Tipologias Del Fraude

8/17/2019 Tipologias Del Fraude

1/7

EXAMEN FINAL DE TIPOLOGIAS DEL FRAUDE PROMOCION XII 1

CASO: CONVENIO DEL BANCO ABC Y EL EJERCITO NACIONAL

FEBRERO DE 2014

PROFESOR: JUAN PABLO RODRIGUEZ

TIPOLOGIAS DEL FRAUDE

ANTECEDENTES

1. El BANCO ABC u!l!"# $% l# &'l'&!(% )$ &*+)!', # -u%&!'%#*!', )$l *$# C'/$*&!#l '-u%&!'%#*!', )$ Ou,'u*&!% ' Fu$*"#, L#*#, $% &u#lu!$*# )$ ,u, *')u&', &'/' ,'%:&*+)!' )$ &'%,u/' ' l!3*$ !%$*,!(%5 &*+)!' )$ $67&ul'5 &*+)!' 6!'$*!' 8 &*+)!' )$l!3*#%"#.

2. E% $l ,' )$l CREDITO DE LIBRANZA9 $,$ u$)$ ,$*!* #*# #)u!*!* 3!$%$, /u$3l$,9&'/' $% $l ,' )$ l', $l$&*')'/+,!&',9 ' #*# 6#&$* u,' )$ )!%$*' $% $-$&!'5 $% #/3',,',9 $l #' )$ )!&6', &*+)!', ,$ )$,&u$%# )!*$&#/$%$ '* %(/!%#.

. P#*# $l $-$&'9 $l BANCO ABC 6# *$#l!"#)' #*!', CONVENIOSINTERINSTITUCIONALES &'% )!-$*$%$, $/*$,#, )$l ,$&'* *!#)' 8 )$l ,$&'* ;3l!&'9&'% $l -!% )$ 3$%$-!&!#* # l', $/l$#)', )$ )!&6#, &'/# )$ $%$*' )$ 20049 $l &u#l -u$ *$#&!#)' $l > )$ -$3*$*' )$ 200? # *#+, )$ l# C#*#C!*&ul#* N'. 0@MDNSG02? &'% $l C()!' )$ C'%$%!' N'. 001000100>.

2. E% &'%&*$'9 $l C()!' )$ C'%$%!' N'. 001000100> #l! #*# $l EJERCITONACIONAL 8 ,u, $/l$#)',9 u!$%$, #*# #&&$)$* #l CREDITO DE LIBRANZA ENEFECTIVO DE LIBRE INVERSION )$37#% #&*$)!#* l', ,!u!$%$, *$u!,!', 8 *$,$%#* l',,!u!$%$, )'&u/$%',:

#. R$u!,!',

!. L# $*,'%# %#u*#l )$3$ ,$* $/l$#)' )$l E$*&!' N#&!'%#l.


2/7


3/7

. A,7 l#, &',#,9 )$,)$ )!&!$/3*$ )$ 2009 2 $*,'%#, %#u*#l$,9 )$%*' )$ l#, u$ ,$$%&u$%*#% BALMIRO ESCARRAGA RUEDA !)$%!-!)' &'% C+)ul# )$ C!u)#)#%7# N'[email protected] ALONSO ANTONIO BURGOS FLOREZ !)$%!-!)' &'% C+)ul# )$ C!u)#)#%7#N'. 1.022.22.019 JANER CASTRO MIRAMAR !)$%!-!)' &'% C+)ul# )$ C!u)#)#%7# N'.

?.02.?229 JUAN CARLOS BERNAL CABEZAS !)$%!-!)' &'% C+)ul# )$ C!u)#)#%7# N'.@?.?.>@@9 YEISON VALOIS BENITEZ !)$%!-!)' &'% C+)ul# )$ C!u)#)#%7# N'.@1..@1@9 JOSSER BRAYAN SORACA URBINA !)$%!-!)' &'% C+)ul# )$ C!u)#)#%7#N'. ?2.1?2.249 EVERTO MANUEL RODRIGUEZ FLOREZ !)$%!-!)' &'% C+)ul# )$C!u)#)#%7# N'. @.@12.@1>9 DANIEL GOMEZ ROLDAN !)$%!-!)' &'% C+)ul# )$C!u)#)#%7# N'. 1@.@.@9 JAIDER JESUS DE ARCO MARTINEZ !)$%!-!)' &'% C+)ul#)$ C!u)#)#%7# N'. .2>0.@109 ALFONSO FERNANDEZ FERRER !)$%!-!)' &'% C+)ul#)$ C!u)#)#%7# N'. .11.429 LUIS ALEXANDER SEDANO GALEANO !)$%!-!)' &'%C+)ul# )$ C!u)#)#%7# N'. 0.11.>9 DELFIN SEGUNDO CARDENAS REYES!)$%!-!)' &'% C+)ul# )$ C!u)#)#%7# N'. 1.0>@.>.19 JO=N BAYRON TORO

MONTOYA !)$%!-!)' &'% C+)ul# )$ C!u)#)#%7# N'. @1.?.>4@9 JO=N ALEXANDERMUHOZ VALENCIA !)$%!-!)' &'% C+)ul# )$ C!u)#)#%7# N'. .1>1.29 ADISMANUEL MEZA RIVERA !)$%!-!)' &'% C+)ul# )$ C!u)#)#%7# N'. 10.?.20>9 ABELJOSE BARBA MORALES !)$%!-!)' &'% C+)ul# )$ C!u)#)#%7# N'. 10.@>?.@049 RICARDOMOSUERA PALACIO !)$%!-!)' &'% C+)ul# )$ C!u)#)#%7# N'. @1.0.1?9 JOSE=ARVEY LEAL BERMUDEZ !)$%!-!)' &'% C+)ul# )$ C!u)#)#%7# N'. ?1.2>.12?9 DEIBYRAFAEL FERRERIA AGUIRRE !)$%!-!)' &'% C+)ul# )$ C!u)#)#%7# N'. @2.2>.1229JOSE ALEXANDER RIVILLAS MOLANO !)$%!-!)' &'% C+)ul# )$ C!u)#)#%7# N'.10.1>.4>9 =ERBERT =URTADO SALAZAR !)$%!-!)' &'% C+)ul# )$ C!u)#)#%7# N'.1>.?44.2>9 EDISSON YOVANI CORTES VASUEZ !)$%!-!)' &'% C+)ul# )$ C!u)#)#%7#

N'. 1.01..?4 8 ALEXANDER ALFONSO KERGUELEN ARANGO !)$%!-!)' &'%C+)ul# )$ C!u)#)#%7# N'. 1.0>@.>.149 *$,#*'% ,u %'/3*$ 8 )'&u/$%', )$ !)$%!)#)9,!/ul#%)' ,$* -u%&!'%#*!', )$l EJERCITO NACIONAL 8 '*',9 u$ ,!$%)' -u%&!'%#*!',9-!%!$*'% $%$* u% *#)' /#8'* #l *$#l9 ,'l!&!#*'% )$ -'*/# -*#u)ul$%# 8 l$, -u$*'%#*'3#)', l# /!,/# %!)#) )$ CREDITOS DE LIBRANZA EN EFECTIVO DE LIBREINVERSION '* #l'* )$ ?4.2.41 u$ 6#,# l# -$&6# '* &'%&$' )$ !%$*$,$, )$/'*# # $% 41.040.??.000 u$ #% )$,)$ &*+)!', )$ 2.000.000 6#,# 20.000.000)$$%)!$%)' )$ l#, #*!3u&!'%$, $*,'%#l$, 8 $l *' )$ )# ,'l!&!#%$.

?. L', *$-$*!)', CREDITOS DE LIBRANZA EN EFECTIVO DE LIBRE INVERSION ,'%

&'l')', '* )# A,$,'* C'/$*&!#l )$ l#, Fu$*"#, L#*#, )$l Ou,'u*&!% )$l B#%&'9u!$%$, !$%$% l# '3l!#&!(% )$ !* 6#,# l#, !%,#l#&!'%$, )$l EJERCITO NACIONAL #*#&'%,$u!* l', &l!$%$,9 l' u$ ,!%!-! u$ )$37#% &'%'&$* ,u, &l!$%$, 8 ,u 7%&ul' l#3'*#l&'% $l EJERCITO NACIONAL.

10. E,#, 2 $*,'%#, %#u*#l$, u$ )$-*#u)#*'% #l BANCO ABC $% &u#%7# ?4.2.41# *#+, )$ CREDITOS DE LIBRANZA EN EFECTIVO DE LIBRE INVERSION -u$*'%!%&ul#)', '* l', ,!u!$%$, A,$,'*$, C'/$*&!#l$, )$ l#, Fu$*"#, L#*#, )$l Ou,'u*&!%)$l B#%&'9 )$%*' )$ l', u$ ,$ $%&u$%*#%9 JO=ANNA ALEXANDRA ABRIL !)$%!-!)# &'%C+)ul# )$ C!u)#)#%7# N'. 2.0.9 PEDRO URIEL SANDINO D. !)$%!-!)' &'% C+)ul#)$ C!u)#)#%7# N'. @?.2.19 CLARA IVONNE MOGOLLON ESCOBAR !)$%!-!)# &'%C+)ul# )$ C!u)#)#%7# N'. ?.@>1.229 LUZ STELLA LUGO GUTIERREZ !)$%!-!)# &'%


4/7

C+)ul# )$ C!u)#)#%7# N'. 1.>.19 =EYSI YOBANA AMAYA DELGADO !)$%!-!)# &'%C+)ul# )$ C!u)#)#%7# N'. 2.0.4@9 MANUEL GUILLERMO CASTILLO M !)$%!-!)'&'% C+)ul# )$ C!u)#)#%7# N'. ?1.21>.>>29 MAURICIO ZAPATA MEJIA !)$%!-!)' &'%C+)ul# )$ C!u)#)#%7# N'. @?.@@?.019 CARLOS JO=N EDUARD GALLEGOS !)$%!-!)'&'% C+)ul# )$ C!u)#)#%7# N'. 0.24.1>9 MARLENE RUEDA GOMEZ !)$%!-!)# &'%

C+)ul# )$ C!u)#)#%7# N'. 1.?02.209 JUAN CARLOS ESPITIA !)$%!-!)' &'% C+)ul# )$C!u)#)#%7# N'. @?.?2.?149 LUIS CARLOS SALCEDO RUIZ !)$%!-!)' &'% C+)ul# )$C!u)#)#%7# N'. [email protected] RAMON GERARDO SUAREZ !)$%!-!)' &'% C+)ul# )$C!u)#)#%7# N'. @?..124 8 ANGELICA MARIA ARGONA LARA !)$%!-!)# &'% C+)ul# )$C!u)#)#%7# N'. 2.>2.>@0.

11. P#*# #l -!% ,$ *$&lu#*'% $*,'%#, u$ *$,#% ,u %'/3*$9 -!*/# 8 6u$ll# *$#l$, #*#*$#l!"#*l$, )'&u/$%', -#l,', &'/' /!$/3*', #&!', )$ l#, -u$*"#, /!l!#*$, 8 #&u)$% #lBANCO ABC #*# ,'l!&!#* $l *+,#/' /$)!#%$ l!3*#%"#. U%# $" *$#l!"#)' $l )$,$/3'l,'$l >0 $, #*# l', !ul#*$, )$l &*+)!' 8 $l 40 #*# l', )$/, &'#u'*$,.

PREGUNTAS

U,$) $, &'%*##)' &'/' Au)!'* F'*$%,$ 8 )$3$ *$,'%)$* l', ,!u!$%$, !%$**'#%$,:

1. S$ *$,$%# $% $l ,' -*#u)$ &'*'*#!'9 '&u#&!'%#l9 '* -#'* u,!-!u$ ,u *$,u$,#

2. I%)!u$ l#, !'l'7#, )$l -*#u)$ u$ ,$ *$,$%#% $% $l ,' 8 $l *'&$,' ' *$# $% $lu$ *$$%.

. D!# u$ )$l!' ' )$l!', ,$ #)$&u#% 7!/$%$.

4. u+ 3!$% u*7)!&' ' 3!$%$, u*7)!&', ,$ #-$&#*'%.

. u+ $*,'%#, ,'% l', *$,u%', *$,'%,#3l$,.

RESPUESTAS

1. S$ *$,$%# $% $l ,' -*#u)$ &'*'*#!'9 '&u#&!'%#l9 '* -#'* u,!-!u$ ,u *$,u$,#

E% $l ,' $u$,' *$#l!"#)' #l B#%&' ABC ,$ *$,$%# u% -*#u)$ '&u#&!'%#l9 $%!$%)' $%&u$%# u$ u!$%$, ,'l!&!#*'% $l &*+)!' )$ l!3*$ !%$*,!(% )$ -'*/# -*#u)ul$%# ,'%$/l$#)', )$l EJERCITO NACIONAL9 u!l!"#%)' %'/3*$ 8 )'&u/$%', )$ !)$%!)#) )$$*,'%#, #*!&ul#*$, l', &u#l$, *$,#*'% ,u %'/3*$9 -!*/# 8 6u$ll# *$#l$, #*# *$#l!"#*

)'&u/$%', -#l,', 8 ,!/ul#%)' ,$* $/l$#)', )$ $,# $%!)#)9 #l !u#l u$ '*', u$ ,!


5/7

$*#% -u%&!'%#*!', -!%!$*'% $%$* u% *#)' /#8'* #l *$#l9 8 # l', &u#l$, l$, -u$*'% #*'3#)',l', )!-$*$%$, &*+)!', )$ l!3*$ !%$*,!(%.

T#/3!+% ,$ *$,$%# l# $*,'%# u$ )# l# !%-'*/#&!(% $l$-(%! $% $l EJERCITO

NACIONAL )$ l#, $*,'%#, u$ l$, ''*#*'% l', &*+)!',9 $% &u$%' # $,# $*,'%# ,$u$)$ $%$* #*!#, 6!($,!,:

L# *!/$*# $, u$ &u#%)' ll#/#% # $)!* l# !%-'*/#&!(% '* $l 3#%&' u!$%$, &'/$!$*'% $l-*#u)$ )#% $l+-'%', )!-$*$%$, # l', )$ #l$%' 6u/#%' 8 &'%$,# #lu!$% u$ $,$%$*#)' )$ l' u$ $,% 6#&!$%)' 8 &'%-!*/# l# !%-'*/#&!(% *$,$%#)# $% l', )'&u/$%',.

L# ,$u%)# =!($,!, $, u$ l# $*,'%# )$ T#l$%' 6u/#%' $, &(/l!&$ )$ l', 3$%$-!&!#*!',)$ l', &*+)!', 8 /!$%$ #*# ')$* &'%-!*/#* l# !%-'*/#&!(% l#,/#)# $% l# )'&u/$%#&!(%$%*$#)# $% $l 3#%&'.

L# $*&$*# 6!($,!, $, u$ $l #%#l!,# )$ *$*# )$l 3#%&' $, *$l#&!'%#)' &'% $l -*#u)$ 8-!%$ 6#&$* l#, ll#/#)#, 8 l# $*!-!&!(% )$ ')# l# )'&u/$%#&!(% )$ l', 2 3$%$-!&!#*!',)$ l', &*+)!', #*# u$ $,', ,$#% #*'3#)', 8 )$,$/3'l,#)',.

O*# )$ l#, $*,'%#, !%'lu&*#)#, $, l# u$ $*$%$&$ # l# D!*$&&!(% )$ $*,'%#l )$lE+*&!' N#&!'%#l u!$% *$&!3$ $l )!,$$ &'% l#, %'$)#)$, )$ )# &*+)!' #*# *$#l!"#* $l)$3!)' )$,&u$%' '* %'/!%#9 #/3!+% ')$/', *$,$%#* #*!#, 6!($,!,9 l#, &u#l$, ,'%:

L#, %'$)#)$, %u% ll$#% # $,# )$$%)$%&!# '* #l /'!' %' )#% $l !%-'*/$ )$ l#,

#%'/#l7#, *$,$%#)#, &'% $,#, $*,'%#, 8 '* #%' %' ,$ 6#&$ $l *$,$&!' )$,&u$%'.El -u%&!'%#*!' $%*#)' )$ *$&!3!* $l )!,$$ &'% l#, %'$)#)$, 8 *$#l!"#* l', *$,$&!',)$,&u$%',9 6#&$ ,' '/!,' # l# !%-'*/#&!(% *$&!3!)# $%!$%)' $% &u$%# u$ +l #/3!+%$, !%'lu&*#)' 8 %' #,# $l !%-'*/$ *$,$&!'

T$%$/', l', #%#l!,#, )$ *$*# )$l 3#%&'9 u$)$ ,u&$)$* u$ $ll', $,% !%'lu&*#)',&'/' ,$ '3,$*( #%$*!'*/$%$ 8 '* #l *#"(% %' 6#&$% $l )$3!)' #%l!,!, )$ l',)'&u/$%', 8 #,#% l# !%-'*/#&!(% ,!% %'$)#) #*# u$ ,$#% #)u)!)', l', &*+)!',.

Y '* ;l!/' l', A,$,'*$, C'/$*&!#l$,9 u!$%$, $%7#% l# '3l!#&!(% )$ !* 6#,# l#,!%,#l#&!'%$, )$l EJERCITO NACIONAL #*# &'%,$u!* l', &l!$%$,5 ,$ u$)$ )$)u&!* u$%u% ,$ )$,l#"#*'% 6#,# $,#, !%,#l#&!'%$, ' $,#3#% &'%-#3ul#)', &'% l',3$%$-!&!#*!', )$ l', &*+)!', #*# %' )$$&#* u$ $,#, $*,'%#, %' $*$%$&7#% # )!&6#$%!)#).

P'* ')' l' #%$*!'* 8 $%!$%)' $% &u$%# l#, ',!3l$, 6!($,!, u$ $l -*#u)$ *$,$%#)' $,'&u#&!'%#l '* ,$* &'%)u&#, &'/$!)#, '* $/l$#)', 8 &u#%)' *$l#&!'%#/', l',$/l$#)', )$l E$*&!' N#&!'%#l 8 l', )$l B#%&' ABC ,$ u$)$ &l#,!-!* /!' 8# u$ l'&'/$$% $*,'%#, !%$*%#, 8 $*&$*#, # l# $/*$,#.


6/7

2. I%)!u$ l#, !'l'7#, )$l -*#u)$ u$ ,$ *$,$%#% $% $l ,' 8 $l *'&$,' ' *$# $% $l

u$ *$$%

F*#u)$ 3#%*!'9 '* #*$ )$ l', $/l$#)', )$l E$*&!' N#&!'%#l

C'%&$)$* &*+)!', # &l!$%$, u$ %' ',$%$% l', *$u!,!', l$#l$,9 #l !%$*!'* )$l 3#%&' '* %' #%#l!"#* l# $*#&!)#) )$ l', )'&u/$%',

C'**u&!(% )$ $/l$#)', #l !%$*!'* )$l E$*&!' N#&!'%#l )$ $*,'%#, #*# )$-*#u)#* $l3#%&'5 #l !%$*!'* )$l E$*&!' N#&!'%#l

U,' )$ )'&u/$%#&!(% -#l,# #*# ,'l!&!#* &*+)!'5 '* #*$ )$ l', $/l$#)', )$l E$*&!'N#&!'%#l &u#%)' *$,$%#% )'&u/$%#&!(% )$ l#, $*,'%#, u$ *$,#*'% ,u %'/3*$9 -!*/#9

6u$ll# 8 )'&u/$%', )$ !)$%!)#) -!%!$%)' ,$* -u%&!'%#*!', )$l E$*&!' N#&!'%#l 8 l', u$-!%$% $%$* /#8'* *#)'.

. D!# u$ )$l!' ' )$l!', ,$ #)$&u#% 7!/$%$

C()!' P$%#l L$8 ?? )$ 2000

A*!&ul' 24> E,#-#

A*!&ul' 2> F#l,$)#) I)$'l(! $% )'&u/$%' ;3l!&'

A*!&ul' 2@ F#l,$)#) /#$*!#l $% )'&u/$%' ;3l!&'

A*!&ul' 2?1 U,' )$ )'&u/$%' F#l,'

A*!&ul' 2?> F#l,$)#) $*,'%#l

A*7&ul' 40 M')!-!)' '* $l #*. 9 L$8 @02 C'%&!$*' #*# )$l!%u!*

4. u+ 3!$% u*7)!&' ' 3!$%$, u*7)!&', ,$ #-$&#*'%

D$l!', &'%*# l# -$ ;3l!

D$l!', &'%*# $l P#*!/'%!' E&'%(/!&'

D$l!', &'%*# l# ,$u*!)#) ;3l!

D$l!', &'%*# $l ,!,$/# -!%#%&!$*'

. u+ $*,'%#, ,'% l', *$,u%', *$,'%,#3l$,

R$,'%,#3l$, '* #*$ )$l B#%&' ABC

A%#l!,# )$ C#*$*# !%)!!)u#l A%#l!,# )$ C*+)!'


7/7

Y l', 1 A,$,'*$, C'/$*&!#l$,

R$,'%,#3l$, '* #*$ )$l EJERCITO NACIONAL

C#)# u%' )$ l#, $*,'%#, u$ *$,#*'% ,u %'/3*$9 6u$ll# 8 -!*/# 8 -!%!$*'% ,$* $/l$#)', )$l E$*&!' N#&!'%#l 8 )# u%' )$ l', -u%&!'%#*!', u$ ,'l!&!#*'% &*+)!' 8-!%!$*'% $%$* u% /#8'* *#)'9 '#l 2 $*,'%#, %#u*#l$,.

El *$,'%,#3l$ $% T#l$%' =u/#%' )$ )#* l# !%-'*/#&!(% $l$-(%!.

El *$,'%,#3l$ $% T#l$%' =u/#%' )$ *$&!3!* l#, %'$)#)$, 8 *$#l!"#* $l )$,&u$%' '* %(/!%#.

Documents

Tipologias Del Fraude