prof. Roberto Dias Duarte

Cadeia Produtiva 2.0

Vírus Fiscal x Inteligência Empresarial

Apresentação

www.robertodiasduarte.com.br

"Conheço apenas a

minha ignorância”

Sócrates

SPED Expert Diretor de Alianças

Qual é a novidade?

O que é a Nota Fiscal Eletrônica - NF-e?

Podemos conceituar a Nota Fiscal Eletrônica como sendo um

documento de existência apenas digital,emitido e armazenado eletronicamente, com o intuito de

documentar, para fins fiscais, uma operação de circulação de

mercadorias ou uma prestação de serviços, ocorrida entre as

partes. Sua validade jurídica é garantida pela assinatura digital

do remetente (garantia de autoria e de integridade) e pela

recepção, pelo Fisco, do documento eletrônico, antes da

ocorrência do fato gerador.

Documento Eletrônico

Todo Produto Tangível Tem uma

Componente Intangível: XML

SPED é consequência de uma

grande transformação social:

o fim da Era Industrial

Você tem comportamento de Era

Industrial?

Empresas no Contexto do SPED

FCONT

e-Lalur

Autorização

Denegação

Cancelamento

Desclassificação

Cancelamento de ofício

Reversão do cancelamento

Visto da NF-e

Carta de Correção

Carta de Correção de ofício

NF-e referenciada de ofício;

Registro de Veículos;

Outros

Registro dos Eventos do Ciclo de Vida da NF-e

Registros de saída

Registro de passagem

Internalização Suframa

Saída para exportação

Internalização no país (desembaraço)

Confirmação de recebimento

Desconhecimento da operação

Devolução de mercadoria

Nota Fiscal Eletrônica 2.0

Fluxo de Eventos

Fluxo de Eventos

Brasil-ID

Fonte: www.brasil-id.org.br

Brasil-ID

Posto fiscal:

•Menor tempo de

inspeção

•Produtos com TAG

são liberados

Fonte: www.brasil-id.org.br

Brasil-ID

Fonte: www.brasil-id.org.br

Obrigatoriedade da NF-e:

Protocolo ICMS 10/2007

Obrigatoriedade da NF-e:

Protocolo ICMS 42/2009

E as 165 mil que não estão

emitindo NF-e....?

• Modelos 1 e 1A tornam-se inidôneos após obrigatoriedade

• Circulação de mercadorias semdocumento fiscal válido

• Aproveitamento de créditostributários... São válidos semNF-e?

• Contador pode escriturardocumento inidôneo?

NF-e: Principais problemas de

gestão• Conferência do DANFE

• Entrega, segurança e guardado XML

• Conteúdo da NF-e: informações erradas e incompletas

• Solidariedade: empresa, cliente e contador

• Vender, vender, vender...

Mapa de Risco da NF-e

FCONT

e-Lalur

SPED Contábil : Principais

problemas de gestão

• Envelope pardo

• Unicidade e clareza

• Documentação hábil

• Integridade entre: contabilidade, NF-e (entrada e saída), EFD, Sintegra e outras(DCTF, DACON, DIPJ, etc)

SPED Fiscal: Principais

problemas de gestão

• Falta do sistema de gestão(ERP)

• Falta de “campos” no ERP compatíveis com a EFD

• Falta do “dado” registrado no ERP

• “Dado” registrado no ERP, mas com informaçõeserradas

Mapa de Risco da ECD e EFD

FCONT

e-Lalur

O SPED: Além do “basicão”

A decisão é sua...

x

Vírus Fiscal:Erros ou falta da informação:

NCM, CFOP, CST,Alíquotas, bases, valoresPedido, item

Inteligência:Informações precisasCapital IntelectualIntegraçãoApoio a clientesApoio a fornecedoresGestão & Tecnologia

NF-e mal implanda = Vírus Fiscal

Sua Empresa está pronta para

atender a Geração Y?

Ou ainda está na“Era do Envelope

Pardo”?

Sistema Fiscal/Contábil

Processos Fiscais/ContabeisProcessos Operacionais

Sistemas não integrados

ou inexistentes

DANFE +

Documentos

Empresa Escritório Contábil

X

X

XX

X

X

X

X

Ineficiência e ineficácia: envelope para lá; guia para cá

Processos Fiscais/ContabeisProcessos Operacionais

Sistema ERP + Contabil + Fiscal

Empresa Escritório Contábil/Contador

ECD

AdministradorContabilista

SPED

BACEN, SUSEP, CVM,

DNRC, RFB, SEFAZ

RepresentanteLegal

EFD

Acesso remoto

+

Atendimento local

Solução para empresas maiores: terceirização de

processos com infraestrutura do cliente

BPO na Estrutura do Cliente

• Capacitação técnica

• Mudança de perfil: comunicação, análise

• Conhecimento do negócio do cliente

• Produtividade através da tecnologia: • Mobilidade: netbooks, smart phones • Redes sociais: blog, Twitter, comunidades• ERP: seleção, implantação, manutenção e

operação

BPO na Estrutura do Cliente

Processos Fiscais/Contabeis

Processos Operacionais:

Foco no Negócio

Sistema ERP + Contabil + Fiscal

Empresa Escritório Contábil ou datacenter

ECD

AdministradorContabilista

SPED

BACEN, SUSEP, CVM,

DNRC, RFB, SEFAZ

RepresentanteLegal

EFD

Acesso remoto

+

Redes Sociais

BPO na Estrutura do Contador

Solução para empresas pequenas: terceirização de

processos com infraestrutura do contador

• Capacitação técnica

• Mudança de perfil: comunicação, análise

• Conhecimento do negócio do cliente

• Tecnologia é o meio de entrega do serviço: • Mobilidade: netbooks, smart phones • Redes sociais: blog, Twitter, comunidades• ERP: seleção, implantação, manutenção e

operação• Cloud computing• Seguraça

BPO na Estrutura do Contador

Inteligência no mundo pós SPED

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