Auditor-Interno-ISO-19011.pdf

Formao de Auditores Internos de

Sistemas de Gesto

NBR ISO 19011:2012 Diretrizes para auditorias de sistema de gesto

Por: Jos Ricardo Rigoni

Estrutura

Foco na aplicao prtica;

Conceitos e Princpios de Auditoria;

Viso Geral da ISO 19011:2012

Documentao da Auditoria;

Muitos Exerccios;

Certificado de auditor interno

Objetivos

Gerar a compreenso da ISO 19011 ;

Como desenvolver e gerenciar um programa de auditorias para sistemas de gesto;

Como conduzir auditorias internas;

Como registrar e comunicar auditorias internas;

Fornecer os modelos de documentos necessrios para aplicao na sua empresa.

Currculo do Instrutor

Auditor Lder ISO 9001:2008;

Engenheiro de Produo pela Universidade Federal Fluminense;

Auditor e Consultor com experincia em Auditorias, Implantao e Certificao de ISO 9001 e PBQP-h em diversos segmentos. (Naval, Offshore, transportes, construo civil, salvatagem, metalrgica, TI);

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Principais Conceitos

Tipos de Auditoria

Primeira, segunda e terceira parte;

Acompanhamento

Combinada

Conjunta

Interpretao dos Requisitos

ISO 19011:2012

Viso Sistmica da ISO 19011

Introduo

1 Escopo

2 Referncias Normativas

3 Vocabulrio

4 Princpios de Auditoria

5 Programa de Auditorias

6 Realizao de Auditoria

7 Avaliao de Auditores

Anexo A Conhecimentos especficos de auditores.

Anexo B Diretrizes para planejamento e realizao de auditoria.

Principais mudanas da nova

verso

O escopo de auditorias aplicado a qualquer sistema de gesto;

Mtodos de auditoria remota e o conceito de risco;

O novo princpio da confidencialidade;

Processo de avaliao e determinao de competncias mais rgido.

INTRODUO

A ISO 19011:2012 tem o foco principal na auditoria de 1 e 2 parte

Considera a gesto de riscos de um programa de auditorias.

Busca ser genrica e flexvel a empresas de diferentes tamanhos e segmentos

Para fins de auditorias de certificao consultar tambm ABNT NBR ISO/IEC 17021

1 Escopo

Auditorias de sistemas de gesto;

Empresas de qualquer tamanho ou segmento;

Fornece diretrizes at mesmo para outros tipos de auditoria, desde que dada ateno a competncia especfica.

2 Referncias Normativas e

3 Termos e Definies

3.1 Auditoria

Processo sistemtico, documentado e independente para obter evidncias de auditoria (3.3) e avali-las objetivamente para determinar a extenso na qual os critrios de auditoria (3.2) so atendidos.

3 Termos e Definies

3.2 Critrio de Auditoria Conjunto de polticas, procedimentos ou

requisitos. NOTA Critrios de Auditoria so usados como uma

referncia contra a qual a evidncia de auditoria (3.3) comparada.

Exemplo: Auditoria baseada na norma ISO

9001:2008, Auditoria baseada no norma ISO 31000, ou ainda baseada nos procedimentos 3, 4 e 5 de Gesto da Qualidade da Empresa.

3 Termos e Definies

3.3 Evidncia de Auditoria Registros, apresentao de fatos ou outras

informaes, pertinentes ao critrio de auditoria (3.2) e verificveis.

NOTA Evidncia de Auditoria pode ser qualitativa

ou quantitativa. Exemplos: Relatrios de Aquisies de Produtos,

dilogo com trabalhadores da organizao, observaes feitas pelo auditor nos locais de trabalho.

3 Termos e Definies

3.4 Constataes de Auditoria

Resultados da avaliao da evidncia de auditoria (3.3) coletada, comparada com os critrios de auditoria (3.2)

NOTA Constataes de auditoria podem indicar tanto conformidade quanto no-conformidade com o critrio de auditoria ou oportunidades para melhoria.

3 Termos e Definies

3.5 Concluso de auditoria Resultado de uma auditoria (3.1), aps levar em

considerao os objetivos da auditoria e todas as constataes de auditoria (3.4).

Uma concluso pode ser a indicao de uma

empresa, que ao ser auditada por organismo independente, apresenta-se apta a certificao.

3 Termos e Definies

3.6 Cliente de Auditoria

Organizao ou pessoa que solicitou uma auditoria (3.1)

NOTA O cliente de auditoria pode ser o auditado (3.7) ou qualquer outra organizao que tem o direito regulamentar ou contratual para solicitar uma auditoria.

3 Termos e Definies

3.7 Auditado

Organizao que est sendo auditada.

3.8 Auditor

Pessoa que realiza uma auditoria (3.1).

3 Termos e Definies

3.9 Equipe de Auditoria

Um ou mais auditores (3.8) que realizam uma auditoria (3.1), apoiados, se necessrio, por especialistas (3.10)

NOTA 1 Um auditor na equipe de auditoria indicado como lder da equipe da auditoria.

NOTA 2 A equipe de auditoria pode incluir auditores em treinamento.

3 Termos e Definies

3.10 Especialista

Pessoa que fornece conhecimento ou experincia especficos para a equipe de auditoria (3.9)

NOTA 1 Conhecimento especfico ou experincia aquele que diz respeito organizao, processo ou atividade auditada, ou idioma ou cultura.

NOTA 2 Um especialista no atua como um auditor (3.8) na equipe da auditoria.

3 Termos e Definies

3.11 Observador

Pessoa que acompanha a equipe de auditoria (3.9) mas no audita;

Observadores podem ser por exemplo

auditores em treinamentos.

3 Termos e Definies

3.12 Guia

Pessoa indicada pelo auditado para apoiar a equipe de auditoria.

3 Termos e Definies

3.13 Programa de Auditoria

Conjunto de uma ou mais auditorias (3.1) planejado para um perodo de tempo especfico e direcionado a um propsito especfico.

NOTA Um programa de auditoria inclui todas as atividades necessrias para planejar, organizar e realizar as auditorias.

3 Termos e Definies

3.14 Escopo de Auditoria

Abrangncia e limites de uma auditoria (3.1) Nota O escopo de auditoria geralmente inclui uma

descrio das localizaes fsicas, unidades organizacionais, atividades e processos, bem como o perodo de tempo coberto.

3.15 Plano de Auditoria

Descrio das atividades e arranjos para uma auditoria (3.1)

3 Termos e Definies

3.16 Risco

Efeito da incerteza nos objetivos.

Exemplos de Riscos:

Comunicao ineficaz do programa de auditorias;

Falha no estabelecimento de abrangncia e objetivos de um programa de auditorias;

Contaminao de uma sala durante uma auditoria;

Risco de acidentes durante um processo de auditoria;

3 Termos e Definies

3.17 Competncia

Capacidade de aplicar conhecimentos e habilidades para atingir resultados pretendidos.

3 Termos e Definies

3.18 Conformidade

Atendimento a um requisito

3.19 No Conformidade

No Atendimento a um requisito

3 Termos e Definies

3.20 Sistema de Gesto

Sistema para estabelecer poltica e objetivos, e para atingir esses objetivos.

4 Princpios de Auditoria

A) Integridade;

B) Apresentao justa;

C) Devido cuidado profissional;

D) Confidencialidade;

E) Independncia;

F) Abordagem baseada em evidncia.

5 Gerenciando um Programa de Auditoria

5.1 Generalidades

Definio dos responsveis pelo programa;

Objetivos do programa de auditoria;

Determinao do tempo de um programa de auditoria;

Mais recursos para pontos crticos;

Monitoramento e Melhoria do Programa de Auditorias.

5.2 Estabelecendo os objetivos do programa de auditoria

5.3 Estabelecendo o programa de auditoria 5.3.1 Papis e responsabilidades da pessoa que gerencia o programa de auditoria 5.3.2 Competncia da pessoa que gerencia o programa de auditoria 5.3.3 Determinando a abrangncia de um programa de auditoria 5.3.4 Identificando e avaliando os riscos do programa de auditoria 5.3.5 Estabelecendo procedimentos para o programa de auditoria 5.3.6 Identificando os recursos para o programa de auditoria

5.4 Implementando o programa de auditoria 5.4.1 Generalidades 5.4.2 Definindo os objetivos, escopo e critrios para uma auditoria individual 5.4.3 Selecionando os mtodos de auditoria 5.4.4 Selecionando os membros da equipe de auditoria 5.4.5 Atribuindo responsabilidades para uma auditoria individual ao lder da equipe de auditoria 5.4.6 Gerenciando os resultados do programa da auditoria 5.4.7 Gerenciando e mantendo registros do programa da auditoria

5.5 Monitoramento do programa da auditoria

5.6 Anlise crtica e melhoria do programa da auditoria

Competncia e avaliao de

auditores (Seo 7)

Realizando uma auditoria (Seo 6)

PLANEJAR

FAZER

CHECAR

AGIR

5.2 Estabelecendo os objetivos do programa de auditoria

Os objetivos do programa de auditoria devem estar coerentes com a poltica do sistema de gesto.

Exemplos:

Atender a requisitos externos de um cliente estratgico;

Verificar o atendimento a requisitos contratuais;

Avaliar um fornecedor;

Determinar a eficcia de um sistema de gesto;

Avaliar a compatibilidade dos objetivos do S.G. com a poltica do sistema de gesto.

5.3 Estabelecendo o Programa de Auditoria

5.3.1 Papis e Responsabilidades da pessoa que

gerencia o programa de auditoria

Quem gerencia o programa de Auditorias?

O que deve fazer?

Estabelecer a abrangncia do programa;

Identificar e avaliar os riscos;

Estabelecer as responsabilidades de auditoria;

Estabelecer os procedimentos de auditoria;

Determinar os recursos necessrios;

Assegurar a gesto dos registros e documentos relacionados ao programa de auditorias;

Monitorar, analisar e melhorar o programa de auditorias.


5.3.2 Competncia da Pessoa que gerencia o

programa de auditoria

Princpios de auditoria, procedimentos e mtodos;

Normas de sistema de gesto e documentos de referncia;

Atividades, produtos e processos do auditado;

Requisitos legais aplicveis e outros requisitos pertinentes para as atividades e produtos do auditado;

Clientes, fornecedores e outras partes interessadas do auditado.


5.3.3 Determinando a Abrangncia de Um

Programa de Auditoria

Pode variar em funo de tamanho, natureza e maturidade do Sistema de Gesto da Organizao.

Exemplos de fatores que impactam na abrangncia: Objetivo, escopo, nmero de auditorias e a sua durao, incluindo

auditorias de acompanhamento,

Localizao das atividades que sero auditadas, uma empresa que extrai um material na Colmbia e o processa em Manaus, por exemplo.

Critrios de auditoria (so vastos ou no) Indstria farmacutica X Indstria Ceramista.

Questes social, cultural e idioma;

Disponibilidade de TI.


5.3.4 Identificando e Avaliando os Riscos do


Risco efeito da incerteza nos objetivos podem ser positivos ou negativos

A gesto de riscos cria e protege valor.

Processo de Gesto de Riscos

Identificao de Riscos

Anlise de Riscos

Avaliao dos Riscos

Tratamento de Riscos

Exemplos de Riscos de um programa de

auditoria:

Planejamento;

Recursos;

Seleo da equipe de auditoria;

Implementao;

Registros e seus controles;

Monitoramento, anlise crtica e melhoria do programa de auditoria.


5.3.5 Estabelecendo Procedimentos Para o


Planejamento e programao de auditorias (considerando riscos do programa de auditoria)

Assegurar confidencialidade e segurana da informao;

Competncia dos auditores e da equipe de auditoria;

Seleo das equipes e atribuies de seus papis;

Realizao de auditorias, (incluindo o uso apropriado do mtodo de amostragem)

Realizao de auditorias de acompanhamento se necessrio;

Relato para a Alta Direo dos resultados globais do programa de auditorias;

Manuteno dos registros do programa de auditoria;

Monitoramento e anlise crtica do desempenho e riscos, e das melhorias da eficcia do programa de auditorias.


5.3.6 Identificando Recursos Para o Programa de

Auditoria

Recursos Financeiros, (viagem, alimentao, hospedagem)

Mtodos de Auditoria (disponibilidade das tecnologias da informao e comunicao)

Disponibilidade de Auditores e Especialistas

Abrangncia do programa de auditoria e dos riscos do programa de auditoria

5.4 Implementando o Programa de Auditoria

5.4.1 Generalidades

Comunicao do programa;

Definio de objetivos, escopo e critrios para cada auditoria individual;

Coordenao e programao das auditorias;

Disponibilidade da equipe de auditoria com a competncia necessria;

Fornecimento dos recursos necessrios para as equipes de auditoria;

Realizao das auditorias de acordo com o programa e perodo de tempo acordado;

Assegurar que as atividades de auditoria sejam registradas e esses registros sejam adequadamente mantidos.


5.4.2 Definindo Os Objetivos, Escopo e Critrios

Para Uma Auditoria Individual

Objetivos Ex. Atendimento a requisitos de Sistemas de Gesto

da Qualidade da ISO 9001, legais e identificao de oportunidades de melhoria;

Escopo

Ex. Unidade Industrial de Jundia;

Critrios Ex. ISO 9001, NR 06, Lei 12.305;


5.4.3 Selecionando os Mtodos de Auditoria

Auditor no local e interagindo com o auditado;

Auditor no local mas no interagindo com o auditado;

Auditor atua remotamente e interage com o auditado;

Auditor atua remotamente, mas no interage com o auditado;


5.4.4 Selecionando os Membros da Equipe de

Auditoria

Auditor lder;

Auditores;

Especialistas;

Guias

Auditores em treinamento

Ateno a confidencialidade


5.4.5 Atribuindo Responsabilidades para Uma

Auditoria Individual ao Lder da Equipe de

Auditoria

Objetivos da auditoria

Critrios da auditoria e documentos de referncia(leis, procedimentos, contratos, especificaes)

Escopo da auditoria(unidades organizacionais e processos)

Procedimentos e mtodos de auditoria

Composio da equipe

Detalhes de contato do auditado, localizaes, datas e durao das atividades de auditoria a ser realizada;

Alocao de recursos apropriados para realizar a auditoria;

Informaes necessrias para avaliao e considerao dos riscos identificados para atingir os objetivos da auditoria.


5.4.5 Atribuindo Responsabilidades para Uma

Auditoria Individual ao Lder da Equipe de

Auditoria

Idioma do Relatrio e da auditoria;

Contedo do relatrio e a distribuio;

Assuntos relativos confidencialidade e segurana da informao, quando requeridos pelo programa de auditoria;

Quaisquer requisitos de sade e segurana pessoal para os auditores;

Requisitos de autorizao e segurana; (auditorias em portos e plataformas)

Aes de acompanhamento, de auditorias anteriores, se necessrio;

Coordenao com outras atividades de auditoria, caso de auditorias conjuntas.


5.4.6 Gerenciando os Resultados do Programa de

Auditoria

Anlise Crtica e aprovao dos relatrios da auditoria;

Anlise crtica da causa-raiz e da eficcia das aes corretivas e preventivas;

Distribuio dos relatrios da auditoria para a Alta Direo e outras partes pertinentes;

Determinao de necessidades para qualquer auditoria de acompanhamento.


5.4.7 Gerenciando e Mantendo Registros do

Programa da Auditoria

Registros ligados ao programa de auditorias;

Abrangncia e objetivos do programa da auditoria documentados;

Aqueles voltados para os riscos do programa de auditoria;

Anlises Crticas da Eficcia do Programa da Auditoria.

Registros ligados a auditoria individual;

Plano da auditoria e relatrio da auditoria

Relatrios de no conformidade, aes corretivas e preventivas;

Relatrio de auditoria de acompanhamento, se necessrio

Registros ligados ao pessoal da auditoria;

Avaliao da competncia e desempenho dos membros da equipe de auditoria;

Seleo das equipes de auditoria;

Manuteno e melhoria da competncia.

5.5 Monitorando o Programa da

Auditoria

Avaliao da conformidade do programa;

Avaliao dos membros da equipe de auditoria;

Avaliao da execuo eficaz dos planos de auditoria;

Avaliao da retroalimentao da Alta Direo, auditados, auditores e outras partes interessadas.

5.6 Analisando Criticamente e

Melhorando o Programa da Auditoria

Deve considerar:

Resultados e tendncias do monitoramento do programa de auditoria;

Conformidade com os procedimentos do programa da auditoria;

Evoluo de necessidades e expectativas de partes interessadas;

Registros do programa de auditoria;

Alternativas ou novos mtodos do programa de auditoria;

Eficcia de Medidas para considerar os riscos associados com o programa da auditoria;

Questes de confidencialidade e segurana da informao relativos ao programa da auditoria;

Anlise crtica do desenvolvimento profissional dos auditores;

Relato da Anlise Crtica dos resultados do programa da auditoria para a Alta Direo.

Modelo de um Programa de

Auditorias

Exerccio

6 Executando uma Auditoria

6.1 Generalidades

6.2 Iniciando a auditoria 6.2.1 Generalidades 6.2.2 Estabelecendo contato inicial com o auditado 6.2.3 Determinando a viabilidade da auditoria

6.3 Preparando as atividades da auditoria 6.3.1 Realizando a anlise crtica documental na preparao da auditoria 6.3.2Preparando o plano da auditoria 6.3.3 Atribuindo trabalho equipe auditora 6.3.4 Preparando os documentos de trabalho

6.4 Conduzindo as atividades da auditoria 6.4.1 Geral 6.4.2 Conduzindo a reunio de abertura 6.4.3 Realizando anlise crtica documental quando da execuo da auditoria 6.4.4 Comunicao durante a auditoria 6.4.5 Atribuio de papis e responsabilidades dos guias e observadores 6.4.6 Coletando e verificando informaes 6.4.7 Gerando constataes da auditoria 6.4.8 Preparando as concluses da auditoria 6.4.9 Conduzindo a reunio de encerramento

6.5 Preparando e distribuindo o relatrio da auditoria 6.5.1 Preparando o relatrio da auditoria 6.5.2 Distribuindo o relatrio da auditoria

6.6 Concluindo a auditoria

6.7 Conduzindo a auditoria de acompanhamento (se especificado no plano da auditoria)

6.2 Iniciando a Auditoria

6.2.2 Estabelecendo Contato Inicial Com

o Auditado

Pode ser formal ou informal;

Principais Propsitos:

Fornecer informaes sobre os objetivos da auditoria, escopo, mtodos e composio da equipe auditora, incluindo especialistas;

Solicitar acessos a manual de qualidade por exemplo para fins de planejamento;

Determinar requisitos contratuais e legais pertinentes a atividades e produtos do auditado;


6.2.2 Estabelecendo Contato Inicial Com

o Auditado

Pode ser formal ou informal;

Principais Propsitos:

Acordo quanto a confidencialidade;

Fazer arranjos para auditoria, inclusive confirmao de datas;

Determinar requisitos de acessos aos locais, incluindo a necessidade de EPIs.

Acordar sobre a participao de observadores e a necessidade de guias;


6.2.3 Determinando a Viabilidade da

Auditoria

Disponibilidade de informaes suficientes;

Cooperao adequada do auditado;

Tempo e recursos adequados

Se no h viabilidade no tem como existir a auditoria.

6.3 Preparando as atividades da Auditoria

6.3.1 Realizando a Anlise Crtica

Documental na Preparao para a Auditoria

Anlise crtica de documentos para a preparao das atividades de auditoria;

Verificar adequao da documentao;

Verificar relatrios de auditorias anteriores.


6.3.2 Preparando o Plano da Auditoria

Tcnicas de amostragem;

Composio da equipe auditora e a competncia coletiva;

Riscos gerados pela auditoria;

Objetivo da Auditoria;

Escopo da auditoria (unidades organizacionais e processos);

Critrios (normas, leis e documentos de referncia);

Localizaes, datas, tempos estimados e durao das atividades da auditoria (incluindo reunies com a direo)

Mtodos de auditoria a serem usados e a amostragem;

Papis e responsabilidades dos membros da equipe de auditoria;

Alocao de recursos apropriados para reas crticas da auditoria.



Identificao do representante do auditado na auditoria;

Idioma de trabalho e relatrio da auditoria (caso seja diferente do idioma do auditor ou auditado);

Tpicos do relatrio de auditoria;

Preparativos de logstica e comunicao, incluindo preparativos especficos para os locais a serem auditados;

Medidas especficas a serem tomadas para considerar o efeito da incerteza em atingir os objetivos da auditoria;

Assuntos relacionados confidencialidade e segurana da informao;

Aes de acompanhamento de auditorias anteriores se necessrio.

Coordenao entre diferentes equipes no caso de auditoria conjunta.

Deve ser enviado para o cliente da auditoria e o auditado (nem sempre so as mesmas pessoas)

Modelo de um Plano de Auditorias


6.3.3 Designando o Trabalho Para a Equipe

de Auditoria

O auditor lder distribui a auditoria entre os auditores.

Programa

o

10/11/2011

(L) Auditor Lider

Jos Ricardo Rigoni

(A)Auditor

Juliana Moraes

Participantes /

clientes

Processo sujeito ao

planejamento da

auditoria

Participantes /

cliente

Processo

sujeito ao

planejamento

da auditoria

08.00 08.30

Todos Por Jos Ricardo Rigoni

08.30 09.30

R.D. Claudia SGQ Obra 1 Lucas Metrologia

Obra 1

09.30 11:30

Alfredo Projetos Lucas e

Gustavo

Operacional Obra 1

11:30 12:00

Lucas Almoxarifado


6.3.4 Preparando Documentos de Trabalho

Listas de Verificao;

Planos de amostragem;

Ata de Reunio;

6.4 Conduzindo as Atividades da

Auditoria

6.4.1 Generalidades

As atividades da auditoria so normalmente realizadas em uma sequncia definida conforme indicado na Figura 2. Esta sequncia pode ser variada para atender a circunstncias das auditorias especficas.

6.2 Iniciando a auditoria 6.2.1 Generalidades 6.2.2 Estabelecendo contato inicial com o auditado 6.2.3 Determinando a viabilidade da auditoria

6.3 Preparando as atividades da auditoria 6.3.1 Realizando a anlise crtica documental na preparao da auditoria 6.3.2Preparando o plano da auditoria 6.3.3 Atribuindo trabalho equipe auditora 6.3.4 Preparando os documentos de trabalho

6.4 Conduzindo as atividades da auditoria 6.4.1 Geral 6.4.2 Conduzindo a reunio de abertura 6.4.3 Realizando anlise crtica documental quando da execuo da auditoria 6.4.4 Comunicao durante a auditoria 6.4.5 Atribuio de papis e responsabilidades dos guias e observadores 6.4.6 Coletando e verificando informaes 6.4.7 Gerando constataes da auditoria 6.4.8 Preparando as concluses da auditoria 6.4.9 Conduzindo a reunio de encerramento

6.5 Preparando e distribuindo o relatrio da auditoria 6.5.1 Preparando o relatrio da auditoria 6.5.2 Distribuindo o relatrio da auditoria

6.6 Concluindo a auditoria

6.7 Conduzindo a auditoria de acompanhamento (se especificado no plano da auditoria)

6.4 Conduzindo as Atividades da

Auditoria

6.4.2 Conduzindo a Reunio de Abertura

Obter o de acordo de todos ao plano da auditoria;

Apresentar a equipe;

Apresentar os critrios, objetivos e escopo da auditoria;

Ter a participao da diretoria;

Outros fatores relevantes.

6.4 Conduzindo as Atividades da Auditoria 6.4.3 Executando a Anlise Crtica da

Documentao Durante a Realizao da Auditoria

Anlise antes da auditoria X Anlise in loco;

Verificar a conformidade do SGQ;

Documentos podero ser analisados novamente durante a auditoria;

Sem documentos ser invivel fazer uma auditoria (Ex. Manual de Qualidade)

6.4 Conduzindo as Atividades da Auditoria 6.4.4 Comunicao Durante a Auditoria

Comunicao entre a equipe de auditoria;

Comunicao com o auditado;

Necessidade de mudanas no Plano da Auditoria;

6.4 Conduzindo as Atividades da Auditoria 6.4.5 Atribuindo Papis e Responsabilidades

dos Guias e Observadores

Apoiar os auditores na identificao de pessoas para participar das entrevistas e confirmar horrios;

Providenciar acesso a locais especficos do auditado;

Assegurar que as regras relativas segurana no local e procedimentos de segurana sejam conhecidos e respeitados pelos membros da equipe de auditoria e observadores

Testemunhar a auditoria em nome do auditado;

Fornecer esclarecimento ou ajuda na coleta das informaes.

6.4 Conduzindo as Atividades da Auditoria 6.4.6 Coletando e Verificando Informaes

Fonte de informao

Coletando por meio de amostragem apropriada

Evidncia da auditoria

Avaliando com base nos critrios da auditoria

Constataes da auditoria

Analisando criticamente

Concluses da auditoria

6.4 Conduzindo as Atividades da Auditoria 6.4.7 Gerando Constataes da Auditoria

Conformidade;

No Conformidade Maior;

No Conformidade Menor;

Oportunidade de Melhoria.

Sempre com Evidncias Objetivas

Registro de uma no conformidade

6.4 Conduzindo as Atividades da Auditoria 6.4.8 Preparando as Concluses da Auditoria

6.4 Conduzindo as Atividades da Auditoria 6.4.8 Preparando as Concluses da Auditoria

Exemplos de concluses: O Sistema de Gesto da Qualidade encontra-se eficazmente

implementado e por isso recomendamos para certificao;

O Sistema de Gesto da Qualidade apresentou duas no conformidades maiores e a certificao fica condicionada a apresentao de um plano de ao e eficaz implementao das aes corretivas a ser verificada em uma auditoria de follow-up em um prazo de no mximo 90 dias;

O Sistema de Gesto da Qualidade no pode ser recomendado para certificao porque os documentos obrigatrios no foram desenvolvidos.

No deu tempo de auditar o Requisito 7.3 Projeto e Desenvolvimento da norma ISO 9001:2008 durante a auditoria interna 002.2013 sendo necessrio realiza-lo por meio de uma auditoria remota a definir data. No foram evidenciadas no conformidades nos demais requisitos.

6.4 Conduzindo as Atividades da Auditoria 6.4.9 Conduzindo a Reunio de Encerramento

Presena dos representantes dos processos auditados, equipe da auditoria e direo;

Apresentao das constataes e concluses;

Atividades ps auditoria;

Reclamaes, questionamentos de no conformidades sero resolvidos.

6.5 Preparando e Distribuindo o Relatrio

da Auditoria 6.5.1 Preparando o Relatrio da Auditoria

o registro dos resultados de uma auditoria;

recomendvel possuir um modelo padronizado com os principais campos e contedos;

Contedos relevantes.

6.5 Preparando e Distribuindo o Relatrio

da Auditoria 6.5.2 Distribuindo o Relatrio da Auditoria

Lista de distribuio (email);

O Relatrio evidencia a auditoria;

Distribuir a todas as partes interessadas.

Modelo de um Relatrio de

Auditorias

6.6 Concluindo a Auditoria

Casos onde a auditoria no pode ser finalizada;

Reteno de documentos;

Confidencialidade do relatrio da auditoria;

Lies aprendidas;

6.7 Conduzindo Aes de

Acompanhamento da Auditoria

Auditoria de follow-up;

Geralmente pode ser a distncia ou na prxima auditoria;

A realidade das certificadoras.

Modelo de um Procedimento de

Auditorias

7 Competncia e Avaliao de Auditores

7.1 Generalidades

7.2 Competncia

7.3 Critrios para avaliar auditores

7.4 Mtodos de Avaliao

7.5 Conduzindo a Avaliao

7.6 Mantendo e melhorando a competncia

Comportamento Pessoal ( 7.2.2)

Conhecimento e Habilidades (7.2.3)

Atingindo a competncia (7.2.4)

Lderes da Equipe (7.2.5)

Genricas( 7.2.3.2)

Especficos (7.2.3.3)

Lder da Equipe de Auditoria (7.2.3.4)

Mltiplas Disciplinas (7.2.3.5)

ANEXO A Conhecimentos especficos de auditores de Sistema de Gesto

7.2.2 Comportamento Pessoal

tico;

Mente Aberta

Diplomtico

Observador

Perceptivo;


Verstil;

Tenaz;

Decisivo;

Autoconfiante;


Agir com firmeza,

Aberto a melhorias;

Sensibilidade Cultural;

Colaborativo;

7.2.3 Conhecimentos e

Habilidades

Conhecimento e Habilidades (7.2.3)

Genricas (7.2.3.2)

Especficos (7.2.3.3)

Lder da Equipe de Auditoria (7.2.3.4)

Mltiplas Disciplinas (7.2.3.5)

7.2.3.2 Conhecimento e Habilidades Genricas de

Auditores de Sistema de Gesto

a) Princpios de auditoria, procedimentos e mtodos;

b) Sistema de Gesto e Documentos de Referncia;

c) Contexto Organizacional;

d) Requisitos legais e contratuais e outros requisitos que se aplicam ao auditado.

7.2.3.3 Conhecimento e Habilidades de Setores

Especficos e de Disciplinas de Auditores de

Sistema de Gesto

Conhecimento particular sobre o Sistema de Gesto em questo;

Competncia global da equipe;

Leis e regulamentos;

Acordos firmados;

Natureza das operaes especficas;

Gesto de Riscos;

Anexo A

7.2.3.4 Conhecimento e Habilidades Genricas de

Um Lder da Equipe de Auditoria

Gerenciar e prover liderana equipe de auditoria;

Identificar foras e fraquezas de cada membro alocando os nas suas atividades de maior potencial;

Integrar e coordenar as atividades entre os membros da equipe de auditoria;

Gerenciar o processo de auditoria;

Representar a equipe de auditoria nas comunicaes com a pessoa que gerencia o programa de auditoria, cliente da auditoria e auditado.

Conduzir a equipe de auditoria para alcanar as concluses de auditoria;

Preparar o relatrio da auditoria.

7.2.3.5 Conhecimento e Habilidades Para Auditoria

de Sistemas de Gesto Considerando Mltiplas

Disciplinas

7.2.4 Atingindo a Competncia do Auditor

Experincia e treinamento/educao formal que contribua para o desenvolvimento do conhecimento e habilidades no setor e na disciplina do sistema de gesto que o auditor pretende auditar;

Programas de treinamentos que cubram habilidades e conhecimentos genricos do auditor;

Experincia em uma posio tcnica, profissional ou gerencial pertinente que envolva o exerccio de julgamento, tomada de deciso, soluo de problemas e comunicao com gerentes, profissionais, pares, clientes e outras partes interessadas.

Experincia em auditoria adquirida sob a superviso de um auditor na mesma disciplina.

Dica Montando uma equipe de auditores internos

1 A pessoa boa em comunicao, liderana, escrita, conduo de entrevistas e gosta de auditar;

2 A pessoa tem um histrico de experincia relevante na empresa tendo passado por vrias reas importantes;

3 Caso seja de uma rea de chefia, ainda melhor;

4 Realizar o treinamento de interpretao das normas, treinamentos de auditoria interna;

5 Colocar os auditores internos para acompanhar auditorias como trainees;

6 Os auditores internos auditam sob superviso de auditores mais experientes.;

7 Os auditores internos realizam auditorias como lderes, recomendvel fazer Curso de Auditor Lder.

7.2.5 Lderes da Equipe de Auditoria

7.3 Estabelecendo Critrios Para

Avaliao do Auditor

Qualitativo

Comportamento Pessoal;

Conhecimento ou desempenho de habilidades - em treinamento ou local de trabalho.

Quantitativo

Anos de experincia de trabalho e educao;

Nmero de auditorias realizadas;

Horas de treinamento em auditoria.

Exemplo de Critrios Qualitativos

de Avaliao de Auditores

7.4 Selecionando o Mtodo Apropriado

de Avaliao do Auditor

Os mtodos a seguir representam as opes possveis;

Usar um ou uma combinao destes mtodos;

Mtodo de Avaliao Objetivos Exemplos

Anlise crtica dos registros Verificar a formao profissional do auditor

Anlises de registros de educao, treinamento, emprego, credenciais e experincia em auditoria

Realimentao Fornecer informaes sobre como o desempenho do auditor percebido

Pesquisas, questionrios, referncias pessoais, testemunhos, reclamaes, avaliaes de desempenho, anlise crtica pelos pares

Entrevista Avaliar o comportamento pessoal e a habilidade em comunicao para verificar informaes e testar conhecimentos e para adquirir informaes adicionais

Entrevista pessoal

Observao Avaliar o comportamento pessoal e a capacidade para aplicar conhecimento e habilidade

Desempenho de papel, auditorias de testemunho e desempenho no trabalho

Exames Avaliar o comportamento pessoal, conhecimentos e habilidades, e a sua aplicao

Testes orais e escritos, testes psicomtricos ou psicotestes

Anlise crtica ps-auditoria Fornecer informaes sobre o desempenho do auditor durante a atividade de auditoria, identificar foras e fraquezas

Anlise crtica do relatrio da auditoria, entrevista com o auditor-lder, a equipe de auditoria e, se apropriado, realimentao do auditado

7.5 Conduzindo a Avaliao do Auditor

Comparao da competncia com o critrio estabelecido em 7.2.3;

Quando no preencher os critrios, ser necessrio treinamento adicional, trabalho ou experincia em auditoria;

7.6 Mantendo e Melhorando a

Competncia do Auditor

Experincia adicional de trabalho;

Treinamento;

Estudos particulares;

Liderana;

Participao em reunies;

Seminrios e conferncias

7.6 Mantendo e Melhorando a

Competncia do Auditor

As atividades de desenvolvimento profissional contnuo podem levar em considerao o seguinte:

Mudanas nas necessidades do indivduo e da organizao responsvel por realizar auditoria;

Prtica de Auditoria;

Normas pertinentes e outros requisitos;

Modelo Procedimento para

qualificao e avaliao de auditores

ANEXO A e B da ISO 19011 2012

A Conhecimentos e Habilidades de Disciplinas especficas;

B Diretrizes adicionais para o planejamento e realizao de auditorias.

MTODOS DE AMOSTRAGEM

Assista a video aula sobre Amostragem no Ambiente do treinamento.

Exerccios de Auditoria

Realizar a lista de Exerccios

Fim do nosso treinamento

Por: Jos Ricardo Rigoni

Documents

Auditor-Interno-ISO-19011.pdf