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83ª Reunião Ordinária do
Conselho de Administração do RPPS
18/03/2019
1 – Aprovação da ata
PAUTA
3 – Relatório Mensal de Investimentos
2 – Aprovação das contas do RPPS
4– Informes Gerais
PAUTA
1 – Aprovação da ata
PAUTA
3 – Relatório Mensal de Investimentos
2 – Aprovação das contas do RPPS
4– Informes Gerais
1 – Aprovação da ata
PAUTA
3 – Relatório Mensal de Investimentos
2 – Aprovação das contas do RPPS
4– Informes Gerais
PRESTAÇÃO DE CONTAS DO RPPS-BH | EXERCÍCIO: 2018
Relatório sintético dos Demonstrativos contábeis e relatórios de execução apresentados ao Conselho
Fiscal em 14/03/2019, que concluiu pela APROVAÇÃO das contas de 2018 do RPPS-BH.
PARECERES CONCLUSIVOS | 2018
Exarados pelo Conselho Fiscal em 14 de março de 2019
DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS APRESENTADAS AO CONSELHO FISCAL: RELATÓRIOS DE EXECUÇÃO APRESENTADOS:
BALANÇO ORÇAMENTÁRIO
BALANÇO FINANCEIRO
BALANÇO PATRIMONIAL
DEMONSTRAÇÃO DAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS
DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA
CÁLCULO DA TAXA DE ADMINISTRAÇÃO 2018 E 2019
EXECUÇÃO DA TAXA DE ADMINISTRAÇÃO
RESTOS A PAGAR
RELATÓRIO SINTÉTICO DAS CONTAS APRECIADAS PELO CONSELHO FISCAL EM 14/03/2019:
FUFIN BHPREV
670.587.129,79 235.116.327,65
1.083.052.665,80 14.339.928,34 1.057.001.015,91 11.034.539,03
26.051.649,89 2.145.950,14
DESPESAS DE CAPITAL - 1.159.439,17
Benefício de aposentadoria (R$921.759.669,22), Pensão (R$123.076.313,13), Outros benefícios (R$12.165.033,56).
Despesas administrativas da U.G.
1ª parcela do Sistema de Gestão Previdenciária.
FUFIN BHPREV
47.649.777,24 758.754.784,01
44.789.377,70 501.797.595,98
2.860.399,54 256.957.188,03
RESUMO DOS RESULTADOS PATRIMONIAIS DE 2018 DO RPPS-BH
RESUMO DOS RESULTADOS ORÇAMENTÁRIOS DE 2018 DO RPPS-BH
RECEITA ORÇAMENTÁRIA REALIZADA
DESPESA ORÇAMENTÁRIA EMPENHADA
PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS
OUTRAS DESPESAS CORRENTES
Compensação Previdenciária (R$12.007.840,07) e a transferência ao Tesouro da diferença do encontro de contas entre receitas
e despesas decorrentes da cessão de uso remunerada e manutenção, respectivamente, dos imóveis da extinta Beprem, transferidos
ao Município pela Lei nº 11.104/18, nos termos de seu regulamento (R$14.043.809,82).
Benefícios de aposentadoria (R$277.196,79), pensão (R$480.349,48), auxílios maternidade, doença e abonos (R$7.026.992,76) e
valor empenhado para a restituição da folha de ativos da SUPREV, paga com recursos da taxa de administração (R$3.250.000,00).
TOTAL DO ATIVO
TOTAL DO PASSIVO
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Compõem as contas do ativo os créditos a receber de curto prazo (contribuições), saldos de banco e aplicações e não
circulantes (créditos de longo prazo, investimentos e imobilizado).
Compõem as contas do passivo as obrigações de curto prazo (folha e consignações a pagar no começo do exercício seguinte), e
as de longo prazo, incluindo a provisão matemática dos benefícios concedidos e a conceder.
Baixas em 2018 decorrentes da Lei nº 11.104/18: R$95.712.475,00, dos imóveis; R$3.070.302,81, do mobiliário; R$33,83, de
participações societárias; R$29.847,09, de almoxarifado.
1
4
5
3
1
2
1
2
3
3
2 4
5
1
2
1
2
3
RELATÓRIO SINTÉTICO DAS CONTAS APRECIADAS PELO CONSELHO FISCAL EM 14/03/2019:
FUFIN BHPREV
23.358.494,95 537.279.122,58
3.497.211,61 745.598.526,77
398.500.000,00
461.139.071,40
SALDO DE CAIXA E APLICAÇÕES FINANCEIRAS EM 31/12/2018
SALDO PARA O EXERCÍCIO SEGUINTE (31/12/2018)
SALDO DO EXERCÍCIO ANTERIOR (31/12/2017)
APORTES PARA COBERTURA DE INSUFICIÊNCIA FINANCEIRA DO FUFIN2017 - REPASSADO
2018 - REPASSADO
RELATÓRIO SINTÉTICO DAS CONTAS APRECIADAS PELO CONSELHO FISCAL EM 14/03/2019:
DESPESAS
LIQUIDADAS EM
2018
SALDO INSCRITO EM
RESTOS A PAGAR
NÃO PROCESSADO
TOTAL EMPENHADO
2018
UNIDADE GESTORA (SMAGP) 3.014.453,42 3.464.673,52 6.479.126,94
IMÓVEIS DO RPPS 105.606,15 - 105.606,15
TOTAL 3.120.059,57 3.464.673,52 6.584.733,09
DISPONIBILIDADE TOTAL 2018 (TAXA sem saldos
passados, devolvidos ao BHPrev):12.312.184,74
RESUMO DA EXECUÇÃO DAS DESPESAS COM A TAXA DE ADMINISTRAÇÃO EM 2018
SALDO DA TAXA DE ADMINISTRAÇÃO | 2018
R$ 1,00 Notas
12.312.184,74 1
2
3.078.046,19 3
3.078.046,19 4
6.156.092,36 5
6.156.092,38 6
R$ 1,00 Notas
3.436.796,53 7
(3.173.629) 8
(80.070) 9
183.098 10
13.359.602 11
13.542.699 12
Notas:
1 Taxa de 2018.
2 Pelo gestor, a partir do acompanhamento das necessidades reais para execução.
3 1/4 do valor da taxa.
4 1/4 do valor da taxa.
5 Taxa total de 2018 menos as transferências realizadas do BHPrev às contas da Taxa.
6 Saldo transferido de fato do BHPrev às contas da Taxa durante 2018.
7 Dados extraídos do SOF - Módulo Financeiro, posição 31/12/2018. Todas as contas da Taxa de Administração foram consultadas (Banco e Aplicações).
8 Relatório de Posição Mensal de Restos a Pagar menos as anulações até 14/03/2019.
9 Relatório-Razão das contas 2.21.02.01.06.10.0004 e 2.21.02.01.06.10.0002 (saldo dos exercícios anteriores + valores de 2018).
10 Saldo Bancário em 31/12/2018 menos as obrigações a pagar em 2019 ref. a anos anteriores.
11 Taxa de Administração confirmada para 2019.
12 Taxa 2019 + saldo anterior.
QUADRO-RESUMO DO DISPONIBILIDADE DE RECURSOS DA TAXA DE ADMINISTRAÇÃO EM VALOR DA TAXA PARA 2018 (a):
02/04/2018 (ref. parcela 1/4) (b)
08/08/2019 (ref. parcela 2/4) (c)
SALDO NÃO TRANSFERIDO (parcelas 3 e 4/4) (d=a-b-c):
SALDO TRANSFERIDO PARA UTILIZAÇÃO (e = a-d):
TRANSFERÊNCIAS AUTORIZADAS:
= DISPONIBILIDADE TOTAL PARA EXECUÇÃO EM 2019:
QUADRO-RESUMO DO CÁLCULO DO SALDO DA TAXA DE ADMINISTRAÇÃO EM 2018 SALDO BANCÁRIO DA TAXA DE ADM. EM 31/12/2018:
(-) OBRIGAÇÕES DE 2018 A PAGAR EM 2019:
(-) VALORES A REPASSAR AO TESOURO REFERENTES A IMPOSTOS - acumulado até dez/2018:
= SALDO DA TAXA EM 2018 PARA 2019 (MANTER OU DEVOLVER AO BHPREV):
(+) TAXA DE ADM. CALCULADA PARA 2019:
RESUMO DAS OPERAÇÕES DECORRENTES DA LEI Nº 11.104/18
Nos termos do Dec. Nº 16.894/18
DE PARACOM IPCA-E 2º
TRIM1 COMPOSIÇÃO
TESOURO FUFIN 98.812.658,73
Mob. E equipamentos
(R$3.070.302,81) + part.
Societárias (R$33,83) +
Almoxarifado (R$29.847,09) +
Imóveis (R$95.712.475,00)
FUFIN TESOURO 14.043.809,83 Receitas (R$15.556.664,30) -
Despesas (R$1.512.854,47)
TESOURO BHPREV 3.204.883,18 Despesas correntes
(R$3.203.336,33) + de capital
(R$1.546,86)
REPASSES EFETUADOS:
1 – Aprovação da ata
PAUTA
3 – Relatório Mensal de Investimentos
2 – Aprovação das contas do RPPS
4– Informes Gerais
Tópicos
1. Receitas de Contribuição e Financeira 2. Saldos 3. Alocações 4. Desempenho dos Investimentos 5. Evolução do Patrimônio 6. Indicadores de Mercado 7. Alocações Comitê de Investimentos
1) Receitas de Contribuição e Financeira
Receitas fev/19 2019
Contribuição 11,97 24,55
Financeira 5,20 15,04
Fonte: Asies.
2) Saldos ITEM VALOR (milhões R$)
Saldo em 31/01/2019 764,56
(+) Receita de Contribuição 11,97
(-) Pagamento de Benefícios* 0,08
(+/-) Comprev 2018 0,00
(+) Receitas Financeiras 5,20
Saldo em 28/02/2019 781,65
Fonte: Asies. * Houve pagamentos de benefícios no valor de R$ 84.128,27 (22 pensionistas e 26 aposentados).
Obs.: Nenhum dos benefícios pagos pelo BHPREV têm Comprev.
3) Alocação Estratégica e Tática
BHPREV - SALDOS POR BENCHMARK
(+) Receita de Contribuição Valor (em milhões) Peso
Alocação Estratégica 679,72 87,0%
Carteira Imunizada 673,63 86,2%
FII - Imunizado 6,09 0,8%
Alocação Tática 101,93 13,0%
FI Indexados Inflação 0,00 0,0%
FI Prefixados 0,00 0,0%
Selic e DI 86,50 11,1%
FI Ações 15,43 2,0%
FI Multimercado 0,00 0,0%
TOTAL CARTEIRA BHPREV 781,65 100,0%
Fonte: Asies
Alocação Por indexador: Por gestor:
87,0%
11,1% 2,0%
Carteira Imunizada
Selic e DI
FI Ações
50,6%
3,1%
34,6%
11,7%
Custódia
Banco do Brasil
Caixa Econômica Federal
Banco Itaú
4) Desempenho dos Investimentos: 4.1. Marcação Títulos a MtM x Vcto 4.2. Carteira Tática (13%) 4.3. Carteira Imunizada (87%) 4.4. Carteira BHPrev a Vencimento (100%)
4.1) Desempenho Tática MtM
Período fev/ 2019 Acum. 2019
Tática (13%) 1,08% 1,78%
CDI 0,49% 1,04%
Fonte: Cetip/ IBGE/ Economatica/ Asies
4.2) Imunizada à Vencimento
Período fev/ 2019 Acum. 2019
Imunizada (87%) 0,87% 1,67%
CDI 0,49% 1,04%
Fonte: Cetip/ IBGE/ Economatica/ Asies
4.3) Desempenho dos Invest. Curva a Vecto.
Período fev/ 2019 Acum. 2019
BHPrev (100%) 0,89% 1,69%
CDI 0,49% 1,04%
Meta Atuarial 0,85% 1,65%
BHPrev / CDI (%) 181,32% 162,69%
BHPrev / Meta (%) 104,81% 102,69%
Fonte: Cetip /IBGE/ Asies Nota: Rentabilidade em termos nominais. Carteira Imunizada ponderada pela Carteira Tática
5) Evolução do Patrimônio
Fonte: Economatica/Asies
0,00 7,74
45,27
118,72
212,88
376,77
533,80
742,16
781,65
0,00
100,00
200,00
300,00
400,00
500,00
600,00
700,00
800,00
900,00
2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 Até 28/02/2019Patrimônio (em milhões de reais)
6) Indicadores de Mercado
Tabela 1 – Projeção Indicadores (ano)
Indicador 2018 2019
Meta Taxa Selic
fim do Período 6,50% 6,50%
IPCA 3,75% 3,87%
Taxa Real Implícita 2,65% 2,53%
Meta Atuarial 5,10% 5,45%
Tabela 2 – Resultado Leilão NTN-B (taxa ao ano)
Vencimento Taxa real de juros ao ano
02 / out1 05/fev2 19/fev2 12/mar2
15/08/20233 5,547% - - -
15/08/2024 - 4,09% 4,07% 3,99%
15/08/2028 5,855% 4,22% 4,21% 4,17%
15/05/2035 5,885% 4,37% 4,37% 4,28%
15/05/2055 5,93% 4,45% 4,43% 4,39%
Fontes: Boletim Focus Bacen; Tesouro Nacional; Asies 1Ano de 2018 2Ano de 2019 3Sem oferta nos últimos leilões.
6) Indicadores de Mercado
Fontes: Banco Central; Economatica; Investing.com Nota: * Carteira BHPrev à Mercado
Benchmarkings
fev/19 2019 12 meses 24 meses 36 meses
Bovespa -1,86% 8,76% 11,99% 43,39% 123,36%
S&P500 2,97% 11,08% 2,60% 17,62% 44,11%
Down Jones 3,67% 11,10% 3,54% 24,47% 56,91%
Dólar 2,37% -3,52% 15,21% 20,62% -6,06%
CDI 0,49% 1,04% 6,41% 15,93% 32,02%
IPCA 0,43% 0,75% 3,89% 6,85% 11,93%
Meta Atuarial 0,85% 1,65% 9,25% 18,02% 29,29%
Carteira BHPrev* -0,19% 4,91% 15,46% 25,06% 44,48%
7) Alocações Comitê de Investimentos (Coinv)
Aplicações conforme reunião do Coinv (fevereiro/2019):
• AÇÕES DIVIDENDOS FI: R$ 1.500.000,00 (renda variável)
• AÇÕES DUNAMIS FIC: R$ 1.500.000,00 (renda variável)
• ITAÚ INSTITUCIONAL: R$ 17.986.758,00 (renda fixa)
1 – Aprovação da ata
PAUTA
3 – Aprovação das contas do RPPS
2 – Relatório Mensal de Investimentos
4– Informes Gerais
Sugestão de alteração no calendário de reuniões DATA PAUTA
25/04/2019
Relatório Mensal de Investimentos / Apresentação da Avaliação Atuarial Discussão sobre o Regimento Interno
23/05/2019
Relatório Mensal de Investimentos /Revalidação Anual – ALM
27/06/2019 Macroeconomia e Mercado Financeiro / Relatório Mensal de
Investimentos
18/07/2019 Relatório Mensal de Investimentos / Aprovação LOA e PPAG 2020
25/07/2019 Possível Reunião Extraordinária / (Aprovação - LOA e PPAG)
22/08/2019 Relatório Mensal de Investimentos
19/09/2019 Relatório Mensal de Investimentos
17/10/2019 Aprovação Política de Investimentos/ Relatório Mensal de Investimentos
24/10/2019 Possível Reunião Extraordinária / (Aprovação - Política de Investimentos)
21/11/2019 Relatório Mensal de Investimentos
19/12/2019 Relatório Mensal de Investimentos / Sugestão de Calendário e Pautas para
Reuniões - CA 2020
• Próxima reunião do Conselho de Administração
24/04/2019 ou 25/04/2019
• Reunião Extraordinária – 26/03/2019
• Próxima reunião da Comissão para revisão do Regimento Interno - 19/03/2019