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Uma Visão Empreendedora do SPED: Fecomércio/BA
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prof. Roberto Dias Duarte
prof. Roberto Dias DuarteEsta obra foi licenciada com uma Licença Creative Commons - Atribuição - Uso Não-Comercial - Partilha nos Mesmos Termos 3.0 Não Adaptada.
O FISCO DIGITAL: UMA VISÃO
EMPREENDEDORA
Como ele afeta o seu bolso e toda sua empresa
quinta-feira, 4 de agosto de 11
prof. Roberto Dias Duarte
COM LICENÇA, SOU O ROBERTO
“Conheço apenas minha ignorância”
quinta-feira, 4 de agosto de 11
prof. Roberto Dias Duarte
ONDE VIVO?
www.robertodiasduarte.com.br
@robertoduarte
quinta-feira, 4 de agosto de 11
prof. Roberto Dias Duarte
O QUE EU FAÇO?
quinta-feira, 4 de agosto de 11
prof. Roberto Dias Duarte
O QUE EU FAÇO?
quinta-feira, 4 de agosto de 11
VOCÊ ACHA QUE ESTÁ PAGANDO
MUITO IMPOSTO?
quinta-feira, 4 de agosto de 11
Fonte: Valor Econômico
NÃO É SÓ VOCÊ!
quinta-feira, 4 de agosto de 11
VOCÊ TEM A SENSAÇÃO DE QUE SEMPRE
ESTÁ FAZENDO
ALGO ERRADO NA ÁREA
TRIBUTÁRIA?
quinta-feira, 4 de agosto de 11
AÇÕES FISCAIS DA RFBFonte: Receita Federal do Brasil
NÃO É SÓ VOCÊ!
quinta-feira, 4 de agosto de 11
JÁ PERDEU AS CONTAS DAS
MULTAS, DECLARAÇÕES E
OUTRAS OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS?
quinta-feira, 4 de agosto de 11
Fonte: www.pwc.com
NÃO É SÓ VOCÊ!
quinta-feira, 4 de agosto de 11
Fonte: www.pwc.com
NÃO É SÓ VOCÊ!
quinta-feira, 4 de agosto de 11
JÁ PENSOU QUE NÃO HÁ
COMO SOBREVIVER?
quinta-feira, 4 de agosto de 11
Fonte: www.doingbusiness.org
NÃO É SÓ VOCÊ!
quinta-feira, 4 de agosto de 11
“A MELHOR MANEIRA DE
PREVER O FUTURO É CRIÁ-LO”
PETER DRUCKER
quinta-feira, 4 de agosto de 11
prof. Roberto Dias Duarte
PARA ONDE CAMINHAMOS?
quinta-feira, 4 de agosto de 11
prof. Roberto Dias Duarte
PARA ONDE CAMINHAMOS?
quinta-feira, 4 de agosto de 11
prof. Roberto Dias Duarte
E NOSSAS EMPRESAS?
quinta-feira, 4 de agosto de 11
prof. Roberto Dias Duarte
quinta-feira, 4 de agosto de 11
prof. Roberto Dias Duarte
EMPRESA PRÉ-INDUSTRIAL
quinta-feira, 4 de agosto de 11
prof. Roberto Dias Duarte
EMPRESA PRÉ-INDUSTRIAL
• Informalidade
• Controles precários
quinta-feira, 4 de agosto de 11
prof. Roberto Dias Duarte
EMPRESA PSEUDOFORDISTA
quinta-feira, 4 de agosto de 11
prof. Roberto Dias Duarte
EMPRESA PSEUDOFORDISTA
Capacitação?
Automação?
Gestão?
quinta-feira, 4 de agosto de 11
prof. Roberto Dias Duarte
Vendeu?
Comprou?
Estoque?
Produziu?
Entregou?
Cliente
Fornecedor
Recebeu?
Pagou?
Fisco
Tem nota?
Contábil/Fiscal/Jurídico
TECNOLOGIA SEM INFORMAÇÃO
quinta-feira, 4 de agosto de 11
prof. Roberto Dias Duarte
Vendeu?
Comprou?
Estoque?
Produziu?
Entregou?
Cliente
Fornecedor
Recebeu?
Pagou?
Fisco
Tem nota?
Contábil/Fiscal/Jurídico
TECNOLOGIA SEM INFORMAÇÃO
quinta-feira, 4 de agosto de 11
prof. Roberto Dias Duarte
Vendeu?
Comprou?
Estoque?
Produziu?
Entregou?
Cliente
Fornecedor
Recebeu?
Pagou?
Fisco
Tem nota?
Contábil/Fiscal/Jurídico
TECNOLOGIA SEM INFORMAÇÃO
quinta-feira, 4 de agosto de 11
prof. Roberto Dias Duarte
quinta-feira, 4 de agosto de 11
prof. Roberto Dias Duarte
EGOSSISTEMA
quinta-feira, 4 de agosto de 11
prof. Roberto Dias Duarte
EGOSSISTEMA
Integração?
Sistemas (ERP)?
Qualificação técnica?
Gestão operacional?
quinta-feira, 4 de agosto de 11
prof. Roberto Dias Duarte
Vendeu?
Comprou?
Estoque?
Produziu?
Entregou?
Cliente
Fornecedor
Recebeu?
Pagou?
Fisco
Tem nota?
Contábil/Fiscal/Jurídico
EGOSSISTEMA
quinta-feira, 4 de agosto de 11
prof. Roberto Dias Duarte
Vendeu?
Comprou?
Estoque?
Produziu?
Entregou?
Cliente
Fornecedor
Recebeu?
Pagou?
Fisco
Tem nota?
Contábil/Fiscal/Jurídico
EGOSSISTEMA
quinta-feira, 4 de agosto de 11
prof. Roberto Dias Duarte
Vendeu?
Comprou?
Estoque?
Produziu?
Entregou?
Cliente
Fornecedor
Recebeu?
Pagou?
Fisco
Tem nota?
Contábil/Fiscal/Jurídico
EGOSSISTEMA
quinta-feira, 4 de agosto de 11
prof. Roberto Dias Duarte
Vendeu?
Comprou?
Produziu?
Entregou?
Cliente
Fornecedor
Recebeu?
Pagou?
Fisco
Tem nota?
EFD ICMS/IPIEFD/CIAP
EFD PIS/COFINSEFD/FOLHA
Estoque?
SPED ContábilEFD Contábil
NF-eNFS-eCF-eCC-e
CT-eBrasil-id
Siniav
NF-eNFS-eCF-eCC-e
NF-eNFS-eCF-eCC-e
Contábil/Fiscal/Jurídico
ECOSSISTEMA FISCAL
quinta-feira, 4 de agosto de 11
prof. Roberto Dias Duarte
VAMOS ENTENDER O SPED COMO EMPREENDEDORES?
quinta-feira, 4 de agosto de 11
prof. Roberto Dias Duarte
VAMOS ENTENDER O SPED COMO EMPREENDEDORES?
Analisando riscos
Compreendendo oportunidades
quinta-feira, 4 de agosto de 11
prof. Roberto Dias Duarte
“Podemos conceituar a Nota Fiscal Eletrônica como sendo um documento de existência apenas digital, emitido e armazenado eletronicamente, (...)
Sua validade jurídica é garantida pela assinatura digital do remetente (garantia de autoria e de integridade) e pela recepção, pelo Fisco, do documento eletrônico, antes da ocorrência do fato gerador.”
O QUE É A NOTA ELETRÔNICA?
quinta-feira, 4 de agosto de 11
prof. Roberto Dias Duarte
“Podemos conceituar a Nota Fiscal Eletrônica como sendo um documento de existência apenas digital, emitido e armazenado eletronicamente, (...)
Sua validade jurídica é garantida pela assinatura digital do remetente (garantia de autoria e de integridade) e pela recepção, pelo Fisco, do documento eletrônico, antes da ocorrência do fato gerador.”
O QUE É A NOTA ELETRÔNICA?
quinta-feira, 4 de agosto de 11
prof. Roberto Dias Duarte
DOCUMENTO FISCAL DIGITAL
quinta-feira, 4 de agosto de 11
prof. Roberto Dias Duarte
DOCUMENTO FISCAL DIGITAL
quinta-feira, 4 de agosto de 11
prof. Roberto Dias Duarteprof. quinta-feira, 4 de agosto de 11
prof. Roberto Dias Duarteprof. quinta-feira, 4 de agosto de 11
prof. Roberto Dias Duarte
Protocolo ICMS 42/09
quinta-feira, 4 de agosto de 11
prof. Roberto Dias Duarte
empresas
NOTA ELETRÔNICAPROTOCOLO ICMS 10/07
quinta-feira, 4 de agosto de 11
prof. Roberto Dias Duarte
850 2.500 5.000 15.000empresas
NOTA ELETRÔNICAPROTOCOLO ICMS 10/07
quinta-feira, 4 de agosto de 11
prof. Roberto Dias Duarte
PROTOCOLO ICMS 42/09
quinta-feira, 4 de agosto de 11
prof. Roberto Dias Duarte
1.12.2010: Operações interestaduais (600mil)
1.12.2010:
Venda para administração pública
PROTOCOLO ICMS 42/09
2.679 CNAE’s
Praticamente todo setor:
industrial (500mil)
atacadista (300mil)
quinta-feira, 4 de agosto de 11
prof. Roberto Dias Duarte
MUITA OMISSÃO
Venda sem documento hábil
Contabilidade sem documento hábil
Crédito sem documento hábil
quinta-feira, 4 de agosto de 11
prof. Roberto Dias Duarte
MUITA OMISSÃO
Venda sem documento hábil
Contabilidade sem documento hábil
Crédito sem documento hábil
quinta-feira, 4 de agosto de 11
prof. Roberto Dias Duarte
• Autorização
• Denegação
• Cancelamento
NF-E 2G: REGISTRO DE EVENTOS
quinta-feira, 4 de agosto de 11
prof. Roberto Dias Duarte
• Autorização
• Denegação
• Cancelamento • Desclassificação
• Cancelamento de ofício
• Reversão do cancelamento
• Visto da NF-e
• Carta de Correção
• Carta de Correção de ofício
• NF-e referenciada de ofício;
• Registro de Veículos;
• Outros
• Registros de saída
• Registro de passagem
• Internalização Suframa
• Saída para exportação
• Internalização no país (desembaraço)
• Confirmação de recebimento
• Desconhecimento da operação
• Devolução de mercadoria
NF-E 2G: REGISTRO DE EVENTOS
quinta-feira, 4 de agosto de 11
prof. Roberto Dias Duarte
BRASIL-ID
quinta-feira, 4 de agosto de 11
prof. Roberto Dias Duarte
BRASIL-ID
quinta-feira, 4 de agosto de 11
prof. Roberto Dias Duarte
BRASIL-ID
quinta-feira, 4 de agosto de 11
prof. Roberto Dias Duarte
BRASIL-ID: JÁ COMEÇOU!
quinta-feira, 4 de agosto de 11
prof. Roberto Dias Duarte
BRASIL-ID: JÁ COMEÇOU!
quinta-feira, 4 de agosto de 11
prof. Roberto Dias Duarte
Vendeu?
Comprou?
Produziu?
Entregou?
Cliente
Fornecedor
Recebeu?
Pagou?
Fisco
Tem nota?
EFD ICMS/IPIEFD/CIAP
EFD PIS/COFINSEFD/FOLHA
Estoque?
SPED ContábilEFD Contábil
NF-eNFS-eCF-eCC-e
CT-eBrasil-id
Siniav
NF-eNFS-eCF-eCC-e
NF-eNFS-eCF-eCC-e
Contábil/Fiscal/Jurídico
ECOSSISTEMA FISCAL
quinta-feira, 4 de agosto de 11
prof. Roberto Dias Duarte
ERA UMA VEZ...
A EMPRESA QUE...
quinta-feira, 4 de agosto de 11
prof. Roberto Dias Duarte
Cliente
Fornecedor
Fisco
EFD ICMS/IPIEFD/CIAP
EFD PIS/COFINSEFD/FOLHA
SPED ContábilEFD Contábil
NF-eNFS-eCF-eCC-e
CT-eBrasil-id
Siniav
NF-eNFS-eCF-eCC-e
NF-eNFS-eCF-eCC-e
Que comprava 3...
Contábil/Fiscal/Jurídico
quinta-feira, 4 de agosto de 11
prof. Roberto Dias Duarte
Cliente
Fornecedor
FiscoSPED ContábilEFD Contábil
NF-eNFS-eCF-eCC-e
CT-eBrasil-id
Siniav
NF-eNFS-eCF-eCC-e
NF-eNFS-eCF-eCC-e
E vendia... 30!EFD ICMS/IPI
EFD/CIAPEFD PIS/COFINS
EFD/FOLHA
Contábil/Fiscal/Jurídico
quinta-feira, 4 de agosto de 11
prof. Roberto Dias Duarte
Cliente
Fornecedor
FiscoSPED ContábilEFD Contábil
NF-eNFS-eCF-eCC-e
CT-eBrasil-id
Siniav
NF-eNFS-eCF-eCC-e
NF-eNFS-eCF-eCC-e
Que comprava por R$2,00...
EFD ICMS/IPIEFD/CIAP
EFD PIS/COFINSEFD/FOLHA
Contábil/Fiscal/Jurídico
quinta-feira, 4 de agosto de 11
prof. Roberto Dias Duarte
Cliente
Fornecedor
FiscoSPED ContábilEFD Contábil
NF-eNFS-eCF-eCC-e
CT-eBrasil-id
Siniav
NF-eNFS-eCF-eCC-e
NF-eNFS-eCF-eCC-e
E vendia por R$1,00!
EFD ICMS/IPIEFD/CIAP
EFD PIS/COFINSEFD/FOLHA
Contábil/Fiscal/Jurídico
quinta-feira, 4 de agosto de 11
prof. Roberto Dias Duarte
Cliente
Fornecedor
FiscoSPED ContábilEFD Contábil
NF-eNFS-eCF-eCC-e
CT-eBrasil-id
Siniav
NF-eNFS-eCF-eCC-e
NF-eNFS-eCF-eCC-e
Que comprava laranjas...
EFD ICMS/IPIEFD/CIAP
EFD PIS/COFINSEFD/FOLHA
Contábil/Fiscal/Jurídico
quinta-feira, 4 de agosto de 11
prof. Roberto Dias Duarte
Cliente
Fornecedor
FiscoSPED ContábilEFD Contábil
NF-eNFS-eCF-eCC-e
CT-eBrasil-id
Siniav
NF-eNFS-eCF-eCC-e
NF-eNFS-eCF-eCC-e
E vendiabananas!
EFD ICMS/IPIEFD/CIAP
EFD PIS/COFINSEFD/FOLHA
Contábil/Fiscal/Jurídico
quinta-feira, 4 de agosto de 11
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Cliente
Fornecedor
FiscoSPED ContábilEFD Contábil
NF-eNFS-eCF-eCC-e
CT-eBrasil-id
Siniav
NF-eNFS-eCF-eCC-e
NF-eNFS-eCF-eCC-e
Que vendia para mercearia...
EFD ICMS/IPIEFD/CIAP
EFD PIS/COFINSEFD/FOLHA
Contábil/Fiscal/Jurídico
quinta-feira, 4 de agosto de 11
prof. Roberto Dias Duarte
Cliente
Fornecedor
FiscoSPED ContábilEFD Contábil
NF-eNFS-eCF-eCC-e
CT-eBrasil-id
Siniav
NF-eNFS-eCF-eCC-e
NF-eNFS-eCF-eCC-e
E emitia NF para outros...
EFD ICMS/IPIEFD/CIAP
EFD PIS/COFINSEFD/FOLHA
Contábil/Fiscal/Jurídico
quinta-feira, 4 de agosto de 11
prof. Roberto Dias Duarte
Cliente
Fornecedor
FiscoSPED ContábilEFD Contábil
NF-eNFS-eCF-eCC-e
CT-eBrasil-id
Siniav
NF-eNFS-eCF-eCC-e
NF-eNFS-eCF-eCC-e
Que comprava3 milhões/ano...
EFD ICMS/IPIEFD/CIAP
EFD PIS/COFINSEFD/FOLHA
Contábil/Fiscal/Jurídico
quinta-feira, 4 de agosto de 11
prof. Roberto Dias Duarte
Cliente
Fornecedor
FiscoSPED ContábilEFD Contábil
NF-eNFS-eCF-eCC-e
CT-eBrasil-id
Siniav
NF-eNFS-eCF-eCC-e
NF-eNFS-eCF-eCC-e
E “vendia”2,4 milhões/ano...
EFD ICMS/IPIEFD/CIAP
EFD PIS/COFINSEFD/FOLHA
Contábil/Fiscal/Jurídico
quinta-feira, 4 de agosto de 11
prof. Roberto Dias Duarte
MAIOR AMEAÇA
quinta-feira, 4 de agosto de 11
prof. Roberto Dias Duarte
MAIOR AMEAÇA
quinta-feira, 4 de agosto de 11
prof. Roberto Dias Duarte
VOCÊ TEM DUAS OPÇÕES:
1) GESTÃO TRIBUTÁRIA
EMPREENDEDORA
2) DELEGAÇÃO DA GESTÃO AO FISCO
quinta-feira, 4 de agosto de 11
prof. Roberto Dias Duarte
VOCÊ TEM DUAS OPÇÕES:
1) GESTÃO TRIBUTÁRIA
EMPREENDEDORA
2) DELEGAÇÃO DA GESTÃO AO FISCO
quinta-feira, 4 de agosto de 11
prof. Roberto Dias Duarte
EMPRESA 2.0
quinta-feira, 4 de agosto de 11
prof. Roberto Dias Duarte
EMPRESA 2.0
quinta-feira, 4 de agosto de 11
prof. Roberto Dias Duarte
Conhecimento
Comportamento
Tecnologia
SOLUÇÃO: PARADIGMA DO SÉCULO XXI
quinta-feira, 4 de agosto de 11
prof. Roberto Dias Duarte
MESAGEM DE UM AMIGO SOBRE SPED
quinta-feira, 4 de agosto de 11
prof. Roberto Dias Duarte
MESAGEM DE UM AMIGO SOBRE SPED
quinta-feira, 4 de agosto de 11
prof. Roberto Dias Duarte
www.robertodiasduarte.com.br
http://www.slideshare.net/robertodiasduarte
http://www.youtube.com/user/robertodiasduarte
TODO O CONTEÚDO ESTÁ DISPONÍVEL EM:
quinta-feira, 4 de agosto de 11