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VOT 2012
SUMÁRIOSUMÁRIO
APRESENTAÇÃO DA 11ª ICFEx
LICITAÇÕES E CONTRATOS
CONFORMIDADE DOS REGISTRO DE GESTÃO
SISCUSTOS
Orientar, fiscalizar e auditar as atividades de execução orçamentária, administração financeira e patrimonial das Unidades Gestoras vinculadas, visando certificar a correta aplicação dos recursos a elas destinados, no que se refere à regularidade, legalidade, eficácia e economicidade, concorrendo para a credibilidade da Instituição.
MISSÃO da 11ª ICFExMISSÃO da 11ª ICFEx
O objetivo de nosso trabalho é apoiar
as Unidades Gestoras para que a TCA 2012 seja aprovada “Sem Restrições”.
NOSSA METANOSSA META
OrientaçõesMensagensBoletim InformativoPágina
TreinamentosConsultasVOTVisita de Auditoria
TRABALHO PREVENTIVOTRABALHO PREVENTIVO
CHEFIACHEFIA
APOIO TÉCNICO EAPOIO TÉCNICO ETREINAMENTOTREINAMENTO
S/1S/1
AUDITORIA EAUDITORIA EFISCALIZAÇÃOFISCALIZAÇÃO
S/2S/2
CONTABILIDADECONTABILIDADE
S/3S/3
APOIOAPOIOADMINISTRATIVOADMINISTRATIVO
S/4S/4
SUBCHEFIASUBCHEFIA
ORGANIZAÇÃOORGANIZAÇÃO
TÓPICOTÓPICO
LICITAÇÕES E CONTRATOS(cerca de 70% das impropriedades observadas)
SIAFISIAFISIAFISIAFILICITAÇÕES E CONTRATOSLICITAÇÕES E CONTRATOS
29
É o processo administrativo formal em que a Administração Pública convoca, mediante condições estabelecidas em ato próprio (edital), empresas interessadas na apresentação de propostas para o oferecimento de bens e serviços, assegurando oportunidade igual a todos interessados e respeitando os princípios constitucionais vigentes.
A busca da proposta mais vantajosa para a Administração Pública (Art. 3º da Lei 8.666/1993)”
PLANEJAMENTOPLANEJAMENTO
MOTIVAÇÃOMOTIVAÇÃO
PREÇOPREÇO
LIQUIDAÇÃOLIQUIDAÇÃO
USOUSO
SIAFISIAFISIAFISIAFIASPECTOS RELEVANTESASPECTOS RELEVANTES
29
SISTEMA DE REGISTRO DE PREÇOS – SRP
UG GERENCIADORA E UG PARTICIPANTE
SIAFISIAFISIAFISIAFIPRINCIPAIS IMPROPRIEDADESPRINCIPAIS IMPROPRIEDADES
29
FRACIONAMENTO
AQUISIÇÃO ACIMA DO PREÇO DE REFERÊNCIA
SERVIÇOS X MATERIAL
MANUTENÇÃO DE BENS IMÓVEIS
PRINCIPAIS IMPROPRIEDADESPRINCIPAIS IMPROPRIEDADES
29
RENOVAÇÃO DE CONTRATOS
FALTA DE PROCESSOS PARA “CARONA”
AQUISIÇÃO DE TI
FISCALIZAÇÃO CONTRATUAL
FALTA DE PROCESSOS
TÓPICOTÓPICO
CONFORMIDADE DOS REGISTROS
DE GESTÃO
É A CÉLULA DO
CONTROLE INTERNO
DENTRO DA UG.
SIAFISIAFICONFORMIDADE DE REGISTRO DE GESTÃOCONFORMIDADE DOS REGISTROS DE GESTÃO
3
VERIFICAÇÃO DA EXISTÊNCIA DE DOCUMENTO HÁBIL.
CERTIFICAÇÃO CONSISTE NA AVALIAÇÃO DOS DOCUMENTOS.
FINALIDADEFINALIDADE
SIAFISIAFISUPORTE DOCUMENTALCONFORMIDADE DOS REGISTROS DE GESTÃO
5
D - LANÇAMENTO DOS Doc NO SIAFI
ATÉ D+3 – REGISTRO NO SIAFI
SIAFISIAFISUPORTE DOCUMENTALCONFORMIDADE DOS REGISTROS DE GESTÃO
7
PRAZO
PREPARO DO AGENTE
INSTALAÇÃO EXCLUSIVA
AGREGAR VALOR AO PROCESSO
ROTINA DIÁRIA DA UG
SIAFISIAFISUPORTE DOCUMENTALCONFORMIDADE DOS REGISTROS DE GESTÃO
11
TÓPICOTÓPICO
SISCUSTOS
SISCUSTOSSISCUSTOS
É um sistema gerencial, integrado a outros sistemas corporativos do Exército, que tem por finalidade proporcionar aos gestores das Organizações Militares informações relevantes sobre os custos dos produtos e serviços produzidos por essas OMs.
SISCUSTOSSISCUSTOS
SISCUSTOSSISCUSTOS
Aperfeiçoar o processo orçamentário, realizando um levantamento de necessidades coerente com o quadro econômico-financeiro presente, seguido por um planejamento detalhado dos custos levantados, passando por uma gestão eficiente, eficaz dos recursos disponibilizados e culminando com auditorias de avaliação da gestão dos programas executados pelo Exército.
Diretriz Geral do Comandante do Exército
SISCUSTOSSISCUSTOS
SISCUSTOSSISCUSTOS
Identificar os insumos que contribuem para os resultados alcançados na execução das atividades (rotinas) das UG.
Avaliar o montante de recursos consumidos em cada atividade.
Identificar quais atividades agregam valor ao resultado final das ações dos Órgãos Gestores.
Buscar a eficiência, a eficácia e a efetividade na aplicação dos recursos.
Atender as exigências da Lei de Responsabilidade Fiscal.
ICFExICFExContabilidade, Controle Interno e Contabilidade, Controle Interno e
Orientação Técnica Orientação Técnica
UGExUGExAdministração Orçamentária, Administração Orçamentária,
Financeira, Patrimonial e de PessoalFinanceira, Patrimonial e de Pessoal
CONTROLE INTERNO
“SEGURANÇA DO COMANDO
E PRESERVAÇÃO
DA IMAGEM DO NOSSO
EXÉRCITO”
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