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Análise aos resultados
PRESTAÇÃO DE CONTAS 2013
ANÁLISE DOS RESULTADOS
Prestação Contas 2013
Objectivos Orçamento 2013
Diminuir faturação vencida em 10%
Liquidar 10% faturas em atraso
Diminuir Dívida Total
Diminuir o prazo médio de pagamentos
Facturação vencida/em atraso
13.133.046,05 €
11.147.549,79 €
2.507.812,93 €
1.162.120,62 €
Faturação vencida Faturação em atraso
2012
2013
Dívida Total
46.869.531,32 €
40.633.465,73 €
2012 2013
Dívida Total
Prazo Médio de Pagamentos
369
397 367
305
223
193
4º Trim. 2011 4º Trim. 2012 1º Trim. 2013 2º Trim. 2013 3º Trim. 2013 4º Trim. 2013
Endividamento Municipal
- €
5.000.000,00 €
10.000.000,00 €
15.000.000,00 €
20.000.000,00 €
25.000.000,00 €
30.000.000,00 €
35.000.000,00 €
40.000.000,00 €
45.000.000,00 €
50.000.000,00 €
2011 2012 2013
44.262.15146.869.531
40.633.466
Dívida Cprazo
Dívida MLPrazo
Endividamento Líquido
2013
Taxa de
utilização
2012
Taxa de
utilização
2011
Taxa de
utilização
TOTAL DE RECEITAS A CONSIDERAR PARA EFEITOS DE
CÁLCULO DOS LIMITES DE ENDIVIDAMENTO (A)
10.064.639 10.171.944 10.779.463
Limite ao Endividamento de Curto Prazo (A*10%) 1.006.464 1.017.194 1.077.946
Empréstimos que contam para o cálculo do endividamento CME 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
Margem 1.006.464 1.017.194 1.077.946
Limite ao Endividamento de Médio e Longo Prazo (A*100%) 10.064.639 10.171.944 10.779.463
Empréstimos que contam para o cálculo do endividamento CME 10.057.654 99,93% 2.747.740 27,01% 3.314.550 30,75%
Margem 6.985 7.424.204 7.464.914
Limite ao Endividamento Líquido (A*125%) 12.580.798 12.408.932 12.921.969
Endividamento Líquido CME 11.609.986 92,28% 14.946.767 120,45% 15.414.814 119,29%
Excesso/Margem 970.813 -2.537.835 -2.492.845
CÁLCULO DO ENDIVIDAMENTO
Evolução do Endividamento Líquido
2012 inclui dívida do ME = 4,2M€
2013 inclui dívida do ME = 1,5M€
-2.492.845,00 € -2.537.835,00 €
970.812,75 €
2011 2012 2013
Gestão de Pessoal
Redução de 20%
Número de trabalhadores
696654
589 565 556
2009 2010 2011 2012 2013
Evolução
Nº trabalhadores
Qualificação
22 mil
horas de
Formação
20092010
20112012
2013
1341192
7120
4640
9126
Horas de formação profissional 2009-2013
Prestação Contas 2013
OBJECTIVOS
Objectivos Orçamento 2013
Diminuir faturação vencida em 10%
2012: 13.133.046,05€ 2013: 2.507.812,93€ (-80,90%)
Liquidar 10% faturas em atraso
2012: 11.147.549,79€ 2013: 1.162.120,62€ (-89,57%)
Diminuir Dívida Total
2012: 46.869.531,32€ 2013: 40.633.465,73 € (-13,31%)
Diminuir o prazo médio de pagamentos
2012: 396 dias 2013: 193 dias (-203 dias)
COMO FOI CONSEGUIDO O EQUILÍBRIO FINANCEIRO
Prestação Contas 2013
Factos Novembro 2009 (Diagnóstico)
Novo Executivo sem experiência na Administração Pública
Não houve passagem de pastas
Milhares de processos parados
Processos desaparecidos
Facturas por registar por falta de orçamento
Dívidas por contabilizar
Processos judiciais sem provisões
Falta de formação dos RH dos 707 colaboradores
Deficit anual médio 4M€
Níveis de Hierarquia
1º - Executivo
2º - Directores Departamento
3º - Chefes de Divisão
4º - Coordenadores e Encarregados
5º - Técnicos e Operacionais
Deci
são A
valia
ção D
ecisã
o
Fluxo Informação
Executivo
Reclamações
Pedidos
Atendimento
Processos
Informações
Agenda
Licenças
Níveis de Hierarquia
Decisão demorada
Mais tempo para implementação
Deficiência na comunicação interna
Falhas na aplicação das medidas
Avaliação ineficaz das decisões
Objectivos não atingidos
Prestação Contas 2013
MUDANÇA DE ORGANIZAÇÃO ADMINISTRATIVA
Novo Organigrama
3º Nível
2º Nível
1º Nível Executivo
Chefes Divisão
Operadores Administrativos
Níveis de Acesso à Informação Acesso Total Executivo
Acesso Sectorial Responsáveis de Divisão
Acesso Operador Colaboradores
Acesso publico Utentes e parceiros
Circuitos Processuais e Documentais
Período contrato fornecimento de bens ou serviços 2 anos
Orçamento ano N Orçamento N+1
Fundo disponível
trimestre
Fundo disponível
trimestre
Fundo disponível
trimestre
Fundo disponível
trimestre
Requisição
Externa/Compromisso
Requisição
Externa/Compromisso
Requisição
Externa/Compromisso
Requisição
Externa/Compromisso
Fatura Fatura
Fatura
Fatura Fatura
Fatura
Fatura Fatura
Fatura
Fatura Fatura
Fatura
Pagar Pagar
Pagar
Pagar Pagar
Pagar
Pagar
Fundo disponível
trimestre atualizado
Fundo disponível
trimestre atualizado
Criação
dívida
Redução
Fundos
vencimento
Resultado das ações
3 revisões de regulamentos organização
Redução de Unidades Orgânicas de 34 para 11
Agregação de competências
Aumento da qualificação
Melhoria da comunicação interna
Atendimento Municipal (AME)
NOVO MÉTODO DE CONTROLO ORÇAMENTAL
Prestação Contas 2013
Contabilidade Pública
Patrimonial
Proveitos
Custos
Resultado
Orçamental
Receitas
Despesas
Saldo Gerência
Analítica
Divisões
Equipamentos
Projectos PA e PPI
Gestão por projecto e UO
Fases de controlo do
processo despesa
Dotação inicial
Cabimento Disponível
Compromisso/Fundo
Disponível
Facturação Disponível
CONCLUSÕES
Prestação Contas 2013
Ciclo de Gestão
Organização
Planeamento
Investimento
Orçamento
Crescimento
Desenvolvimento
Resultados
Objectivos
Tesouraria
Capital Dívida
Investimento/Orçamento
Capital Recursos Tempo Investimento
Em curso
Optimização e Gestão Integrada de Recursos
Melhoria da eficiência/redução de custos;
Utilização optimizada das tecnologias de informação e comunicação;
Reforço da auditoria interna e controlo de gestão;
Mobilidade interna/gestão da mudança;
Excelência em Gestão
SAMA – Sistema de Apoios à Modernização Administrativa
Em curso
Capacidade de gerar
resultados financeiros
e satisfazer munícipes
Capacidade de
cativar e atrair
clientes com serviços
de qualidade
Capacidade de fazer
melhor, mais rápido e
com menos
Capacidade de
aprender, inovar e
adaptar-se
Financeira Clientes
Processos Pessoas
Missão,
Visão,
Estratégia
Mudança controlada
Conformismo Segurança a curto prazo
Elevado risco a longo prazo
Inovação Elevado risco de curto prazo
Segurança a longo prazo
Prestação de Contas 2013
OBRIGADO PELA ATENÇÃO
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