site: comparabrasil.com

R$ milhões

MUNICÍPIORanking

Brasil


RECEITA IPTU PER CAPITA – COMPARATIVOENTRE CAPITAIS - NORDESTE

12

Δ%Ranking

(Δ%)2012 2016 2016/2012 2016/2012

Recife 150,22 166,00 178,54 192,89 207,11 1 1 37,9% 9Aracaju 103,35 109,71 129,86 161,63 204,08 2 2 97,5% 3Salvador 98,06 99,09 163,53 161,75 180,92 3 3 84,5% 4Fortaleza 76,51 82,88 120,08 131,00 151,35 4 4 97,8% 2Natal 68,72 79,93 98,70 136,18 118,96 5 5 73,1% 6Maceió 66,45 71,02 79,21 89,31 95,80 6 6 44,2% 8João Pessoa 48,09 52,79 58,89 60,57 73,80 7 8 53,5% 7São Luís 37,29 41,64 42,98 63,08 66,24 8 9 77,6% 5Teresina 37,20 44,92 55,28 58,68 75,91 9 7 104,1% 1Fontes: Portais de Transparência Municipais e site: comparabrasil.com

Em R$

2012 2013 201620152014MUNICÍPIORankingNordeste


RECEITA DO IPTU PER CAPITA- COMPARATIVO ENTRE CAPITAIS - BRASIL

13

Δ% Ranking (Δ%)

2012 2016 2016/2012 2016/2012São Paulo 441,91 460,85 501,33 546,74 629,82 1 1 42,52% 16Florianópolis 240,55 306,74 316,75 443,97 513,31 5 2 113,39% 2Belo Horizonte 290,60 304,15 327,64 355,89 401,50 2 3 38,16% 18Campo Grande 283,89 280,81 340,87 267,98 361,83 3 4 27,46% 24Rio de Janeiro 254,28 286,74 310,24 314,96 357,06 4 5 40,42% 17Curitiba 220,89 212,87 224,41 252,74 283,78 6 6 28,47% 22Porto Alegre 199,35 204,23 229,37 238,49 263,93 8 7 32,40% 20Goiânia 199,66 205,45 226,68 245,51 255,27 7 8 27,85% 23Recife 150,22 166,00 178,54 192,89 207,11 9 9 37,87% 19Cuiabá 116,72 149,94 168,20 183,69 204,98 11 10 75,62% 10Aracaju 103,35 109,71 129,86 161,63 204,08 12 11 97,45% 5Vitória 148,44 152,67 161,53 172,22 187,38 10 12 26,23% 25Salvador 98,06 99,09 163,53 161,75 180,92 13 13 84,50% 8Palmas 86,50 94,73 185,19 170,02 159,80 14 14 84,74% 7Fortaleza 76,51 82,88 120,08 131,00 151,35 15 15 97,83% 4Natal 68,72 79,93 98,70 136,18 118,96 16 16 73,11% 12Maceió 66,45 71,02 79,21 89,31 95,80 17 17 44,17% 15Manaus 40,33 50,22 62,84 79,01 87,86 21 18 117,85% 1Teresina 37,20 44,92 55,28 58,68 75,91 23 19 104,08% 3João Pessoa 48,09 52,79 58,89 60,57 73,80 19 20 53,48% 13São Luís 37,29 41,64 42,98 63,08 66,24 22 21 77,64% 9Boa Vista 57,51 55,20 59,35 57,88 61,00 18 22 6,08% 26Belém 41,23 45,19 49,88 53,02 60,28 20 23 46,20% 14Rio Branco 25,44 31,35 34,02 35,88 44,51 24 24 74,96% 11Porto Velho 22,99 25,33 34,26 40,17 44,17 25 25 92,10% 6Macapá 14,33 12,06 13,36 15,69 18,95 26 26 32,18% 21Fontes: Portais de Transparência Municipais e site: comparabrasil.com

MUNICÍPIORanking

Brasil

Em R$

20162015201420132012


Arrecadação do IPTU

R$ milhões

IPTU 2013 2014 2015 2016Valor Arrecadado 286 475 473 532 IPCA Anual (%) 5,91 6,41 10,67 6,29Valor Arrecadado em 2013Reajustado pela inflação anual 286 303 322 356

REDUÇÃO NA ARRECADAÇÃO - 172 151 175

R$ milhões

DESPESA 2013 2014 2015 2016Educação 840 1.008 1.116 1.211Saúde 481 580 654 725

TOTAL 1.321 1.588 1.769 1.936

Incremento Anual - 267 181 167

GASTOS TOTAIS COM EDUCAÇÃO E SAÚDE

14

Impacto na arrecadação do IPTU considerando o valor arrecadado em 2013, corrigido pela inflação anual e comparativo com gastos em educação e saúde


Benefícios Legais Concedidos

15

NORMA BENEFÍCIO

Lei n° 8.421/2013 Recadastramento - Desconto de 10%

Isenção imóvel residencial com valor venal até R$ 80.000,00 (atual R$ 93.540,96)

IPTU VERDE – Desconto de 10%

Remissão IPTU ate 2013 – Creches e escolas de educação infantil sem fins lucrativos

Desconto 50% terrenos com construção em andamento

Redução alíquota IPTU de terrenos

Redução de 805 no Valor Venal para terrenos não edificáveis ou em APA

Isenção IPTU para imóvel destinado a programa habitacional de interesse social

Isenção IPTU para imóvel utilizado pelos povos e comunidades de Terreiros

Remissão IPTU para imóvel destinado a programa habitacional de interesse social

Lei n° 8.953/2015 Isenção e Remissão de 70% do IPTU para clubes sociais

Lei n° 9.174/2016 Desconto 10% IPTU para projetos culturais

Lei n° 8.474/2013

Lei n° 8.723/2014

Lei n° 8.930/2015


IMPUGNAÇÃO IPTU Impugnação online - Os contribuintes que encontram divergências de informações sobre seus

imóveis e/ou não concordarem com o valor cobrado podem realizar a impugnação do imposto até adata do vencimento, por meio do site ou presencialmente na sede da Sefaz.

Quantitativo de Impugnações – O quantitativo de impugnações realizadas pelos contribuintes temreduzido ano a ano, o que evidencia a aceitação dos valores do IPTU pelos contribuintes, inclusive pelascorreções feitas pela SEFAZ:

16


COMPARAÇÃO IPVA x IPTUHONDA CRV ELX FLEX 4WD VALOR R$ 121.300,00IPVA 2017 R$ 3.032,50

EDF. LUMIÉRE HORTO FLORESTALVALOR R$ 5.500.000,00 IPTU 2017 R$ 3.158,00

17


COMPARAÇÃO IPVA x IPTUFORD RANGER LTD VALOR R$ 138.124,00IPVA 2017 R$ 4.143,72

EDF. MANSÃO VILLE IMPERIAL – PITUBA VALOR R$ 3.200.000,00IPTU 2017 R$ 4.800,00

18


COMPARAÇÃO IPVA x IPTUPORSCHE 911 TURBO

VALOR R$ 1.092.599,00

IPVA 2017 R$ 27.314,00

EDF. MANSÃO CARLOS COSTA PINTO – VITÓRIA VALOR R$ 11.400.000,00IPTU 2017 R$ 24.260,00

19

SECRETARIA MUNICIPAL DA FAZENDA - SEFAZEVOLUÇÃO DO ITIV2013 a 2016

Em R$/10³

2013 68,8 139,4 208,2 33,0%

2014 97,7 42,0% 169,9 21,9% 267,6 36,5%

2015 31,2 -68,1% 159,9 -5,9% 191,1 16,3%

2016 27,8 -10,9% 148,0 -7,4% 175,8 15,8%Fonte: SIGEF

ANOITIV

INCORP. ( A )

%ITIV

ESPONTÂNEO( B )

%ITIV

TOTAL( C )

INCORP./TOTAL( A/C )

20


Transferências Correntes

21

R$ milhões

2017 Previsão

Atualizada (%) Realizado

2016 ∆ Nominal

(%)2017 / 2016

∆ Real(%)

2017 / 2016

Cota-Parte do FPM 793 265 33,47 236 12,61 7,50Cota-Parte do ICMS 705 191 27,07 199 -4,02 -8,30 Cota-Parte do IPVA 222 62 28,05 58 7,48 2,70Cota-Parte do ITR 0 0 0,35 0 -60,07 -61,67 Transferências da LC 87/1996 3 1 29,49 3 -73,44 -74,78 Transferências da LC 61/1989 6 2 31,33 2 -2,69 -6,50 Transferências do FUNDEB 456 157 34,31 147 6,87 2,68Outras Transferências Correntes 779 219 28,17 226 -2,75 -6,56 ( - ) Dedução das Transferências para FUNDEB 335 104 31,01 99 5,27 1,14

Total das Transferências Correntes 2.629 793 30,17 771 2,90 -0,01 Fonte: RREO - ANEXO 3 (LRF, Art. 53, inciso I)

Detalhamento Previsão

Atualizada 2017



Gráfico Transferências Correntes

Cota-Parte do FPM29,57%

Cota-Parte do ICMS21,28%Cota-Parte do IPVA

6,93%

Transferências do FUNDEB17,46%

Outras Transferências Correntes

24,77%

Composição das Transferências Correntes Exercício 2017

22


Receitas de Capital

23

R$ milhões

2017 Previsão

Atualizada (%) Realizado

2016∆ Nominal

(%) 2017 / 2016

∆ Real(%)

2017 / 2016 OPERAÇÕES DE CRÉDITO 329 0,00 0,00 4,65 -100,00 -100,00

Operações de Crédito Internas 239 0,00 0,00 4,65 -100,00 -100,00 Operações de Crédito Externas 90 0,00 0,00 0,00 - -

ALIENAÇÃO DE BENS 250 3,49 1,40 13,92 -74,89 -76,20 TRANSFERÊNCIAS DE CAPITAL 161 10,76 6,67 18,33 -41,31 -56,20 OUTRAS RECEITAS DE CAPITAL 0 0,00 - 5,11 -100,00 -100,00

Total das Receitas de Capital 740 14,25 1,93 42,01 -66,08 -67,70 Fonte: RREO - ANEXO 1 (LRF, Art. 52, inciso I, alíneas "a" e "b" do inciso II e § 1º)

Detalhamento Previsão

Atualizada 2017


SECRETARIA MUNICIPAL DA FAZENDA - SEFAZAplicação dos recursos de Alienação de Imóveis

24

R$ milhões

Detalhamento ValorValor total das vendas de Imóveis 74

Ingressos até Abril/2017 71Despesas pagas com recursos da alienação de Imóveis 42

Saúde (Hospital) 37Sucop (Almeida Brandão) 3Transalvador (Suburbana) 3

Saldo 29Fonte: SIGEF


Prefeitura Municipal de Salvador 2017SEFAZ

PROJETO IÁREAS ALIENADAS

Secretario Municipal da FazendaPaulo Ganem Souto

25


ID 004 ID 014

ID 015 ID 035

26


ID 038 ID 039.1

ID 039.5 ID 046

27


ID 049 ID 055

ID 055 LE ID 071

28


ID 105 ID 113

29



ÁREASREVITALIZADAS


30


AV. AFRÂNIO PEIXOTO (SUBURBANA)

31


RUA ALMEIDA BRANDÃO

32



CONSTRUÇÃO DOHOSPITAL MUNICIPAL


33


HOSPITAL MUNICIPAL (em construção)

34


HOSPITAL MUNICIPAL (em construção)

35


Contingenciamento - 2017

36

R$ milhões

ITEMRECEITA

2016LOA

2017PREVISÃO

2017

PREVISÃOx

LOA (∆R$)

PREVISÃO x

2016 (∆R$)

FONTE TESOURO 4,17 4,41 3,99 -0,41 -0,17

OUTRAS FONTES DO TESOURO 0,15 0,39 0,11 -0,27 -0,03

RECEITAS PRÓPRIAS (ADM. IND.) 0,56 0,52 0,47 -0,06 -0,09

OUTRAS FONTES 1,28 1,72 1,13 -0,60 -0,16

(-) DEDUÇÕES RECEITAS -0,32 -0,33 -0,30 0,03 0,02

TOTAL 5,84 6,71 5,40 -1,31 -0,44 Fonte: SIGEF


Sumário

I. RECEITAS

II. DESPESAS

III. RESULTADOS




Balanço Orçamentário da Despesa

38

R$ milhões

DESPESAS CORRENTES 5.368 1.368 0,25 1.368 -0,00 -4,60 Pessoal e Encargos Sociais 2.623 746 28,45 729 2,40 -0,01 Juros e Encargos da Dívida 21 2 7,82 7 -77,82 -78,65 Outras Despesas Correntes 2.724 620 22,78 632 -1,85 -3,94 DESPESAS DE CAPITAL 1.052 60 5,72 82 -26,40 -28,35 Investimentos 869 29 3,32 55 -47,32 -49,50 Inversões Financeiras 3 0 0,00 0 - -Amortização da Dívida 180 31 17,46 27 15,76 14,17RESERVA DE CONTINGÊNCIA 70 0 0,00 0 - -DESPESAS INTRA-ORÇAMENTÁRIAS 278 85 30,56 89 -4,98 -10,28

Total das Despesas 6.768 1.513 22,36 1.540 -1,69 -3,35

∆ Real(%)

2017/2016

Fonte: CCT, RREO - Anexo I (LRF, Art. 52, inciso I, alíneas "a" e "b" do inciso II e § 1º).

Detalhamento Dotação

Atualizada 2017

Liquidada - Janeiro a Abril

2017 Dotação

Atualizada(%)Liquidado

2016 ∆ Nominal

(%)2017/2016


Gráfico Despesas

Pessoal e Encargos Sociais49,3%

Juros e Encargos da Dívida0,1%

Outras Despesas Correntes41,0%

Investimentos/ Inversões Financeiras 1,9%

Amortização da Dívida2,1%

Despesas Intra-Orçamentárias 5,6%

Composição da Despesa Liquidadaaté Abril 2017

39


Restos a Pagar

40

Descrição Inscritos (a)

Cancelados (b)

Pagos (c)

Variação ( %)

(c/(a-b))

Processados 16 0,00 13 81,25

Não Processados 207 0,14 156 75,41

Total 223 0,14 169 75,83


Sumário

I. RECEITAS

II. DESPESAS

III. RESULTADOS



SECRETARIA MUNICIPAL DA FAZENDA - SEFAZResultado da ExecuçãoOrçamentária¹

42

R$ milhões

2017 2016∆ Nominal

(%)2017/2016

∆ Real(%)

2017/2016Receitas Correntes 1.912 1.940 -1,47 -6,00 ( - ) Despesas Correntes 1.452 1.458 -0,37 -4,78 Superavit Corrente (I) 460 483 -4,80 -8,86 ( + ) Receitas de Capital (II) 14 42 -66,08 -70,32 ( - ) Despesas de Capital (III) 61 82 -25,22 -28,34

Superávit Orçamentário ( I+II-III) 413 443 -6,84 -12,08

Especificação

Fonte: RREO - Anexo I (LRF, Art. 52, inciso I, alíneas "a" e "b" do inciso II e § 1º).Nota 1 : A apuração do Resultado Orçamentário Corrente inclui as receitas e despesas intra-orçamentárias.

Janeiro a Abril


Resultado Primário

43

R$ milhões

2017 2016Receitas Primárias Correntes (I) 1.861 1.886Receitas Primárias de Capital (II) 11 23

Receita Primária Total (III) = (I + II) 1.872 1.909Despesas Primárias Correntes (IV) 1.451 1.450Despesas Primárias de Capital (V) 29 55

Despesas Primária TotaI (VI) = ( IV +V) 1.479 1.505Resultado Primário (III - VI) 392 404

Meta do Resultado Primário Fixada no ANEXO de Metas Fiscais da LDO para o exercício de referência

-515 -555

FONTE: RREO - ANEXO 6 (LRF, Art. 53, inciso III)

DetalhamentoRealizado - Janeiro a Abril


Resultado Nominal

44

EspecificaçãoSaldo

1º Quadrimestre 2017

3º Quadrimestre 2016

Dívida Consolidada (I) (I) 1.256 1.342Deduções (II) 1.397 1.044

Disponibilidade de Caixa Bruta 1.447 1.107Demais Haveres Financeiros 10 13(-) Restos a Pagar Processados (Exceto Precatórios) 60 76

Dívida Consolidada Líquida (III) = (I - II) 0 298

Resultado Nominal do 1º Quadrimestre de 2017 -298

Meta do Resultado Nominal - LDO para o ano de 2017 588


Sumário

I. RECEITAS

II. DESPESAS

III. RESULTADOS




Dívida Pública

46

R$ milhões

DiscriminaçãoAté o 1º

Quadrimestre de 2017

Saldo do Exercício

em 31/12/ 2016

∆(%)

Interna 914 901 1,40

Externa - - 0,00

Precatórios Posteriores a 05/05/2000 (Inclusive) - Vencidos e não Pagos 252 343 -26,48

Outras Dívidas 90 98 -8,64

Total 1.256 1.342 -6,46

Dívida Consolidada

FONTE: CCT- Seico, (RGF - ANEXO 2 (LRF, art. 55, inciso I, alínea "b").


Dívida Pública

R$ milhões

Discriminação DCL RCLDCL/RCL

(%)

Exercício de 2015 1.318 4.966 26,55

Exercício de 2016 298 5.292 5,63

Até Abril de 2017 0 5.259 0,00

Dívida Consolidada Líquida x Receita Corrente Líquida

Limite da Dívida Consolidada Líquida = 1,2x RCL = 6.310FONTE: RGF - ANEXO 2 (LRF, art. 55, inciso I, alínea "b"

47


Capacidade de Endividamento

0

6.310

6.310

0

1.000

2.000

3.000

4.000

5.000

6.000

7.000

Dívida Consolidada Líquida Limite de Endividamento Saldo para Endividamento

48


Despesas com Pessoal e Limites

R$ milhões

DetalhamentoDespesa Total com Pessoal

Percentual em Relação a RCL

Limite de Alerta (%)

Limite Prudencial

(%)

Limite Máximo

(%)Executivo 2.170 41,25 48,60 51,30 54,00

1° Quadrimestre de 2017

RCL Últimos 12 meses = 5.259Fonte: RGF - ANEXO 2, LRF, art. 55, inciso I, alínea "b"

Despesa com Pessoal para fins de Limite da LRF

49

SECRETARIA MUNICIPAL DA FAZENDA - SEFAZReceitas e Despesas com Manutenção e Desenvolvimento do Ensino

50

R$ milhões

2017 2016

1.239 1.188

312 279

25,15% 23,52%

Fonte: RREO - ANEXO 8, LDB, Art. 72

DescriçãoRealizado 1° Quadrimestre

Percentual Aplicado em Educação

Limite Constitucional Anual: 25%

Receita Líquida de Impostos e Transferências Constitucionais

Valor aplicado das Despesas Próprias com Educação

SECRETARIA MUNICIPAL DA FAZENDA - SEFAZDespesa com Manutenção e Desenvolvimento do Ensino

51

R$ milhões

Fonte de Recursos 2016 2017∆ Nominal

(%)2017/2016

Rec. de Impostos e Transf. de Impostos - Educação 182 181 -1,01

Contribuição ao Prog. Ensino Fundamental - Salário Educação 0,00 0,21 -

Transf. de Rec. do Fundo Nacional de Desenv. da Educação - FNDE 3,04 2,55 -16,08

Transf. Fundeb (Remuneração dos Profissionais de Educação) 149 157 5,72

Transf. Fundeb ( Outras Despesas de Educação Básica) 7 16 133,54

Transferência de Convênios - Educação 0,07 0 -100,00

Total 341 357 4,53Fonte: SIGEF

Despesa Liquidada com Educação


Demonstrativo - FUNDEB R$ milhões

Exercício Aporte1 Recebimentos2 Ganho Apurado no Período

2012 -238 339 101

2013 -264 340 76

2014 -280 387 108

2015 -311 426 115

2016 -329 459 130

Até 1° Quadrimestre de 2017 -104 158 54Fonte: RREO - ANEXO 8, LDB, Art. 72

Nota1: Valor referente às receitas destinadas ao FUNDEB contabilizadas como Conta retificadora de Receitas, de acordo o Portaria STN nº 328/2001.Nota 2: Valores contabi lizando a Complementação da União para o FUNDEB.

52

SECRETARIA MUNICIPAL DA FAZENDA - SEFAZDespesa com Ações e Serviços de Saúde

53

R$ milhões

2017 2016

1.239 1.188

208 196

16,80% 16,48%Percentual Aplicado em SaúdeLimite Constitucional Anual: 15%

Receita Líquida de Impostos e Transferências Constitucionais

Valor aplicado em Despesas Próprias com Saúde

Fonte: RREO - ANEXO 12, LC 141/2012, art. 35

DescriçãoRealizado 1° Quadrimestre

Receitas e Despesas Próprias com Ações e Serviços Públicos com Saúde

SECRETARIA MUNICIPAL DA FAZENDA - SEFAZDespesa com Ações e Serviços de Saúde

54

R$ milhões

Fonte de Recursos 2016 2017∆ Nominal

(%) 2017/2016

Rec. de Impostos e Transf. de Impostos - Saúde 203 208 2,53

Transf. de Recursos do Sistema Único de Saúde - SUS 175 131 -25,26

Transferência de Convênios - Saúde 0 0 -

Total 378 339 -10,29 Fonte: SIGEF

Despesa Liquidada com Saúde


PAULO GANEM SOUTOSecretário da Fazenda3202-8200/ 8208www.sefaz.salvador.ba.gov.br

55

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SECRETARIA MUNICIPAL DA FAZENDA - SEFAZ Gestão Fiscal · Belo Horizonte 696 754 816 891 1.009 3 3 44,95% 18 Recife 234 266 287 312 337 8 9 44,12% 19 Rio de Janeiro 1.625 1.844 2.002