1 - ENTIDAD REPORTANTE Y OBJETO SOCIALd2ouvy59p0dg6k.cloudfront.net/downloads/memoria_economic...1 - ENTIDAD REPORTANTE Y OBJETO SOCIAL WORLD WILDLIFE FUND, INC. (WWF), es una entidad

Memoria Económica Diciembre 31 de 2018

1 - ENTIDAD REPORTANTE Y OBJETO SOCIAL

WORLD WILDLIFE FUND, INC. (WWF), es una entidad extranjera de derecho privado sin ánimo de lucro, con domicilio y sede principal en la Carrera 35 No. 4A-25 de la ciudad de Cali, Colombia, inscrita ante el Ministerio del Interior y Justicia mediante la resolución 1028 del 19 de diciembre de 2001, con NIT.805.001.911-1 y registro en la Cámara de Comercio de la ciudad de Santiago de Cali, Valle del Cauca. WORLD WILDLIFE FUND, INC., en Colombia es una oficina de programa de WORLD WILDLIFE FUND. INC., con oficina principal en 1250 24th Street, N.W., Washington, DC. 20037. WORLD WILDLIFE FUND, INC., es una organización que a nivel mundial que trabaja por un planeta vivo y su misión es detener la degradación del ambiente natural y construir un futuro en el que el ser humano viva en armonía con la naturaleza.

2- PRINCIPALES POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES

WORLD WILDLIFE FUND, Inc., pertenece al grupo 2 de preparadores de información financiera, prepara los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2018 atendiendo las Normas Internacionales de Información Financiera (en adelante NIIF) emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB) y adoptadas en Colombia según la Ley 1314 de 2009 y sus decretos reglamentarios aplicables 2784 de 2012, 3023 de 2013, 3024 de 2013 y 2420 de 2015, compilados y racionalizados en el Decreto Único Reglamentario de las Normas de Contabilidad, de Información Financiera y de Aseguramiento de la Información 2496 del 23 de diciembre de 2015. Realiza sus registros contables según lo establecen las políticas contables de WORLD WILDLIFE FUND, INC. en Estados Unidos de Norte América. Con esta Ley 1314 del 13 de julio de 2009, expedida por el Gobierno Nacional, se regulan los principios y normas de contabilidad e información financiera y de aseguramiento de información aceptados en Colombia (NIIF-NIC), se señalan las autoridades competentes, el procedimiento para su expedición y se determinan las entidades responsables de vigilar su cumplimiento. Basados en la nueva normatividad y para la medición de las operaciones económicas, la elaboración y la presentación de los estados financieros, WORLD WILDLIFE FUND, Inc. ha seguido los lineamientos del marco normativo definido para el cumplimiento de estándares internacionales de información financiera, el cual está conformado por: Las Normas Internacionales de Información Financiera - NIIF, emitidas por la Junta de Normas Internacionales de Contabilidad. Las Normas Internacionales de Contabilidad - NIC, emitidas por el Comité de Normas Internacionales de Contabilidad y, las interpretaciones que son emitidas por el Consejo de Interpretaciones de Normas Internacionales de Contabilidad - CINIIF. Los Estados Financieros individuales de WORLD WILDLIFE FUND, INC. con corte al 31 de diciembre de 2018, cumplen en lo esencial con lo exigido por las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF-NIC) adoptadas en Colombia. Acorde con la estructura administrativa establecida por WORLD WILDLIFE FUND, INC., la contabilidad se encuentra centralizada en la oficina de Washington, Estados Unidos de Norte América, por lo que los registros efectuados en las oficinas de campo son consolidados en esta. Moneda funcional y de presentación

De acuerdo con las disposiciones legales, la unidad monetaria utilizada por WORLD WILDLIFE FUND, INC. Para las cuentas del balance y las cuentas de estado de resultados es el peso colombiano. Bases de Causación y Medición

Las transacciones se registran sobre el principio de caja, como lo establecen las políticas de WORLD WILDLIFE FUND, Inc. Estados Unidos (WWF-US) y los Estados Financieros han sido preparados sobre la


base del costo histórico. El Costo Histórico, es la cantidad de efectivo o equivalente de efectivo pagado por un activo en el momento de su adquisición o construcción.

Estimaciones y Juicios

La preparación y presentación de los Estados Financieros bajo NIIF, requieren el uso de estimaciones y juicios por parte de la Administración, para determinar el valor de los activos y pasivos en los estados financieros, cuando no es posible obtener dicho valor de otras fuentes. Los resultados reales pueden diferir de dichos estimados.

Principales Políticas Contables

A continuación, se describen las principales políticas contables implementadas en WORLD WILDLIFE FUND, INC., de acuerdo con la normatividad vigente:

(a) Concepto de materialidad en la preparación de los estados financieros

Un hecho económico es material cuando, debido a su naturaleza o cuantía, su conocimiento o desconocimiento, teniendo en cuenta las circunstancias que lo rodean, puede alterar significativamente las decisiones económicas de los usuarios de la información.

Se han revelado en los estados financieros todos los hechos económicos importantes ocurridos durante los años 2018.

(b) Clasificación de activos y pasivos en corriente y no corriente

Un activo se clasifica como activo corriente cuando se mantiene principalmente para propósitos de negociación o se espera que sea realizado en un plazo no mayor a un año después del periodo sobre el que se informa. Los demás activos se clasifican como activos no corrientes. Un pasivo se clasifica como pasivo corriente cuando se mantiene principalmente para propósitos de negociación o se espera que sea liquidado en un plazo no mayor a un año después del periodo sobre el que se informa. Los demás pasivos se clasifican como pasivos no corrientes.

POLITICAS CONTABLES PARA LA PREPARACION Y PRESENTACION DE ESTADO DE SITUACION FINANCIERA Estructura contable WORLD WILDLIFE FUND, INC., cuenta con una estructura contable que responde a las necesidades locales de las oficinas de campo, a los requerimientos de los órganos de administración y control desde la oficina principal en Estados Unidos, así como a las necesidades de información de los financiadores, son 7 grupos de la siguiente manera: GL account - Dept - Proyecto - Fuente Donante – Contrato – Empleado GL Account: es un listado numérico de cuentas de 4 dígitos que poseen un nombre y un contenido que responden a una clasificación (1- activo; 2 – Pasivo; 3- Patrimonio; 4- Ingreso; 5- Egreso o gasto) Dept: WWF tiene una estructura administrativa en la cual identifica cada una de sus oficinas con una numeración de 3 dígitos que identifican plenamente el origen de los registros.


Proyecto: corresponde al conjunto de actividades interrelacionadas que buscan desarrollar una idea u objetivo y para la cual se establece un modo determinado y un conjunto de medios necesarios, se identifican mediante 8 dígitos alfanuméricos. Fuente Donante (FS): es la identificación de 4 dígitos, alfa numérica, de cada uno de los donantes quienes financian los proyectos. Un proyecto puede contar con la financiación de varios donantes (Fuentes Donantes) o viceversa. Contrato: identifica cada uno de los contratos de consultoría realizado con personas naturales o jurídicas, en la estructura contable se identifica con 4 dígitos alfa numéricos. Empleado: con el fin de identificar los cargos realizados a los empleados la estructura los identifica con 4 dígitos numéricos

(A) Efectivo y equivalentes de efectivo

Comprende las inversiones a corto plazo de gran liquidez, fácilmente convertibles en importes de efectivo, los cuales se encuentran sujetos a un riesgo poco significativo de cambios en su valor. Pone una serie de características relacionadas con los equivalentes al efectivo como son las siguientes:

Un equivalente al efectivo no se tiene para propósitos de inversión, sino que su propósito es para cumplir los compromisos de pago a corto plazo;

Debe poder ser fácilmente convertible a una cantidad determinada de efectivo;

Debe estar sujeta a un riesgo insignificante de cambios en su valor: en el caso de inversiones, deben tener un vencimiento próximo de al menos tres meses o menos desde la fecha de adquisición.

Los sobregiros bancarios, forman parte de la gestión del efectivo de la entidad (es decir son un equivalente al efectivo).

(B) Cuentas por cobrar

Esta política será aplicada a todos los rubros de las cuentas por cobrar de WORLD WILDLIFE FUND, INC., consideradas bajo NIIF como activos financieros en la categoría de préstamos y partidas por cobrar e instrumentos financieros, dado que representan un derecho a recibir efectivo u otro activo financiero en el futuro. En consecuencia, incluye:

• Cuentas por cobrar a financiadores nacionales y del exterior por convenios suscritos o por cualquier

otro ingreso ordinario (reembolso de gastos), para las cuales se tendrán hasta 90 días para su pago.

• Cuentas por cobrar a empleados, estos se presentan por concepto de devolución de anticipos para gastos de viaje, los cuales tendrán máximo 30 días para el pago. Si llegare a retirarse un empleado, este deberá realizar el respectivo pago y/o autorizar su descuento por nómina y/o prestaciones sociales.

• Cuentas por cobrar a consultores, estos se presentan por concepto de devolución de anticipos para gastos de viaje, los cuales tendrán máximo 30 días para el pago. Si llega a terminar su contrato y no realiza el reembolso, este autoriza a descontar de los valores pendientes por pagar por concepto de honorarios.

• Cuentas por cobrar a particulares, se tendrá un plazo de 360 días. • Cuentas por cobrar a proveedores, plazo de 360 días. • Cuentas por cobrar reclamaciones, plazo 360 días. • Deudores varios, plazo 360 días.


(C) Deterioro de las cuentas por cobrar Al final de cada periodo sobre el que se informa, WORLD WILDLIFE FUND, INC., evaluará si existe evidencia objetiva de deterioro del valor de los activos financieros que se midan al costo o al costo amortizado. Cuando exista evidencia objetiva de deterioro del valor, WORLD WILDLIFE FUND, INC., reconocerá inmediatamente una pérdida por deterioro del valor en resultados. La evidencia objetiva de que un activo financiero o un grupo de activos están deteriorados incluye información observable que requiera la atención del tenedor del activo respecto a los siguientes sucesos que causan la pérdida:

• Dificultades financieras significativas del emisor o del obligado. • Infracciones del convenio o contrato, tales como incumplimientos o moras en el pago del principal. • El acreedor, por razones económicas o legales relacionadas con dificultades financieras del

deudor, otorga a éste concesiones que no le habría otorgado en otras circunstancias. • Pase a ser probable que el deudor entre en quiebra o en otra forma de reorganización financiera. • Los datos observables que indican que ha habido una disminución medible en los flujos futuros

estimados de efectivo de un grupo de activos financieros desde su reconocimiento inicial, aunque la disminución no pueda todavía identificarse con activos financieros individuales incluidos en el grupo, tales como condiciones económicas adversas nacionales o locales o cambios adversos en las condiciones del sector industria.

(D) Propiedades de inversión

WORLD WILDLIFE FUND, INC., no posee inmuebles en la actualidad, pero se deja dentro de la política establecido lo siguiente: Esta sección se aplicará a la contabilidad de inversiones en terrenos o edificios que cumplen la definición de propiedades de inversión, así como a ciertas participaciones en propiedades mantenidas por un arrendatario, dentro de un acuerdo de arrendamiento operativo, que se tratan como si fueran propiedades de inversión. Solo las propiedades de inversión cuyo valor razonable se puede medir con fiabilidad sin costo o esfuerzo desproporcionado, y en un contexto de negocio en marcha, se contabilizarán de acuerdo con esta sección por su valor razonable con cambios en resultados. Todas las demás propiedades de inversión se contabilizarán como propiedades, planta y equipo, utilizando el modelo de costo depreciación deterioro del valor de la Sección

(E) Propiedades, Planta y Equipo

Esta sección se aplicará a la contabilidad de las propiedades, planta y equipo, de WORLD WILDLIFE FUND, INC., aclarando que en la actualidad no se cuenta con estos ya que los existentes han sido tratados como un gasto cargado a los proyectos. Se diseñó la política para el tratamiento contable basado la NIIF para PYMES, para el reconocimiento de los distintos elementos de Propiedades Planta y Equipo de WORLD WILDLIFE FUND, INC.; La Gerencia General, a través del departamento de Contabilidad será la encargada de la manutención y/o actualización de las políticas contables, se deberán analizar periódicamente.

WORLD WILDLIFE FUND, INC., aplicara los criterios de reconocimiento para determinar si reconocer o no una partida de propiedad, planta y equipo. Por lo tanto, la entidad reconocerá el costo de un elemento de propiedades, planta y equipo si, y solo si:

• Es probable que WORLD WILDLIFE FUND, INC., obtenga los beneficios económicos futuros. • El costo del elemento puede medirse con confiabilidad.


Para reconocer un activo en WORLD WILDLIFE FUND, INC., es necesario que cumplan dos requisitos. • Que WORLD WILDLIFE FUND, INC. reciba y use por un periodo mayor a un año los beneficios

económicos futuros de cada uno los activos de WORLD WILDLIFE FUND, INC., tales como; Equipos de cómputo al ser utilizados en el uso de los respectivos proyectos.

• Estos activos no estarán disponibles para la venta, sino que serán de uso exclusivo para la prestación de los servicios de cada uno de los proyectos.

• Para la prestación de los servicios WORLD WILDLIFE FUND, INC., necesita el 100% de los equipos para poder generar el 100% de los ingresos, es decir para generar los beneficios económicos de la organización, a través del tiempo, aumentando las utilidades de la organización.

• La utilización de estos equipos se hará por más de un año. • Se reconocerán los como Activos fijos aquellos que sean iguales o superiores a 2 salarios mínimos,

de no alcanzar este valor se reconocerán en el estado de resultados. Depreciación y vida útil Según la sección 17, se deprecia de forma separada cada parte de un elemento de PP y E que tenga un costo significativo con relación al costo total del elemento (determinación de partes significativas) Descomponetización.

La administración pasara un informe y un análisis determinando la vida útil de cada equipo de la siguiente manera

El equipo de cómputo se depreciará con el método de línea recta, la vida útil de la base de la unidad está determinada a 3 años debido a su naturaleza y a los avances tecnológicos.

• La vida útil y la depreciación se revisará al final de cada año. Con el fin de establecer si es

necesario realizar una nueva estimación que se hará prospectiva • El costo de mantenimientos mayores de propiedad planta y equipo se capitalizarán como parte del

costo total de la adquisición. • Los costos de mantenimiento de rutina y los costos de reparación para la propiedad planta y

equipo, se registrará en gastos en el momento en que incurran. • En el momento de adquirir un activo para propiedad planta y equipo, se planificará en el

presupuesto de WORLD WILDLIFE FUND, INC. al comienzo del cada año, el cual se cancelará con la respectiva aprobación de la factura por Gerencia y su pago será de contado, en cheque o transferencia bancaria.

(F) Intangibles

Un activo Intangible: es un activo identificable, de carácter no monetario y sin apariencia física. Un activo es identificable cuando:

• Entidad y vendido, transferido, explotado, arrendado o intercambiado, Bien individualmente junto

con un contrato, un activo o un pasivo relacionado o surge de un contrato o de otros derechos legales, independientemente de si esos derechos son transferibles o separables de la entidad o de otros Derechos y obligaciones. Los activos intangibles no incluyen:

• Los activos financieros, o los derechos mineros y reservas minerales tales como petróleo, gas

natural y recursos no renovables similares.


WORLD WILDLIFE FUND, INC., reconocerá los activos intangibles del acuerdo al parágrafo 2.27 para determina si un activo es intangible o no, por esto WORLD WILDLIFE FUND, INC., reconocerá un activo intangible si y solo si:

• Es probable que los beneficios económicos futuros esperados que se han atribuido al activo fluyan

a la entidad. • El costo o el valor del activo puede ser medido con fiabilidad; y el activo no es resultado del

desembolso incurrido internamente en un elemento intangible.

(G) Política de Activos y Pasivos diferidos

WORLD WILDLIFE FUND, INC., reconocerá las consecuencias fiscales actuales y futuras y otros sucesos que se hayan reconocido en los estados financieros. Estos importes fiscales reconocidos comprenden el impuesto diferido, que es el impuesto por pagar (pasivo) o por recuperar (activo) en periodos futuros generalmente como resultado de que la entidad recupera o liquida sus activos y pasivos por su importe en libros actual, y el efecto fiscal de la compensación de pérdidas o créditos fiscales no utilizados hasta el momento procedentes de periodos anteriores. (Sección 29, p.29.2) (H) Política de los Pasivos

Pasivos Financieros

Para un préstamo recibido de un banco, inicialmente se reconoce una cuenta por pagar al importe presente de cuenta por pagar en efectivo al banco (por ejemplo, incluyendo los pagos por intereses y el reembolso del principal).

Para bienes comprados a un proveedor a crédito a corto plazo, se reconoce una cuenta por pagar al importe sin descontar debido al proveedor, que normalmente es el precio de la factura.

El soporte del prestamos bancario será el pagare de la obligación junto con la carta de instrucciones, que estará a bajo responsabilidad de la administración. Mensualmente el banco deberá enviar el extracto de la obligación y se reconocerán los intereses y gastos directamente atribuibles a la obligación Financiera.

En la actualidad, la gerencia cuenta con tarjetas de crédito a nombre WORLD WILDLIFE FUND, INC., a medida que se realicen compras los respectivos soportes deberán ser entregados al área contable para su respectiva contabilización. En caso que no se requiera más la tarjeta, esta se podrá entregar y cancelar el saldo de la deuda final.

(I) Política de las Cuentas por pagar

• Las cuentas por pagar se realizarán a 90 días o menos si se cuentan con los recursos. Si llegare

una factura después del cierre se reconocerá con la fecha de radicación. • WORLD WILDLIFE FUND, INC., reconocerá una cuenta y documento por pagar cuando se

convierte en una parte del contrato y, como consecuencia de ello, tiene la obligación legal de pagarlo. (Sección 11.12)

• WORLD WILDLIFE FUND, INC., medirá inicialmente una cuenta y documento por pagar al precio de la transacción incluidos los costos de ella.

• WORLD WILDLIFE FUND, INC., medirá la cuenta y documento por pagar al valor presente de los pagos futuros descontados a una tasa de interés de mercado para este tipo de pasivos financieros, siempre y cuando el acuerdo constituye una transacción de financiación. (Sección 11, p.11.13)


(J) Beneficios a Empleados

Esta política aplica para los beneficios laborales relacionados con la remuneración causada y pagada a las personas que prestan sus servicios a WORLD WILDLIFE FUND, INC., mediante un contrato de trabajo de los cuales permite la Ley laboral de Colombia, como retribución por la prestación de sus servicios. También para las obligaciones laborales relacionadas con las prestaciones sociales, contribuciones y aportes establecidos por las leyes laborales y los acuerdos. Las obligaciones laborales surgidas en virtud de la relación contractual con los empleados se clasifican en:

Beneficios a corto plazo. Beneficios a largo plazo.

Los beneficios a empleados, será manejado por el departamento de recursos humanos de WORLD WILDLIFE FUND, INC.

Beneficios a los empleados: Comprenden todos los tipos de retribuciones que la empresa proporciona a los trabajadores a cambio de sus servicios.

Beneficios a los empleados a corto plazo: Son los beneficios (diferentes de los beneficios por terminación y de los beneficios de compensación en instrumentos de capital) cuyo pago debe ser atendido en el término de los doce meses siguientes al cierre del ejercicio en el cual los empleados han prestado sus servicios.

(K) Provisiones

• WORLD WILDLIFE FUND, INC, reconocerá una provisión cuando se tenga una obligación a la

fecha sobre la que se informa resultado de un suceso pasado, sea probable desprenderse de recursos para liquidar la obligación y el importe de la obligación pueda ser estimado de forma fiable. (Sección 21, p21.4)

• WORLD WILDLIFE FUND, INC., reconocerá una provisión como un pasivo en el estado de situación financiera y el importe de la provisión como un gasto en resultados del período contable. (Sección 21, p.21.5)

• WORLD WILDLIFE FUND, INC., medirá una provisión por el importe que se pagaría procedente para liquidar la obligación al final del período contable sobre el que se informa, la cual será la mejor estimación del importe requerido para cancelar la obligación. (Sección 21, p.21.7)

• WORLD WILDLIFE FUND, INC., medirá la provisión al valor presente de los importes que se espera sean requeridos para liquidar la obligación, cuando el efecto del valor temporal del dinero resulte significativo. (Sección 21, p.21. 7)

• WORLD WILDLIFE FUND, INC., reconocerá un reembolso de un tercero que puede ser una parte o la totalidad del importe requerido para liquidar la provisión, como un activo separado (reembolso por cobrar), el cual no deberá exceder el importe de la provisión ni se compensará con ella. (Sección 21, p.21.9)

(L) Políticas para arrendamiento Financiero

• WORLD WILDLIFE FUND, INC., reconocerá una obligación bajo la figura de arrendamiento

financiero en su estado de situación financiera. (Sección 20, p.20.9) • WORLD WILDLIFE FUND, INC., arrendataria medirá inicialmente al valor razonable del bien

arrendado o al valor presente de los pagos acordados, si este fuera menor, determinados al inicio del arrendamiento. (Sección 20, p.20.9)

• El valor presente de los pagos mínimos por el arrendamiento deberá calcularse utilizando la tasa de interés implícita en el arrendamiento, sino se puede determinar, se usará la tasa de interés incremental de los préstamos del arrendatario. (Sección 20, p.20.10)


POLITICAS CONTABLES PARA LA PREPARACION Y PRESENTACION DE ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL

Presentación del estado de resultado integral

WORLD WILDLIFE FUND, INC., podrá mostrar el rendimiento de la empresa mediante la elaboración de: • Un único estado, elaborando el estado de resultado integral, en cuyo caso presentará todas las partidas

de ingreso y gasto reconocidas en el periodo. (Sección 5, p.5.2, (a)) • Dos estados, mediante el estado de resultados y el estado de resultado integral, en cuyo caso el estado

de resultados presentará todas las partidas de ingreso y gasto reconocidas en el período excepto las que estén reconocidas en el resultado integral total fuera del resultado, tal y como permite y requiere la NIIF para las PYMES. (Sección 5, p.5.2, (b))

• Un cambio del enfoque de un único estado al enfoque de dos estados o viceversa es un cambio de política contable. (Sección 5, p.5.3)

Políticas Contables para las cuentas de Ingreso

• WORLD WILDLIFE FUND, INC., reconocerá ingreso por actividades ordinarias siempre que sea

probable que los beneficios económicos futuros fluyan a la entidad, y que los ingresos ordinarios se pueden medir con fiabilidad. (Sección 2, p.2.27)

• Los ingresos provenientes de las actividades ordinarias de la entidad se medirán al valor razonable de la contraprestación recibida o por recibir, teniendo en cuenta cualquier importe en concepto de rebajas y descuentos. (Sección 23, p.23.3)

• WORLD WILDLIFE FUND, INC., reconocerá ingreso por subvenciones de organizaciones nacionales o internacionales como sigue:

• Una subvención que no impone condiciones de rendimiento futuras específicas sobre los receptores se reconocerá como ingreso cuando los importes obtenidos por la subvención sean exigibles.

• Una subvención que impone condiciones de rendimiento futuras específicas sobre los receptores se reconocerá como ingreso solo cuando se cumplan las condiciones de rendimiento.

• Las subvenciones recibidas antes o después de que se satisfagan los criterios de reconocimiento de ingresos de actividades ordinarias se reconocerán como una cuenta por cobrar. (Sección 24, p.24.4)

• Se reconocerán ingresos ordinarios por intereses cuando exista diferencia resultante entre el valor razonable y el importe de la contraprestación. (Sección 23, p.23.5)

• WORLD WILDLIFE FUND, INC., reconocerá los ingresos ordinarios procedentes de intereses utilizando el método del interés efectivo. (Sección 23, p.23.29 (a))

• Siempre que el pago de una venta o servicio a crédito se aplaza más allá de los términos comerciales normales, se medirá al valor presente de los ingresos (cobros) futuros descontados a una tasa de interés de mercado. (Sección 11, p.11.13)

• Los ingresos de actividades de no operación, se medirán en el momento en que se devenguen, considerando el traslado de los beneficios y riesgos al valor razonable de la negociación.

• Los ingresos diferidos se medirán al valor razonable de la contraprestación (valor presente de todos los cobros futuros determinados utilizando una tasa de interés imputada). (Sección 23, p.23.5)

• WORLD WILDLIFE FUND, INC., reconocerá los ingresos de actividades ordinarias procedentes donaciones utilizando la base de acumulación o devengo, según el acuerdo establecido. (Sección 23, p.23.29 (b))

• WORLD WILDLIFE FUND, INC., deberá revelar el importe de las diferentes categorías de ingresos reconocidas durante el período, procedentes de: venta de bienes; intereses; regalías; dividendos; comisiones; cualquier otro tipo de ingresos. (Sección 23 ,p.23.30)

Políticas Contables para la Cuenta de Gastos

• WORLD WILDLIFE FUND, INC., reconocerá un gasto, cuando surja un decremento en los beneficios

económicos futuros en forma de salida o disminuciones del valor de activos o bien el surgimiento de obligaciones, además de que pueda ser medido con fiabilidad. (Sección 2, p.2.23 (b))


• Los gastos de la entidad se medirán al costo de los mismos que pueda medirse de forma fiable (Sección 2, p.2.30)

• La organización optará por cualquiera de las siguientes clasificaciones para el desglose de los gastos:

o Por su naturaleza (Depreciación, compras de materiales, costos de transporte, beneficios a los empleados y costo de publicidad), (Sección 5, p.5.11 (a))

o La empresa reconocerá los costos por préstamos como gastos del período, cuando se incurran en ellos. (Sección 25, 25.2)

o En consideración a que WORLD WILDLIFE FUND, INC. cuenta con oficinas de programa en otros países y bajo la sombrilla de WWF US como oficina matriz, se cuenta con la posibilidad de realizar pagos mediante autorización registrando en las cuentas del gasto directamente, sin que ello signifique recibir los recursos. Al final del año fiscal se efectúan los cruces respectivos entre las oficinas.

o WORLD WILDLIFE FUND, INC., envía recursos para ejecución de proyectos recibidos directamente en la casa matriz sin que los mismos puedan ser registrados en las cuentas de ingresos de las oficinas de programa, esto debido a que al recibirlos son registrados en estas cuentas directamente en la casa matriz. Por lo tanto, los gastos registrados en estos proyectos no cuentan con ingresos en las oficinas de programa generando déficit contable.

POLITICAS CONTABLE SOBRE HECHOS OCURRIDOS DESPUES DEL PERIODO SOBRE EL QUE SE INFORMA

Reconocimiento de hechos ocurridos después de la fecha del balance

WORLD WILDLIFE FUND, INC., procederá a modificar los importes reconocidos en los estados financieros, siempre que impliquen ajustes a ciertas situaciones que inciden en la situación financiera y que sean conocidos después de la fecha del balance. (Sección 32, p.32.4)

WORLD WILDLIFE FUND, INC., modificará los importes que se dan como resultado de un litigio judicial, si se tiene registrada una obligación, cuando recibe información después de la fecha del balance que indique el deterioro de un activo, cuando se demuestre que los estados financieros están incorrectos debido a fraudes o errores, básicamente los importes son modificados si el hecho es considerado material. (Sección 32, p.32.5 (a)).

Revelación de hechos que no implican ajustes

WORLD WILDLIFE FUND, INC., no procederá a modificar los importes reconocidos en los estados financieros, para reflejar la incidencia de los hechos ocurridos después de la fecha del balance, si estos no implican ajustes la empresa solo realizará su revelación en las notas como: La naturaleza del evento; Una estimación de sus efectos financieros, o un pronunciamiento sobre la imposibilidad de realizar tal estimación. (Sección 32,p.32.6) CAMBIO DE POLITICAS CONTABLES

WORLD WILDLIFE FUND, INC., contabilizará los cambios de política contable de acuerdo a cualquiera de los sucesos siguientes:

• Cambio en los requerimientos de la NIIF para las PYMES, se contabilizará de acuerdo con las

disposiciones transitorias, si las hubiere, especificadas en esa modificación (Sección 1o, p.10.11). • Cuando WORLD WILDLIFE FUND, INC., haya elegido seguir la NIC 39 "Instrumentos Financieros:

Reconocimiento y Medición" y cambian los requerimientos de dicha NIIF, se contabilizará de acuerdo con las disposiciones transitorias, si las hubiere, especificadas en la NIC 39 revisada (Sección 10, p.10.11).


• Cualquier otro cambio de política contable, se contabilizará de forma retroactiva. Sección 10, p.10.12).

• La información a revelar sobre un cambio de política contable, se deberá considerar cuando una modificación a la NIIF para las PYMES tenga un efecto en el período corriente o en cualquier período anterior, o pueda tener un efecto en futuros períodos, una entidad revelará lo siguiente:

• La naturaleza del cambio en la política contable • Para el período corriente y para cada período anterior presentado, en la medida en que sea

practicable, el importe del ajuste para cada partida de los estados financieros afectada. • El importe del ajuste relativo a periodos anteriores a los presentados, en la medida en que sea

practicable. • Una explicación si es impracticable determinar los importes a revelar en los apartados (ii) ó (iii)

anteriores (Sección 1 O, p.10.13). 3EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO Esta cuenta se descompone así:

Itaú Bank Cta Ahorros FAO Gobernanza T. #301-41408-9 $ 58.287.845

Itaú Bank Cta Ahorros BMU-IKI Marino 301-41732-0 $ 71.498.123

Itaú Bank Cta Ahorros BMZ – BENGO 301-41731-3 $ 205.855.530

Itaú Bank Cta Ahorros BMU Sabana 301-41063-1 $ 690.168.618

Itaú Bank Cuenta Corriente - BID 301-43149-0 $ 643.403.005

Itaú Bank Cta Cte 301-43110-2 Pat Nat Vigías $ 30.528.392

Colpatria Cta Cte 004521021530 $ 511.042.109

Itaú Bank Cta Ahorros 301-40627-0 FAO $ 250.007.531

Itaú Bank Cta Cte Pat. Nat 301-42709-2 $ 61.004.599

Itaú Bank Cta Cte PNUD 301-42524-5 $ 296.581.742

Banco Popular Cta Ahorros 220-604-01405-0 Corpoamazonia $ 100.697.929

Banco Popular Cta Ahorros 220-604-00545-4 $ 61.414.030

Itaú Bank Cta Cte. Office #302-23001-6 $ 1.529.064.137

Itaú Bank Cta Ahorros Office #302-30260-8 $ 1.763.822.848

Cta Cte USD M&T Bank Office #19234229 $ 174.609.620

TOTAL $ 6.447.986.057 Se tiene una cuenta corriente (302-23001-6) y una de ahorros (302-30260-8) institucionales en el banco Itaú, una cuenta en el banco Colpatria (004521021530) para la recaudación de donantes individuales, las demás cuentas son exclusivas de proyectos. La cuenta corriente del M&T Bank se encuentra en Dólares Americanos, para su conversión a pesos se utilizó la TRM a 31 de diciembre de 2018 de $3.249,75

Caja Menor en Colombia Pesos – Cali 1,400,000.00

Caja Menor en Colombia Pesos - Bogotá 1,000,000.00

Se tiene constituida una caja menor para las oficinas de Cali y Bogotá con el fin de sufragar gastos menores.


4 INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO DONANTES Acorde con la Sección 24, p.24.4, periódicamente es trasladado el valor de los gastos realizados a las cuentas del ingreso y su contrapartida es una cuenta por cobrar a cargo del financiador, misma a donde se registra el pago ya sea antes o después de efectuar el reconocimiento.

G/L Dept Fund Accounts description Cop

1301 631 9731 Accounts Receivable $ 1.301.102

1301 632 9708 Accounts Receivable -$ 5.870.916























1310 632 5S92 Accounts Receivable -$ 76.837.860

1310 632 7063 Accounts Receivable $ 1.929.412.801


1310 632 7068 Accounts Receivable $ 699.750

























1313 632 8410 Accounts Receivable $ 2.099.063.172



1313 632 8451 Accounts Receivable -$ 664.836






















1313 632 8620 Accounts Receivable -$ 72.440







1313 632 8633 Accounts Receivable -$ 23












1313 652 5A07 Accounts Receivable $ 2.303.800






1337 607 5799 Accounts Receivable $ 16


1337 607 5L58 Accounts Receivable -$ 8

1337 607 5L66 Accounts Receivable $ 3.230.228





1337 632 5138 Accounts Receivable -$ 1.986.769.250

















1337 632 5A04 Accounts Receivable -$ 18.686.249












1337 632 5D52 Accounts Receivable $ 12.820.575



1337 632 5D78 Accounts Receivable $ 112.672


1337 632 5D88 Accounts Receivable -$ 74.252.804



1337 632 5F05 Accounts Receivable -$ 38.431.186

1337 632 5F15 Accounts Receivable $ 264.910.230

1337 632 5G18 Accounts Receivable -$ 113.743.187

1337 632 5G23 Accounts Receivable $ 2.071.246





1337 632 5J00 Accounts Receivable -$ 3.478.408

1337 632 5J04 Accounts Receivable -$ 221.475

1337 632 5J14 Accounts Receivable $ 16.201.974





1337 632 5L58 Accounts Receivable $ 406.916

1337 632 5L67 Accounts Receivable -$ 269.289.639


1337 632 5N57 Accounts Receivable -$ 14.528.904


1337 632 5N68 Accounts Receivable $ 755.964




1337 632 5R02 Accounts Receivable $ 7.390.185

1337 632 5R06 Accounts Receivable -$ 8.513.679

1337 632 5S90 Accounts Receivable $ 18.198.422

1337 632 5S92 Accounts Receivable $ 76.837.860

1337 632 5T01 Accounts Receivable -$ 20.818.959



1337 634 5L68 Accounts Receivable -$ 13.044.520




1337 650 5G43 Accounts Receivable -$ 44.021.205


1337 650 5R11 Accounts Receivable $ 1.434.650



1337 653 5J27 Accounts Receivable $ 940.695


1337 653 5L70 Accounts Receivable $ 680.000


1360 632 7063 PNUD Deposits & Pre-Paid Items $ 70.000.000

1360 632 5032 PRMG Deposits & Pre-Paid Items $ 10.686.110

1360 632 7601 Patrimonio Natural EU Deposits & Pre-Paid Items $ 305.000

1360 632 8621 MADS Campañas Deposits & Pre-Paid Items $ 31.885

1360 632 8010 WWF UK Amazon Deposits & Pre-Paid Items $ 7.167.481

1360 632 8010 WWF UK Forest Deposits & Pre-Paid Items $ 25.096.125

TOTAL $ 5.012.796.956 5 CUENTAS POR COBRAR VARIAS Esta cuenta está constituida por valores pendientes por cobrar por reintegro de gastos de viaje, celulares de empleados y otros descuentos autorizados

GL Account Dept FS FS Name COP

1335 632 5032 LEVY $ 591.655.852

$ 591.655.852

6- ANTICIPO PARA TALLERES Y EVENTOS Para la realización de los talleres, reuniones y otros eventos, los empleados pueden solicitar anticipos que son tratados como gastos de viaje, es decir, que posterior al evento realizan la legalización de los gastos con los soportes correspondientes, los saldos de esta cuenta que se encontraba a lo opuesto de su naturaleza contable corresponden a saldos que el personal Staff nos adeudan, o en algunos casos reclasificaciones de periodos anteriores.

G/L Dept Fund Account description Cop 1426 632 0039 Trvl. Adv. Taller. José Saulo Usma -$ 183.340

1426 632 0112 Trvl. Adv. Taller. Concepción Perdomo -$ 359.342

1426 632 0121 Trvl. Adv. Taller. Ana Isabel Martinez $ 5.000.000

1426 632 0136 Trvl. Adv. Taller. Ana Isabel Martinez -$ 6.350.122

1455 632 0001 Trvl. Adv. Mauricio Castro -$ 165.100

1455 632 0004 Trvl. Adv. Jorge Melo $ 120.000

1455 632 0013 Trvl. Adv. Luis Fernando Gomez $ 8.214

1455 632 0016 Trvl. Adv. Carmen Candelo $ 14.221.170

1455 632 0018 Trvl. Adv. Carmen Ana Dereix $ 75.688

1455 632 0026 Trvl. Adv. Ximena Barrera -$ 3.319.812


1455 632 0032 Trvl. Adv. Luis German Naranjo $ 14.970.717

1455 632 0039 Trvl. Adv. Jose Saulo Usma $ 1.182.405

1455 632 0041 Trvl. Adv. Cesar Suarez -$ 244.488

1455 632 0044 Trvl. Adv. Sandra Valenzuela $ 5.459.229

1455 632 0049 Trvl. Adv. Miriam Clavijo Duarte $ 1.029.300

1455 632 0050 Trvl. Adv. Luis Alonso Zapata $ 809.590

1455 632 0056 Trvl. Adv. Ilvia Niño Gualdron $ 6.741.465

1455 632 0058 Trvl. Adv. Manuel Urbina $ 1.800.000

1455 632 0059 Trvl. Adv. Alexandra Gomez -$ 2.854.489

1455 632 0061 Trvl. Adv. Miguel Pacheco $ 2.531.153

1455 632 0066 Trvl. Adv. Sofia Rincon $ 4.262.052

1455 632 0095 Trvl. Adv. Oscar Javier Guevara $ 6.445.588

1455 632 0097 Trvl. Adv. Diego Amorocho $ 7.361.233

1455 632 0099 Trvl. Adv. Monica Varela $ 577.760

1455 632 0105 Trvl. Adv. Javier Castiblanco $ 2.335.244

1455 632 0106 Trvl. Adv. Silvia Vejarano $ 5.668.843

1455 632 0111 Trvl. Adv. Ferney Isidro Diaz $ 12.196.394

1455 632 0112 Trvl. Adv. Concepción Perdomo $ 540.782

1455 632 0114 Trvl. Adv. Luz Angela Flores $ 2.193.626

1455 632 0120 Trvl. Adv. Carlos Mauricio Herrera $ 725.372

1455 632 0121 Trvl. Adv. Ana Carolina Diaz Gutierrez $ 160.000

1455 632 0124 Trvl. Adv. Mauricio Cabrera -$ 177.148

1455 632 0125 Trvl. Adv. Beth Sua Carvajal -$ 617.723

1455 632 0127 Trvl. Adv. Leidy Johanna Cuadros -$ 19

1455 632 0128 Trvl. Adv. Nelson David Fajardo $ 658.893

1455 632 0131 Trvl. Adv. Jairo Gamboa $ 199.999

1455 632 0132 Trvl. Adv. Camila Cammaert $ 413.039

1455 632 0134 Trvl. Adv. Joaquin Carrizosa $ 2.949.462

1455 632 0135 Trvl. Adv. Pia Escobar $ 3.805.264

1455 632 0136 Trvl. Adv. Ana Isabel Martinez $ 2.650.298

1455 632 0137 Trvl. Adv. Maria Fernanda Jaramillo $ 799.113

1455 632 0138 Trvl. Adv. Aura Juliana Castellanos -$ 59.667

1455 632 0140 Trvl. Adv. Pablo Montes $ 603.700

1455 632 0141 Trvl. Adv. Johanna Prussmann $ 900.000

1455 632 0142 Trvl. Adv. Johana Milena Herrera $ 754.302

1455 632 0148 Trvl. Adv. Jairo Alonso Guerrero $ 50

1455 632 0149 Trvl. Adv. Paola Echeverri $ 4.075.150

1455 632 0151 Trvl. Adv. Maria Alejandra Gonzalez $ 1.505.715

1455 632 0152 Trvl. Adv. Paula Rodriguez $ 605.024

1455 632 0153 Trvl. Adv. Yicel Lorena Velasquez $ 3.939

1455 632 0159 Trvl. Adv. Oscar Garcia $ 500.000

1455 632 0160 Trvl. Adv. Melissa Abud $ 702.900

1455 632 0162 Trvl. Adv. Clara Sofia Gomez Botero $ 300.000

1455 632 0163 Trvl. Adv. Dayra Karime Fajardo $ 669.540

1455 632 0170 Trvl. Adv. Jorge Alexander Medina Vasquez -$ 59.400

1455 632 0171 Trvl. Adv. Sandra Maritza Chamorro Ruiz $ 4.484.663


1455 632 0172 Trvl. Adv. Monica Diago Rivera $ 664.000

1455 632 0173 Trvl. Adv. Felipe Barney -$ 284.741

1455 632 0174 Trvl. Adv. Julian Alfonso Sebá -$ 2.162.814

1455 632 0788 Trvl. Adv. Mary Lou Higgins $ 2.373.628

1455 632 0174 Trvl. Adv. Julián Alfonso Sebá $ 2.500.000

TOTAL $ 111.696.300 7- ANTICIPO A CONTRATISTAS Con el fin de facilitar la ejecución de las actividades contratadas con los contratistas (Consultores), se establecen unos montos de cómo gastos de viaje para los cuales se entregan anticipos, los cuales son posteriormente legalizados mediante la entrega de facturas y soportes con el lleno de los requerimientos legales, los saldos de esta cuenta que se encontraba a lo opuesto de su naturaleza contable corresponden a saldos que consultores nos adeudan, o en algunos casos reclasificaciones de periodos anteriores.

G/L Agreement Acccount Descripcion Cop

1425 964V Cnslt Adv Angela Maria Betancourth Escobar $ 3.500.000

1425 GB36 Cnslt Adv. Jhon Alexander Cano Morales $ 311.535

1425 GB71 Cnslt Adv. Jhon Jairo Manrique -$ 167.135

1425 DU12 Cnslt Adv Maria Mercedes Campo $ 10.830

1425 DU52 FDN Sarastro Cnslt Adv. Jaime Cabrera Rentería -$ 2.228.481

1425 IE97 Cnslt Adv Daniela Varon Rey $ 309

1425 DU52 Cnslt Adv Jaime ANdres Cabrera Rentería $ 2.196.481

1425 DU71 Cnslt Adv Daniel Antonio Ortega Solarte $ 246.974

1425 DU87 Cnslt Adv Martha Balvin Aristizabal $ 752.847

1425 GB21 WWF UK Amazon Resilience Cnslt Adv Juana María Lara de la Ro -$ 1.998.329

1425 GB44 WWF UK Amazon Resilience Cnslt Adv Lissette Sanchez $ 204.012

1425 GB47 WWF UK Amazon Resilience Cnslt Adv Fundac para la Gestion -$ 2.282.900

1425 IE97 WWF UK Amazon Resilience Cnslt Adv Daniela Varón Rey -$ 309

1425 GB20 Cnslt Adv Paula Andrea Bueno $ 1.885.240

1425 GB21 Cnslt Adv Juana Maria Lara de la Rosa $ 1.998.329

1425 DU88 Cnslt Adv. Viviana Moreno Quintero $ 1.951.900

1425 DU91 Cnslt Adv. Beatriz Helena Rey -$ 1.487.077

1425 GB65 Cnslt Adv. Carlos Humberto Anaya $ 1.670.600

1425 GQ20 Cnslt Adv. JOsafat Contreras $ 861.800

1425 GQ20 Cnslt Adv. JOsafat Contreras -$ 805.635

1425 DU88 Cnslt Adv. Viviana Moreno Quintero -$ 1.951.900

1425 GB20 Cnslt Adv. Paula Andrea Bueno -$ 655.240

1425 GB31 Cnslt Adv. Néstor Javier Gamba Cubides -$ 3.550.038

1425 GB79 Cnslt Adv. Ana Soledad Sánchez Alférez -$ 1.086.720

1425 GQ12 Cnslt Adv. Conservamos SAS -$ 29.521.704

1425 GB69 Cnslt Adv Gustavo Adolfo Castellanos $ 3.300.000

1425 DU19 Cnslt Adv Sandra Tatiana Rodriguez $ 98.680


1425 DU87 Cnslt Adv Martha Patricia Balvin Aristizabal -$ 399.047

1425 GB94 Cnslt Adv GSI LAC SAS $ 6.415.197

1425 DU87 Cnslt Adv Martha Balvin Aristizabal -$ 353.800

1425 DU71 Cnslt Adv Carlos Andres Morales -$ 246.974

1425 GB50 Cnslt Adv Edwin Fernando Perez $ 437.200

1425 GB51 Cnslt Adv Sandra Caviedes $ 564.200

1425 GB52 Cnslt Adv Sandra milena Chavarro $ 996.650

1425 GB53 Cnslt Adv Leidy Tatiana Muñoz $ 65.450

1425 GQ29 Cnslt Adv Luis Hernando Zambrano León $ 1.345.026

1425 TX92 Cnslt Adv Stefany Olaya Agudelo $ 359.719

1425 DU91 IADB comp.2 Cnslt Adv Beatriz Helena Rey $ 1.487.077

1425 GB82 IADB comp.2 Cnslt Adv Hila Yalit Rodriguez $ 267.779

1425 DU48 Cnslt Adv Andres Mauricio Bravo $ 743.958

1425 GB44 Cnslt Adv Lissette Sanchez Hernandez $ 1.063.716

1425 DU77 Cnslt Adv Angela Maria Bedoya $ 1.500.000

1425 GQ36 Cnslt Adv Juan David Pacheco Murcia -$ 6.100

1425 GB47 Cnslt Adv Fundacion para la Gestion del Riesgo $ 2.282.900

TOTAL -$ 10.222.980 8- OBLIGACIONES LABORALES WORLD WILDLIFE FUND, INC. Cuenta con personas vinculadas mediante contrato laboral y cumple con las obligaciones que Este tipo de vinculación conlleva, efectuando los pagos conforme con lo establecido en la ley en tiempos y montos, los saldos reflejados en los estados financieros corresponden a los montos por pagar durante el año 2018, los saldos de esta cuenta que se encontraban a lo opuesto de su naturaleza contable corresponden a saldos conciliados con cada una de las entidades prestadoras de servicio esto obedece también a las variaciones de salarios, o en algunos casos reclasificaciones de periodos anteriores.

G/L Dept Account description Acumulado COP

2011 632 Provisión Salud -$ 64.722.278

2051 632 Provisión Pensión -$ 89.586.464

2094 632 Provisión Caja de Compensación $ 16.755.350

2095 632 Provisión Riesgos Profesión. -$ 51.578.300

2096 632 Provisión Cesantías -$ 190.736.130

2097 632 Provisión Interés a la Cesant. -$ 37.151.080

2098 632 Provisión Prima de Servicios $ 17.895.674

2099 632 Provisión Vacaciones -$ 216.527.738

TOTAL -$ 615.650.966 9- ACREEDORES VARIOS Con el fin de realizar los pagos de manera oportuna de todas las obligaciones a cargo de WORLD WILDLIFE FUND, INC., se cuenta con un aplicativo de tesorería vinculado directamente al programa de nómina, por lo anterior y de manera temporal son registrados los pagos en la contabilidad en cuentas por pagar. Adicionalmente se cuenta con tarjetas de crédito empresarial que se asignan al personal que por su cargo y nivel de viajes facilitan el pago de sus gastos de viaje.


Por último, y teniendo como finalidad la facilitación en la adquisición de los tiquetes aéreos, WORLD WILDLIFE FUND, INC., tiene contratada una tarjeta de crédito empresarial de uso exclusivo para este fin.

G/L Dept Proyecto FS Account description Acumulado COP

2100 632 00000000 0000 Accounts Payable -84.780.021,84

2100 632 CO086601 5032 PRMGM Accounts Payable -565.710.135,50

2100 632 CO203500 8831 APC Mineria Accounts Payable -1,100,000.00

2101 632 CO086601 5032 TC Tiquetes Acounts Payable -43.273.310,76

TOTAL -694.863.468,10

10 CONTRATOS CON ORGANIZACIONES SOCIAS WORLD WILDLIFE FUND, INC., realiza acuerdos con organizaciones socias para la ejecución de los proyectos, al 31 de diciembre de 2018 contaba con los siguientes pendientes por pagar.

G/L Agreement Account description Acumulado COP

2201 TW82 Grnt Liab FELCA -$ 21.000.000

2201 TW85 Grnt Liab Consejo Comunitario Bajo mira y Frontera -$ 14.500.000

2201 TW61 Grnt Liab Consejo Comun Mayor del Alto San Juan ASOCASAN -$ 144.990

2201 TW62 Grnt Liab COCOMACIA -$ 22.000.000

2201 TW71 Grnt Liab WCS Colombia -$ 5.419.750

2201 TW78 Grnt Liab Asociación cabildos ind de antioquia -$ 73.389

2201 TW83 Grnt Liab Asocasan -$ 13.700.000

2201 TW84 Grnt Liab Corp. Acilap -$ 14.900.000

2201 TW79 Grnt Liab CORDESPA -$ 3.000.000

2201 TW75 Grnt Liab Fondo Mundial para la Naturaleza WWF Brazil -$ 144.743.617

2201 TW87 Grnt Liab. Fundacion Omacha -$ 22.000.000

2201 TW88 Grnt Liab Fundacion Tropenbos -$ 70.000.000

2201 TW52 Grnt Liab Asociacion San Franciscana de Ganaderos ASSAGAN -$ 4.000.000

2201 TW76 Grnt Liab Asociacion San Franciscana de Ganaderos ASSAGAN -$ 7.287

2201 TW66 Grnt Liab Fundacion Horizonte Verde -$ 5.000.000

2201 TW73 Grnt Liab CeniPalma Cent de inv Palma de Aceite -$ 43.000.000

2201 TW80 Grnt Liab Fundacion Omacha -$ 8.200.000

2201 TW86 Grnt Liab FCDS -$ 152.255

2202 TW81 Grnt Liab Corpoamor Corporacion para el Desarrollo socioambi -$ 4.000.000

TOTAL -$ 395.841.288 11 CONTRATOS DE CONSULTORÍA WORLD WILDLIFE FUND, INC., realiza contratos de consultoría con personas naturales y jurídicas con el fin de llevar a cabo las actividades previstas en los proyectos, a diciembre 31 de 2018, los saldos de esta cuenta que se encontraba a lo opuesto de su naturaleza contable corresponden a saldos que el consultor nos adeuda, o en algunos casos reclasificaciones de periodos anteriores.


G/L Agreement Account description Acumulado COP

2206 GB29 Cnslt. Fee Liab. Juan Camilo Jimenez Luna -6.000.000,00

2206 GB36 Cnslt. Fee Liab. Jhon Alexander Cano Morales -6.500.000,00

2206 GB71 Cnslt. Fee Liab. John Jairo Manrique Moreno -9.000.000,00

2206 DU19 Cnslt. Fee Liab Gustavo Sandra Rodriguez -4.500.000,00

2206 GQ14 Cnslt. Fee Liab Nelson Ricardo Erazo -4.500.000,00

2206 DU12 Cnslt. Fee Liab. Maria Mercedez Campo -15.000.000,00

2206 GB89 Cnslt. Fee Liab. Fundación Humedales -9.200.000,00

2206 GQ24 Cnslt. Fee Liab. COADFORPAZ -16.000.000,00

2206 GQ42 Cnslt. Fee Liab. Alfonso Escolar -9.900.000,00

2206 GQ41 Cnslt. Fee Liab. Maria Claudia Beltrán -26.000.000,00

2206 GQ19 Cnslt. Fee Liab. Angélica Maria Mayolo -13.000.000,00

2206 GQ35 Cnslt. Fee Liab. Juan Sebastian Ayala -7.965.000,00

2206 DU52 Cnslt. Fee Liab. Jaime Andres Cabrera -13.672.000,00

2206 DU75 Cnslt. Fee Liab. Melissa Laverde Ramirez -45.400.000,00

2206 DU87 Cnslt. Fee Liab. Martha Balvin Aristizabal -4.600.000,00

2206 GB21 Cnslt. Fee Liab. juana Maria de la Rosa -18.000.000,00

2206 GQ04 Cnslt. Fee Liab. Miller Andres Pinta -3.500.000,00

2206 GQ07 Cnslt. Fee Liab. Luisa Fernanda Ortiz Luna -8.000.000,00

2206 GQ17 Cnslt. Fee Liab. Helman Ivan Beltrán Ocaña -7.500.000,00

2206 DU22 Cnslt. Fee Liab. Sorayda Ledesma Diaz -4.400.000,00

2206 DU52 Cnslt. Fee Liab. Jaime Cabrera Rentería -35.088.000,00

2206 GQ01 Cnslt. Fee Liab. Analinda Yanneth Torres -27.000.000,00

2206 GQ44 Cnslt. Fee Liab. Catalina González Cadavid -17.000.000,00

2206 DU60 Nicfi Norad Cnslt. Fee Liab. Rodrigo Duran Bahamon -8.000.000,00

2206 GQ04 Cnslt. Fee Liab. Miller Andres Pinta Cañar -18.000.000,00

2206 GQ34 Cnslt. Fee Liab. Claudia Lorena Ortiz -40.200.000,00

2206 GQ39 Cnslt. Fee Liab. Juan Alberto Cortés -6.600.000,00

2206 DU57 Cnslt. Fee Liab. Sharon Milena Olaya Salinas -14.325.500,00

2206 GB14 Cnslt. Fee Liab. Karen Behar Murillas -16.000.000,00

2206 GB21 Cnslt. Fee Liab. Juana Maria Lara de la Rosa -10.000.000,00

2206 DU57 Cnslt. Fee Liab. Sharon Milena Olaya 11.825.500,00

2206 GB65 Cnslt. Fee Liab. Carlos Humberto Anaya Garcia -27.000.000,00

2206 GB86 Cnslt. Fee Liab. Elizabeth Bahamón -18.500.000,00

2206 GB87 Cnslt. Fee Liab. Lina Maria Forero -5.500.000,00

2206 GQ11 Cnslt. Fee Liab. Rafael Antelo Albertos -10.800.000,00

2206 GQ21 Cnslt. Fee Liab. Ciro Alfonso Castañeda Gonzalez -3.200.000,00

2206 GQ22 Cnslt. Fee Liab. Ciro Alfonso Castañeda Gonzalez -3.200.000,00

2206 GQ45 Cnslt. Fee Liab. Pangea Lab SAS -50.000.000,00


2206 GB05 Cnslt. Fee Liab. Marleny Leyton -2.000.000,00

2206 GB39 Cnslt. Fee Liab. Saida Milena Garcia Manjarrez -2.500.000,00

2206 GB40 Cnslt. Fee Liab. Maria Diana Gonzales Navas -6.000.000,00

2206 GB91 Cnslt. Fee Liab. Ferney Morales -4.400.000,00

2206 GB92 Cnslt. Fee Liab. Henry Donado -4.400.000,00

2206 DU98 Cnslt. Fee Liab. Jose Alfredo Saenz Ninco -7.580.000,00

2206 GB02 Cnslt. Fee Liab. Hernando Ibañez Ibañez -10.080.000,00

2206 GB04 Cnslt. Fee Liab. Oscar Raul Viracacha Valderrama -10.080.000,00

2206 GB05 Cnslt. Fee Liab. Marleny Leyton -5.580.000,00

2206 GB06 Cnslt. Fee Liab. Pablo Tovar Polania -10.080.000,00

2206 GB08 Cnslt. Fee Liab. Wilmer Ignacio Torres -10.080.000,00

2206 GB39 Cnslt. Fee Liab. Saida Milena Garcia Manjarrez -5.080.000,00

2206 GQ03 Cnslt. Fee Liab. Jineth Milena Tenjo -27.000.000,00

2206 GQ20 Cnslt. Fee Liab. Josafat Contreras Dominguez -58.500.000,00

2206 GQ37 Cnslt. Fee Liab. German Guzman -13.600.000,00

2206 GQ38 Cnslt. Fee Liab. josé Arciniegas -13.600.000,00

2206 GB19 Cnslt. Fee Liab. Diana Salazar -7.000.000,00

2206 GB69 Cnslt. Fee Liab. Gustavo Adolfo Castellanos -6.400.000,00

2206 GB69 Cnslt. Fee Liab. Gustavo Adolfo Castellanos -20.480.000,00

2206 DU92 Cnslt. Fee Liab. Andrea Massua Acuña -5.000.000,00

2206 GQ02 Cnslt. Fee Liab. Juan Camilo Barbosa -27.000.000,00

2206 GQ16 Cnslt. Fee Liab. Danna Marcela Giraldo -30.500.000,00

2206 GB27 Cnslt. Fee Liab. Irene Lara de la Rosa -5.500.000,00

2206 GQ17 Cnslt. Fee Liab. Helman Ivan Beltrán -7.500.000,00

2206 DU19 Cnslt. Fee Liab. Sandra Rodriguez -12.700.000,00

2206 DU87 Cnslt. Fee Liab. Martha Patricia Balvin -11.390.000,00

2206 GB94 Cnslt. Fee Liab. GSI LAC SAS -86.907.500,00

2206 GQ46 Cnslt. Fee Liab. Lino Torregroza -21.000.000,00

2206 GQ48 Cnslt. Fee Liab. Eduardo Campo Bernal -14.000.000,00

2206 GB96 Cnslt. Fee Liab. Pablo Montes Lanini -5.500.000,00

2206 GB63 Cnslt. Exp Liab. Ivan Andres Posada Cespedes -7.500.000,00

2206 GQ13 Cnslt. Exp Liab. John Alexander Chavarro Diaz -45.000.000,00

2206 GQ44 Cnslt. Exp Liab. Catalina Gonzalez -22.000.000,00

2206 DU46 Cnslt. Fee Liab. Universidad EIA -21.000.000,00

2206 TW59 Cnslt. Fee Liab. Investigación Ambiental -5.800.000,00

2206 DU71 Cnslt. Fee Liab. Daniel Antonio Ortega Solarte -9.700.000,00

2206 GB49 Cnslt. Fee Liab. Carlos Andres Morales Ruiz -13.500.000,00

2206 GB50 Cnslt. Fee Liab. Edwin Fernando Pérez Rico -5.000.000,00

2206 GB51 Cnslt. Fee Liab. Sandra Caviedes Andrade -5.000.000,00

2206 GB52 Cnslt. Fee Liab. Sandra milena Chavarro -5.000.000,00


2206 GB53 Cnslt. Fee Liab. Leidy Tatiana Muñoz Riofrio -5.000.000,00

2206 GQ18 Cnslt. Fee Liab. Jorge Herrera Dominguez -7.000.000,00

2206 GQ29 Cnslt. Fee Liab. Luis Zambrano -12.000.000,00

2206 TX92 Cnslt. Fee Liab. Stefany Olaya Agudelo -15.000.000,00

2206 GB66 Cnslt. Fee Liab. Nicolai Alexandro Ciontescu Camargo -11.000.000,00

2206 GB82 Cnslt. Fee Liab. Hila Yalit Rodriguez -37.000.000,00

2206 GQ26 Cnslt. Fee Liab. José Alberto Rojas -25.000.000,00

2206 GQ27 Cnslt. Fee Liab. Maria Paula Casas Rodriguez -23.500.000,00

2206 GQ28 Cnslt. Fee Liab. Duberney Mulato Arrechea -12.732.740,00

2206 GQ31 Cnslt. Fee Liab. Julio Cesar Herrera -8.500.000,00

2206 GQ32 Cnslt. Fee Liab. Yesid Orlando Medina Solarte -8.500.000,00

2206 GQ45 Cnslt. Fee Liab. Pangea LAB SAS -50.000.000,00

2206 DU48 Cnslt. Fee Liab. Andres Mauricio Bravo -29.500.000,00


2206 GB44 Cnslt. Fee Liab. Lissette Sánchez Hernandez -6.250.000,00

2206 GQ40 Cnslt. Fee Liab. Edwin garcía -10.400.000,00

2206 DU77 Cnslt. Fee Liab. Angela Maria Bedoya Blandon -17.000.000,00

2206 GQ36 Cnslt. Fee Liab. Juan David Pacheco -12.500.000,00

2206 GB54 WWF-I (Net) Emergency Funds Cnslt. Fee Liab. Elmer Orlando M -5.000.000,00

2206 DU57 Cnslt. Fee Liab. Sharon Milena Olaya 2.651.000,00

2207 GB29 Cnslt. Exp Liab. Juan Camilo Jimenez Luna 609.500,00

2207 GB36 Cnslt. Exp Liab. Jhon Alexander Cano Morales -587.577,00

2207 GB71 Cnslt. Exp Liab. John Jairo Manrique Moreno -685.613,00

2207 GQ14 Cnslt. Exp Liab. Nelson Erazo Tapia -3.904.000,00

2207 DU24 Cnslt. Exp Liab. Celia Maria Vasquez -2.547.510,00

2207 DU12 Cnslt. Exp Liab. Maria Mercedez Campo -4.764.633,00

2207 DU24 Cnslt. Exp Liab. Celia Maria Vasquez -976.414,00

2207 DU90 Cnslt. Exp Liab. Beatriz Aguera de Pablo Blanco -7.256.562,00

2207 GB41 Cnslt. Exp Liab. Nohora Marcela Reyes Quintana -2.968.290,00

2207 GB45 Cnslt. Exp Liab. Andres Felipe Meza Araujo -3.000.000,00

2207 GB55 Cnslt. Exp Liab. Carolina Escallon Wey -3.000.000,00

2207 GB88 Cnslt. Exp Liab. Bioinnova 932.632,00

2207 DU52 Cnslt. Exp Liab. Jaime Cabrera Rentería -17.191.175,00

2207 GQ41 Cnslt. Exp Liab. Maria Claudia Beltrán Fonseca -6.000.000,00

2207 GB24 Cnslt. Exp Liab. Rodrigo Andres Baos Estupiñan 546.053,00

2207 IE48 Cnslt. Exp Liab. Carmen Atuesta -1.597.721,00

2207 DU92 Cnslt. Exp Liab. Andrea Maussa Acuña -70.300,00

2207 GQ35 Cnslt. Exp Liab. Sebastian Ayala -10.278.793,00

2207 DU52 Cnslt. Exp Liab. Jaime Cabrera Rentería 1.739.350,00


2207 DU71 Cnslt. Exp Liab. Daniel Antonio Ortega Solarte -2.681.895,00

2207 DU74 Cnslt. Exp Liab. Maria Teresa Palacios Lozano -1.232.214,00

2207 DU87 Cnslt. Exp Liab. Martha Balvin Aristizabal -710.681,00

2207 DU95 Cnslt. Exp Liab. Laura Elena Rojas Salazar -1.549.699,00

2207 GB21 Cnslt. Exp Liab. Irene Lara de la Rosa -2.911.465,00

2207 GB27 Cnslt. Exp Liab. Irene Lara de la Rosa -997.030,00

2207 GB44 Cnslt. Exp Liab. Lissette Sanchez Hernandez -181.437,00

2207 GB47 Cnslt. Exp Liab. Fundación Gestión del Riesgo 551.112,00

2207 GQ04 Cnslt. Exp Liab. Miller Andres Pinta Cañar -8.000.000,00

2207 GQ07 Cnslt. Exp Liab. Luisa Fernanda Ortiz -5.000.000,00

2207 IE97 Cnslt. Exp Liab. Daniela Varon Rey -309.206,00

2207 TX89 Cnslt. Exp Liab. Miller Andres Pinta Caña -877.673,00

2207 GB20 Cnslt. Exp Liab. Paula Andrea Bueno Martinez 5.901.133,00

2207 GQ30 Cnslt. Exp Liab. Sandra Milena Navarrete -9.000.000,00

2207 GB75 Cnslt. Fee Liab. Juan Sebastian Ayala Giraldo 300.800,00

2207 GB76 Cnslt. Fee Liab. Alejandro Cotto Sanchez -2.409.377,10

2207 DU52 Cnslt. Fee Liab. Jaime Cabrera Rentería -46.746.620,00

2207 GB21 Cnslt. Exp Liab. Juana Maria Lara de la Rosa 2.305.804,00

2207 DU95 Cnslt. Fee Liab. Laura Elena Rojas Salazar -3.891.500,00

2207 GQ34 Cnslt. Exp Liab. Claudia Lorena Ortiz -6.000.000,00




2207 DU57 Cnslt. Fee Liab. Sharon Milena Olaya Salinas 11.864.115,00

2207 DU67 Cnslt. Exp Liab. Miguel Angel Ospina Moreno -2.503.824,00

2207 DU91 Cnslt. Exp Liab. Beatriz Helena Rey Caceres 6.571.027,00

2207 GB60 Cnslt. Exp Liab. Andrea Barrero Ramirez -213.262,00

2207 GB65 Cnslt. Exp Liab. Carlos Humberto Anaya Garcia 1.430.079,00

2207 GB66 Cnslt. Exp Liab. Nicolai Ciontescu 773.200,00

2207 GB82 Cnslt. Exp Liab. Hilayalit Rodriguez Cruz 1.075.600,00

2207 GQ06 Cnslt. Exp Liab. Alejandra Peña Nieto -8.014.100,00

2207 GQ10 Cnslt. Exp Liab. Angela Marcela Santamaría -3.000.000,00

2207 GQ17 Cnslt. Exp Liab. Helman Ivan Beltrán -1.500.000,00

2207 GB40 Cnslt. Exp Liab. Maria Diana Gonzales Navas -9.650.000,00

2207 DU98 Cnslt. Exp Liab. José Alfredo Saenz -7.400.000,00

2207 GB02 Cnslt. Exp Liab. Hernando Ibañez -5.100.000,00

2207 GB04 Cnslt. Exp Liab. Oscar Virachara -5.100.000,00

2207 GB05 Cnslt. Exp Liab. Marleny Leyton -7.400.000,00

2207 GB06 Cnslt. Exp Liab. Pablo Tovar polania -7.400.000,00

2207 GB08 Cnslt. Exp Liab. Wilmar Ignacio Torres -7.820.000,00


2207 GB39 Cnslt. Exp Liab. Saida Milena Garcia -7.820.000,00

2207 GQ20 Cnslt. Exp Liab. josafat Contreras -8.253.000,00

2207 DU88 Cnslt. Exp Liab Viviana Moreno Quintero -2.622.025,00

2207 GB20 Cnslt. Exp Liab Paula Andrea Bueno -4.802.437,00

2207 GB31 Cnslt. Exp Liab Nestor Javier Gamba Cubides 1.434.800,00

2207 GB32 Cnslt. Exp Liab Luis Hernando Zambrano Leon -4.278.620,00

2207 GB79 Cnslt. Exp Liab Ana Soledad Sánchez -3.620.110,00

2207 GB80 Cnslt. Exp Liab Edgar Andrés Estrada -2.095.010,00

2207 GB93 Cnslt. Exp Liab José Alberto Rojas -1.611.708,00

2207 GQ12 Cnslt. Exp Liab Conservamos SAS 3.326.654,00

2207 GQ25 Cnslt. Exp Liab Jose Luis Quiroga -2.000.000,00

2207 IE48 Cnslt. Exp Liab Nestor Carmen Constanza -3.300.800,00

2207 GB69 Cnslt. Exp Liab. Gustavo Adolfo Castellanos -4.800.000,00

2207 GQ16 Cnslt. Exp Liab. Danna Marcela Giraldo Naranjo -3.000.000,00

2207 DU19 Cnslt. Exp Liab. Sandra Rodriguez -98.680,00

2207 DU87 Cnslt. Exp Liab. Martha Patricia Balvin -248.702,00

2207 GB94 Cnslt. Exp Liab. GSI LAC SAS -25.694.939,00

2207 GQ46 Cnslt. Exp Liab. Lino Torregroza -2.000.000,00

2207 GQ48 Cnslt. Exp Liab. Eduardo Campo Bernal -1.000.000,00

2207 GQ13 Cnslt. Exp Liab. John Alexander Chavarro Diaz -8.000.000,00

2207 GQ44 Cnslt. Exp Liab. Catalina Gonzalez -1.500.000,00

2207 DU87 Cnslt. Exp Liab. Martha Balvin Aristizabal -750.043,00

2207 DU71 Cnslt. Exp Liab. Daniel Ortega Solarte -372.606,00

2207 GB49 Cnslt. Exp Liab. Carlos Andres Morales Ruiz -822.864,00

2207 GB50 Cnslt. Exp Liab. Edwin Fernando Perez Rico -429.500,00

2207 GB51 Cnslt. Exp Liab. Sandra Caviedes Andrade -564.200,00

2207 GB52 Cnslt. Exp Liab. Sandra Milena Chavarro Fernandez -996.650,00

2207 GB53 Cnslt. Exp Liab. Leidy Tatiana Muñoz Riofrio -1.060.200,00

2207 GQ18 Cnslt. Exp Liab. Jorge Herrera Dominguez -2.000.000,00

2207 GQ29 Cnslt. Exp Liab. Luis Hernando Zambrano -5.726.726,00

2207 TX92 Cnslt. Exp Liab. Stefany Olaya Agudelo -1.449.935,00

2207 DU91 Cnslt. Exp Liab. Beatriz Helena Rey Caceres -3.934.779,00

2207 GB66 Cnslt. Exp Liab. Nicolai Alexandro Ciontescu Camargo -1.226.263,00

2207 GB82 Cnslt. Exp Liab. Hila Yalit Rodriguez -1.025.208,00

2207 GQ26 Cnslt. Exp Liab. José Alberto Rojas -7.335.806,00

2207 GQ27 Cnslt. Exp Liab. Maria Paula Casas Rodriguez -6.633.259,00

2207 GQ31 Cnslt. Exp Liab. Julio Cesar Herrera -4.000.000,00

2207 GQ32 Cnslt. Exp Liab. Yesid Orlando Medina -4.000.000,00

2207 DU48 Cnslt. Exp Liab. Andres Mauricio Bravo -4.581.958,00

2207 GB14 Cnslt. Exp Liab. Karen Behar Murillas -4.000.000,00


2207 GB44 Cnslt. Exp Liab. Lissette Sanchez Hernandez -4.022.136,00

2207 GQ40 Cnslt. Exp Liab. Edwin Andres García Jaramillo -2.400.000,00

2207 DU77 Cnslt. Exp Liab. Angela Maria Bedoya B -2.431.320,00

2207 GQ36 Cnslt. Exp Liab. Juan David Pacheco Murcia -3.993.900,00

2207 GB54 WWF I Emergency Funds Cnslt. Exp Liab. Elmer Orlando Muriel -5.434.038,00

2207 GQ15 WWF I Emergency Funds Cnslt. Exp Liab. Jesus Octavio Iles 16.000,00

TOTAL -$ 1.779.871.971 12 IMPUESTOS POR PAGAR WORLD WILDLIFE FUND, INC., cumple con las normas tributarias establecidas en Colombia para este tipo de entidades. A diciembre 31 de 2018 correspondía a:

Account description Acumulado COP

Payroll taxes payable -36.479.288,00

PNUD A/P Retención en la Fuente -9.586.582,00

A/P Retención en la Fuente -41.315.405,00

TOTAL -87.381.275,00

13 BIENES Y SERVICIOS PAGADOS DESDE OTRAS OFICINAS DE PROGRAMA WORLD WILDLIFE FUND, INC., tiene centralizado en la oficina de Estados Unidos las operaciones financieras y administrativas de las oficinas de América Latina y el caribe, lo cual permite que se efectúen operaciones entre estas mediante el uso de una cuenta puente, sin la necesidad de efectuar traslado de recursos. A diciembre 31 de 2018 los saldos entre oficinas y que afectaron las transacciones con WWF Colombia fueron por:

GL Dept DESCRIPTION Account description Acumulado COP

2530 632 WWF Colombia Intra-Company AR

Transfer -1.088.443.800

TOTAL -1.088.443.800

14 FUND BALANCE - RESULTADO DEL EJERCICIO CON CORTE A DICIEMBRE 31 DE 2018 WORLD WILDLIFE FUND, INC., cumple con lo establecido en las normas legales de Estados Unidos en lo referente al período fiscal, por lo que este comprende los períodos que inician en Julio 1 de cada año y terminan en 30 de Junio del año siguiente, por lo tanto, el saldo reflejado en los Estados Financieros corresponde al arrojado en el cierre fiscal al 30 de Junio de 2018. Con el fin de presentar los Estados Financieros a Diciembre 31 de 2018, acorde con el período fiscal establecido en Colombia, presentamos los saldos de las cuentas de balance a ese corte, adicionalmente preparamos un Estado de Resultados Integral de Enero a Diciembre de 2018 el cual arroja un Excedente para el período por valor de COP $326.333.133 Pesos Mcte.


15 INGRESOS POR DONACIONES (FINANCIACIÓN DE PROYECTOS) El objeto social principal de WORLD WILDLIFE FUND, INC. Se puede llevar a cabo gracias a las donaciones (financiación) recibida por parte de organizaciones no gubernamentales, personas naturales y jurídicas, y organismos internacionales que apoyan los diferentes proyectos de conservación ambiental. Los ingresos reflejados en la cuenta 4 corresponden al proceso de reconocimiento de gastos, mediante el cual se lleva al ingreso el valor de los gastos del período contra una cuenta por cobrar, acorde con lo previsto en la Sección 24, p.24.4, el ingreso efectivo de los recursos se refleja en las cuentas por cobrar creadas para este fin.

GL FS NAME COP

4100 Field Office-Individual Contrib. -$ 460.635.375

4300 WWF Network Funding -$ 8.421.576.899

4310 WWF Network/Bilateral Funding -$ 6.277.902.946

4401 U.S. Government -$ 703.889.638

4402 Multilateral -$ 7.861.420.145

4650 Miscellaneous - Contributions -$ 1.591.337.017

4705 Corporate Partner Marketing Licensing -$ 51.000.000

TOTAL -$ 25.367.762.020 16 INGRESOS PROYECTOS CASA MATRIZ (Nota aclaratoria fuera de contabilidad) Los proyectos financiados con recursos provenientes de la casa matriz de WORLD WILDLIFE FUND, INC. En Estados Unidos no son registrados en las cuentas del ingreso en Colombia ya que esto generaría un doble registro en Estados Unidos, como se comentó en las políticas contables del ingreso, por lo que los recursos son transferidos a las cuentas bancarias de Colombia, hecho que genera un déficit contable debido a que los pagos si son registrados como un gasto. Con el fin de subsanar en Colombia dicho efecto, hemos preparado esta nota con los ingresos recibidos por concepto de proyectos financiados por WWF Estados Unidos pero que no se reflejan en las cuentas del ingreso.

GL FS NAME COP

4100 Field Office-Individual Contrib. -$ 377.438.849

4300 WWF Network Funding -$ 1.148.147.160

4310 WWF Network/Bilateral Funding -$ 295.281.485

4402 Multilateral -$ 15.820.331

4650 Miscellaneous - Contributions -$ 150.000.000

TOTAL -$ 1.986.687.825


17 RENDIMIENTOS FINANCIEROS Durante el año 2018 en las cuentas de ahorros de los proyectos se obtuvieron ingresos por rendimientos financieros que son utilizados en los mismos proyectos, para proyectos financiados por Organismos Internacionales o gobiernos son devueltos en la medida que el donante lo solicita.

GL FS FS Name Total

4502 5032 Interest - Other -1.707.358

TOTAL -1.707.358

18 GASTOS ASOCIADOS A LOS PROYECTOS Teniendo en cuenta que WORLD WILDLIFE FUND, INC. Realiza todas sus actividades vinculadas a proyectos de financiados por donantes nacionales y extranjeros, todos los gastos están asociados a estos.

GL FS Name COP

5020 Salarios $ 6.362.193.571

5021 Prestaciones Sociales $ 2.962.179.253

5101 Servicios Profesionales $ 793.113.057

5140 Honorarios Consultorías $ 5.612.413.681

5150 Gastos de viaje Consultorías $ 599.419.441

5165 Honorarios asesorías externas $ 170.570.438

5254 Honorarios Consultorías Grants $ 80.000.000

5255 Contratos con organizaciones socias $ 1.466.664.168

5257 Honorarios Grants Network $ 188.160.255

5310 Gastos de viaje locales empleados $ 43.649.116

5311 Compensación emisiones de CO2 $ 5.773.237

5315 Pasajes aéreos staff / Nacionales $ 478.853.736

5317 Pasajes aéreos staff / Internacionales $ 227.097.755

5320 Gastos de viaje empleados / Nacionales $ 940.617.895

5322 Gastos de viaje empleados / Internacionales $ 58.608.590

5340 Talleres y Conferencias $ 1.507.864.474

5357 Gastos de viaje, convenios $ 1.879.392.298

5365 Curso capacitación $ 760.000

5405 Impresiones y Publicaciones $ 577.616.847

5605 Arrendamientos $ 959.034.891

5607 Servicios públicos (acueducto, alcantarillado y energía) $ 21.705.627

5608 Servicio de Mantenimiento $ 324.095.395

5616 Mantenimiento de Equipos *1 -$ 43.268.885

5630 Correo $ 17.880.537

5635 Computadores, software y hardware menores a USD$5000 $ 240.703.407

5645 Seguro de oficina $ 21.246.716

5647 Seguros de bienes y equipos $ 9.901.977


5650 Elementos de Aseo y Cafetería $ 44.608.128

5655 Comunicaciones, Teléfono, fax $ 82.458.610

5690 Ganancia / pérdida en divisas -$ 424

5701 Mantenimiento Vehículo $ 1.353.880

5706 Materiales e insumos de campo $ 1.411.877.886

5820 Vehículos y equipos menores a USD$5000 $ 30.765.705

5825 Vehículos y equipos superiores a USD$5000 *2 -$ 193.200.055

5880 Mannagement fee / Recuperación de costos *3 -$ 22.300.000

TOTAL $ 26.861.811.209 *1 Saldo generado por reclasificación de gastos del año anterior *2 Saldo generado por reclasificación de compras en el año anterior al GL5706 *3 Saldo generado por corrección de un valor del año anterior, saldo normal cero 19 GASTOS BANCARIOS Los gastos bancarios, así como Gravamen a los Movimientos Financieros (GMF- 4*1000) producto del manejo de todos los recursos a través del sistema bancario generados durante el año 2018 fueron los siguientes:

GL GL Name Total

5660 Gastos Bancarios 92.907.686

5661 Impuestos bancarios 75.105.175

TOTAL $ 168.012.861

Johan Ospina Lozano

Contador T.P. No.168582-T

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1 - ENTIDAD REPORTANTE Y OBJETO SOCIALd2ouvy59p0dg6k.cloudfront.net/downloads/memoria_economic...1 - ENTIDAD REPORTANTE Y OBJETO SOCIAL WORLD WILDLIFE FUND, INC. (WWF), es una entidad