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meu meu dinheirodinheiro
O QUE O SEBRAE OFERECE
• CAPACITAÇÃO GERENCIAL – CURSOS, PALESTRAS, OFICINAS E SEMINÁRIOS
• CONSULTORIAS PRESENCIAL E A DISTÂNCIA
• PUBLICAÇÕES SOBRE NEGÓCIOS E GESTÃO
• MEU PRIMEIRO NEGÓCIO
• SEBRAE EM AÇÃO
• FEIRA DO EMPREENDEDOR
• PALESTRAS GERENCIAIS
• PONTO DE PARTIDA
COMO ACESSAR O SEBRAE MG?
SEDE SEBRAE-MGSEDE SEBRAE-MGAV. BARÃO HOMEM DE MELO, 329 AV. BARÃO HOMEM DE MELO, 329 B. NOVA GRANADA - BH/MG B. NOVA GRANADA - BH/MG CEP: 30.431-285CEP: 30.431-285
CENTRAL DE RELACIONAMENTOCENTRAL DE RELACIONAMENTO0800 570 08000800 570 0800
NA INTERNETNA INTERNETWWW.SEBRAEMG.COM.BRWWW.SEBRAEMG.COM.BR
Tempo é dinheiro...
Antes do Real...
Depois do Real...
A FUNÇÃO FINANCEIRA no Empreender...
Investimento: Alocação de recursos
Financiamento: conseguir os recursos necessários...
Utilização do lucro líquido: reinvestir...
CONTROLES FINANCEIROS:
Antes de planejar… é preciso controlar
OBJETIVO: A FINALIDADE DOS CONTROLES
FINANCEIROS É POSSIBILITAR QUE OS
EMPREENDEDORES POSSAM, ELES MESMOS,
APRIMORAR A GESTÃO FINANCEIRA DE SEUS
NEGÓCIOS E, CONSEQUENTEMENTE,
GANHAR MAIS DINHEIRO COM OS
RECURSOS EXISTENTES.
ORGANIZANDO-SE
PARA A GESTÃO
FINANCEIRA
(*) MANUTENÇÃO DA LIQUIDEZ: OS RECURSOS QUE ENTRAM NO OS RECURSOS QUE ENTRAM NO
CAIXA DA EMPRESA CAIXA DA EMPRESA SÃO SUFICIENTES SÃO SUFICIENTES PARA PAGAR SEUS PARA PAGAR SEUS
COMPROMISSOS.COMPROMISSOS.
A FUNÇÃO DA GESTÃO FINANCEIRAÉ GARANTIR A SAÚDE FINANCEIRA DO NEGÓCIO, MEDIANTE A MANUTENÇÃO DE SUA LIQUIDEZ (*).
IMPACTOS POSITIVOS
• REDUÇÃO DE ESTOQUE EXCEDENTE
• REDUÇÃO DOS PRAZOS DE RECEBIMENTO DE VENDAS
• AUMENTO DE PRAZOS DE PAGAMENTO DE FORNECEDORES
• ENTRADA DE NOVOS RECURSOS NO CAIXA
• AUMENTO DOS LUCROS
IMPACTOS NEGATIVOS
• AUMENTO DE ESTOQUES
• AUMENTO DOS PRAZOS DE VENDA
• AUMENTO DA INADIMPLÊNCIA
• AUMENTO DAS COMPRAS À VISTA
• AUMENTO DO TEMPO DE FABRICAÇÃO
• EXCESSO DE RETIRADA DOS SÓCIOS
• REDUÇÃO DOS LUCROS MENSAIS
DECISÕES QUE AFETAM A MANUTENÇÃO DA LIQUIDEZ
• Insuficiência crônica de caixa
• Captação sistemática de recursos através de empréstimos
• Sensação de esforço desmedido
Desequilíbrios do Fluxo de Caixa
O excesso de investimentos em estoques ou itens de baixa rotação
Prazo médio de recebimento é maior que o prazo médio de pagamento
Excesso de imobilizações
Desequilíbrios do Fluxo de Caixa
Ciclos Econômico e Financeiro
100
Controle da matéria prima
Início elab.produto
20
Fim elab.produto
30
Venda
45
Recebimento
Fornecedor
0 7Ciclo Operacional
Ciclo Financeiro (Caixa)
4538
0 30Ciclo Econômico
CONTROLES CONTROLES FINANCEIROS FINANCEIROS BÁSICOSBÁSICOS
Tocar é diferente de
Dirigir
CONTROLES FINANCEIROS BÁSICOS
CONTROLE DIÁRIO DE CAIXA
INSTRUMENTO DE REGISTRO DAS ENTRADAS E SAÍDAS
DE DINHEIRO PARA APURAÇÃO DO SALDO EM CAIXA.
O CAIXA DEVE SER CONFERIDO DIARIAMENTE
E AS DIFERENÇAS DETECTADAS
DEVERÃO SER APURADAS.
CONTROLES FINANCEIROS BÁSICOS
Dia Descrição Entradas Saídas Saldo
Saldo do mês anterior
1 Compras de mercadoria R$ 120,00 4 Compras de mercadoria R$ 115,00 5 Aluguel R$ 210,00 5 Luz R$ 62,00 8 Água R$ 17,00 9 Salário do dono R$ 500,00
10 Compra de mês no supermercado R$ 210,00 15 Taxa do banco (da conta-corrente) R$ 20,00 15 Escola do Zezinho (pessoal) R$ 120,00 15 Compras de mercadoria R$ 100,00 18 Compras de mercadoria R$ 110,00 19 Taxa do Empreendedor Individual R$ 36,10 22 Compras de mercadoria R$ 220,00 29 Compras de mercadoria R$ 198,00
Totais 2.236,10R$
CONTROLE DIÁRIO DE CAIXA - SAÍDAS
CONTROLES FINANCEIROS BÁSICOS
CONTROLE DIÁRIO DE CAIXA - SAÍDASDia Descrição Entradas Saídas Saldo
Saldo do mês anterior
1 Compras de mercadoria R$ 120,00 4 Compras de mercadoria R$ 115,00 5 Aluguel R$ 210,00 5 Luz R$ 62,00 8 Água R$ 17,00 9 Salário do dono R$ 500,00
10 Compra de mês no supermercado R$ 210,00 15 Taxa do banco (da conta-corrente) R$ 20,00 15 Escola do Zezinho (pessoal) R$ 120,00 15 Compras de mercadoria R$ 100,00 18 Compras de mercadoria R$ 110,00 19 Taxa do Empreendedor Individual R$ 36,10 22 Compras de mercadoria R$ 220,00 29 Compras de mercadoria R$ 198,00
Totais 2.236,10R$
CONTROLES FINANCEIROS BÁSICOS
CONTROLE DIÁRIO DE CAIXA - ENTRADASDia Descrição Entradas Saídas Saldo
Saldo do mês anterior
1 Venda do dia (a vista) R$ 55,00 1 Compras de mercadoria R$ 120,00 2 Venda do dia (a vista) R$ 61,00 3 Venda do dia (a vista) R$ 44,44 4 Venda do dia (a vista) R$ 31,10 4 Compras de mercadoria R$ 115,00 5 Cheques pré datados R$ 330,00 5 Venda do dia (a vista) R$ 210,00 5 Aluguel R$ 210,00 5 Luz R$ 62,00 8 Venda do dia (a vista) R$ 246,00 8 Água R$ 17,00 9 Venda do dia (a vista) R$ 189,00 9 Salário do dono R$ 500,00
CONTROLES FINANCEIROS BÁSICOS
CONTROLE DIÁRIO DE CAIXA - SALDODia Descrição Entradas Saídas Saldo
Saldo do mês anterior R$ 111,50 1 Venda do dia (à vista) R$ 55,00 R$ 166,50
1 Compras de mercadoria R$ 120,00 R$ 46,50 2 Venda do dia (à vista) R$ 61,00 R$ 107,50 3 Venda do dia (à vista) R$ 44,44 R$ 151,94 4 Venda do dia (à vista) R$ 31,10 R$ 183,04 4 Compras de mercadoria R$ 115,00 R$ 68,04 5 Cheques pré datados R$ 330,00 R$ 398,04 5 Venda do dia (à vista) R$ 210,00 R$ 608,04 5 Aluguel R$ 210,00 R$ 398,04 5 Energia elétrica R$ 62,00 R$ 336,04 8 Venda do dia (à vista) R$ 246,00 R$ 582,04 8 Água R$ 17,00 R$ 565,04 9 Venda do dia (à vista) R$ 189,00 R$ 754,04 9 Salário do dono R$ 500,00 R$ 254,04
+
(=)
CONTROLES FINANCEIROS BÁSICOS
CONTROLE BANCÁRIO
DESTINA-SE AO DESTINA-SE AO REGISTRO DIÁRIO REGISTRO DIÁRIO DA MOVIMENTAÇÃO BANCÁRIA, DA MOVIMENTAÇÃO BANCÁRIA, TAIS COMO: TAIS COMO:
- DEPÓSITOS E CRÉDITOS EM CONTA, - DEPÓSITOS E CRÉDITOS EM CONTA, PAGAMENTOS DEBITADOS EM CONTA PAGAMENTOS DEBITADOS EM CONTA (TARIFAS, JUROS, CONTAS DE ENERGIA, (TARIFAS, JUROS, CONTAS DE ENERGIA, ÁGUA E TELEFONE, ETC.), A FIM DE ÁGUA E TELEFONE, ETC.), A FIM DE CONTROLAR OS SALDOSCONTROLAR OS SALDOS. .
CONTROLES FINANCEIROS BÁSICOS
CONTROLE DIÁRIO DE VENDAS
SUA FINALIDADE É ACOMPANHAR AS VENDAS DIÁRIAS E O TOTAL DAS VENDAS ACUMULADAS NO MÊS (FATURAMENTO).
POSSIBILITA TOMAR PROVIDÊNCIAS PARA
QUE AS METAS DE VENDAS SEJAM ALCANÇADAS.
CONTROLE DE CONTAS A RECEBER
DEVE SER ORGANIZADO PARA:
• FORNECER INFORMAÇÕES SOBRE O TOTAL DOS VALORES A RECEBER DE CLIENTES
• ESTIMAR OS VALORES A RECEBER QUE ENTRARÃO NO CAIXA POR PERÍODOS DE VENCIMENTO
CONTROLES FINANCEIROS BÁSICOS
CONTROLE DE CONTAS A RECEBER
DEVE SER ORGANIZADO PARA:
• CONHECER O MONTANTE DAS CONTAS JÁ VENCIDAS E OS RESPECTIVOS PERÍODOS DE ATRASOS, BEM COMO, TOMAR PROVIDÊNCIAS PARA COBRANÇA
• FORNECER INFORMAÇÕES SOBRE CLIENTES QUE PAGAM EM DIA…
CONTROLES FINANCEIROS BÁSICOS
?
CONTROLE DE CONTAS A PAGAR
FORNECE INFORMAÇÕES SOBRE:
• PRIORIDADES DE PAGAMENTO EM CASO DE DIFICULDADES FINANCEIRAS
• O MONTANTE DOS COMPROMISSOS JÁ VENCIDOS E NÃO PAGOS
• EVITAR QUE UMA OBRIGAÇÃO SEJA PAGA EM DUPLICIDADE OU NÃO SEJA PAGA
CONTROLES FINANCEIROS BÁSICOS
CONTROLE MENSAL DE DESPESAS• É UTILIZADO PARA REGISTRAR O VALOR DE CADA DESPESA E TOMAR PROVIDÊNCIAS SOBRE AQUELAS QUE PRECISAM DE CONTROLES MAIS RIGOROSOS.
• MANTER O CONTROLE RIGIDO DAS DESPESAS, EVITANDO EXCESSOS
CONTROLES FINANCEIROS BÁSICOS
CONTROLE DE ESTOQUES• O MONTANTE FINANCEIRO DO ESTOQUE E O VALOR POR
LINHA DE PRODUTOS
• AS QUANTIDADES EXISTENTES DE CADA ITEM EM ESTOQUE
• AS QUANTIDADES E O CUSTO DAS MERCADORIAS VENDIDAS
• OS ESTOQUES SEM MOVIMENTAÇÃO
• DADOS PARA REALIZAÇÃO DA REPOSIÇÃO DE ESTOQUES
CONTROLES FINANCEIROS BÁSICOS
É O CAPITAL NECESSÁRIO PARA FINANCIAR A CONTINUIDADE DAS OPERAÇÕES DA EMPRESA, COMO:
• - RECURSOS PARA FINANCIAMENTO AOS CLIENTES
◦ - RECURSOS PARA MANTER ESTOQUES
◦ - RECURSOS PARA PAGAMENTO DE FORNECEDORES (COMPRAS DE MATÉRIAS-PRIMAS OU MERCADORIAS)
- PAGAMENTO DE IMPOSTOS, SALÁRIOS E DEMAIS CUSTOS E DESPESAS OPERACIONAIS
CAPITAL DE GIRO
CONTAS DE CAPITAL DE GIROSITUAÇÃO
LEVANTADA EM:30/04/2012
1.APLICAÇÕES EM CAPITAL DE GIRO
2.FONTES DE FINANCIAMENTO DE CAPITAL DE GIRO
1.1 CONTAS A RECEBER DE CLIENTES1.1 CONTAS A RECEBER DE CLIENTES
2.1 FORNECEDORES A PAGAR2.1 FORNECEDORES A PAGAR
1.2 ESTOQUE DE MATÉRIAS-PRIMAS 1.2 ESTOQUE DE MATÉRIAS-PRIMAS
2.2 IMPOSTOS A PAGAR2.2 IMPOSTOS A PAGAR
1.3 ESTOQUE DE PRODUTOS ACABADOS1.3 ESTOQUE DE PRODUTOS ACABADOS
2.3 CUSTOS E DESPESAS A PAGAR2.3 CUSTOS E DESPESAS A PAGAR
1.4 ESTOQUE DE MERCADORIAS1.4 ESTOQUE DE MERCADORIAS
3.NECESSIDADE CAPITAL GIRO (1-2)
SOMA (1)
SOMA (2)
105.000105.000
15.00015.000
39.00039.000
159.000159.000
42.00042.000
6.0006.000
10.50010.500
58.50058.500
100.500100.500
--
CONTAS DE CAPITAL DE GIROSITUAÇÃO
LEVANTADA EM:30/04/2012
1.APLICAÇÕES EM CAPITAL DE GIRO
2.FONTES DE FINANCIAMENTO DE CAPITAL DE GIRO
1.1 CONTAS A RECEBER DE CLIENTES1.1 CONTAS A RECEBER DE CLIENTES
2.1 FORNECEDORES A PAGAR2.1 FORNECEDORES A PAGAR
1.2 ESTOQUE DE MATÉRIAS-PRIMAS 1.2 ESTOQUE DE MATÉRIAS-PRIMAS
2.2 IMPOSTOS A PAGAR2.2 IMPOSTOS A PAGAR
1.3 ESTOQUE DE PRODUTOS ACABADOS1.3 ESTOQUE DE PRODUTOS ACABADOS
2.3 CUSTOS E DESPESAS A PAGAR2.3 CUSTOS E DESPESAS A PAGAR
1.4 ESTOQUE DE MERCADORIAS1.4 ESTOQUE DE MERCADORIAS
3.NECESSIDADE CAPITAL GIRO (1-2)
SOMA (1)
SOMA (2)
105.000105.000
15.00015.000
39.00039.000
159.000159.000
42.00042.000
6.0006.000
10.50010.500
58.50058.500
100.500100.500
--
CONTAS DE CAPITAL DE GIROSITUAÇÃO
LEVANTADA EM:30/04/2012
1.APLICAÇÕES EM CAPITAL DE GIRO
2.FONTES DE FINANCIAMENTO DE CAPITAL DE GIRO
1.1 CONTAS A RECEBER DE CLIENTES1.1 CONTAS A RECEBER DE CLIENTES
2.1 FORNECEDORES A PAGAR2.1 FORNECEDORES A PAGAR
1.2 ESTOQUE DE MATÉRIAS-PRIMAS 1.2 ESTOQUE DE MATÉRIAS-PRIMAS
2.2 IMPOSTOS A PAGAR2.2 IMPOSTOS A PAGAR
1.3 ESTOQUE DE PRODUTOS ACABADOS1.3 ESTOQUE DE PRODUTOS ACABADOS
2.3 CUSTOS E DESPESAS A PAGAR2.3 CUSTOS E DESPESAS A PAGAR
1.4 ESTOQUE DE MERCADORIAS1.4 ESTOQUE DE MERCADORIAS
3.NECESSIDADE CAPITAL GIRO (1-2)
SOMA (1)
SOMA (2)
105.000105.000
15.00015.000
39.00039.000
159.000159.000
42.00042.000
6.0006.000
10.50010.500
58.50058.500
100.500100.500
--
CONTAS DE CAPITAL DE GIROSITUAÇÃO
LEVANTADA EM:30/04/2012
1.APLICAÇÕES EM CAPITAL DE GIRO
2.FONTES DE FINANCIAMENTO DE CAPITAL DE GIRO
1.1 CONTAS A RECEBER DE CLIENTES1.1 CONTAS A RECEBER DE CLIENTES
2.1 FORNECEDORES A PAGAR2.1 FORNECEDORES A PAGAR
1.2 ESTOQUE DE MATÉRIAS-PRIMAS 1.2 ESTOQUE DE MATÉRIAS-PRIMAS
2.2 IMPOSTOS A PAGAR2.2 IMPOSTOS A PAGAR
1.3 ESTOQUE DE PRODUTOS ACABADOS1.3 ESTOQUE DE PRODUTOS ACABADOS
2.3 CUSTOS E DESPESAS A PAGAR2.3 CUSTOS E DESPESAS A PAGAR
1.4 ESTOQUE DE MERCADORIAS1.4 ESTOQUE DE MERCADORIAS
3.NECESSIDADE CAPITAL GIRO (1-2)
SOMA (1)
SOMA (2)
105.000105.000
15.00015.000
39.00039.000
159.000159.000
42.00042.000
6.0006.000
10.50010.500
58.50058.500
100.500100.500
--
140.000
80.000
70.000
Há permanente equilíbrio entre os
ingressos e os desembolsos de caixa
Equilíbriodo Fluxo de Caixa
CaixasBancos
Estoque
Contas a Pagar
Contas a Receber
Contas a Pagar
Contas a Receber
CaixasBancos
Estoque
Contas
a Pagar
Contas
a Receber
Caixas
Bancos
Estoque
ProjetarProjetar é possívelé possível
Planejamento de vendas : Entrada + 30 + 60 + 90
Outubro Novembro Dezembro Janeiro
48.000 Outubro
Planejamento de vendas : Entrada + 30 + 60 + 90
Outubro Novembro Dezembro Janeiro
48.000 Outubro 12.000 12.000 12.000 12.000
Planejamento de vendas : Entrada + 30 + 60 + 90
Outubro Novembro Dezembro Janeiro
48.000 Outubro 12.000 12.000 12.000 12.000
65.000 Novembro - 16.250 16.250 16.250
80.000 Dezembro - - 20.000 20.000
36.000 Janeiro - - - 9.000
Soma 12.000 28.250 48.250 57.250
Planejamento de vendas : Entrada + 30 + 60 + 90
Outubro Novembro Dezembro Janeiro
48.000 Outubro 12.000 12.000 12.000 12.000
65.000 Novembro - 16.250 16.250 16.250
80.000 Dezembro - - 20.000 20.000
36.000 Janeiro - - - 9.000
Soma 12.000 28.250 48.250 57.250
Planejamento de Compras: 30 + 60
Outubro Novembro Dezembro Janeiro36.000 Outubro - 18.000 18.000 -48.000 Novembro - - 24.000 24.00055.000 Dezembro - - - 27.50024.000 Janeiro - - - -
Soma 0 18.000 42.000 51.500
Dia Descrição A receber A pagar Saldo Saldo do mês anterior R$ 655,00
5 Parcela 1 de 2 do armário do seu Juca R$ 490,00 R$ 1.145,005 Salário do funcionário R$ 545,00 R$ 600,005 Salário do dono - parte 1 R$ 450,00 R$ 150,006 FGTS do funcionário R$ 43,60 R$ 106,408 Parcela 2 de 2 das Prateleiras da dona Maria R$ 180,00 R$ 286,40
10 Aluguel R$ 250,00 R$ 36,4011 Fornecedor - boleto R$ 310,00 -R$ 273,6015 Parcela 3 de 4 do criado-mudo do Joaquinzinho R$ 110,00 -R$ 163,6015 Salário do dono - parte 2 R$ 350,00 -R$ 513,6017 Fornecedor - cheque pré-datado R$ 339,00 -R$ 852,6020 Parcela 3 de 3 do armário da Rita R$ 314,00 -R$ 538,6020 Taxa do EI R$ 36,10 -R$ 574,7020 Água R$ 20,00 -R$ 594,7025 Parcela 1 de 1 da reforma do armário do José Carlos R$ 298,00 -R$ 296,7025 Luz R$ 230,00 -R$ 526,7026 Parcela 4 de 4 do armário do Joãozinho R$ 310,00 -R$ 216,7028 Parcela 2 de 2 das cadeiras da dona Joana R$ 580,00 R$ 363,3028 Fornecedor - boleto R$ 285,00 R$ 78,30 Totais R$ 2.282,00 R$ 2.854,85 R$ 82,15
Projeção de caixa futuro…
SucessoSucesso
nas Finanças!nas Finanças!
0800 570 08000800 570 0800WWW.SEBRAEMG.COM.BRWWW.SEBRAEMG.COM.BR