1) Instrução Normativa 05/2011 2) SICOM X SIACE / LRF 3) Instrumentos de Planejamento 3.1)...

1) Instrução Normativa 05/20112) SICOM X SIACE / LRF3) Instrumentos de Planejamento 3.1) Definições Gerais 3.2) Conteúdo dos arquivos 3.3) Principais regras de envio 3.4) Dúvidas do fórum

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4) Acompanhamento Mensal 4.1) Definições Gerais 4.2) Conteúdo dos arquivos 4.3) Principais regras de envio 4.4) Dúvidas do fórum

Conteúdo

Instrução Normativa 05/2011• Portaria Interministerial STN/SOF 163/2001• Orçamento → até elemento de despesa e fonte de recurso• Execução da despesa → até subelemento e fonte de recurso• Solicitação de inclusão de receitas e despesas: fórum ou email (sicom@tce.mg.gov.br)

• 2012: ano de transição → envio de dados nos dois sistemas• Garantir o recebimento de 12 meses através do SICOM • A partir de 2013: apenas SICOM

SICOM X SIACE / LRF

Módulos para 2012

Definições Gerais:

• Responsável pelo envio: Chefe do Executivo• Periodicidade: ANUAL• Composição: 13 arquivos• Textos das leis com seus respectivos anexos

(PPA, LDO e LOA) – Máximo 3MB

Módulo – Instrumentos de Planejamento

1) Identificação do Município• Código do Município (tabela disponível no fórum)• CNPJ do Município • Exercício de referência do orçamento• Exercício inicial e final do PPA• Opção pela divulgação semestral dos relatórios da

LRF• Data de geração do arquivo

Conteúdo do Arquivo

1) Identificação do Município• Campos obrigatórios• Formato dos campos Comuns a todos • Duplicidade de registros os arquivos• Registro único

Principais Regras

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DÚVIDAS

Conteúdo do Arquivo2) Órgãos• Código do órgão• CPF do gestor • Tipo de órgão (Câmara Municipal, Prefeitura,

Autarquia, Fundação, RPPS, Consórcio Público e Empresa Estatal Dependente)

Principais Regras2) Órgãos

• Os órgãos informados devem ser idênticos aos cadastrados no Portal SICOM

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DÚVIDAS

Conteúdo do Arquivo

3) Leis do PPA

• Número, data e data de publicação da lei do PPA

• Número, data e data de publicação da lei de alteração do PPA (se houver)

Principais Regras

3) Leis do PPA

• Registro único • Os campos Número, data e data de

publicação da lei de alteração do PPA são dependentes entre si.

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DÚVIDAS

Conteúdo do Arquivo4) Lei Orçamentária• Número, data e data de publicação da LOA• Percentual de suplementação• Percentual de operação de crédito por

antecipação de receita• Percentual de operações de crédito internas

Principais Regras4) Lei Orçamentária

• Registro único• Data da LOA superior à data da LDO

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DÚVIDAS

Conteúdo do Arquivo5) Lei de Diretrizes Orçamentárias

• Número, data e data de publicação da LDO

Principais Regras5) Lei de Diretrizes Orçamentárias

• Registro único • A data da LDO deve estar contida no exercício

anterior ao exercício de referência do orçamento.

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DÚVIDAS

Conteúdo do Arquivo6) Unidades Orçamentárias• Código do órgão• Código da unidade orçamentária (OOUUU)

Ex:06000 – Secretaria Municipal de Planejamento e Orçamento06001 – Secretaria Municipal de Planejamento06002 – Secretaria Municipal de Orçamento

Conteúdo do Arquivo• Identificador da unidade orçamentária

(obrigatório somente quando a unidade orçamentária for um fundo)01 – FUNDEB02 – FMS03 – FMAS04 – FMCA99 – Outros Fundos

• Descrição da unidade orçamentária

Principais Regras6) Unidades Orçamentárias• Identificador da unidade orçamentária →

somente para Prefeitura Municipal• Registros obrigatórios:

01 – FUNDEB02 – FMS

• Para cada órgão deve existir ao menos uma unidade orçamentária cadastrada.

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DÚVIDAS

Conteúdo do Arquivo7) Programas do PPA• Código, nome e objetivo do programa• Totalização dos recursos do 1º ano• Totalização dos recursos do 2º ano• Totalização dos recursos do 3º ano• Totalização dos recursos do 4º ano

Principais Regras7) Programas do PPA

• Não permite cadastrar o mesmo programa mais de uma vez

• Validação com o arquivo de Ações e Metas do PPA (somatório dos valores do recursos).

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DÚVIDAS

Conteúdo do Arquivo8) Ações e metas do PPA• Cadastro das ações por programa (descrição,

finalidade e produto) • Metas físicas (1º, 2º, 3º e 4º anos)• Recursos (1º, 2º, 3º e 4º anos)• Detalhamento das Subações (opcional)

Principais Regras8) Ações e metas do PPA• Se o campo possuiSubAcao estiver preenchido

com a opção 1 – Sim: - obrigatório Detalhamento das Subações (registro 11) correspondente; - os campos de metas e recursos devem ser preenchidos no registro 11 e não devem ser preenchidos no registro 10.

Principais Regras• Se o campo possuiSubAcao estiver preenchido

com a opção 2 – Não: - não deve haver Detalhamento das Subações (registro 11) correspondente; - os campos de metas e recursos devem ser preenchidos no registro 10.

Principais Regras• O somatório dos valores dos recursos (1º, 2º,

3º e 4º anos) das ações de um mesmo programa deve corresponder ao total dos recursos desse programa (1º, 2º, 3º e 4º anos) informado no arquivo de Programas do PPA.

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DÚVIDAS

Conteúdo do Arquivo9) Despesas do Orçamento

• Classificação orçamentária da despesa (até elemento de despesa e fonte de recurso) → IN 05/2011

Principais Regras9) Despesas do Orçamento• Para cada Detalhamento da Despesa do

Orçamento (registro 10) deve haver Detalhamento da Despesa por Fonte de Recurso (registro 11) correspondente.

• O somatório dos valores informados no campo valorFonte (registro 11) deve ser igual ao valorTotalRecurso (registro 10)

Principais Regras• Elemento de despesa → conforme IN 05/2011 • Fonte de Recurso → conforme IN 05/2011

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DÚVIDAS

Conteúdo do Arquivo10) Receita Orçamentária dos Órgãos • Classificação orçamentária da receita (por

destinação de recurso) → IN 05/2011

Principais Regras10) Receita Orçamentária dos Órgãos• Para cada Detalhamento da Receita do

Orçamento (registro 10) deve haver Detalhamento da Receita por Fonte de Recurso (registro 11) correspondente.

• O somatório dos valores informados no campo valorFonte (registro 11) deve ser igual ao valorPrevisto (registro 10).

Principais Regras• O somatório do campo valorFonte (DSP) deve

ser igual ao somatório do campo valorFonte (REC).

• A conta informada deve ser analítica.• Se a rubrica iniciar com 9 → dedução de receita• Rubrica → conforme IN 05/2011 • Fonte de Recurso → conforme IN 05/2011

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DÚVIDAS

Conteúdo do Arquivo11) Detalhamento das Metas Fiscais

• Informações que compõem o Demonstrativo das Metas Anuais – Anexo de Metas Fiscais (LDO), conforme art. 4º, §1º, da LRF.

Principais Regras11) Detalhamento das Metas Fiscais

• O arquivo deve conter 3 registros:1º) Exercício de referência2º) Exercício + 13º) Exercício + 2

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DÚVIDAS

Conteúdo do Arquivo12) Detalhamento dos Riscos Fiscais

• Informações que compõem o Demonstrativo de Riscos Fiscais e Providências – Anexo de Riscos Fiscais (LDO), conforme art. 4º, §3º, da LRF.

Principais Regras12) Detalhamento dos Riscos Fiscais• Para cada Detalhamento dos Riscos Fiscais

(registro 10) deve haver Detalhamento das Providências (registro 11) correspondente.

• O somatório dos valores informados no campo valorAssociadoProvidencia (registro 11) deve ser igual ao valor do campo valorRiscoFiscal (registro 10)

• Código do órgão → Prefeitura Municipal

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DÚVIDAS

Conteúdo do Arquivo13) Metas de Arrecadação da Receita

• Informações relativas às metas bimestrais de arrecadação, conforme art. 13 da LRF.

Principais Regras13) Metas de Arrecadação da Receita

• Registro único• Código do órgão → Prefeitura Municipal• O somatório das metas bimestrais de

arrecadação deve ser igual ao total da receita prevista.

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DÚVIDAS

Definições Gerais:

• Responsável pelo envio: Gestor de cada órgão/entidade:– Câmara, Prefeitura, Autarquia, Fundação, RPPS,

Consórcio Público e Empresa Estatal Dependente.• Periodicidade: MENSAL• Composição: 31 arquivos

Módulo – Acompanhamento Mensal

1) Identificação do Município• Código do Município (tabela disponível no

fórum)• CNPJ do Município • Exercício de referência dos arquivos do

Acompanhamento Mensal• Mês de referência• Data de geração do arquivo

Conteúdo do Arquivo

1) Identificação do Município

• Registro único• Valida exercício de referência• Valida mês de referência

Principais Regras

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DÚVIDAS

2) Órgãos• Dados cadastrais do órgão (Câmara Municipal,

Prefeitura, Autarquia, Fundação, RPPS, Consórcio Público e Empresa Estatal Dependente)

• Cadastro dos responsáveis (gestor, contador, controle interno e ordenador de despesa por delegação)

Conteúdo do Arquivo

2) Órgão• Único registro do tipo “10 - Órgão”• O órgão informado deve corresponder a um

órgão informado no módulo IP.• As informações dos Regimes Próprios que

contemplam Assistência à Saúde deverão ser separadas pelos tipos de órgão “05” e “06”, distinguindo os dados orçamentários referentes à previdência e à assistência à saúde.

Principais Regras

• Se o responsável for:02 – Contador, preencher os campos crcContador e ufCrcContador;04 – Ordenador de despesa por delegação, preencher o campo cargoOrdDesp Deleg.

• Verifica datas conflitantes para gestor e contador.

• Período de responsabilidade dentro do mês

Principais Regras

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DÚVIDAS

3) Detalhamento das Receitas do Mês

• Receita arrecadada no mês por rubrica e destinação de recurso

Conteúdo do Arquivo

3) Detalhamento das Receitas do Mês• Para cada Detalhamento da Receita do Mês

(registro 10) deve haver Detalhamento da Receita do Mês por Fonte de Recurso (registro 11) correspondente.

• O somatório dos valores informados no campo vlPrevistoAtualizadoFonte (registro 11) deve ser igual ao vlPrevistoAtualizado (registro 10).

Principais Regras

Principais Regras• O somatório dos valores informados no campo

vlArrecadadoFonte (registro 11) deve ser igual ao vlArrecadado (registro 10).

• O somatório dos valores informados no campo vlAcumuladoFonte (registro 11) deve ser igual ao vlAcumulado (registro 10).

• Rubrica → conforme IN 05/2011 • Fonte de Recurso → conforme IN 05/2011

Principais Regras• A conta informada deve ser analítica.• Se a rubrica iniciar com 9 → dedução de receita• Se a receita foi prevista no orçamento:

VlPrevistoAtualizado > 0• Se a receita não foi prevista no orçamento:

VlPrevistoAtualizado = 0• Valida o valor acumulado dos meses anteriores

Conteúdo

DÚVIDAS

4) Detalhamento das Correções de Receitas

• Correção de classificação incorreta ou erro de lançamento na execução da receita

• Estornos de receita

Conteúdo do Arquivo

4) Detalhamento das Correções de Receitas• Verifica se a rubrica deduzida ou estornada já

foi informada. • Valida o saldo da rubrica deduzida ou

estornada.• A receita informada deve ser analítica.• Se a rubrica iniciar com 9 → dedução de receita

Principais Regras

Conteúdo

DÚVIDAS

5) Lei de Alteração Orçamentária• Leis autorizativas de crédito suplementar e

especial, remanejamento, transposição e transferência

• Lei de alteração do percentual de suplementação autorizado na LOA

• Decretos de créditos adicionais, remanejamento, transposição e transferência

Conteúdo do Arquivo

5) Lei de Alteração Orçamentária• A data da lei deve estar contida no mês de

referência.• Verifica se a lei já foi informada anteriormente.• Se o tipo de decreto for 4 – Decreto de crédito

extraordinário, os campos nrLeiAlteração, dataLeiAlteração e origemRecAlteração não devem ser preenchidos.

Principais Regras

• No registro dos decretos, verifica se a lei de

alteração já foi cadastrada ou se corresponde à Lei Orçamentária.

Principais Regras

Conteúdo

DÚVIDAS

6) Alterações Orçamentárias• Classificação orçamentária da despesa• Número do decreto• Tipo de alteração orçamentária (créditos

adicionais, remanejamento, transposição ou transferência)

• Origem do recurso

Conteúdo do Arquivo

6) Alterações Orçamentárias• Verifica se o decreto foi cadastrado.• O campo origemRecAlteracao só deve ser

informado para os tipos:01 – Crédito suplementar02 – Crédito especial03 – Crédito especial do exercício anterior reaberto no exercício atual

Principais Regras

• Verifica se o somatório das alterações orçamentárias de cada decreto corresponde ao respectivo valor aberto, informado no registro dos decretos.

Principais Regras

Conteúdo

DÚVIDAS

7) Decreto Municipal Regulamentador do Pregão / Registro de Preços

• Número, data e data de publicação do decreto

Conteúdo do Arquivo

7) Decreto Municipal Regulamentador do Pregão / Registro de Preços

• Validação das datas

Principais Regras

Conteúdo

DÚVIDAS

8) Abertura da Licitação• Detalhamento dos convites / editais de

licitação• Detalhamento da pesquisa de preços ou

orçamentos em planilha• Detalhamento da referência de preços no

credenciamento• Detalhamento dos recursos orçamentários

Conteúdo do Arquivo

8) Abertura da Licitação• Validação de datas• Se a modalidade for 1 – Convite, os seguintes

campos não devem ser preenchidos: dtPublicacaoEditalDOdtPublicacaoEditalVeiculo1 veiculo1PublicacaodtPublicacaoEditalVeiculo2veiculo2Publicação

Principais Regras

• Se a natureza do objeto for 1 – Obras e serviços de engenharia, o campo regimeExecucaoObras deve ser informado.

• Se a modalidade for 1- Convite, o campo nrConvidado deve ser informado.

Principais Regras

Conteúdo

DÚVIDAS

9) Responsáveis pela Licitação

• Detalhamento dos responsáveis pela licitação• Detalhamento da comissão de licitação /

pregoeiro – equipe de apoio

Conteúdo do Arquivo

9) Responsáveis pela Licitação• Deve ser informado pelo menos um

responsável de cada tipo (o tipo 9 – Avaliação de bens deve ser informado somente quando a natureza do objeto for 6 – Alienação de bens).

• Se a modalidade de licitação for 5 – Pregão, deve ser informado pelo menos um responsável do tipo 6 – Pregoeiro.

Principais Regras

Conteúdo

DÚVIDAS

10) Habilitação da Licitação

• Detalhamento dos participantes habilitados• Detalhamento do credenciado

Conteúdo do Arquivo

10) Habilitação da Licitação• Se a natureza do procedimento for

credenciamento, deve ser informado o registro 11 – Detalhamento do Credenciado

• O mesmo processo licitatório deve possuir apenas um dos dois tipos de registro: Detalhamento dos Participantes Habilitados ou Detalhamento do Credenciado.

Principais Regras

Conteúdo

DÚVIDAS

11) Julgamento da Licitação

• Detalhamento do mapa de preços• Detalhamento da data do julgamento

Conteúdo do Arquivo

11) Julgamento da Licitação

• Deve haver ao menos um item do tipo Detalhamento do Mapa de Preços e Detalhamento da Data do Julgamento.

• Valida CPF/CNPJ

Principais Regras

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DÚVIDAS

12) Homologação da Licitação

• Detalhamento do vencedor da licitação• Detalhamento da data de homologação

Conteúdo do Arquivo

12) Homologação da Licitação

• O registro Detalhamento do Vencedor da Licitação é obrigatório, exceto se a natureza do procedimento for credenciamento.

Principais Regras

Conteúdo

DÚVIDAS

13) Parecer da Licitação• Responsável pelo parecer:

1. Técnico2. Jurídico - Edital3. Jurídico – Julgamento4. Jurídico - Outros

Conteúdo do Arquivo

13) Parecer da Licitação

• Validação CPF, CNPJ e email• Validação de datas

Principais Regras

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DÚVIDAS

14) Adesão a Registro de Preços

• Detalhamento da adesão a registro de preços• Detalhamento da pesquisa de preços objeto

da adesão• Detalhamento do termo de adesão

Conteúdo do Arquivo

14) Adesão a Registro de Preços

• Validação CPF, CNPJ e email• Validação de datas

Principais Regras

Conteúdo

DÚVIDAS

15) Dispensa ou Inexigibilidade• Detalhamento da dispensa ou inexigibilidade• Detalhamento dos responsáveis• Detalhamento da pesquisa de preços /

orçamentos em planilha• Detalhamento dos recursos orçamentários• Detalhamento do fornecedor contratado por

dispensa ou inexigibilidade

Conteúdo do Arquivo

15) Dispensa ou Inexigibilidade

• Validação de CPF e CNPJ• Validação de datas

Principais Regras

Conteúdo

DÚVIDAS

16) Contratos• Cadastro dos contratos, termos de parceria e

contratos de gestão• Detalhamento dos itens contratados• Crédito orçamentário pelo qual correrá a despesa• Detalhamento das empresas consorciadas• Termos de rescisão contratual• Termos aditivos e itens aditados

Conteúdo do Arquivo

16) Contratos• Verifica se o contrato já foi informado

anteriormente.• Se a natureza do objeto for concessão ou

permissão, não devem ser informados os registros: Detalhamento dos itens contratados ou aditados, Detalhamento do crédito orçamentário pelo qual correrá a despesa e detalhamento dos termos aditivos.

Principais Regras

• Se a natureza do objeto for concessão ou permissão, não devem ser informados os seguintes campos: formaFornecimento, formaPagamento, prazoExecução, multaRescisória, multaInadimplemento e garantia.

• Quando for informado um termo de rescisão, o SICOM verifica se o contrato original foi cadastrado.

Principais Regras

• Só pode existir uma única rescisão para o mesmo contrato.

• A data de rescisão deve ser posterior ou igual à data da assinatura do contrato.

• Quando for informado um termo aditivo, o SICOM verifica se o contrato original foi cadastrado. Caso exista um termo de rescisão para o contrato, o SICOM verifica se a data do termo aditivo é anterior à data da rescisão.

Principais Regras

• Verifica se o termo aditivo já foi informado anteriormente.

• A data do termo aditivo deve ser posterior ou igual à data da assinatura do contrato.

Principais Regras

Conteúdo

DÚVIDAS

17) Contas Bancárias

• Detalhamento das contas bancárias• Detalhamento das movimentações das contas

bancárias (entradas e saídas)• Detalhamento da receita por conta bancária

Conteúdo do Arquivo

17) Contas Bancárias• Todas as contas bancárias que não foram

encerradas devem ser informadas todos os meses (mesmo aquelas que não tiveram movimentação).

• Verifica se o saldo inicial é igual ao saldo final do mês anterior.

• Verifica se a data de encerramento (se informada) está contida no mês de referência.

Principais Regras

• Se o campo tipoMovimentacao for 1– Entrada, o campo tipoEntradaSaida deve ser :01 – Receita arrecadada no mês02 – Rendimentos de aplicações financeiras03 – Transferência de outras contas bancárias 05 – Resgate de Aplicação Financeira no mês07 – Aplicações Financeiras realizadas no mês08 – Estornos realizados no mês10 – Outras movimentações realizadas no mês

Principais Regras

• Se o campo tipoMovimentacao for 2 – Saída, o campo tipoEntradaSaida deve ser :04 – Transferência para outras contas05 – Resgate de Aplicação Financeira no mês06 – Pagamentos efetuados no mês07 – Aplicações Financeiras realizadas no mês08 – Estornos realizados no mês09 – Saques realizados no mês10 – Outras movimentações realizadas no mês

Principais Regras

• Os campos contaTransf e digVerCtCorrente Transf devem ser informados quando o campo tipoEntradaSaida for:03 – Transferência de outras contas bancárias04 – Transferência para outras contas05 – Resgate de Aplicação Financeira no mês07 – Aplicações Financeiras realizadas no mês

• Saldo Final (=) Saldo Inicial (+) Entradas (-) Saídas

Principais Regras

• Se o campo tipoEntradaSaida for 01 – Receita arrecadada no mês, informar o registro 12 – Detalhamento da Receita por Conta Bancária.

• Verifica se a rubrica foi informada no Detalhamento das Receitas do Mês ou Correções de Receitas.

• Verifica se o somatório dos valores informados no registro 12 é igual ao valor das entradas por arrecadação de receita na respectiva conta bancária.

Principais Regras

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DÚVIDAS

18) Caixa

• Saldo (inicial e final) da conta caixa• Detalhamento da movimentação do caixa

(entradas e saídas)• Detalhamento da receita da conta caixa

Conteúdo do Arquivo

18) Caixa

• Verifica se o saldo inicial é igual ao saldo final do mês anterior.

• Saldo Final (=) Saldo Inicial (+) Entradas (-) Saídas

Principais Regras

• Se o campo tipoMovimetacao for 1 – Entrada, o campo tipoEntrSaida deve ser informado somente com os valores:01 – Receita arrecadada no mês 03 – Transferência para essa conta08 – Estornos realizados no mês10 – Outras movimentações realizadas no mês

Principais Regras

• Se o campo tipoMovimetacao for 2– Saída, o campo tipoEntrSaida deve ser informado somente com os valores:04 – Transferência para contas bancárias06 – Pagamentos efetuados no mês08 – Estornos realizados no mês09 – Saques realizados no mês10 – Outras movimentações realizadas no mês

Principais Regras

• Se o campo tipoEntrSaida for 01 – Receita arrecadada no mês, informar o registro 12 – Detalhamento da Receita da Conta Caixa.

• Verifica se a rubrica foi informada no Detalhamento das Receitas do Mês ou Correções de Receitas.

• Verifica se o somatório dos valores informados no registro 12 é igual ao valor das entradas por arrecadação de receita.

Principais Regras

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DÚVIDAS

19) Detalhamento dos Empenhos do Mês

• Detalhamento dos empenhos do mês• Detalhamento do empenho por credor (para

as notas de empenho que possuem vários credores)

Conteúdo do Arquivo

19) Detalhamento dos Empenhos do Mês

• Verifica se o empenho já foi informado em meses anteriores.

• Elemento + Subelemento → IN 05/2011• Verifica se a data do empenho está contida no

mês de referência.

Principais Regras

• Os campos tipoDocumento e nrDocumento não devem ser informados quando o elemento de despesa for: 01 – Aposentadorias, Reserva Remunerada e Reformas, 03 – Pensões, 04 – Contratação por Tempo Determinado, 09 – Salário-família, 11 – Vencimentos e Vantagens Fixas – Pessoal Civil e 16 – Outras Despesas Variáveis - Pessoal Civil.

Principais Regras

• Caso o empenho possua registros do tipo Detalhamento do Empenho por Credor, os campos tipoDocumento, nrDocumento e nomeCredor não devem ser informados no registro 10.

• Se o campo despDecContrato for 1 – Sim, os campos nroContrato e dataAssinaturaContrato devem ser informados obrigatoriamente. Verifica se o contrato foi cadastrado (exceto anterior a 2012).

Principais Regras

• Se o campo nroSequencialTermoAditivo for informado, verifica se o termo aditivo foi cadastrado (exceto anterior a 2012).

• Se o campo despDecLicitacao for 1 – Não, os campos nroProcessoLicitatorio e exercicioProcessoLicitatorio não devem ser informados.

Principais Regras

• Se o campo despDecLicitacao for 2 – Licitação, 3 – Dispensa ou inexigibilidade ou 4 – Adesão a ata de registro de preços, os campos nroProcessoLicitatorio e exercicioProcessoLicitatorio devem ser informados obrigatoriamente. O SICOM verifica se o respectivo processo foi cadastrado.

Principais Regras

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DÚVIDAS

20) Empenhos Anulados no Mês

• Detalhamento dos empenhos anulados no mês• Detalhamento do empenho anulado por

credor (para as notas de empenho que possuem vários credores)

Conteúdo do Arquivo

20) Empenhos Anulados no Mês• Verifica se o empenho foi cadastrado.• Verifica se a anulação do empenho já foi

informada anteriormente.• Verifica se a data da anulação do empenho

está dentro do mês de referência.• Calcula o saldo do empenho (não pode anular

valor maior que o saldo do empenho).

Principais Regras

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DÚVIDAS

21) Restos a Pagar de Exercícios Anteriores

• Detalhamento dos restos a pagar de exercícios anteriores (informar somente no mês de janeiro)

• Detalhamento da movimentação dos restos a pagar (cancelamento, encampação, atribuição e restabelecimento)

Conteúdo do Arquivo

21) Restos a Pagar de Exercícios Anteriores• O registro 10 – Detalhamento dos Restos a

Pagar deve ser informado somente no mês de janeiro.

• Se a data do empenho for :até 2001: dotOrig → 22 caracteres a partir de 2002: dotOrig → 26 caracteres

Principais Regras

• Os campos tipoDocumento e nrDocumento não devem ser informados quando o elemento de despesa for: 01 – Aposentadorias, Reserva Remunerada e Reformas, 03 – Pensões, 04 – Contratação por Tempo Determinado, 09 – Salário-família, 11 – Vencimentos e Vantagens Fixas – Pessoal Civil e 16 – Outras Despesas Variáveis - Pessoal Civil.

Principais Regras

• Se a movimentação for 1 – Cancelamento ou 3 – Atribuição, verifica se o resto a pagar foi cadastrado para o órgão.

• Se a movimentação for 2 – Encampação ou 3 –Atribuição, os campos codOrgaoEncampAtribuic e codUnidade devem ser informados.

Principais Regras

Conteúdo

DÚVIDAS

22) Detalhamento da Liquidação da Despesa

• Detalhamento da liquidação da despesa• Despesas de exercícios anteriores ou

sentenças judiciais anteriores para fins de exclusão na apuração da despesa total com pessoal

Conteúdo do Arquivo

22) Detalhamento da Liquidação da Despesa• Se o tpLiquidacao for 1 – Liquidação Despesa

do Exercício, verifica se o empenho foi cadastrado.

• Se o tpLiquidacao for 2 – Liquidação Despesas Restos a Pagar não Processados, verifica se o resto a pagar foi cadastrado.

• Verifica se a liquidação já foi informada para o empenho.

Principais Regras

• Verifica se a data da liquidação está contida no mês de referência.

• Calcula o saldo do empenho que ainda não foi liquidado. Verifica se o valor liquidado é maior que o saldo a liquidar.

Principais Regras

Conteúdo

DÚVIDAS

23) Detalhamento da Anulação da Liquidação da Despesa

• Detalhamento da anulação da liquidação da despesa

• Anulação de despesas de exercícios anteriores ou sentenças judiciais anteriores para fins de exclusão na apuração da despesa total com pessoal

Conteúdo do Arquivo

23) Detalhamento da Anulação da Liquidação da Despesa

• Verifica se a liquidação já possui pagamento. • Verifica se a liquidação foi cadastrada.• Se a liquidação possuir registro “Despesas de

exercícios anteriores ou sentenças judiciais anteriores”, deve ser informado o registro “Anulação de despesas de exercícios anteriores ou sentenças judiciais anteriores”.

Principais Regras

• Verifica se a anulação da liquidação já foi informada anteriormente para a liquidação.

• Verifica se a data da anulação da liquidação está contida no mês de referência.

• Verifica se o valor da anulação da liquidação é maior que o valor liquidado.

Principais Regras

Conteúdo

DÚVIDAS

24) Detalhamento das Extra-orçamentárias

• Detalhamento das receitas e despesas extra-orçamentárias

Conteúdo do Arquivo

24) Detalhamento das Extra-orçamentárias

• Verifica se a data do lançamento está contida no mês de referência.

• Seguir as regras dos desdobramentos, conforme leiaute.

Principais Regras

Conteúdo

DÚVIDAS

25) Pagamentos das Despesas

• Detalhamento dos pagamentos das despesas• Movimentação financeira das ordens de

pagamento• Detalhamento das retenções

Conteúdo do Arquivo

25) Pagamentos das Despesas• Verifica se a data da Ordem de Pagamento

está contida no mês de referência.• Verifica se a Ordem de Pagamento já foi

cadastrada anteriormente.• Valida CPF e CNPJ • Total da Movimentação Financeira (+) Total

das Retenções (=) Valor da OP

Principais Regras

• Se o tipoOP for 1 – Pagamento de despesa, exceto Serviço da Dívida ou 2 – Pagamento de Serviço da Dívida:- verifica se a liquidação foi cadastrada;- verifica se a classificação orçamentária é a mesma informada no empenho;- campo dotOrig não deve ser preenchido.

Principais Regras

• Se o tipoOP for 3 – Pagamento de Despesa Extra-Orçamentária, os seguintes campos NÃO devem ser informados: nroEmpenho, dtEmpenho, nroLiquidacao, dtLiquidacao, codFuncao, codSubFuncao, codPrograma, naturezaAcao, nroProjAtiv, elementoDespesa, subElemento, codFontRecursos e dotOrig.

Principais Regras

• Se o tipoOP for 4 – Pagamento de Restos a Pagar Processados:- os seguintes campos NÃO devem ser informados: codFuncao, codSubFuncao, codPrograma, naturezaAcao, nroProjAtiv, elementoDespesa, subElemento;- verifica se o resto a pagar foi cadastrado;- verifica se a data da liquidação é anterior ao exercício de referência.

Principais Regras

• Se o tipoOP for 5 – Pagamento de Restos a Pagar Não Processados Liquidados:- os seguintes campos NÃO devem ser informados: codFuncao, codSubFuncao, codPrograma, naturezaAcao, nroProjAtiv, elementoDespesa, subElemento;- verifica se a liquidação foi informada;- verifica se o resto a pagar foi cadastrado.

Principais Regras

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DÚVIDAS

26) Anulações das Ordens de Pagamento

• Detalhamento das anulações das ordens de pagamento

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26) Anulações das Ordens de Pagamento

• Verifica se a anulação da OP já foi informada anteriormente.

• Verifica se a OP foi cadastrada.• Verifica se a data da anulação da OP está

contida no mês de referência.

Principais Regras

• Se o tipoOP for 3 – Pagamento de Despesa Extra-Orçamentária, os seguintes campos NÃO devem ser informados: nroEmpenho, dtEmpenho, nroLiquidacao e dtLiquidacao.

Principais Regras

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DÚVIDAS

27) Notas Fiscais

• Detalhamento das notas fiscais• Detalhamento dos itens da nota fiscal• Detalhamento da liquidação da nota fiscal

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27) Notas Fiscais

• Se for nota fiscal eletrônica a chave de acesso é obrigatória.

• Verifica se a liquidação foi informada no mês.• Qtde item (x) Vl unitário (=) Vl total item

Vl total da NF (=) somatório vl total item

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DÚVIDAS

28) Cadastro de Veículos ou Equipamentos

• Cadastro de veículos / equipamentos• Detalhamento do gasto com combustível,

lubrificante e manutenção por veículo• Detalhamento do transporte escolar

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28) Cadastro de Veículos ou Equipamentos• Verifica se o veículo já foi cadastrado em

meses anteriores.• Verifica se o empenho de gasto com

combustível, lubrificante ou manutenção foi cadastrado (exceto se a origem for estoque).

• Se o tipo de gasto for 08 – peças, 09 – serviços ou 99 – outros, o campo dscPecasServicos deve ser informado.

Principais Regras

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DÚVIDAS

29) Dívida Consolidada

• Saldo (anterior e atual) e movimentação (contratação, amortização, cancelamento, encampação e atualização) da dívida consolidada

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29) Dívida Consolidada• Verifica se há registro da dívida consolidada no

mês anterior com saldo atual maior que zero. Se houver, deve ser informado o registro no mês de referência.

• Verifica se o saldo anterior é igual ao saldo final do mês anterior.

• Saldo atual (=) Saldo anterior (+) Contratação (-) Amortização (-) Cancelamento (+) Encampação (+) Atualização

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DÚVIDAS

30) Projeção Atuarial do RPPS• Projeção anual das receitas, despesas e

resultados previdenciários, de pelo menos 75 anos, tendo como ano inicial o ano anterior ao que se refere o arquivo.

• Deve ser informado somente pelo RPPS, na remessa do mês de dezembro.

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30) Projeção Atuarial do RPPS

• Verifica se o mês de referência é dezembro.• Verifica se o órgão informado é RPPS.• O arquivo deve conter exatamente 75

registros.

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DÚVIDAS

31) Dados complementares à LRF

• Dados complementares para geração dos relatórios da LRF (ex: receita de privatizações)

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31) Dados complementares à LRF• Para remessas no período de janeiro a

novembro, verifica se o valor informado nos campos “Valor Inscrito em Restos a Pagar Não Processados de Incentivo a Contribuinte” e “Valor Inscrito em Restos a Pagar Não Processados de Incentivo concedido por Instituição Financeira” é igual a zero.

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