AUDIÊNCIA PÚBLICAMUNICÍPIO DE PIQUEROBIAvaliação do Cumprimento das Metas Fiscais

2.º Quadrimestre de 2020.

1. INTRODUÇÃO:

Na conformidade da legislação vigente, esta Prefeitura Municipal, apresenta neste Relatório o desempenho da execução orçamentária e financeira e também, a avaliação do cumprimento das metas fiscais estabelecidas para o exercício de 2020, através da Lei de Diretrizes Orçamentárias – LDO.

Esta Audiência está sendo realizada em cumprimento ao disposto no Artigo 9.º, § 4.º da Lei Complementar n.º 101, de 04 de Maio de 2000 – Lei de Responsabilidade Fiscal, que assim se exprime:

“Artigo 9.º - ....

§ 4.º - Até o final dos meses de Maio, Setembro e Fevereiro, O Poder Executivo demonstrará e avaliará o cumprimento das metas fiscais de cada quadrimestre, em audiência pública na comissão referida no § 1.º do artigo 166 da Constituição ou equivalente nas Casas Legislativas estaduais e municipais.” (nossos os grifos)

Desta forma, estaremos apresentando o quanto foi realizado das metas fixadas na LDO 2020, para receita e a despesa, para os resultados primário e nominal, bem como para o montante da dívida.

2. RECEITAS:

As Receitas do Município se classificam em 2 grandes grupos:

Receitas Correntes, que decorrem dos recursos arrecadados pelo Município, através de impostos, taxas, receitas de serviços e patrimoniais, e pelas transferências constitucionais e legais, destacando-se a participação na Receita da União e do Estado de São Paulo, bem como, as transferências recebidas para o FUNDEB Fundo de Manutenção e Desenvolvimento do Ensino Básico e os recursos destinados ao SUS. Os itens mais significativos neste grupo de receitas são: as Receitas Tributárias e as Transferências Correntes.

Receitas de Capital, que resultam da Alienação de Bens, das Operações de Crédito e de Transferências da União ou do Estado mediante convênios, objetivando a realização de investimentos públicos.

3. DESPESAS:

Utilizamos para as despesas a classificação por categoria econômica, ou seja, Despesas Correntes e Despesas de Capital.

O Relatório Resumido da Execução Orçamentária demonstra o desempenho da Receita e da Despesa de acordo com o Orçamento anual, conforme se verifica no relatório abaixo.

 

 

 

 

 

 

PREVISÃO

PREVISÃO

 

PREVISTA ATÉ O

 

REALIZADAS ATÉ O

SALDO

 

 

 

 

 

 

 

RECEITAS

INICIAL

ATUALIZADA

BIMESTRE

BIMESTRE

A REALIZAR

 

21.580.000,00

22.489.560,00

14.765.171,01

14.566.608,69

7.922.951,31

 

Impostos, Taxas e Contribuições de Melhoria

1.263.000,00

1.263.000,00

821.772,26

939.818,56

323.181,44

 

Receita Patrimonial

65.500,00

65.500,00

47.864,95

16.369,31

49.130,69

 

Receita de Serviços

58.000,00

58.000,00

37.559,81

27.832,50

30.167,50

 

Transferências correntes

20.160.000,00

21.069.560,00

13.845.545,70

13.558.928,79

7.510.631,21

 

Outras Receitas Correntes

33.500,00

33.500,00

12.428,29

23.659,53

9.840,47

 

RECEITAS DE CAPITAL

700.000,00

1.448.000,00

1.021.420,72

324.571,43

1.123.428,57

 

Alienação de Bens

50.000,00

50.000,00

40.087,36

0,00

50.000,00

 

Transferências de Capital

650.000,00

1.398.000,00

981.333,36

324.571,43

1.073.428,57

 

(-) DEDUÇÕES DA RECEITA

3.180.000,00

3.180.000,00

2.078.412,95

1.946.230,51

1.233.769,49

 

RECEITAS INTRA-ORÇAMENTÁRIAS

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

 

SUBTOTAL DAS RECEITAS (I)

19.100.000,00

20.757.560,00

13.708.178,78

12.944.949,61

7.812.610,39

 

SUBTOTAL COM REFINANCIAMENTO (III)

19.100.000,00

20.757.560,00

13.708.178,78

12.944.949,61

7.812.610,39

 

DÉFICIT (IV)

0,00

 

TOTAL (V) = (III + IV)

 

19.100.000,00

20.757.560,00

 

13.708.178,78

 

12.944.949,61

7.812.610,39

 

 

 

 

 

 

 

 

DOTACAO

CRÉDITOS

DOTAÇÃO

EMPENHADO

PAGO ATÉ O

SALDO A

SALDO A

SALDO A

 

INICIAL

ADICIONAIS/

ATUALIZADA

ATÉ O

BIMESTRE

EMPENHAR

LIQUIDAR

PAGAR

DESPESAS

ANUAL

ANULAÇÕES

ANUAL

BIMESTRE

BIMESTRE

 

DESPESAS CORRENTES

17.895.000,00

990.273,85

18.885.273,85

12.908.864,64

11.640.521,52

10.216.663,02

5.976.409,21

1.268.343,12

1.423.858,50

PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS

10.422.449,00

192.125,85

10.614.574,85

6.850.443,13

6.850.443,13

5.962.801,93

3.764.131,72

0,00

887.641,20

JUROS E ENCARGOS DA DÍVIDA

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

OUTRAS DESPESAS CORRENTES

7.472.551,00

798.148,00

8.270.699,00

6.058.421,51

4.790.078,39

4.253.861,09

2.212.277,49

1.268.343,12

536.217,30

DESPESAS DE CAPITAL

1.005.000,00

1.169.200,00

2.174.200,00

1.239.137,19

575.519,21

367.999,61

935.062,81

663.617,98

207.519,60

INVESTIMENTOS

790.000,00

1.169.200,00

1.959.200,00

1.092.126,15

428.508,17

220.988,57

867.073,85

663.617,98

207.519,60

INVERSÕES FINANCEIRAS

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

AMORTIZAÇÃO DA DÍVIDA

215.000,00

0,00

215.000,00

147.011,04

147.011,04

147.011,04

67.988,96

0,00

0,00

RESERVA DE CONTINGÊNCIA

200.000,00

-104.000,00

96.000,00

 

DESPESAS INTRAORÇAMENTARIAS

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

SUBTOTAL DAS DESPESAS (VIII)

19.100.000,00

2.055.473,85

21.155.473,85

14.148.001,83

12.216.040,73

10.584.662,63

7.007.472,02

1.931.961,10

1.631.378,10

AMORTIZAÇÃO DA DÍVIDA - REFINANC. (IX)

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

SUBTOTAL COM REFINANC. (X) = (VIII + IX)

19.100.000,00

2.055.473,85

21.155.473,85

14.148.001,83

12.216.040,73

10.584.662,63

7.007.472,02

1.931.961,10

1.631.378,10

SUPERÁVIT (XI)

728.908,88

 

TOTAL (XII) = (X + XI)

19.100.000,00

2.055.473,85

21.155.473,85

14.148.001,83

12.944.949,61

10.584.662,63

7.007.472,02

1.931.961,10

1.631.378,10

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4-METAS FISCAIS

No mesmo período, foi apurado o seguinte Resultado Nominal, que resulta da diferença entre o saldo da Divida Consolidada Liquida em 31/12/2019 e em 31/08/2020:

RESULTADO NOMINAL abaixo da linha

ESPECIFICAÇÃO

Em 31/12 Exerc. Anterior

Bimestre Atual

RES. NOMINAL

I. Dívida Consolidada

674.061,53

527.050,49

 

II. Deduções:(*)

1.470.697,99

3.340.700,72

 

Ativo Disponível

3.070.449,80

3.588.924,90

 

Haveres Financeiros

3.538,88

24,82

 

(-) Restos a Pagar Processados

1.603.290,69

248.249,00

 

III. Dívida Consolidada Líquida (I-II)

-796.636,46

-2.813.650,23

-2.017.013,77

O resultado primário que decorre da comparação entre a Receita fiscal e a Despesa fiscal é o principal indicador de solvência fiscal do setor público. Demonstraremos a seguir o Resultado Primário, utilizando-se os seguintes conceitos:

1) Receita Primária, ou simplesmente, Receita Fiscal, que é apurada excluindo-se da Receita total as Receitas Financeiras, Operações de Crédito e Alienação de Bens; e

2) Despesa Primária, ou simplesmente, Despesa Fiscal, que é obtida excluindo-se do total das Despesas as Concessões de Empréstimos, Amortização e os Juros Encargos da Dívida.

Segundo este método, observamos no 2º quadrimestre de 2020 o primário conforme se demonstra abaixo:

RECEITA PRIMÁRIA

PREVISÃO

ARRECADAÇÃO

20.697.060,00

12.932.316,89

DESPESA PRIMÁRIA

PREVISÃO INICIAL

18.885.000,00

PREVISÃO ATUALIZADA

20.940.473,85

DESPESA ATÉ O BIMESTRE

12.069.029,69

RESULTADO PRIMÁRIO

863.287,20

-MONTANTE DA DÍVIDA PUBLICA

O montante da dívida pública a longo prazo demonstra em 31/08/2020 o total constante nos relatórios emitidos para atender a LRF como dívida consolidada.

ESPECIFICAÇÃO

Em 31/12 Exerc. Anterior

Bimestre Atual

I. Dívida Consolidada

674.061,53

527.050,49

DESTAQUES

Apresentaremos a seguir, como destaques, o cumprimento dos Limites de Pessoal e Encargos, conforme determina a Lei de Responsabilidade Fiscal, bem como o cumprimento das aplicações constitucionais obrigatórias no Ensino e na Saúde.

6.1 DESPESAS COM PESSOAL NOS ÚLTIMOS 12 MESES

PODER EXECUTIVO MUNICIPAL

RECEITA CORRENTE LÍQUIDA

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

VALOR

 

Receita Corrente líquida

19.597.541,73

 

Receita Corrente Líquida Ajustada para Cálculo dos Limites de Endividamento

19.397.541,73

 

Receita Corrente Líquida Ajustada para Cálculo dos Limites da Despesa com Pessoal

19.397.541,73

 

 

 

DESPESA COM PESSOAL

VALOR

% SOBRE A RCL

 

Despesa Total com Pessoal - DTP

9.486.407

51,8

 

Limite Máximo (incisos I, II e III, art. 20 da LRF) - <%>

10.474.672,53

48,91

 

Limite Prudencial (parágrafo único, art. 22 da LRF) - <%>

9.950.938,90

51,30

 

Limite de Alerta (inciso II do §1º do art. 59 da LRF) - <%>

9.427.205,28

48,60

 

6.2 APLICAÇÃO NA SAÚDE

A tabela abaixo demonstra que foram aplicados com recursos próprios, isto é, descontando-se das despesas totais, as despesas custeadas com recursos oriundos do Estado e União:

R E C E I T A S

RECEITA REALIZADA

1º QUADRIMESTRE

%

RECEITAS RESULTANTES DE IMPOSTOS E TRANSFERÊNCIAS

BASE DE CÁLCULO

10.6264.964,36

APLICAÇÃO OBRIGATÓRIA

1.594.044,65

15.00

DESPESAS COM SAÚDE

DESPESA LIQUIDADA

1º QUADRIMESTRE

%

Aplicação com receitas impostos e transferências

TOTAL DE GASTOS NA SAÚDE

2.446.324,48

20,66

6.3 APLICAÇÃO NO ENSINO

Os recursos destinados à manutenção e ao Desenvolvimento do Ensino, têm como base as receitas de impostos e as transferências oriundas de impostos. No 1º quadrimestre de 2020, das receitas resultantes de Impostos,foram aplicados no Ensino:

R E C E I T A S

RECEITA REALIZADA

1º QUADRIMESTRE

%

RECEITA LIQUIDA RESULTANTE DE IMPOSTOS E TRANSFERÊNCIAS

BASE DE CÁLCULO

10.984.922,06

APLICAÇÃO OBRIGATÓRIA

2.746.230,52

25.00

APLICAÇÃO NO ENSINO

DESPESA REALIZADA

1º QUADRIMESTRE

%

Aplicação com receitas de impostos e transferências

TOTAL DE GASTOS NA EDUCAÇÃO

3.237.209,13

29,47

Remuneração do Magistério com recursos FUNDEB

934.907,4

97,02

Essas as informações julgadas necessárias ao perfeito demonstrativo das metas fiscais correspondentes ao 1º quadrimestre do exercício de 2020.

Prefeitura Municipal de Piquerobi, 18 de setembro de 2020.