SGCE/ 2ª Inspetoria Geral de Controle Externo ... · ao item 291 (AD 35.15.0050) que trata do Controle Tecnológico do Concreto. No entanto, na documentação enviada a esta corte

Processo TCMRJ: 040/1413/2012

Data 15/02/2012 Fls

Rubrica

SGCE/ 2ª Inspetoria Geral de Controle Externo

J:\CADASTRO\RIOURBE\2011\ct 55-11 - Creche Anisio Teixeira\4ª visita\visita 4 FINAL - revisado.doc

ACOMPANHAMENTO DAS OBRAS PÚBLICAS

Órgão / entidade RIOURBE

Data da 4ª visita

30/08/2013

Contrato selecionado Contrato nº 055/2011, execução das obras emergenciais de reconstrução da Creche Anísio Teixeira na E.M Maranhão, localizada na Avenida João Ribeiro, s/nº - Pilares – XIII R.A – AP-3.1

Equipe

Carlos Henrique Bom de Aquino Técnico de Controle Externo Matr. 40/900.723

Maria Beatriz de O. Neuenschwander Auditor de Controle Externo Matr. nº 40/900.751


Data 15/02/2012 Fls

Rubrica



SUMÁRIO

RELATÓRIO DA 4ª VISITA – DIA 30/08/2013

1) PONTOS DE DILIGÊNCIA PENDENTES DE RESPOSTA – RETROSPECTIVA DAS VISITAS ANTERIORES 2) EXECUÇÃO ( HISTÓRICO DA OBRA) 3) REGISTRO FOTOGRÁFICO 4) OBSERVAÇÕES 5) CONCLUSÃO

Anexos

1. Ofício de apresentação;

2. Relatório FINCON;

3. Relatório SISCOB.


Data 15/02/2012 Fls

Rubrica



RELATÓRIO DA 4ª VISITA – DIA 30/08/2013

CONTRATO Nº: 055/2011

OBJETO: Execução das obras emergenciais de reconstrução da Creche Anísio Teixeira na E.M Maranhão, localizada na Avenida João Ribeiro, s/nº - Pilares – XIII R.A – AP-3.1 EMPRESA: Bello Rio Engenharia e Serviços Ltda.

FUNDAMENTO LEGAL/MODALIDADE DA LICITAÇÃO: Artigo 24, inciso IV da

Lei 8666 de 21/06/1993 e suas alterações (DISPENSA)

CONTRATO – TCMRJ Nº: 40/002513/2011

PROCESSO ADMINISTRATIVO Nº: 07/002.559/2011

PT: 16.01.12.365.0317.1024

PRAZO TOTAL (incluindo prorrogações): 180 dias

DATA DE INÍCIO: 27/05/2011

PREVISÃO DE TÉRMINO: 23/11/11

SUSPENSÃO NA CONTAGEM DE PRAZO: Não houve

PRAZO RESTANTE: prazo contratual expirado em 23/11/2011

VALOR TOTAL CONTRATADO: R$ 4.266.729,90

VALOR TOTAL LIQUIDADO (FINCON): R$ 3.270.238,85

VALOR TOTAL EMPENHADO1 (FINCON): R$ 4.266.729,90

VALOR TOTAL A EMPENHAR NO EXERCÍCIO (FINCON): R$ 0,00

MEDIÇÕES REALIZADAS:

Não foram realizadas medições após a 3ª visita

Medição Etapa Período de Execução Valor (R$) %

1 à 3ª 3ª intermediária 27/05/2011 10/08/2011 2.006.501,85 47,02

4 3ª complementar 11/08/2011 a 24/08/2011 386.461,11 9,06

5 4ª normal 25/08/2011 a 23/09/2011 877.275,89 20,56

TOTAL ACUMULADO 3.270.238,85 76,65

1 Empenhado em 2011, inscrito em restos a pagar, conforme relatório de acompanhamento de empenho do sistema

FINCON de 23/08/13 .


Data 15/02/2012 Fls

Rubrica



FISCAL DA OBRA:

Nome: Isaías Figueiredo de Souza matrícula. 0249765-9

SITUAÇÃO: Ato de dispensa de licitação e Contrato nº 055/2011, originário desta dispensa

(processo TCMRJ nº 040/002.513/2011) – 2ª diligência em Sessão Ordinária de

03/10/2012, nos termos do voto do Exmo. Conselheiro Relator Jair Lins Netto.

TERMOS ADITIVOS: Não há termos aditivos celebrados até a data da visita.

1) Pontos de diligência pendentes de resposta – Retrospectiva das visitas anteriores

1ª visita: Abrangência da 1ª a 2ª medição

1.1 - Irregularidade: Foi solicitado que sejam esclarecidas as inconsistências nos

itens abaixo, observadas na checagem orçamentária, por amostragem, dos quantitativos

presentes na planilha com os serviços retratados nas plantas de arquitetura.

Itens: 3 a 12 (referentes a projetos executivos), 25 (TC 05.05.0500 – Transporte de

carga de qualquer natureza), 63 (PJ 05.10.0100 – Plantio de grama em placas), 76 (FD

05.10.0250 – Emenda metálica em estaca pré-moldada) e 77 (FD 05.65.0050 – Estaca

raiz), 80 a 82 (referentes à aço CA-50 para armadura de concreto), 83 e 84 ( referentes à

corte, dobragem, montagem e colocação de ferragens nas formas), 85 (ET 15.10.0150 –

Formas de madeira para moldagem de peças de concreto armado), 91 (ET 45.10.0071 –

Concreto bombeado, fck=30Mpa, compreendendo o fornecimento, colocação,

espalhamento, adensamento e acabamento), 92 a 93 (referentes à alvenaria de tijolo e

blocos de concreto), 111 (RV 15.20.0350 – Revestimento com granito), 241 (CI

05.43.0050 – Cobertura dupla de 30 mm, com telha térmica, trapezoidal em alumínio) e

248 a 255 (referentes a pinturas).

Pendência: Não respondido.


Data 15/02/2012 Fls

Rubrica



1.2 - Irregularidade: Omissão de informações da obra por parte da jurisdicionada:

em nenhum momento foi fornecido o material solicitado.

Pendência: Não respondido.

1.3 - Irregularidade: Atraso na obra e ausência de termo de prorrogação de prazo,

conforme informações obtidas durante a visita, houve atrasos na obra por erro de

funcionários da contratada.

Pendência: Não respondido

1.4 - Irregularidade: Ausência de diário de obras: a informação obtida foi que o

funcionário da contratada levou consigo o “pen drive” contendo o diário de obras.

Pendência: Não respondido. Apresentados diários de obra de jan/2012 a set/2012.

Período referente ao exercício de 2011 não foi entregue.

1.5 - Irregularidade: Omissão da fiscalização: todas as irregularidades apontadas

neste relatório não foram sinalizadas pelo fiscal tempestivamente, o qual tem como

dever acompanhar passo a passo a obra e advertir a contratada de sua inadimplência,

conforme disposto nos artigos 494 e 500, inciso II do RGCAF.


2ª visita: Abrangência da 3ª medição

1.6 - Irregularidade: Omissão de informações da obra por parte da

jurisdicionada: em nenhum momento foi fornecido o material solicitado, em desacordo

com os artigos 7º e 8º da Deliberação TCMRJ nº 161/052.


2 TCMRJ. DELIBERAÇÃO N.º 161, DE 11 DE MAIO DE 2005. Dispõe sobre as Auditorias Operacionais e Visitas Técnicas do Tribunal de Contas do Município do Rio de Janeiro. Art. 7º Nenhum processo, documento ou informação poderá ser sonegado ao Tribunal, em suas Auditorias Operacionais e Visitas Técnicas, sob qualquer pretexto, respeitadas as normas da legislação federal, conforme art. 27, da Lei Municipal 289/81. Art. 8º Os documentos necessários à realização das Auditorias Operacionais e Visitas Técnicas serão solicitadas pela equipe encarregada dos trabalhos e encaminhados dentro de cinco dias, a contar do recebimento do expediente.


Data 15/02/2012 Fls

Rubrica



1.7 - Irregularidade: A execução da obra transcorreu em 2012 sem cobertura

contratual por impossibilidade jurídica de prorrogação ou aditamento de contrato

emergencial. Sendo assim, houve o prosseguimento da execução de maneira

irregular. Os serviços executados atualmente, de acordo com a fiscalização, serão

medidos como executados em 2011.


1.8 - Irregularidade: Ausência de diário de obras disponível no local da execução

da obra contraria legislação federal e municipal.


1.9 - Irregularidade: Não existe controle formal sobre o andamento físico-

financeiro da obra.


1.10 - Irregularidade: Houve alterações de projeto no decorrer da obra e seria

necessária a lavratura de termo aditivo acrescendo, reduzindo quantidades e criando

itens novos na planilha orçamentária. Como o prazo do contrato expirou, não vemos

possibilidade de celebração de aditivo.


1.11 - Irregularidade: A fiscalização declarou que a firma atrasou a obra, mas

não aplicou as devidas sanções.



Data 15/02/2012 Fls

Rubrica



3ª visita: Abrangência da 4ª e 5ª medições

1.12 - Irregularidade: A fiscalização não apresentou os seguintes documentos:

Cópia do boletim diário (dos dias trabalhados) do ano de 2011, memorando de início,

memória de cálculo do orçamento, licença expedida pela SMU, controle e

licenciamento das pedreiras e saibreiras que fornecessem material para a obra

(Artigo 27 - Decreto Municipal nº 21.682/2002), Projeto básico (não enviado a esta

Corte com a documentação do contrato).

Pendência: Não Atendido.

1.13 - Irregularidade: A fiscalização não apresentou memória de cálculo efetiva

das 4ª e 5ª medições e diários de obra referentes ao exercício de 2011.


1.14 - Irregularidade: A fiscalização declarou que a firma atrasou a obra, mas

não apresentou as sanções que teria aplicado à mesma


1.15 - Irregularidade: Através da documentação remetida a esta Corte de Contas

(Notas Fiscais e CTR’s) pode-se aferir que a retirada de resíduos da obra foi feita por

caçambas. No entanto constatou-se a ausência do serviço de retirada de resíduos em

caçamba no orçamento (TC05.15.0100) e, concomitantemente, medição indevida dos

serviços de Transporte de Carga (TC05.05.0500), Carga e Descarga (TC10.05.0150)

e Disposição final (TC10.05.0700), uma vez que estes já estão inclusos no item

TC05.15.0100 do SCO-RIO. A apropriação correta do serviço resulta em redução do

valor medido em R$ 99.530,22. Foi solicitado justificativa quanto a Incompatibilidade

entre o serviço medido e executado.



Data 15/02/2012 Fls

Rubrica



1.16 – Irregularidade: Com base nos projetos estruturais fornecidos e seus

quadros resumos de quantitativos, foi realizado o levantamento dos totais de projeto

de aço, concreto e formas para a obra, estando os mesmos incompatíveis com as

quantidades medidas.. A correta apropriação das quantidades geraria uma redução

de R$ 329.922,00 no valor medido. Foi solicitado justificativa quanto a

incompatibilidade entre o serviço medido e executado.


1.17 – Irregularidade: A jurisdicionada mediu o quantitativo de 436,40m³ referente

ao item 291 (AD 35.15.0050) que trata do Controle Tecnológico do Concreto. No

entanto, na documentação enviada a esta corte encontram-se resultados de ensaios

de 13NF’s. Como cada caminhão proveniente de usina tem 8m³, entende-se que

foram ensaiados um total de 104m³ de concreto. Solicita-se justificativa da

jurisdicionada quanto a diferença apontada.


1.18 – Foi solicitado o envio a esta Corte de Contas de todas as NFs de concreto

para ratificação da quantidade medida do item 91 (ET45.10.0071).



Data 15/02/2012 Fls

Rubrica



2) Execução ( histórico da obra)

2.1 - Por se tratar de uma contratação emergencial baseada em dispensa prevista no

art. 24, IV, a obra não poderia ser aditada ou suspensa3, ocorrendo o término oficial do

prazo da obra em 23/11/11. Os serviços executados em 2012, de acordo com a

fiscalização, serão medidos como executados em 2011.

2.2 - De acordo com o Relatório FINCON (Anexo 2), encontram-se liquidados

R$ 3.270.238,85, restado o saldo de R$ 996.491,05.

3) Registro fotográfico

4ª visita – 30/08/2013 4ª visita – 30/08/2013

Figura 01 – Fachada concluída, inclusive grades, esquadrias e letreiro indicativo.

Figura 02 – Rampa de acesso

3 Art. 24. É dispensável a licitação: (...)

IV - nos casos de emergência ou de calamidade pública, quando caracterizada urgência de atendimento de situação que possa ocasionar prejuízo ou comprometer a segurança de pessoas, obras, serviços, equipamentos e outros bens, públicos ou particulares, e somente para os bens necessários ao atendimento da situação emergencial ou calamitosa e para as parcelas de obras e serviços que possam ser concluídas no prazo máximo de 180 (cento e oitenta) dias consecutivos e ininterruptos, contados da ocorrência da emergência ou calamidade, vedada a prorrogação dos respectivos contratos.


Data 15/02/2012 Fls

Rubrica



4ª visita – 30/08/2013 4ª visita – 30/08/2013

Figura 03 – Muro construído Figura 04 – Rampa de acesso, outro angulo

4ª visita – 30/08/2013 4ª visita – 30/08/2013

Figura 05 – Lavanderia. Figura 06 – Térreo da creche.

4ª visita – 30/08/2013 4ª visita – 30/08/2013

Figuras 07 – Detalhe do elevador e da sala do depósito.

Figura 08 – Sala 4 da creche localizada no 2º pavimento


Data 15/02/2012 Fls

Rubrica



4ª visita – 30/08/2013 4ª visita – 30/08/2013

Figura 09 – Berçários do 3º pavimento. Figura 10 – Solário localizado no último pavimento.

4) Observações 4.1 - Como não houve novas medições após a 3ª visita, em razão da conclusão das

obras, os valores desta ultima foram mantidos no presente relatório.

4.2 - A obra em questão encontra-se concluída e em pleno funcionamento, constatada

pela equipe inspecionante desta IGE.

4.3 - A fiscalização da obra nos informou por email, que está sendo providenciado um

Termo de Regularização de Contrato com supressão de valor. Esta supressão, segundo a

fiscalização é decorrente de um levantamento minucioso realizado, considerando

efetivamente o que foi construído (as built). Conclui a jurisdicionada, esclarecendo que a

comissão de aceitacão provisória será nomeada tão logo o Termo de Regularização seja

publicado no DO-RIO.

4.4 - Funcionários da creche se queixaram que o elevador, apesar de pronto, (fig. 07),

nunca funcionou.

4.5 – Continuam pendentes os questionamentos elaborados por esta Corte de Contas

nas 1ª, 2ª e 3ª Visitas Técnicas, conforme apontado no item 1 do presente relatório.

4.6 – O Contrato nº 55/2011 (TCMRJ 40/2513/2011) encontra-se em diligência com

questionamentos referentes ao orçamento dos itens de aço estrutural para concreto

armado, formas de madeira e concreto bombeado, tendo sido solicitado o envio da

planilha de ajuste, de sua memória de cálculo e do Termo de regularização.


Data 15/02/2012 Fls

Rubrica



5) Conclusão

Em face do exposto, considerando que a obra encontra-se concluída, opina-se pela

diligência do presente, com envio de ofício de cópia do relatório através de ofício em

apartado, para que a jurisdicionada se manifeste quanto aos questionamentos pendentes

de resposta do item 1 e ao apontado no item 4.4, alertando quanto à possibilidade de

aplicação da sanção prevista na Lei nº 3714/20034.

Solicita-se, após apreciação em Plenário, o retorno do presente processo a esta

2ª IGE para aguardo da resposta.

2ª IGE, 06 de setembro de 2013.

Maria Beatriz de O. Neuenschwander Carlos Henrique Bom de Aquino

Auditor de Controle Externo Técnico de Controle Externo Matr. 40/900.751 Matr. 40/901.707

4 “Art. 3º O Tribunal de Contas poderá aplicar multa de até R$ 32.246,03 (trinta e dois mil, duzentos e quarenta e seis

reais e três centavos) após constatada a tipificação concreta de infração e, ouvido o Plenário que deverá aprová-la por

maioria, aos responsáveis por:

...

IV – não atendimento, no prazo fixado, sem causa justificada, à diligência ou decisão do Tribunal;”

O valor da multa prevista no Art. 3º da Lei nº 3714/2003 foi atualizado pela Resolução nº 813, de 09/05/2013.


Data 15/02/2012 Fls

Rubrica



Sra. Inspetora Geral, Ratifica-se o relatório da 4ª visita técnica, opinando pela diligência do

presente, com envio de cópia do relatório através de ofício em apartado, para que a jurisdicionada se manifeste quanto aos questionamentos realizados, alertando quanto à possibilidade de aplicação da sanção prevista na Lei nº 3714/2003.

“Art. 3º O Tribunal de Contas poderá aplicar multa de até R$ 32.246,03 (trinta e dois mil, duzentos e quarenta e seis reais e três centavos)5 após constatada a tipificação concreta de infração e, ouvido o Plenário que deverá aprová-la por maioria, aos responsáveis por: ... IV – não atendimento, no prazo fixado, sem causa justificada, à diligência ou decisão do Tribunal;”

Solicita-se, após apreciação em Plenário, o retorno do presente a esta 2ª IGE para o aguardo e análise da resposta da jurisdicionada.

À consideração de V. Sª 2ª IGE, 05/09/2013

Carlos Roberto Milet Cavalcanti Júnior 2ª IGE – 2ª Inspetoria Geral do Controle Externo

Inspetor Setorial Matricula 40/901.373

Sr. Secretário Geral da SGCE, De acordo.

2ª IGE,

SIMONE DE SOUZA AZEVEDO Inspetora Geral/2ª IGE/SGCE

Matrícula 40/900326

5 O valor da multa prevista no Art. 3º da Lei nº 3714/2003 foi atualizado pela Resolução nº 813, de 09/05/2013.

Documents

SGCE/ 2ª Inspetoria Geral de Controle Externo ... · ao item 291 (AD 35.15.0050) que trata do Controle Tecnológico do Concreto. No entanto, na documentação enviada a esta corte