TREINAMENTO ESCRITA FISCAL BSICO

Equipe Fiscal Analista Gabriel Vedovatto

ERP CIGAM - Av. Ver. Ado R. De Oliveira, 524 CEP 93 334-290 Bairro Ideal Novo Hamburgo /RS Fone: (51) 3065.8888 Fax: (51) 3065.8899 E-mail: treinamento@cigam.com.br Site: www.cigam.com.br

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APRESENTAO

O presente curso tem por objetivo orientar os participantes na correta aplicao da legislao fiscal relacionada com as aplicaes do software de gesto CIGAM. Possibilitando assim, a compreenso e execuo das rotinas e aplicaes exigidas pelo FISCO e tratadas no ERP CIGAM. Recomendamos aos participantes adotarem uma postura participativa, contribuindo para o desenvolvimento do estudo.

Bom proveito!

Gabriel Vedovatto Analista de Suporte Fiscal.

Cigam Software Corporativo LTDA. Pgina 3/37 NDICE Modulo I - Cadastros importantes para funcionamento correto da Escrita Fiscal Ttulo: Cadastro de Sries Ttulo: Tipo de Operao Ttulo: Cadastro de Empresas Ttulo: Regra Fiscal Ttulo: Cadastro de Estados Ttulo: Imposto Contribuies Ttulo: Configuraes Retenes (Imposto Contribuies) Ttulo: Naturezas de Rendimento Modulo II - Movimentaes e relatrios da Escrita Fiscal Ttulo: Nota Fiscal Ttulo: Registros de entradas e saidas Ttulo: Apuraes de ICMS/IPI/PIS e COFINS. Ttulo: Termos 18 20 22 24 4 6 9 10 12 13 15 16

Exerccios Mdulo I/II Modulo III Rotinas EDIS LEGAIS/GIAS Ttulo: GIAS Ttulo: SINTEGRA Ttulo: IN86 Exerccios Mdulo III Mdulo IV Reviso geral Referencial Terico

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Cigam Software Corporativo LTDA. Pgina 4/37 MODULO I - CADASTROS IMPORTANTES PARA FUNCIONAMENTO CORRETO DA ESCRITA FISCAL

CADASTROS DE SRIES Cadastro responsavl pelos controles de numeros de notas, linhas de mercadoria e servios, ect... Detalhamento dos campos Nota Fiscal Srie: Neste campo ser informada qual a descrio da srie, definida como um cdigo ou descrio interna para a respectiva srie. Atualmente para os novos modelos de notas fiscais a srie propriamente dita no existe, neste caso pode ser informado como cdigo uma seqncia de 3 espaos em branco. Em casos de clientes que possuam numeraes diferentes de Notas Fiscais podem ser utilizadas sries diferentes para controle desta numerao. Em caso de dvida consulte sua assessoria contbil ou fiscal. Srie Oficial: a informao oficial da Srie da Nota Fiscal que dever ser utilizada para Escrita Fiscal. Exemplo: No caso do cliente chegar ao limite de numerao do formulrio que o obrigue a reiniciar a numerao das Notas deve ser criada nova Srie (cdigo interno diferente), porm com a Srie oficial sendo a mesma da Srie anterior que estava sendo utilizada. Nota Fiscal Srie (atual) = 1 Srie Oficial = BRANCA ltima Nota Fiscal = 99999 Nota Fiscal Srie (nova) = 1A Srie Oficial = BRANCA ltima Nota Fiscal = 00001 Sub Srie Oficial: Atualmente no utilizada. Projetado para seguir o mesmo conceito do campo Srie oficial Interveno Tcnica: Nmero da Interveno Tcnica efetuada no dispositivo emissor de Cupons Fiscais - ECF. Data Interveno: Data em que a interveno foi efetuada.

Cigam Software Corporativo LTDA. Pgina 5/37 Linhas de Mercadorias: Nmero de Linhas que os itens da Nota Fiscal podem utilizar no formulrio modelo utilizado pela empresa. Lembre que o campo descrio do item ser impresso quebrando linhas de acordo com a combinao da Configurao 295 - Utilizar impresso multi-linha na N.F.S e o campo Tamanho da Descrio. Portanto o campo Linhas de Mercadorias no define o nmero de itens que sero impressos na Nota Fiscal e sim o nmero de linhas que estes itens podem ocupar. ltima Nota Fiscal: Seqncia de numerao das Notas Fiscais desta srie. Informar o nmero da ltima Nota Fiscal emitida. O sistema sempre utilizar este nmero + 1 para criar a prxima Nota Fiscal. Tamanho Descrio: Tamanho definido para impresso do campo Descrio dos itens no layout da Nota Fiscal. O campo complemento da descrio nas Notas Fiscais tambm ir avaliar esta definio para a impresso do mesmo. Linhas de Servio: Nmero de Linhas que itens tipo Servio, de Nota Fiscal que possua campos especfico para tal tipo de item, podem utilizar no formulrio. Lembre que o campo descrio do item ser impresso quebrando linhas de acordo com a combinao da Configurao 295 - Utilizar impresso multi-linha na N.F.S e o campo Tamanho da Descrio. Portanto o campo Linhas de Mercadorias no define o nmero de itens servio que sero impressos na Nota Fiscal e sim o nmero de linhas que estes itens podem ocupar ltima Nota Fiscal: Seqncia de numerao das Notas Fiscais desta srie. Informar o nmero da ltima Nota Fiscal emitida. O sistema sempre utilizar este nmero + 1 para criar a prxima Nota Fiscal. Tamanho Descrio: Tamanho definido para impresso do campo Descrio dos itens no layout da Nota Fiscal. O campo complemento da descrio nas Notas Fiscais tambm ir avaliar esta definio para a impresso do mesmo. Linhas de Servio: Nmero de Linhas que itens tipo Servio, de Nota Fiscal que possua campos especfico para tal tipo de item, podem utilizar no formulrio. Lembre que o campo descrio do item ser impresso quebrando linhas de acordo com a combinao da Configurao 295 - Utilizar impresso multi-linha na N.F.S e o campo Tamanho da Descrio. Portanto o campo Linhas de Mercadorias no define o nmero de itens servio que sero impressos na Nota Fiscal e sim o nmero de linhas que estes itens podem ocupar Cdigo Servio inicial: Alquota inicial de Servios definida para uso no ECF.

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Cdigo Servio Final: Alquota final de Servios definida para uso no ECF. Layout: Define qual o modelo de layout a ser utilizado por Notas Fiscais desta srie. Nmero de Fabricao do ECF: Nmero de srie do equipamento emissor de cupons fiscais ECF. Tamanho Observao: Tamanho definido para cadastro e impresso de Observaes nas Notas Fiscais. TIPO DE OPERAO

Considerado o principal cadastro do sistema fiscal, rene as principais informaes e configuraes dos impostos e contribuies utilizados em todas as operaes de entradas e sadas do estabelecimento. Em conjunto com a Regra Fiscal, Impostos e Contribuies, Materiais e Estados, contempla as configuraes de ICMS, IPI, ISS, IR, INSS e PIS/COFINS/CSLL, alm de Situao Tributria, Regras Contbeis, informaes para o Sintegra, Notas de Importao, etc. Detalhamento dos campos Guia Impostos I.ICMS: O segundo dgito da Situao Tributria identifica a Incidncia do ICMS de ORIGEM (impressa no documento fiscal), determinando a tributao e o clculo do imposto a ser efetuado no item da nota fiscal. Esta informao deve variar de 0=Tributado Integralmente a 9=Outras, de acordo com a legislao de cada estado e produto. Em relao s Notas de Entradas, deve ser utilizado em conjunto com a I.ICMS Entrada. I.ICMS Entrada: Identifica a tributao e o clculo do ICMS de destino, devendo ser configurado em conjunto com a I.ICMS. Representa basicamente a coluna do livro de Registro de Entradas em que o valor da operao da entrada deve ser listada. Ex.: Compra de produto para uso e consumo com destaque de ICMS no documento impresso pelo Fornecedor.

Cigam Software Corporativo LTDA. Pgina 7/37 Como esta operao no permite Credito de ICMS para o estabelecimento de destino, no tipo de operao deve ser configurado o campo I.ICMS = Tributado (de acordo com o documento de origem) e o I.ICMS Entrada=Outras(de acordo como deve ser listado no livro destino). Compl. I.ICMS: O terceiro digito da Situao Tributria identifica o Complemento da I.ICMS, devendo ser 0 ou 1, de acordo com a tabela de Cdigos de Situao Tributria. Situao Tributria: composta por 3 dgitos, de acordo com a legislao, sendo o primeiro dgito o Cdigo de Origem da mercadoria, o segundo dgito a Incidncia de ICMS e o terceiro dgito o Complemento da I.ICMS. Esta informao de extrema importncia em funo da obrigao da impresso na nota fiscal, das informaes do Sintegra e tambm por determinar o clculo a ser efetuado na operao efetuada. Cdigo de Origem: Este primeiro dgito da Situao Tributria identifica a Origem da Mercadoria, devendo ser 0 = Nacional, 1= Estrangeira - Importao Direta ou 2=Estrangeira Importao Indireta. I.IPI: Identifica se a operao esta sujeita tributao do IPI, determinando assim o calculo deste imposto nas operaes de Entrada e Sada. Esta informao deve variar de 0-No considera a 5-IPI Comrcio. Vale ressaltar que o sistema buscar o %IPI do cadastro de materiais ou regra fiscal, no sendo utilizada a informao do tipo de operao. I.PIS, I.COFINS e I.CSLL: Identifica se a operao est sujeita as estas contribuies a nvel de dbito e crdito ou reteno. Em relao ao crdito deve ser configurado em conjunto com o campo Percentual Crdito PIS/COFINS. I.ISS: Identifica se a operao de Servio ou Mercadoria. Uma vez selecionada uma opo diferente de No, o sistema entende que trata-se de uma operao de servio, gerando assim dbito/crdito do ISS ou reteno do ISS. Se definido como No o sistema considera como uma operao de Mercadoria. %INSS: Identifica, nas operaes de servio, a alquota de INSS que ser considerada no calculo da nota fiscal. Esta informao deve ser informada no Tipo de Operao, Materiais, Regra Fiscal, Impostos e Contribuies ou Natureza de Rendimento.

Cigam Software Corporativo LTDA. Pgina 8/37 %IRRF: Identifica, nas operaes de servio, a alquota de IRRF que ser considerada no clculo da nota fiscal. Esta informao deve ser informada no Tipo de Operao, Materiais, Regra Fiscal, Impostos e Contribuies ou Natureza de Rendimento. Percentual Crdito PIS/COFINS: Identifica o percentual sobre o valor da operao que servir de base de clculo para o crdito das contribuies de PIS e COFINS. Espcie Estoque: Identifica a espcie que ser utilizada no movimento (item da NF) para efeitos de controle de estoque. Textos Legais: Devem ser informados os dispositivos legais que devero ser impressos nos dados adicionais das Notas Fiscais. Estes textos podem ser informados no Tipo de Operao ou Regra Fiscal, de acordo com a necessidade do cliente. Guia Complemento Produo: Para estabelecimentos industriais que necessitam informar o cdigo de entradas e sadas para indstrias. Opes: 1. Prprio Estabelecimento; 2. Outro Estabelecimento; e 3. Diversas. Listar Livros: Opes para gerao dos livros fiscais e relatrios legais Modelo Formulrio: Consulte o documento Modelos de Documentos Fiscais.doc. Ex.: 01 Nota Fiscal Inscrito: Informe Sim para operao com contribuinte inscrito, No para contribuinte no inscrito. Tipo Oper. Vendas em Consignao: Com a opo SIM, o sistema gera um pedido automaticamente ao imprimir uma Nota Fiscal de remessa por consignao Tipo Nota: Indica se a Nota Fiscal criada uma operao Normal, Devoluo, Transferncia, etc. Servir de informao para algumas rotinas que precisam separar notas de tipos diferentes identificados por esta informao e no pelo CFOP. Padro Doc. Fiscal: A informao contida neste campo ser enviada como sugesto para o campo "Doc" na Nota Fiscal de Entrada. Exemplo: NF para Nota Fiscal, CTR para Conhecimento de Transporte Rodovirio,...

Cigam Software Corporativo LTDA. Pgina 9/37 EMPRESA Um dos principais cadastros, o qual influncia em emisso de notas, relatrios e GIAS Gerais, diretamente SINTEGRA Reg 10 e 11, etc... Abaixo esta descrito em o que cada campo do cadastro de empresa influncia: Razo Social (Geral NF, GIAS, Relatrios) Inscrio estadual (Geral NF, GIAS, Relatrios) CNPJ/CPF (Geral NF, GIAS, Relatrios) Inscrio municipal (Geral NF, GIAS, Relatrios) UF (Geral NF, GIAS, Relatrios / GIA Mensal So Paulo) Pas (GIA MOD B / Geral Coluna de cdigo interno informado o cdigo do pas conforme tabela do IBGE) Municpio (Geral NF, GIAS, Relatrios Cadastrar com o cdigo de municpios da tabela do IBGE). Endereo (Geral NF, GIAS, Relatrios) Numero (Geral NF, GIAS, Relatrios) Bairro (Geral NF, GIAS, Relatrios) CEP (Geral NF, GIAS, Relatrios) Contato (Geral NF, GIAS, Relatrios) Telefone (Geral NF, GIAS, Relatrios) Data DIRF (Gerao DIRF) Listar na DIRF (Gerao DIRF) Lista ISS (GIAS Municipais) Tipo Empresa (Define o modelo do registro a apurao tipo indstria/comrcio) Atividade (Utilizado em GIAS municipais, onde na coluna atividade servio, vai a informao do cdigo do municpio do cliente conforme tabela de cdigos ISSQN da prefeitura). Este cadastro deve ter o maximo de campos preenchidos, pois deste so utilizadas muitas definies padres para inumros processos dentro do CIGAM.

Cigam Software Corporativo LTDA. Pgina 10/37 REGRA FISCAL

MATERIAL

CDIGOS FISCAIS (NCM)

REGRA FISCAL

Na regra fiscal se configura as alquotas e incidncias para os impostos de entrada e de sada. Foi criado o componente Busca Regra Fiscal que deve ser chamado para cada item de pedido, ordem de compra ou nota fiscal de entrada/sada. O comportamento deste componente pode ser definido pela configurao GE FS 080 Utilizar regra fiscal, que possui as seguintes opes: - No: O tipo dever ser sempre informado - Sempre: O tipo de operao, incidncia e percentual sero atualizados sempre a partir da regra fiscal; - Condicional: se no for informado o tipo de operao, o mesmo ser buscado da regra fiscal, inclusive incidncias e percentuais; - Tipo de Operao: Se no for informado, o sistema buscar da regra fiscal, porm as incidncias e percentuais conforme tipo de operao; - OperaoXCondicional: Se o tipo de operao for informado no cabealho da NF, seguir a regra da opo 'Tipo de Operao', seno a regra da opo 'Condicional'. Para este componente tambm existe a configurao GE FS 949 Controlar regra fiscal por Origem e Tipo Nota que define qual a metodologia de busca da regra. Obs: As opes 'Tipo Operao' e 'OperaoXCondicional', da configurao 080, so vlidas apenas se configurao 949 estiver selecionada. Quando a configurao 949 est desmarcada, segue a seguinte ordem: 1. Buscando pelo material, UF e Municpio do destinatrio; 2. No encontrando pelo Municpio, buscar somente pelo material e pela UF; 3. No encontrando pela UF, buscar pelo material e pelo Local Operao (1 dentro do estado, 2 fora do estado e 3 exterior); 5. No encontrando, repete os passos 1, 2 e 3 buscando pelo cdigo da Classificao Fiscal ao invs do Material;

Cigam Software Corporativo LTDA. Pgina 11/37 6. Ainda assim no encontrando, usar somente as informaes do tipo de operao informado no item e no cadastro do material, sendo que caso no possua a alquota de ICMS informada deve busc-la no arquivo de Estados (UF), em % ICMS Sadas ou Entradas, conforme o caso. Quando a configurao 949 est marcada, segue a seguinte ordem: Buscando por Unidade de Negcio, Tipo Nota, Local de Operao, UF, Municpio, Origem Material e Empresa/Especif2 executando uma busca de referncia cruzada, contemplando as 128 possibilidades de localizao da regra para este material, caso no exista para o material, ser executada est mesma referncia cruzada pelo Cdigo Fiscal do Material, ou seja, mais 128 possibilidades de cadastro e busca de regra, totalizando em 256 referncias para localizao da regra fiscal. Exemplo: Buscar a Regra Fiscal de Material utilizando os seguintes filtros: Unidade de Negcio Preenchido Tipo Nota Preenchido Local de Operao Preenchido UF Preenchido Municpio Preenchido Origem Material Preenchido Empresa/Especif2 Preenchido Caso no encontre, pesquisar da seguinte forma: Unidade de Negcio Tipo Nota Local de Operao UF Municpio Origem Material Empresa/Especif2 Caso no encontre, pesquisar da seguinte forma: Unidade de Negcio Tipo Nota Local de Operao UF Municpio Origem Material Empresa/Especif2 Caso no encontre, pesquisar da seguinte forma: Unidade de Negcio Tipo Nota Local de Operao UF Municpio Origem Material Empresa/Especif2 Preenchido Preenchido Preenchido Preenchido Preenchido Preenchido Branco Preenchido Preenchido Preenchido Preenchido Preenchido Branco Preenchido Preenchido Preenchido Preenchido Preenchido Preenchido Branco Branco

E assim pesquisar todas as possibilidades at encontrar a Regra Fiscal, caso no encontre para o Material, seguir esta mesma regra de busca, mas utilizando o Cdigo Fiscal do Material. Se foi informado um tipo de operao, usar as incidncias e alquotas no brancas e no zeradas, as incidncias que estiverem brancas e alquotas zeradas sero ento buscadas do arquivo Regra Fiscal, porm se a alquota de ICMS na regra estiver tambm zerada ento deve

Cigam Software Corporativo LTDA. Pgina 12/37 buscar a alquota do cadastro de Estados (file 30) em % ICMS Sadas ou Entradas. Somente deve seguir a procura das alquotas nos Estados se a I. ICMS para sadas for 0, 1, 2 e 7 ou a I. ICMS Entradas para entradas for 1. OBSERVAO: Para a gerao do arquivo SINTEGRA quando uma nota fiscal de entrada possuir ICMS destacado, mas a empresa no se creditar deste valor, no ser necessrio informlo, apenas lanar os valores na coluna de OUTROS do ICMS. Exemplo Regras para IPI: Incidncia IPI: indica que a incidncia ser buscada da regra fiscal (somente permitido no cadastro do tipo de operao) 1 indica IPI tributado (Base IPI recebe o valor das mercadorias) 2 indica IPI isento ou no tributado (IPI no tributado recebe o valor das mercadorias) 3 indica IPI outros (IPI outros recebe o valor das mercadorias) 4 indica IPI para ECF (o valor do IPI acrescentado ao preo unitrio da mercadoria) 5 indica IPI de notas vindas do comrcio para indstria (a indstria tem o direito de se creditar em at 50% do IPI da nota. Includo no cadastro tambm o campo Reduo de IPI. No momento em que o tipo de operao utilizar incidncia 5, ele far a reduo do IPI na base e o restante ir para o IPI outros. Tambm o valor do IPI no ser acrescido ao total da nota fiscal , total faturado e no valor contbil). Exemplo: Se voc tiver uma Incidncia com 5, e sua reduo for 25%, no momento do clculo, a base do IPI ser 75% do valor, enquanto o IPI outros ser 25%. OBSERVAO: Nas notas fiscais de Para as incidncias 3 e 5 o campo % IPI estar preenchido e o campo Valor IPI tambm estar preenchido (do movimento), o valor do IPI na incidncia 3 ser gravado no campo Valor IPI Observao da nota fiscal e imposto entrada. Para a gerao do arquivo SINTEGRA este valor do IPI deve ser informado, para que feche com o total da nota fiscal.

ESTADOS

Cadastro utilizado para efetuar tributaes por cada UF. Conforme j exclarecido no conceito da regra fiscal, o estado sera um cadastro de busca para aliquotas de tributao. Tambm utilizado na gerao de GIAS.

Cigam Software Corporativo LTDA. Pgina 13/37 IMPOSTOS CONTRIBUIES CONTRIBUIES

PIS Programa de Integrao Social. uma contribuio devida pelas pessoas jurdicas, com objetivo de financiar o pagamento do seguro desemprego e do abono para os trabalhadores que ganham at dois salrios mnimos COFINS Contribuio para o Financiamento da Seguridade Social uma contribuio federal, de natureza tributria, incidente sobre a receita bruta das empresas em geral, destinada a financiar a Seguridade Social. CSLL Contribuio Social sobre o Lucro Lquido Incide sobre as pessoas jurdicas e entes equiparados pela legislao do Imposto de Renda e se destina ao financiamento da Seguridade Social IMPOSTOS INSS Instituto Nacional do Seguro Social Autarquia competente no Brasil para o recebimento de contribuies para a manuteno do Regime Geral da Previdncia Social. IRRF Imposto de Renda Retido na Fonte Dispe sobre a reteno de tributos e contribuies nos pagamentos efetuados pelas pessoas jurdicas que menciona a outras pessoas jurdicas pelo fornecimento de bens e servios. ISSQN Imposto Sobre Servio de Qualquer Natureza um imposto municipal cobrado pela prestao de servios. A funo do ISSQN predominantemente fiscal.

Cigam Software Corporativo LTDA. Pgina 14/37 Dispensa de Reteno

IRRF Reteno dispensado o recolhimento quando o valor mnimo do imposto no atingiu R$ 10,00.

PIS/COFINS/CSLL - Reteno dispensada a reteno para pagamentos de valor igual ou inferior a R$ 5.000,00. Ocorrendo mais de um pagamento no mesmo ms mesma pessoa jurdica, a cada pagamento dever ser:

1 - efetuada a soma de todos os valores pagos no ms; 2 - calculado o valor a ser retido sobre o montante obtido na forma do item, ultrapasse a R$ 5.000,00, devendo ser deduzidos os valores desde que este retidos anteriormente no mesmo ms.

Na hiptese de ocorrer mais de um pagamento no mesmo ms mesma pessoa jurdica, caso a reteno a ser efetuada seja superior ao valor a ser pago, a reteno ser efetuada at o limite deste. Ex.: Valor acumulado j pago 4.900,00 no ms; Duplicata a pagar 200,00 Total de pagamentos no ms: 5.100,00 Valor a reter: 5.100,00 * 4,65% = 237,15 Mas ser retido somente 200,00 e o Fornecedor no receber valor por esta duplicata.

Cigam Software Corporativo LTDA. Pgina 15/37 Base de Clculo e Alquotas das Retenes A base de clculo ser determinado mediante a aplicao, sobre o valor bruto da nota ou documento fiscal . Nat. Rend. (COD. DARF) 5960 5987 Contribuio COFINS PIS Perc. 3,00 % 0,65%

5979 5952

CSLL PIS/COFINS/CSLL

1,00% 4,65%

CONFIGURAES Nas configuraes dos Livros Fiscais, informado o cdigo de cada imposto cadastrado, pois sero destas configuraes que o sistema ir buscar ao criar os registros de Reteno no lanamento financeiro. So elas: 748 636 637 638 639 728

Cigam Software Corporativo LTDA. Pgina 16/37 NATUREZAS DE RENDIMENTO Natureza de Rendimentos

Sero cadastrados os cdigos de receita vlidos conforme definies do rgo responsvel. Exemplos: 5987 CSLL 5960 COFINS 5979 PIS 5952 PIS/COFINS/CSLL O campo Regime de Pagamento ir definir o fato gerador da reteno. So trs as opes:

Competncia = identifica que o fato gerador da reteno a data de emisso do documento, ou seja, o registro da reteno j criado juntamente com a obrigao - IRRF, ISSQN, INSS, FUNRURAL. Ter um nico registro de reteno (para cada tipo de reteno) para todos os lanamentos da nota de entrada (se for feito pela NFE). O lanamento financeiro de reteno ser do tipo Pagar e ser descontado do valor do lanamento original. Efetivo = identifica que o fato gerador da reteno a data de pagamento do documento, ou seja, o registro da reteno passa a existir somente a partir do pagamento da obrigao PIS/COFINS/CSLL.

Cigam Software Corporativo LTDA. Pgina 17/37 Ter um registro de reteno (para cada tipo de reteno) para cada lanamento da nota de entrada (se for feito pela NFE). Sero criados dois lanamentos financeiros de reteno, uma liquidao parcial que no afeta o valor do lanamento original e um do tipo Pagar que apenas estar vinculado ao original. Antecipado (efetivo) = identifica que o fato gerador da reteno a data de pagamento do documento, porm o registro da reteno j criado juntamente com a obrigao, considerando o vencimento da obrigao para determinar o vencimento da reteno, ajustando-o quando a obrigao for liquidada. Ter um registro de reteno (para cada tipo de reteno) para cada lanamento da nota de entrada (se for feito pela NFE). O lanamento financeiro de reteno ser do tipo Pagar e ser descontado do valor do lanamento original. O tratamento deste tipo de natureza semelhante natureza de Competncia e ser utilizado para os impostos de PIS/COFINS/CSLL.

NATUREZAS DE RENDIMENTO No cadastro de natureza de rendimentos so cadastrados os cdigos vlidos conforme definies da Receita Federal. Estes cdigos devem ser cadastrados com os cdigos abaixo, uma vez que estes iram identificar na DARF qual tributo/contribuio esta sendo recolhido. OBS..: DEVEM SER CADASTRAS AS NATUREZAS COM ESTES CDIGOS. Exemplos: 1708 Servios Prestados Pessoas Jurdica 5952 PIS/COFINS/CSLL 5987 CSLL 5960 COFINS 5979 PIS Campos do cadastro: Alquota: O sistema considerar esta alquota para a reteno do imposto se o cadastro do mesmo estiver zerado o campo do percentual de reteno. Histrico: Ao gerar o lanamento a pagar do imposto, o sistema utilizar este Histrico para o lanamento. Se este campo no for preenchido, ser buscado o histrico do cadastro de Impostos. Regime de Pagamento: Define o fato gerador de apurao da reteno.

Cigam Software Corporativo LTDA. Pgina 18/37 MODULO II - MOVIMENTAES E RELATRIOS DA ESCRITA FISCAL NOTA FISCAL O Processo de emisso de Notas Fiscais no sistema pode ser efetuada de forma automatizada ou ainda digitada manualmente. Ao processo automtico d-se o nome de Efetivao Total ou Parcial de Pedidos. Como visto no treinamento de Pedidos mencionado a funo do pedido como uma prnota. A Nota Fiscal geradora de informaes aos demais Mdulos do sistema como Gesto Financeira, Escrita Fiscal, Gesto de Materiais e Contabilidade, bem como fornecedora de informaes para as Rotinas legais, Sintegra, IN 86, GIA e outras. Com isso, de extrema importncia a criao CORRETA da nota fiscal, uma vez que esta infprmao ir servir de dado para inumeros processo no CIGAM.

Definies NF:

Efetiva Pedidos

Nota Fiscal: Quando a configurao 75 tiver definida que usa controle de entregues, deve considerar tambm os registros de baixa com Situao = 'Entregue'; Somente deve permitir baixar o saldo total dos registros entregues; Importante: No ser criado um novo registro de baixa, sendo que ao confirmar a efetivao do registro 'Entregue', dever mudar a situao para 'Liquidado' e o saldo para zero, deve tambm atualizar os campos Srie, NF e Seqncia NF. Obs..: No componente que controla a excluso da NF e retorna a situao do item do pedido, deve avaliar se a baixa do tipo 'Entregue' e ento, neste caso, deve retornar o saldo da baixa e limpar os campos de vnculo com a NF, ao invs de exclu-la.

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Programas envolvidos na efetivao de pedidos: Efetivao Total:

5473 Efet. total principal

5492 L item pedido

7866 calcula impostos

561 gera duplicata (se config) L item pedido

5477 cria movimento NF

5478 Contr.linha Cria NF

Efetivao parcial:

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5473 - efet. Parcial principal

5490 Seleciona itens

5492 L item pedido

561 gera duplicata (se config)

5477 Cria movimento

5478 cria NF

7263 calcula imposto

Frete Apenas o valor informado, rateia sobre todos os itens faturados. Para devoluo todos os itens sero considerados. Descontos Itens: Somatrio de Quantidade * Preo Unitrio * Perc Desconto (Se config. 74 = Fora), independente de ser faturado ou no. Obs.: o campo Percentual de Desconto do item do pedido informado pelo usurio e o sistema no deve recalcul-lo ao calcular impostos. Proibir a informao do %desc nos itens no faturados e no devolvidos (cnd faturado ou devolvido). Geral: Informado pelo usurio, tambm possui o controle de limitao do desconto mximo. Neste caso, soma o saldo de desconto que cada item ainda pode receber para limitar a digitao do usurio. Trocar nome para Desconto Informado Este deve ser gravado numa varivel Valor e no recalculado em percentual. Usar o campo usrnota3 para gravar na NF. No Pedido usar o campo 115 (valor) para usar este controle. Disponibilizar na tela de Descontos/Encargos. Nesta tela ajustar os nomes conforme definido acima (topo). Despesas Adicionais Boto - Esta na tela principal da nota de entrada;

Cigam Software Corporativo LTDA. Pgina 21/37 Solicita um valor que ser colocado no campo Valor da NFE (componente 903 Despesas Adicionais); O sistema ir gerar movimentos de estoque, conforme segue: A Data do movimento ser na data indicada; A Quantidade ficar com zero; O Preo Total Custo ser preenchido conforme proporo do valor de cada item em relao ao total da nota; O Tipo de Operao ser o informado na tela; O Tipo de Operao de Ajuste somente ser utilizado no seguinte caso: Estes movimentos de ajuste somente sero criados se, desde a data de entrada at a data de apropriao da despesa, houverem consumos destes itens. Conforme segue exemplo abaixo: Dia Tipo Qtde. Preo Saldo Total Estoque 5 E 10,000 10,00 10,000 100,00 - Entrada N.Fiscal 6 S 4,000 10,00 6,000 60,00 - Consumo 11 E 0,000 1,00 6,000 61,00 - Desp. Adicional 11 S 0,000 0,40 6,000 60,60 - Ajuste Desp. Obs1..: O sistema somente avalia se tiveram movimentos de consumo, para ajustes de custo mdio, quando a data da apropriao da despesa diferente da data da entrada da nota. Obs2..: O relacionamento dos movimentos da nota com os movimentos de ajuste feito pela tabela 575 Relao Agl Converte, sendo que no campo Movimento NF fica registrado o nmero do movimento da nota de entrada e no campo Movimento Estoque fica registrado o nmero do movimento criado para o ajuste do custo mdio. >> Configurao 699 Gerar Despesas Adicionais para Tipo de Operao No Faturado. Quando marcada esta configurao, o sistema gera os movimentos de despesas acessrias, sem que seja obrigatrio ter o campo Faturar marcado no tipo de operao utilizado.

REGISTRO DE ENTRADAS E SADAS / APURAES

Livros Fiscais (Entradas/Sadas/Apuraes) so os livros exigidos e determinados por lei, devendo ser autenticados segundo as prescries comerciais. Servem para a contabilidade de todos os fatos econmicos neles ocorridos e de elementos para a fiscalizao do pagamento de tributos. A falta dos livros pode causar penalidades ou multas fiscais. facultado ao contribuinte encadernar mensalmente e reiniciar a numerao mensal ou anulamente, relativamente aos livros resgitro de entrada, sadas e inventarios de estoque.

Cigam Software Corporativo LTDA. Pgina 22/37 Estes livro so autenticados na junta comercial e devem ser encardenados por exerccio, em grupos de at 500 folhas, havendo mais de 500 folhas por livro, devem ser criados o dois livros (anexos). Como por exemplo: Livro com 800 paginas: Anexo I = 500 folhas Anexo II = 300 folhas

Principais campos de preenchimento dos registros Registro de Entradas e Sadas Apresentar Cdigo Contbil: Fornecedor: Demonstra conta do cadastro do fornecedor, utilizado na NFE / Conta: Lista a conta contbil vinculada a conta financeira informada na nota. Folha inicial: Informe folha inicial do livro a ser gerado. Folhas por Livro: Nmero de folhas a serem utilizadas para gerao do registro. Apurar demonstrativo por UF: Imprime ao final do registro um total dos valores UF a UF. Emite resumo por CFOP: Imprime ao final do registro um total dos valores CFOP a CFOP. Emitir resumo substituio: substituio por CFOP. Imprime ao final do registro um total dos valores de

APURAO ICMS, IPI E PIS/COFINS

ICMS: Data para Saldo: Informar a data que o saldo credor ser gravado para ser agregado no prximo ms de apurao (sempre o ltimo dia do prximo ms).

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Folha inicial: Informe a folha inicial a ser gerada para o registro de apurao. Gravar Saldo: Se houver saldo credor na apurao do ms em seleo o sistema ir gravar o saldo para ser agregado no prximo ms de apurao. Considerar NF de Servio: Ir buscar notas de servios que tambm detenham valores de ICMS. Imprimir Resumo por Alquota: Ao final do registro, ser impresso os totais de tributos por CFOP.

ISS Calcula ISS pela base total: Efetua a soma das bases de ISS de todas as notas listadas, e efetua o percentual de ISS sobre este montante. Emite com Alquotas: Lista nota a nota a alquota de ISS utilizada. Apresentar Base e Valor de Reteno de ISS: Quando no temos reteno por notas, informado neste campo a base de reteno e seu valor apurado. Emitir Resumo por Alquota: Lista valores de ISS apurados por cada alquota.

IPI Apurao: Decndio, Quinzenal e Mensal. Deve ser selecionado conforme apurao da empresa.

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Apurao Distinta: Ao optar em emitir a apurao selecionando, na tela inicial, o campo 'Apurao Distinta' diferente de "No", a rotina emite o relatrio baseado nos itens das notas considerando o campo 'Perodo Apurao IPI' do cadastro de 'Classificaes Fiscais' dos materiais. Data para Saldo: Informar a data que o saldo credor ser gravado para ser agregado no prximo ms de apurao (sempre o ltimo dia do prximo ms). Folha inicial: Informe a folha inicial a ser gerada para o registro de apurao. Gravar Saldo: Se houver saldo credor na apurao do ms em seleo o sistema ir gravar o saldo para ser agregado no prximo ms de apurao. Considerar NF de Servio: Ir buscar notas de servios que tambm detenham valores de ICMS.

TERMOS

Tem como funo ser a capa de rosto dos apuraes e registros, onde se informa o numero de paginas, perodo e identificao da empresa declarante. Obrigatrio para todos os livros (registro/apuraes). EXERCCIOS MDULOS I / II Crie duas notas fiscais onde uma nota busque o % de ICMS do cadastro do estado e outra regra fiscal da NCM do produto. Crie nota de sada que calcule reteno de PIS/COFINS, porm aplicando o calculo somente sobre 80% do valor da NFS. Explique qual a funo do Termo de abertura?

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Qual a funo do registro de apurao? Qual a lgica de busca do % de ICMS dentro do CIGAM? Quais cadastros ele l em seqncia para verificar o %?

UNIDADE III ROTINAS EDIS LEGAIS/GIAS

CIGAM habilitado para gerar GIAS federais\estaduais\municipais (Guia de Informao e Apurao). Abaixo algumas das GIAS geradas pelo CIGAM. FEDERAIS SCANC (SISTEMA DE CAPTAO E AUDITORIA DOS ANEXOS DE COMBUSTIVEIS) SIMP ( SISTEMA DE INFORMAO DE MOVIMENTO DE PRODUTOS COMBUSTIVEIS) DNF (DEMONSTRATIVO DE NOTAS FISCAIS) PERD/COMP (NOTAS DE EXPORTAO E IMPORTAO RESTITUIO DO IPI) SINTEGRA ESTADUAIS: GIA PARAN GIM PERNAMBUCO GIA RIO GRANDE DO SUL (GIA Mensal) GIA RIO GRANDE DO SUL (GIA MOD. B Anual) DIME SANTA CATARINA GIA SO PAULO DIC SERGIPE GIAM RONDNIA GIA MATO GROSSO GIM PARABA DAC ALAGOAS ROI DISTRITO FEDERAL

Cigam Software Corporativo LTDA. Pgina 26/37 DAPI MINAS GERAIS DMA BAHIA GIA MATO GROSSO DO SUL MUNICIPAIS: SISS Ponta Grossa (PR) DISS Sorocaba (SP) GISS Santos (SP) GISS So Jos do Rio Preto (SP) DA Novo Hamburgo (RS) DMMS Macei (AL) DECLAN Rio de Janeiro (RJ) DES So Paulo (RJ) SGISS Chapec (SC) DMS Campo Grande (SC) DENFE Dourados (MS) GISS Londrina (PR)

CONVNIO 57/95 SINTEGRA - SISTEMA INTEGRADO DE INFORMAES SOBRE OPERAES INTERESTADUAIS COM MERCADORIAS E SERVIOS

Convnio ICMS 57/95 Gera um arquivo contendo informaes exigidas pelo convnio ICMS, o arquivo segue as instrues estabelecidas para escriturao de livros fiscais e manuteno de informaes em meio magntico para contribuintes do ICMS e/ou IPI usurios de sistema eletrnico de processamento de dados, conforme regras previstas nos Convnios ICMS n. 69/02, 142/02 e 76/03. Ateno: esta rotina no contempla os registros 55 (Guia Nacional de Recolhimento de Tributos Estaduais) e 61 (para os seguintes documentos fiscais, quando no emitidos por equipamento emissor de cupom fiscal: Bilhete de Passagem Rodovirio (modelo 13), Bilhete de Passagem Aquavirio (modelo 14), Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem (modelo 15), Bilhete de Passagem Ferrovirio (modelo 16), Nota Fiscal de Venda a Consumidor (modelo 2), Nota Fiscal de Produtor (modelo 4);) Maiores informaes consulte a home-page: www.sintegra.gov.br ou o site da secretaria da fazenda de seu estado. RS: www.sefaz.rs.gov.br SC: www.sc.gov.br/fazenda/ SP: www.fazenda.sp.gov.br/ BA: www.sefaz.ba.gov.br/

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Caminho para gerao do arquivo no CIGAM: Modulo: Escrita Fiscal Caminho: Rotinas > Legais > SINTEGRA Convnio ICMS 57/95 Campos de preenchimento. Unidade de Negcio Informe o cdigo da Unidade de Negcio para a qual ser gerado o arquivo. O sistema pesquisar somente os dados referentes Unidade de Negcio informada. Data Inicial e final do Perodo Informe o perodo para gerao do arquivo. Ex.: 01/01/04 a 31/01/04. Utilize sempre perodos mensais. Natureza de Operao Ao informar este filtro o sistema ira buscar apenas movimentos com os tipos de operaes informados neste filtro. Para gerar a totalidade das movimentaes mensais deixe este filtro em branco. Estado Informe o cdigo do estado ao qual voc necessita gerar o arquivo para validao. Arquivo a Gerar Informe E - Entradas para gerar o arquivo de entradas, S Sadas para gerar o arquivo de sadas e A Ambos para gerar o arquivo de entradas e sadas (opo padro). Nome Altere aqui o nome do arquivo a ser gerado, caso queira. Sugerimos que informe um endereo para organizar e deixar nele todos os arquivos gerados pela rotina. Ex.: C:\SINTEGRA\ Identificao do Convnio Conforme tabela fornecida na Legislao do Convnio 69/02. Segue abaixo: TABELA DE CDIGO DA IDENTIFICAO DO CONVNIO Cdigo Descrio do cdigo de identificao do Convnio 1 Convnio ICMS 31/99 2 Convnio ICMS xx/02 3 Convnio ICMS 76/03 Importante: use a opo 1 para gerar arquivos do Sintegra para perodos at dezembro de 2002. Para este caso, utilize uma aplicao CIGAM de release 031216b. Caso necessite da mesma, solicite ao suporte da empresa fornecedora do CIGAM. Utilize a opo 2 para gerar arquivos do Sintegra para perodos at dezembro de 2003. Para este caso, dever ser ulizado uma aplicao de release 031117d. E utilize a opo 3 para gerar arquivos do Sintegra para perodos posteriores dezembro de 2003. Neste caso deve-se utilizar uma aplicao CIGAM de release a partir do 040119d. Preferencialmente, utilize a verso mais recente da aplicao CIGAM 8i.

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Padro do Arquivo Selecione o padro do arquivo a ser gerado, conforme indicao do rgo responsvel pelo ICMS na sua regio. Veja abaixo:

1.1.1.1.1 Cdigo Descrio do cdigo da natureza das operaes 1 - Interestaduais somente operaes sujeitas ao regime de Substituio Tributria 2 - Interestaduais operaes com ou sem Substituio Tributria 3 - Totalidade das operaes do informante Finalidade do Arquivo Digite aqui o cdigo da finalidade do arquivo, de acordo com o Anexo I Manual de Orientao do Convnio ICMS 57/95: TABELA DE FINALIDADES DA APRESENTAO DO ARQUIVO MAGNTICO Cdigo Descrio da finalidade 1 - Normal 2 - Retificao total de arquivo: substituio total de informaes prestadas pelo contribuinte referentes a este perodo 3 - Retificao aditiva de arquivo: acrscimo de informao no includa em arquivos j apresentados 5 - Desfazimento: arquivo de informao referente a operaes/prestaes no efetivadas . Neste caso, o arquivo dever conter, alm dos registros tipo 10 e tipo 90, apenas os registros Referentes as operaes/prestaes no efetivadas Obs.: convm verificar a finalidade no caso de voc j ter enviado algum arquivo do mesmo perodo e para a mesma CNPJ. Caso j tenha enviado, o sistema de recebimento do Sintegra rejeitar o arquivo, neste caso, caso no seja por uma solicitao expressa da exatoria, utilize a opo 2. Tolerncia para Diferena Informe o valor que o sistema no deve considerar como inconsistncia entre o total da nota fiscal e o total dos itens. Ex.: 0,05 TG p/ Converso de Unidade Utilize este campo para informar a TG para converso da Unidade de Medida, se voc utiliza o recurso de cadastrar uma unidade de medida para compra e outra unidade de medida para venda. Itens Selecione este campo para incluir os itens das notas fiscais no arquivo gerado. Obs.: A partir do Validador Sintegra 2.4c as empresas so obrigadas a ger-los. Descrio para Item com material em "branco" Defina como deseja que o sistema trate situaes onde o Cdigo do Material cadastrado em "branco". Caso voc opte por "Descrio" o sistema informar na descrio do registro 75 a descrio cadastrada no material em "branco". Se optar por "Complemento" o sistema informar a descrio cadastrada no campo "Complemento" da descrio dos itens da Nota Fiscal. Se optar por "Ambos", o sistema apresentar a descrio do material + o complemento cadastrado no item. Obs: importante que nestes casos (material com cdigo em "branco") o usurio utilize o complemento para apresentar uma descrio do material que est sendo movimentado. Legalmente qualquer movimentao deve ter uma descrio.

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Gera Registro 88 Selecione este campo se necessitar gerar informaes de operaes de NFP (Nota Fiscal de Produtor) Ao selecionar este campo, o sistema disponibilizar o Campo TG, onde voc informar a TG correspondente ao Grupo referente aos Produtos Rurais. No considerar notas de Mapa Resumo para registro 50 Se esta opo estiver marcada o sistema no considerar as notas que tiverem o campo 'Tipo da Nota' com a opo 'Mapa Resumo' para os registros 50, 51 e 53. Agrupar materiais da mesma nota Caso selecionado, a rotina agrupar para a mesma nota os materiais de mesmo cdigo, transformando em um nico item de Registro tipo 54 do Sintegra. Obs.: somente para NFs que possuirem mesmo CNPJ e o nmero da NF e CFOP so iguais. Gera registro 51 Selecione este campo caso a sua empresa seja industrial e portanto, necessite informar IPI. Considerar NF de Servio Ao selecionar este item o sistema considerar as notas de ISS na gerao do arquivo para validao. Gera registro 56 (Atualmente apenas liberado para o cliente com Direito Exclusivo4) Segundo o Convnio 142/02, os registros tipo 56 so: registros complementares relativos s operaes com veculos automotores novos realizadas por montadoras, concessionrias e importadoras. Portanto apenas selecione este campo se sua empresa se adequa a esta situao ou se for intimada a prestar declaraes referentes a este registro. Ao selecionar este campo, o campo Tipo de Operao ao lado ser liberado para informar o tipo de operao das operaes com veculos. Opes: 1 Venda para concessionria 2 Faturamento Direto Convnio ICMS 51/00 3 Venda direta Processo Remoto Esta opo define que o processo de gerao ser executado pelo servidor de sua rede. Gera registro 60 - Item Gera registro 60 - Resumo Dirio Gera registro 60 - Resumo Mensal O sistema gerar os registros conforme a opo marcada, esta busca ser feita por movimento, agrupando conforme a opo marcada. OS registros somente sero gerados quando o Documento Fiscal for '2D', o Listar Livros do Imposto for 'Nenhum' e o sistema possuir dados na tabela Mapa Resumo. A saber: Os registros do tipo 60 so descritos desta forma: Registro Tipo 60 Mestre(60M): Identificador do equipamento; Registro Tipo 60 Analtico(60A): Identificador de cada Situao Tributria no final do dia de cada equipamento emissor de cupom fiscal;

Cigam Software Corporativo LTDA. Pgina 30/37 Registro Tipo 60 Resumo Dirio(60D): Registro de produto ou servio registrado em documento fiscal emitido por Terminal Ponto de Venda (PDV) ou equipamento Emissor de Cupom Fiscal (ECF); Registro Tipo 60 Item(60I): Item do documento fiscal documento fiscal emitido por Terminal Ponto de Venda (PDV) ou equipamento Emissor de Cupom Fiscal (ECF); Registro Tipo 60 Resumo Mensal(60R): Registro de produto ou servio processado em equipamento Emissor de Cupom Fiscal. Imprimir Inconsistncias Ao selecionar este campo, o sistema gerar o relatrio de inconsistncias.

Considerar Notas de Correo NFE Ao selecionar este campo, o sistema gerar para o registro 50 as notas de Entradas e Sada do tipo "Complemento / Correo". As notas com o campo 'Tipo Nota'='Complementar' sero consideradas para o Sintegra como notas de Correo. Os registros 51, 54 e 75 no sero gerados. Gera registro 71 Se selecionado este campo, o sistema gerar os registros tipo 71. A saber, os registros de tipo 71 so informaes de carga transportada referente a: Nota Fiscal de Servio de Transporte Conhecimento de Transporte Rodovirio de Cargas Conhecimento de Transporte Aquavirio de Cargas Conhecimento Areo Conhecimento de Transporte Ferrovirio de Cargas

Filtrar NF de importao pela emisso Ao selecionar este campo, o sistema filtrar as notas de importao ('Tipo Nota'="I") pela data da Emisso. Gera registro 74 Selecione este campo caso voc seja intimado a gerar registros de inventrios. Conforme o Convnio 69/02: - Registro opcional, ficando sua adoo a critrio das unidades da Federao; - Os Registros de Inventrios devem ser includos nos arquivos referentes ao perodo de apurao do ICMS em que foi realizado o inventrio e nos arquivos referentes ao perodo seguinte; - Deve ser gerado pelo menos um registro para cada tipo de produto constante do inventrio codificando de acordo com o sistema de controle de estoque/emisso de nota fiscal utilizado pelo contribuinte. Ser gerado um registro distinto para cada item, por CNPJ de empresa depositria/depositante deste item; Formato CFOP at 12/02 (3 dgitos) Esta opo utilizada para os casos em que necessrio gerar o Sintegra para um perodo anterior janeiro de 2003. Caso esta opo estiver selecionada acrescentado o dgito 0 (zero) a esquerda no campo CFOP dos registros: 50, 51, 53, 54, 56 e 70 Gera registro 75

Cigam Software Corporativo LTDA. Pgina 31/37 Selecione este item para que o arquivo contemple os registros 75 (relao dos materiais e produtos dos itens das notas). A gerao do registro 75 obrigatria para informar as condies do produto/servio, codificando de acordo com o sistema de controle de estoque/emisso de nota fiscal utilizado pelo contribuinte. Para gerar este registro, necessrio ter cadastrado no CIGAM, as seguintes informaes: Cdigo NCM do material, descrio do material (ver campo Itens da tela, para selecionar a opo se o material for branco) e Unidade de Medida. Ao selecionar o campo, o sistema apresentar o campo Validade, onde deve ser informado o perodo de validade das informaes do Produto/Servio. Seqencial do item contnuo para registro 54 Caso este campo esteja selecionado o sistema considera a numerao seqencial contnua para os tens da Nota Fiscal, mesmo se houver mais de uma CFOP na mesma. No sendo selecionado iniciada uma nova seqncia de tens a cada CFOP de uma mesma Nota Fiscal. No remover caracteres especiais da descrio do material Selecione este campo se as descries de seus materiais possuem caracteres especiais (",%,#,?,...). Registro 53 Caso sua base possua informaes quanto Substituio Tributria, neste campo voc define a informao do Cdigo de Antecipao, conforme a tabela abaixo: Situao Substituio Tributria informada pelo substituto ou pelo substitudo Pagamento de substituio efetuada pelo destinatrio, quando no efetuada ou efetuada a menor pelo substituto Antecipao tributria efetuada pelo destinatrio apenas com complementao do diferencial de aliquota Antecipao tributria com MVA (Margem de Valor Agregado), efetuada pelo destinatrio sem encerrar a fase de tributao Antecipao tributria com MVA (Margem de Valor Agregado), efetuada pelo destinatrio encerrando a fase de tributao Contedo do Campo Branco 1 2 3 4

CFOP para Cdigo 998 (cdigos especiais - servios) Alguns estados solicitam as notas de servio com ICMS (Nota de venda que tambm detm servios). Com isso no registro 54 item 998 informada a CFOP de servio utilizada neste tipo de nota para identificar essa movimentao de servio. CFOP para Cdigo 997 (cdigos especiais) CFOP para notas fiscais complementares de valor de ICMS. Quando h item na nota que somente valor complementar de ICMS, desta forma deve ser informada a CFOP utilizada neste tipo de nota. Codificao Material H Receitas Estaduais que solicitam no registro 75 o cdigo completo no material na gerao do arquivo. Porm h outras Receitas solicitam o cdigo reduzido do material. Desta forma existem duas opes para atender todas as receitas: - Reduzido + Especif > Cdigo reduzido do material.

Cigam Software Corporativo LTDA. Pgina 32/37 - Cdigo Reduzido > Cdigo completo. Data referncia Quando empresa gera registro 74 (inventrio de estoque), deve informar a data que foi efetuado o encerramento de estoque. Data Arquivo Quando empresa gera registro 74 (inventrio de estoque), deve ser informado o ltimo dia do ms de gerao do arquivo. Ex.: Se o arquivo SINTEGRA gerado referente ao ms 05/2006, no campo Data Arquivo Deve ser informado 31/05/06 neste exemplo.

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MONTAGEM DO ARQUIVO MAGNTICO DE DOCUMENTOS FISCAIS O arquivo dever ser composto pelos seguintes conjuntos de registros, classificados na ordem abaixo: Tipos de Posies de A/ Denominao dos Campos de Observaes Registro Classificao D Classificao s 10 1 registro 11 2 registro 50, 51, 1a2 A Tipo 53 31 a 38 A Data 54 e 56 3 a 16 A CNPJ 19 a 21 A Srie 22 a 27 A Nmero 35 a 37 A Nmero do Item 55 31 a 38 A Data 60 (subtipos M, A, D e I) 60 (subtipo R) 4 a 11 12 a 31 3 3 4a9 10 a 23 A A * Data Numero de srie de fabricao Subtipo Subtipo (R) Ms e Ano de emisso Cdigo da Mercadoria/Produto ou Servio Tipo Data Tipo Cdigo da mercadoria/produto Tipo Data Data Cdigo da Mercadoria/Produto Cdigo da Mercadoria/Produto ou Servio Tipo Data Nmero CNPJ Srie Subsrie Nmero Nmero do Item Totalizadores *observar a seguinte ordem de classificao: Mestre/Analtico/Dirio/Item

A A

61 61R 70 e 71 74

1a2 31 a 38 1a3 10 a 23 1a2 31 a 38 3 a 10 11 a 24 19 a 32

A A A A A A A A A

75

76

77

1a2 52 a 59 37 a 46 3 a 16 19 a 20 21 a 22 23 a 32 38 a 40

A A A A A A A A

90

ltimos registros

Cigam Software Corporativo LTDA. Pgina 34/37 IN 86

Substitui a IN 68 Intimao 01/99. O que a IN-86?

1) A Instruo Normativa n 86/2001 da Secretaria da Receita Federal dispe que: As pessoas jurdicas que utilizarem sistemas de processamento eletrnico de dados para registrar negcios e atividades econmicas ou financeiras, escriturar livros ou elaborar documentos de natureza contbil ou fiscal, ficam obrigadas a manter, disposio da SRF, os respectivos arquivos digitais e sistemas, pelo prazo decadencial previsto na legislao tributria . 2) Somente ficam dispensadas do cumprimento da obrigao as empresas optantes pelo SIMPLES. 3) O Ato Declaratrio n 15/2001 da COFIS, estabelece que devero ser apresentados os arquivos abaixo de acordo com os leiautes e demais especificaes tcnicas definidas no mesmo: registros contbeis fornecedores e clientes documentos fiscais comrcio exterior controle de estoque e registro de inventrio relao insumo/produto controle patrimonial folha de pagamento 4) A empresa dever manter disposio da fiscalizao os arquivos dos ltimos 5 ou 10 anos de acordo com o tipo de tributo. 5) O prazo de entrega dos arquivos de 20 dias prorrogvel por no mximo mais 20 dias.

Portanto, todas as empresas que utilizarem sistemas de processamento eletrnico, escriturar livros ou elaborar documentos de natureza contbil e fiscal, exceto as regidas pelo Simples, esto obrigadas em atender a Instruo Normativa 86/01.

Cigam Software Corporativo LTDA. Pgina 35/37 GERAO ARQUIVO IN 86 Caminho para gerao do arquivo no CIGAM: Modulo: Escrita Fiscal Caminho: Rotinas > Legais > ISS > Instruo Normativa 86

Campos de preenchimento.

Unidade de Negocio Informar unidade de negcio aonde sistema ir buscar movimentos para gerar o arquivo IN86. Data Informe a competncia (perodo) de gerao do arquivo IN86. Natureza Operao Filtro de natureza de operao (inicial e final) dos movimentos para gerao do arquivo IN86. Estado Informar a UF dos movimentos a serem gerados no arquivo. Obs..: Sempre deixa em branco para o sistema buscar a totalidade das movimentaes dentro do perodo informado. Se a UF for informada como por exemplo, RS o arquivo ir levar para o arquivo somente movimentaes do estado Rio Grande do Sul. Arquivo a gerar Selecione os arquivos a serem gerados conforme solicitado na intimao da Receita Federal (IN86). Itens (S/N) Se na intimao estiver sendo, solicitado os itens vinculados aos movimentos, deve ser informado neste campo SIM. Este valor j levado para este campo como padro, pois so poucas intimaes que no solicitam os itens. Diviso Empresa Selecione a diviso inicial e final das empresas com movimento, a serem geradas no arquivo. O padro deixar em branco para que a totalidade dos movimentos seja gerada. TG Informe a TG de empresas para gerao do arquivo (apenas informe quando o cliente controla empresas via TG). O padro deixar em branco para que a totalidade dos movimentos seja gerada. Contedo para Srie em Branco

Cigam Software Corporativo LTDA. Pgina 36/37 Quando cliente tiver movimentao com srie branca, deve ser informado neste campo um valor de srie valida, pois para a IN86 no valida a srie tipo branca. Cdigo Material Informe o cdigo inicial e final dos materiais dos movimentos a serem gerados para a IN86. O padro deixar em branco para que a totalidade dos movimentos seja gerada.

Exerccios Modulo III Por que as GIAS devem deter o mesmo valor do apurao? Neste caso valor de ICMS. O que so os registros 70 e 71 do SINTEGRA? O que deve ser criado para que se possa gerar o registro 56 somente para veculos novos? IN 86 s pode ser solicitada atravs de qual documento LEGAL? E o que devemos observar neste documento antes de gerar a IN?

Cigam Software Corporativo LTDA. Pgina 37/37 REFERENCIAL TERICO Links para pesquisa: www.receita.fazenda.gov.br www.sintegra.gov.br www.sefaz.rs.gov.br FTP CIGAM Corporativa. Manual tcnico FISCAL.