BALANÇO GERAL DO ESTADO DO AMAPÁ 2014 · As informações que integram o Balanço Geral do Estado foram extraídas do SIPLAG e dos demonstrativos impressos apresentados pelas unidades

Governo do Estado do Amapá Secretaria de Estado de Fazenda Secretaria Adjunta do Tesouro Estadual Coordenadoria de Contabilidade

BALANÇO GERAL DO ESTADO DO AMAPÁ - 2014 1

BALANÇO GERAL DO

ESTADO DO AMAPÁ - 2014

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GOVERNADOR DO ESTADO

ANTÔNIO WALDEZ GÓES DA SILVA

SECRETÁRIO DE ESTADO DA FAZENDA

JOSENILDO SANTOS ABRANTES

SECRETÁRIA ADJUNTA DA RECEITA

NEIVA LÚCIA DA COSTA NUNES

SECRETÁRIO ADJUNTO DO TESOURO

WELLINGTON DE CARVALHO CAMPOS

COORDENADORA DE CONTABILIDADE

MARIA ELIZA ROSSIGNOLI




EQUIPE TÉCNICA DA COORDENADORIA DA

CONTABILIDADE

MARIA ELIZA ROSSIGNOLI

KÁTIA ROBERTA VIERIA FAÇANHA

KÉDNA DA SILVA NASCIMENTO

ALMERINDO LEITE FARIAS FILHO

ROSA DE ALMEIDA GUTERRES

RAIMUNDA LINA DA SILVA

ESTELA MÁRCIA PICANÇO DAMASCENO

ADMIRDE MARIA SERRÃO DOS SANTOS

PEDRO NAZARENO DA CRUZ PINHEIRO

EQUIPE DE APOIO

EDUARDO CORREA TAVARES

ANA DA SILVA SANTOS

MARIA DE FÁTIMA COUTO DE ARAGÃO

MARIA NAZILDA DA CRUZ ALMEIDA

JOSÉ ALVES LIMA

APOIO TÉCNICO CONTÁBIL E TECNOLÓGICO

Sistema Integrado de Planejamento, Orçamento e Gestão -

SIPLAG/Logus Tecnologia

Origem dos Dados/Relatórios

Gerente de TI do SIPLAG/SEPLAN/SEFAZ



APRESENTAÇÃO

Apresentamos o Balanço Geral do Estado do Amapá, relativo ao exercício de 2014, constituindo-se na Prestação de

Contas do Excelentíssimo Senhor Governador do Estado do Amapá, SR CARLOS CAMILO GÓES CAPIBERIBE,

para que seja remetida à Egrégia Assembleia Legislativa, em cumprimento às disposições contidas na Constituição

Estadual.

Na composição do Balanço Geral do Estado do Amapá e seus demonstrativos, obedeceu-se as normas de direito

financeiro estabelecidos pela Lei Federal nº 4.320, de 17 de março de 1964 e pela Lei Complementar nº 101, de 04 de

maio de 2000, que estabelece normas de finanças públicas voltadas a responsabilidade da gestão fiscal, e estão de

acordo com as Normas Brasileiras de Contabilidade Aplicada ao Setor Público editadas pelo Conselho Federal de

Contabilidade - CFC e Procedimentos Contábeis contidos nos Manuais de Contabilidade Aplicada ao Setor Público -

MCASP da Secretaria do Tesouro Nacional- STN.

A classificação orçamentária e contábil das despesas está apresentada no exercício de 2014 por órgãos, unidade

orçamentária, função, sub funções, programas, projetos atividade, natureza da despesa e fonte de recursos.

Há ainda a apresentação dos cálculos relacionados a saúde e educação, e a apuração dos limites de gastos estipulados

pela Lei de Responsabilidade Fiscal, tais como: Pessoal, Dívida, Operações de Créditos, Garantias e outros.

As informações que integram o Balanço Geral do Estado foram extraídas do SIPLAG e dos demonstrativos impressos

apresentados pelas unidades que não utilizam o sistema, e contemplam os dados consolidados de todos os Poderes e

órgãos da Administração Pública Estadual.




SUMÁRIO

I. Introdução .............................................................................................................................................................................................................. 7

II. Orçamento .............................................................................................................................................................................................................. 8

1. Orçamento Inicial ................................................................................................................................................................................................ 8

2. Alterações Orçamentárias .................................................................................................................................................................................... 9

3. Gestão Financeira .............................................................................................................................................................................................. 10

Execução Orçamentária ........................................................................................................................................................................................ 10

Comparativo da Receita Orçamentária Efetivada .................................................................................................................................................. 12

Comportamento da Receita Tributária .................................................................................................................................................................. 13

Transferências Correntes ...................................................................................................................................................................................... 14

Repasses aos Municípios ...................................................................................................................................................................................... 18

Despesa Orçamentária .......................................................................................................................................................................................... 23

III. RESULTADOS CONTÁBEIS .......................................................................................................................................................................... 24

4. Balanço Orçamentário ....................................................................................................................................................................................... 24

5. Balanço Financeiro ............................................................................................................................................................................................ 25

6. Balanço Patrimonial .......................................................................................................................................................................................... 26

7. Variações Patrimoniais ...................................................................................................................................................................................... 27

8. Dívida Flutuante ................................................................................................................................................................................................ 28

IV. INDICADORES LEGAIS E CONSTITUCIONAIS .......................................................................................................................................... 32

9. Relatório de Gestão Fiscal ................................................................................................................................................................................. 32

Despesa de Pessoal ............................................................................................................................................................................................... 32



Dívida Consolidada Líquida ................................................................................................................................................................................. 33

Demonstrativo da Dívida Fundada Interna e Externa ............................................................................................................................................ 34

Operações de Crédito ........................................................................................................................................................................................... 35

10. Relatório Resumido da Execução Orçamentária - RREO ................................................................................................................................ 36

Demonstrativo das Receitas e Despesas com Manutenção e Desenvolvimento do Ensino- MDE. ......................................................................... 37

Aplicação de Recursos em Ações e Serviços Públicos de Saúde ........................................................................................................................... 39

Resultado Primário ............................................................................................................................................................................................... 40

Resultado Nominal ............................................................................................................................................................................................... 41

V. NOTAS EXPLICATIVAS ................................................................................................................................................................................... 42

Particularidades dos Poderes - Consolidação ........................................................................................................................................................ 43

VI. Considerações Finais ......................................................................................................................................................................................... 46

VII. Relação de Unidades ......................................................................................................................................................................................... 47

ADMINISTRAÇÃO DIRETA ............................................................................................................................................................................. 47

ADMINISTRAÇÃO INDIRETA ......................................................................................................................................................................... 48

FUNDOS ............................................................................................................................................................................................................. 49



I. INTRODUÇÃO

O Balanço do Estado do Amapá é um importante instrumento de informações econômicas e fiscais para a sociedade,

visto que nele se traduzem as execuções orçamentárias, financeiras, patrimoniais e fiscais do Governo.

A responsabilidade pela elaboração do Balanço Geral do Estado é da Coordenadoria de Contabilidade - CCONT da

Secretaria de Estado da Fazenda/SEFAZ. As informações que integram o Balanço Geral do Estado foram extraídas do

Sistema Integrado de Planejamento, Orçamento e Gestão – SIPLAG.

Além da legislação vigente, a Coordenadoria de Contabilidade/SEFAZ, preocupou-se em acompanhar e atender os

normativos que estão sendo editados pela Secretaria do Tesouro Nacional - STN e pelo Conselho Federal da

Contabilidade - CFC, quanto aos procedimentos, práticas, elaboração e divulgação das demonstrações contábeis, para

torná-las convergentes às Normas Internacionais de Contabilidade Aplicada ao Setor Público, que demonstra o

compromisso do Governo do Estado em a cada dia, se aprofundar na aplicação da Lei de Responsabilidade Fiscal e de

mais legislações pertinentes à gestão dos recursos públicos.

Os Relatórios Resumidos de Execução Orçamentária (bimestral) e de Gestão Fiscal (quadrimestral) foram elaborados e

publicados em tempo hábil, no Diário Oficial do Estado, e encaminhados ao Tribunal de Contas do Estado e à Secretaria

do Tesouro Nacional, através do SISTN.

Agradecemos a todos que, direta ou indiretamente contribuíram para a elaboração deste Balanço Geral do Governo do

Estado, que teve como premissa contribuir para a gestão transparente das contas governamentais referente ao exercício

de 2014 e que retrata com fidelidade e de forma prática, os resultados orçamentários, financeiros e patrimoniais, através

dos órgãos da Administração Pública Estadual, regidos pela Lei Federal 4.320/64.




II. ORÇAMENTO

1. ORÇAMENTO INICIAL

O Orçamento do Estado para o exercício financeiro de 2014, aprovado

pela Lei 1.749 de 30 de dezembro de 2013, estimou a Receita e fixou a

Despesa em R$ 5.151.660.325,00 (cinco bilhões, cento e cinquenta e

um milhões, seiscentos e sessenta mil, trezentos e vinte e cinco reais),

compreendendo:

I – O Orçamento Fiscal, referente aos Poderes do Estado, seus Fundos,

Órgãos e Entidades da Administração Pública Estadual Direta e

Indireta, inclusive Fundações instituídas e mantidas pelo Poder Público;

II – O Orçamento da Seguridade Social, abrangendo todas as Entidades

e Órgãos a ele vinculados, da Administração Pública Estadual direta e

Indireta, bem como os Fundos e Fundações instituídas e mantidas pelo

Poder Público;

III – O Orçamento de Investimento das Empresas em que o Estado,

direta ou indiretamente, detém a maioria do capital com direito a voto.

A tabela a seguir, apresenta por categoria econômica a receita estimada

e a despesa fixada líquida:

Demonstrativo da Receita Estimada e Despesa Fixada por Categoria

Econômica

CATEGORIA ECONÔMICA R$ %

Receitas Correntes 4.224.976.645,00 82,01%

Tributária 900.829.703,00 17,49% Contribuições 126.291.588,00 2,45%

Patrimonial 202.378.571,00 3,93%

Agropecuária 207.659,00 0,00% Industrial 185.000,00 0,00%

Serviços 4.125.269,00 0,08%

Transferências Correntes 2.970.528.232,00 57,66% Outras Receitas Correntes 20.430.623,00 0,40%

Receitas De Capital 690.704.547,00 13,41%

Operações de Crédito 655.012.889,00 12,71%

Alienação de bens 209.276,00 0,00%

Transferências de Capital 35.482.382,00 0,69%

Receita C. Intra-Orçamentária 235.979133,00 4,58%

Total da Receita Estimada 5.151.660.325,00 100,00%

Despesas Correntes 3.479.507.052,00 67,54%

Pessoal e Encargos Sociais 2.074.704.186,00 40,27%

Juros e Encargos da divida 81.916.886,00 1,59%

Outras Despesas Correntes 1.322.885.980,00 25,68%

Despesas de Capital 1.022.433.649,00 19,85%

Investimentos 625.154.548,00 12,14%

Inversões Financeiras 338.783.314,00 6,58%

Amortização da Dívida 58.495.787,00 1,14%

Reserva de Contingência 46.524.878,00 0,90%

Reserva de RPPS 465.844.655,00 9,04%

Despesa C. Intra-Orçamentária 137.350.091,00 2,67%

Total da Despesa Fixada 5.151.660.325,00 100,00%



2. ALTERAÇÕES ORÇAMENTÁRIAS

De forma a viabilizar as metas e prioridades da Administração

Estadual, e de acordo com as disposições da legislação em vigor, o

Governo do Estado realizou no decorrer do exercício, as alterações no

Orçamento Inicial, conforme discriminado na tabela a seguir

apresentada:

Discriminação R$

Orçamento Inicial 5.151.660.325,00

Créditos Adicionais

- Suplementares

- Especial

- Extraordinários

1.066.724.998,15

1.066.408.511,51

0,00

316.487,00

Anulação de dotações 778.132.522,51

Novos Créditos Autorizados

- Excesso de Arrecadação

Tesouro

Convênios

- Superávit Financeiro

- Operação de Crédito

288.275.989,00

274.365.163,00

123.127.522,51

151.237.686,00

5.180.107,00

8.730.719,00

Orçamento Fiscal Autorizado 5.440.252.801,00

As alterações Orçamentárias ocorridas no exercício de 2014, foram

necessária, vista que, ao longo da execução orçamentárias surgiu

necessidade de despesas não previstas ou insuficientemente orçadas

anteriormente. Para que tais necessidades sejam supridas, a

administração abriu Créditos Adicionais, que foram:

Suplementares no valor de R$. 1.066.408.511,51 (hum

bilhão, sessenta e seis milhões, quatrocentos e oito mil,

quinhentos e onze reais e cinquenta e um centavos),

destinados a reforço de dotação orçamentária;

Extraordinários no valor de R$ 316.487,00 (trezentos e

dezesseis mil, quatrocentos e oitenta e sete reais),

destinados a despesa urgentes e imprevistas, em ação de

guerra, comoção interna ou calamidade pública.



Conforme a tabela apresentada, o Orçamento Inicial representou

79,29%, e os novos créditos autorizados representaram um acréscimo

de 20,71%, conforme demonstrado no gráfico a seguir:

Orçamento Inicial: 79,29%

Novos Créditos Autorizados: 20,71%

Excesso de Arrecadação: 5,33%

Superávit Financeiro: 0,10%

Operação de Crédito: 0,17%

3. GESTÃO FINANCEIRA

Execução Orçamentária

O resultado financeiro decorrente da gestão orçamentária apresenta-se

positiva no montante de R$ 238.267.199,63.

Resumo do comportamento do orçamento programa no decorrer do

exercício está assim retratado:

1 – Receita

Prevista 5.151.660.325,00

Arrecadada 4.736.637.808,78

Realização Inferior 415.022.516,22

2 – Despesa

Fixada 5.151.660.325,00

Créditos Adicionais 1.066.724.998,51

Soma 6.218.385.323,51

(-) Créditos Anulados 778.132.522,51

Autorização Final 5.440.252.801,00

Despesa Realizada 4.498.370.306,15

Realização Inferior 941.882.191,85

3 – Déficit de Arrecadação 415.022.516,22

(-) Incremento da Despesa

(Créditos Adicionais – Deduções)

288.592.476,00

(+) Economia Orçamentária 941.882.191,85

Superávit da Execução Orçamentária 238.267.199,63

347.511.630,05

Orçamento

Inicial

79,29%

Novos

Créditos

20,71%







A tabela abaixo demonstra um comparativo entre a Previsão Atualizada e a Receita Realizada, por categoria econômica, caracterizando desta forma

um Déficit de arrecadação de 12,93% .

CATEGORIAS ECONÔMICAS Receita Variação Participação

Previsão Atualizada Realizada (%) (%)

Receitas Correntes

Tributária

( - ) Fundeb Receita Tributária

Contribuições Sociais

Patrimonial

Agropecuária

Industrial

Serviços

Transferências Correntes

( - ) Fundeb Transferências Correntes

Outras Receitas Correntes

( - ) Fundeb Outras Receitas Correntes

Receita Intra-Orçamentária

1.085.368.485,00

-132.960.529,00

126.291.588,00

206.151.570,00

207.659,00

185.000,00

6.929.009,00

3.661.503.603,00

-537.954.983,00

89.817.078,00

-1.235.177,00

235.979.133,00

1.019.852.706,20

-133.159.633,55

60.534.782,09

440.414.441,17

69.855,42

217.466,00

6.069.730,95

3.225.463.104,35

-497.947.296,55

146.460.795,64

-2.359.817,59

146.682.441,35

-6,04%

0,15%

-52,07%

113,64%

-66,36%

17,55%

-12,40%

-11,91%

-7,44%

63,07%

91,05%

-37,84%

21,53%

-2,81%

1,28%

9,30%

0,001%

0,005%

0,13%

68,12%

-10,52%

3,09%

-0,05%

3,10%

Soma 4.740.282.436,00 4.412.298.575,68 -6,92% 93,15%

Receitas de Capital

Operações de Crédito

Alienação de Bens

Transferências de Capital

663.743.608,00

427.888,00

35.482.382,00

323.983.176,63

356.056,47

0,00

-51,19%

-16,79%

-100,00%

6,84%

0,01%

0,0%

Soma 699.653.878,00 324.339.233,10 -53,64% 6,85%

TOTAL 5.439.936.314,00 4.736.637.808,78

-12,93%

100,00%



Comparativo da Receita Orçamentária Efetivada

(crescimento em relação ao ano anterior).

CATEGORIAS ECONÔMICAS 2012 % 2013 % 2014 %

RECEITAS CORRENTES

Tributária 843.193.008,47 35,46 906.016.400,54 7,45 1.019.852.706,20 12,56%

Contribuição 92.564.034,56 16,45 40.696.025,62 -56,03 60.534.782,09 48,75%

Patrimonial 364.437052,57 91,38 157.851.585,94 -56,71 440.414.441,17 179,01%

Agropecuária 110.360,00 -35,19 105.475,00 -4,43 69.855,42 -33,77%

Industrial 169.953,00 253,27 149.720,00 -11,91 217.466,0 45,25%

Serviços 3.664.310,04 4,55 4.907.126,29 33,92 6.069.730,95 23,69%

Transferências Correntes 2.781.770.157,36 4,45 3.059.233.083,35 9,97 3.225.463.104,55 5,43%

Outras Receitas Correntes 26.777234,05 27,78 172.757.546,40 545,17 146.460.795,64 -15,22%

RECEITA INTRA-ORÇAMENTÁRIA 91.214.485,65 --44,02 53.116.829,50 -41,77 14.682.441,35 176,15%

SOMA 4.203.900.595,70 12,30 4.394.737.672,31 4,54 5.045.765.323,37 14,81%

RECEITAS DE CAPITAL

Operações de Crédito 510.887.300,53 498,74 831.074.168,10 62,67 323.983.176,63 -61,02%

Alienação de Bens 5.700,00 -86,24 170.237,13 2886,62 356.056,47 109,15%

Transferências de Capital 0,00 -100,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

Outras Receitas de Capital 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

SOMA 510.893.000,53 448,56 831.244.405,23 62,70 324.339.233,10 -60,98%

DEDUÇÃO DA RECEITA

FUNDEB Receita Tributária

Desvalorização em Investimento

FUNDEB Transf. Correntes

FUNDEB Outras R Correntes

(106.757.455,84)

(31.329.910,54)

(425.416.809,99)

(2.601.186,24)

31,75

56,90

3,20

-122.792.366,59

-128.214.141,56

-457.289.875,97

-1.633.494,35

15,02

309,24

7,49

-37,20

-133.159.633,55

0,00

-497.947.296,55

-2.359.817,59

8,44%

-100,0%0

8,89%

44,46%

SOMA (566.105.362,61) 14,77 -709.929.878,47 25,41 -633.466.747,69 -10,77%

TOTAL 4.148.688.233,62 21,13 4.516.148.319,40 8,85 4.736.637.808,78 4,88%



Comportamento da Receita Tributária

A Receita Tributária alcançou neste exercício o montante de R$ 992.460.149,31 correspondente a 20,95% da receita total do Estado. (Sem considerar

a dedução de 20% para a formação do FUNDEB).

Merece destaque o ICMS, que alcançou R$ 849.721.133,71, correspondendo a 83,32% do total da receita tributária do Estado.

I N C R E M E N T O

ANO REALIZADA PREVISÃO S/ ARRECADAÇÃO S/ PREVISÃO

NOMINAL % NOMINAL %

2011 622.470.163,76 469.119.064,00 65.593.125,21 10,54 -121.845.902,00 -25,97

2012 843.193.008,47 623.226.433,00 219.966.575,47 26,09 154.107.369,00 24,73

2013 906.016.400,54 919.554.816,00 62.823.392,07 7,45 296.328.383,00 47,55

2014 1.019.852.706,20 1.085.368.485,00 113.836.305,66 12,56% 165.813.669,00 18,03%

* Estão demonstrados os valores de previsão e Arrecadação da receita tributária sem a dedução de 20% para a formação do Fundo de Desenvolvimento do Ensino Fundamental e Básica – FUNDEB.

A Composição da Receita Tributária do Estado está demonstrada na tabela a seguir:

IMPOSTOS 992.460.149,31 97,31%

ICMS 849.721.133,71 83,32%

IPVA 55.871.141,43 5,48%

ITCD 571.747,30 0,06%

IRRF 86.296.126,87 8,46%

TAXAS 27.392.556,89 2,69%

TOTAL 1.019.852.706,20 100,00%

ICMS

ICMS

IPVA

ITCD

IRRF

TAXAS




Transferências Correntes

O montante das Transferências Correntes no exercício de 2014 totalizou o montante de R$ 3.225.463.104,55, o que representou 68,10% da Receita

Total do Estado, sem considerar a dedução para a formação do FUNDEB.

Os recursos do FPE no valor de R$ 2.477.374.634,58, participou com 52,30% da Receita Total do Estado de R$ 4.736.637.808,78.

FPE

FPE IPI SAL. EDUCAÇÃO

SUS FNDE ICMS/DESON.

FEP FUNDEB CONVÊNIOS

DEMAIS REC. CORR. CAPITAL

CATEGORIA ECONÔMICA R$ %

TRANSFERÊNCIAS CORRENTES 3.225.463.104,55 90,86

FPE 2.477.374.634,58 69,79

IPI 8.556.107,28 0,24

SAL. EDUCAÇÃO 8.917.574,40 0,25

ISO 84.143,23 0,00

SUS 121.333.500,18 3,42

FNDE 30.712.696,85 0,87

ICMS/DESON. 5.944.770,00 0,17

FEP 10.176.315,12 0,29

RECURSOS HÍDRICOS 1.429.360,29 0,04

RECURSOS MINERAIS 2.912.424,59 0,08

FUNDEB 494.719.916,64 13,94

CONVÊNIOS 60.834.905,88 1,71

DEMAIS TRANSFERÊNCIAS 2.466.755,51 0,07

CAPITAL 324.339.233,30 9,14

Operação de Crédito 323.983.176,63 9,13

Alienação de Bens 356.056,67 0,01

Outras Receitas Transferências 0,00 0,00

TOTAL 3.549.802.337,85 100




Cabe destacar que o cenário de desaceleração da economia nacional, já registrado nos relatórios de 2011, 2012 e 2013, foi intensificado durante o ano

de 2014, com a consequente frustração da expectativa de transferência do Governo Federal, que reduziu as previsões durante todo o exercício:

LOA Federal

(20/01/14)

Decreto 8.197

(20.02.14)

1ª Revisão

Decreto 8.216

(28.03.14)

2ª Revisão

Decreto 8.261

(30.05.14)

3ª Revisão

Decreto 8.290

(30.07.14)

4ª Revisão

Decreto 8.320

(30.09.2014)

5ª Revisão

Decreto 8.367

(28.11.2014)

6ª Revisão

FPE

R$ 63.679.930.949 61.894.372.000 61.851.372.000 60.814.126.000 60.249.536.000 59.682.108.000 58.180.892.000

Variação x LOA -2,80% -2,87% -4,50% -5,39% -6,28% -8,64%

AP

3,41% R$ 2,17 BI 2.110.598.085 2.109.131.785 2.073.761.697 2.054.509.178 2.035.159.883 1.983.869.285,60

PIB 3,80% 2,5% 2,5% 2,5% 1,8% 0,9% 0,2%

Variação x LOA -34,21% -34,21% -34,21% -52,63% -76,32% -94,74%

Obs.: Redução de R$ 186 milhões na previsão de repasse do FPE, principal receita do Estado.

Fontes: Gerência de Relacionamento e Divulgação de Dados de Estados e Municípios - GERED/COINT/STN e BACEN

O agravamento do cenário adverso é comprovado pelas transferências federais ao Amapá, com uma frustração que totaliza 240 milhões em relação ao

esperado para o período (LOA). Para garantir comparabilidade mensal, utilizou-se o comportamento de 2013 como critério para distribuir a previsão

total:

2014 Até novembro Dezembro Acumulado

Transferências

(FPE, IPI-exp e FUNDEB: 99,9% das transf. da União)

LOA* 2.463.312.778,00 260.341.916,20 2.723.654.694,20

2014 2.247.000.953,24 236.374.011,26 2.483.374.964,50

2013** 2.084.779.514,21 220.358.781,90 2.305.138.296,11

2014/LOA - % -9% -9% -9%

2014/LOA – R$ -216.311.824,06 -23.967.905,64 -240.279.729,70

2014/2013 - % 8% 7% 8%

2014/2013 – R$ 161.221.439,73 16.015.228,66 178.236.668,39 * Utilizou-se o comportamento de 2013 como critério para distribuição da previsão total da receita para 2014 (LOA)

** Valor nominais, sem aplicação de índice para atualização.

Fonte: STN (transferências)



Mais uma vez, o esforço fiscal no Amapá mitigou um desequilíbrio financeiro que pudesse comprometer o planejamento previsto nas peças

orçamentárias, reduzindo a dependência de transferências federais. O esforço produziu resultados positivos, ficando na média regional e nacional,

mantendo uma posição de destaque entre os Fiscos Estaduais. O comparativo regional da arrecadação do ICMS na região norte entre janeiro e outubro

evidencia os resultados positivos obtidos pelo Amapá:

ESTADOS 2013 2014 COMPARATIVO

2014/2013 FONTE

jan – nov jan - nov

AMAZONAS 6.848.740.492,13 7.217.488.175,29 5% http://www.transparencia.am.gov.br/transpprd/mnt/receita/execRecAno.do

PARÁ 7.029.191.166,23 7.975.181.646,90 13% http://www.sefa.pa.gov.br/site/pagina/inf_fazendarias

AMAPÁ 711.546.488,98 770.663.434,28 8% http://www.sefaz.ap.gov.br/sre/governo/index.jsp?pg=governo_arrecadacao

RONDÔNIA 2.454.577.787,08 2.712.058.071,92 10% http://www.transparencia.ro.gov.br/

RORAIMA 474.075.915,21 548.539.217,87 16% https://www.sefaz.rr.gov.br/central_arrecad.php

TOCANTINS 1.797.875.374,40 1.710.729.999,64 -5% http://www.transparencia.to.gov.br/receita/

ACRE 719.302.327,10 806.937.475,90 12% http://sefaznet.ac.gov.br/transparencia/servlet/receitaorgao

MENOR (RR) 474.075.915,21 548.539.217,87 -5% Menor arrecadação: Roraima Menor crescimento: Tocantins

MÉDIA 2.862.187.078,73 3.105.942.574,54 9% Arrecadação média: Rondônia Crescimento Médio: Rondônia e Amapá

MAIOR (PA) 7.029.191.166,23 7.975.181.646,90 16% Maior Arrecadação: Pará Maior crescimento: Pará e Roraima

82% 82% 82% 80% 77% 78% 77% 75% 76% 71% 71% 71%

18% 18% 18% 20% 23% 22% 23% 25% 24% 29% 29% 29%

0%

20%

40%

60%

80%

100%

2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014

Histórico da relação: transferências x receita própria

Governo Federal Governo do Amapá




Identifica-se, no entanto, que os resultados positivos da receita própria foram decrescendo e, pela segunda vez em 2014, apresentaram frustração em

relação ao previsto. O anterior crescimento (p.ex. o ICMS, que chegou a apresentar crescimento de 26%), insuficiente para absorver a frustração

quanto às transferências, está indicando estagnação, o que agrava a crise financeira do Estado do Amapá.

Ao verificarmos o resultado de 2014 com o crescimento histórico, é possível perceber que a tendência de desaquecimento do FPE está sendo replicada

pelo ICMS. O incremento da receita própria apresenta sinais de estagnação. Se aplicarmos um dos índices disponíveis (p.ex. IGP-M, IPCA ou INPC),

os resultados demonstram claramente a queda das transferências da União, e a tendência de retração da receita própria, apesar de todo o esforço fiscal

atualmente empreendido.

2014 2014

Receita FPE ICMS

LOA* 2.141.468.580,80 837.009.154,00

2014 1.981.899.707,98 849.722.900,87

2013** 1.818.738.224,08 784.591.593,84

2014/LOA

-7% 2%

-159.568.872,82 12.713.746,87

2014/2013

9% 8%

R$ 163.161.483,90 R$ 65.131.307,03

Crescimento de 2011 a 2014 (ref. 2010)

12%

52%

63%

83%

22%

27% 37%

47%

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

2011 2012 2013 2014

Crescimento acumulado

Governo do Amapá Governo Federal




Repasses aos Municípios

Por força de dispositivo constitucional 25% da arrecadação do ICMS pertencem aos municípios, restando 75% para o Estado. Assim para os

municípios foram repassados em 2014 R$ 196.934.585,00 da parcela devida dos tributos estaduais (ICMS e IPVA), sendo R$ 172.233.102,44 do

ICMS (25%) e R$ 24.701.482,75 de IPVA (50%).

ESPECIFICAÇÃO IMPOSTO

TOTAL

MUNICÍPIOS ICMS IPVA

Macapá 87.489.173,55 20.421.206,49 107.910.380,04

Santana 26.211.097,62 2.934.091,94 29.145.189,56

Laranjal do Jarí 3.928.730,43 316.277,29 4.245.007,72

Ferreira Gomes 4.231.283,22 88.709,45 4.319.992,67

Amapá 2.116.113,07 63.091,07 2.179.204,14

Tartarugalzinho 1.841.859,76 41.865,30 1.883.725,06

Calçoene 2.178.457,30 64.952,46 2.243.409,76

Oiapoque 3.633.380,07 223.987,03 3.857.367,10

Mazagão 1.974.150,29 136.727,43 2.110.877,72

Porto Grande 3.397.297,44 190.848,88 3.588.146,32

Pracuúba 1.794.192,21 11.349,77 1.805.541,98

Itaubal 1.720.133,67 12.210,88 1.732.344,55

Cutias 1.473.013,54 15.165,93 1.488.179,47

Serra do Navio 1.694.967,15 49.275,16 1.744.242,31

Pedra Branca do Amapari 27.260.600,59 108.080,82 27.368.681,41

Vitória do Jarí 1.288.652,53 23.642,85 1.312.295,38

TOTAL 172.233.102,44 24.701.482,75 196.934.585,00 Fonte: COARE/SEFAZ



Valores Repassados aos Poderes

Conforme se observa no quadro a seguir, no exercício de 2014 foi repassado aos Poderes Legislativo, Judiciário e Ministério Público, recursos no

montante de R$ 577.407.386,11, com um acréscimo de 10,51% em relação ao exercício anterior.

PODERES 2014 Evolução 2013 Evolução 2012

Assembleia Legislativa 156.012.991,11 2,64% 152.000.000,19 -0,25% 152.388.119,18

Tribunal de Contas 52.611.906,00 10,23% 47.728.450,07 -13,18% 54.971.169,89

Tribunal de Justiça 230.698.020,00 14,21% 201.991.452,00 11,84% 180.607.907,00

Ministério Público 138.084.469,00 14,31% 120.794.879,97 10,61% 109.204.782.32

T O T A L 577.407.386,11 10,51% 522.514.782,23 5,10% 497.171.978,39 FONTE: Balanço Financeiro dos Poderes

Verifica-se na tabela abaixo a participação de cada um dos Poderes na

Despesa total Autorizada e Realizada no exercício de 2014: EVOLUÇÃO HISTÓRICA DOS REPASSES:

DESPESA

PODERES AUTORIZADA REALIZADA*

Executivo 4.847.616.417,00 3.949.141.105,93

Legislativo

- AL 156.000.000,00 129.425.936,46

- TCE 52.263.514,00 51.187.680,03

Judiciário 242.383.863,00 231.397.224,74

Ministério Público 141.989.007,00 137.218.661,99

TOTAL 5.440.252.801,00 4.498.370.609,15 FONTE: SIPLAG

*Vide notas explicativas

-

50

100

150

200

250

2011 2012 2013 2014

Mil

hões

ALAP TCE/AP TJAP MP/AP




Demonstrativo da Execução Orçamentária

EXERCÍCIO: 2014

Unidade Orçamentária Dotação Inicial Dotação

Atualizada

Créditos

Concedidos

Créditos

Recebidos

Despesas

Executadas %/Autorizada Diferença

%

Diferença

01101 - ASSEMBLÉIA LEGISLATIVA 156.000.000,00 156.000.000,00 - - 129.425.936,46 82,97% 26.574.063,54 20,53%

02101 - TRIBUNAL DE CONTAS 52.179.814,00 52.263.514,00 - - 51.187.680,03 97,94% 1.075.833,97 2,10%

03101 - TRIBUNAL DE JUSTIÇA 230.698.024,00 234.106.459,00 - - 225.045.696,81 96,13% 9.060.762,19 4,03%

03301 - FUNDO DE MANUTENÇÃO E REAPARELHAMENTO

DA JUSTIÇA

3.938.842,00 6.020.917,00 - - 5.156.621,23 85,65% 864.295,77 16,76%

03302 - FUNDO DE APOIO AOS JUIZADOS DA INFÂNCIA E DA

JUVENTUDE

565.205,00 2.256.487,00 - - 1.194.906,70 52,95% 1.061.580,30 88,84%

04101 - PROCURADORIA GERAL DE JUSTIÇA 138.084.469,00 141.989.007,00 - - 137.218.661,99 96,64% 4.770.345,01 3,48%

06101 - GABINETE DO GOVERNADOR 6.500.000,00 6.127.150,00 - - 5.970.419,18 97,44% 156.730,82 2,63%

07101 - PROCURADORIA GERAL DO ESTADO 2.480.900,00 1.651.754,00 - - 1.460.577,12 88,43% 191.176,88 13,09%

07301 - FUNDO PROG 100.120,00 - - - - 0,00% - 0,00%

08101 - SECRETARIA EXTRAORDINÁRIA DE

REPRESENTAÇÃO GOVERNO DO ESTADO DO AMAPÁ EM

BRASÍLIA

950.000,00 535.712,00 - - 521.329,33 97,32% 14.382,67 2,76%

09101 - SECRETARIA DE ESTADO DA COMUNICAÇÃO 17.300.200,00 12.213.602,00 - - 10.955.628,12 89,70% 1.257.973,88 11,48%

09201 - RÁDIO DIFUSORA DE MACAPÁ 736.240,00 914.505,00 - - 685.967,96 75,01% 228.537,04 33,32%

10101 - SECRETARIA DE GOVERNO DO ESTADO DO AMAPÁ 2.500.000,00 21.932,00 - - 21.932,00 100,00% - 0,00%

11101 - GABINETE DO VICE-GOVERNADOR 700.001,00 700.001,00 - - 537.913,83 76,84% 162.087,17 30,13%

12101 - SECRETARIA DAS RELAÇÕES INSTITUCIONAIS DO

ESTADO

1.000.000,00 20.066,00 - - 20.064,80 99,99% 1,20 0,01%

13101 - SECRETARIA DE ESTADO DA ADMINISTRAÇÃO 738.939.209,00 860.420.572,00 - - 847.904.755,57 98,55% 12.515.816,43 1,48%

13103 - SISTEMA INTEGRADO DE ATENDIMENTO AO

CIDADÃO

6.120.200,00 7.113.351,00 - - 7.098.439,64 99,79% 14.911,36 0,21%

13203 - ESCOLA DE ADMINISTRAÇÃO PÚBLICA DO AMAPÁ 3.708.405,00 4.772.605,00 - - 3.333.500,07 69,85% 1.439.104,93 43,17%

13204 - AMAPÁ PREVIDÊNCIA 483.620.778,00 445.519.803,00 - - 9.599.247,01 2,15% 435.920.555,99 4541,20%

13205 - AMAPÁ PREVIDÊNCIA PLANO FINANCEIRO 59.024.426,00 80.517.021,00 - - 40.783.283,52 50,65% 39.733.737,48 97,43%

13206 - AMAPÁ PREVIDÊNCIA PLANO PREVIDENCIÁRIO 6.290.087,00 23.317.512,00 - - 1.246.497,19 5,35% 22.071.014,81 1770,64%

14101 - SECRETARIA DE ESTADO DA FAZENDA 424.347.459,00 445.523.584,00 - 7.278.426,00 448.634.844,00 99,08% 4.167.166,00 0,93%

15101 - SECRETARIA DE ESTADO DO PLANEJAMENTO 41.973.049,00 41.332.643,00 7.278.426,00 27.761.600,91

81,52% 6.292.616,09 22,67%

15201 - CENTRO DE GESTÃO DA TECNOLOGIA DA

INFORMAÇÃO

14.785.800,00 22.674.097,00 - - 11.848.853,57 52,26% 10.825.243,43 91,36%

15202 - AGÊNCIA DE DESENVOLVIMENTO DO AMAPÁ 4.149.279,00 3.097.008,00 - - 2.472.492,92 79,83% 624.515,08 25,26%

16101 - CONTROLADORIA-GERAL DO ESTADO DO AMAPÁ 1.150.660,00 327.476,00 - - 327.282,55 99,94% 193,45 0,06%




Atualizada

Créditos

Concedidos

Créditos

Recebidos

Despesas


%

Diferença

18101 - SECRETARIA EXTRAORDINÁRIA DE POLÍTICAS

PARA AS MULHERES

600.120,00 550.120,00 - - 342.298,89 62,22% 207.821,11 60,71%

20101 - SECRETARIA DE ESTADO DA INFRA-ESTRUTURA 479.797.361,00 468.404.037,00 - - 462.083.250,80 98,65% 6.320.786,20 1,37%

20204 - AGÊNCIA REGULADORA DE SERVIÇOS PÚBLICOS

DELEGADOS DO ESTADO

300.010,00 - - - - 0,00% - 0,00%

20205 - DEPARTAMENTO ESTADUAL DE TRÂNSITO 23.657.126,00 54.632.464,00 - - 38.968.976,29 71,33% 15.663.487,71 40,19%

21101 - SECRETARIA DE ESTADO DO TRANSPORTE 263.143.922,00 311.122.206,00 - - 213.269.366,88 68,55% 97.852.839,12 45,88%

22101 - SECRETARIA DE ESTADO DA INDÚSTRIA,

COMÉRCIO E MINERAÇÃO

3.000.840,00 4.730.840,00 - - 4.674.634,83 98,81% 56.205,17 1,20%

22201 - JUNTA COMERCIAL DO AMAPÁ 1.361.751,00 1.701.751,00 - - 1.302.907,26 76,56% 398.843,74 30,61%

22202 - INSTITUTO DE PESOS E MEDIDAS 2.274.537,00 2.274.537,00 - - 1.501.683,50 66,02% 772.853,50 51,47%

23101 - SECRETARIA DE ESTADO DO DESENVOLVIMENTO

RURAL

18.200.000,00 27.989.224,00 - - 21.838.741,00 78,03% 6.150.483,00 28,16%

23201 - INSTITUTO DE DESENVOLVIMENTO RURAL DO

ESTADO DO AMAPÁ

7.129.280,00 6.392.694,00 - - 3.449.098,69 53,95% 2.943.595,31 85,34%

23203 - AGÊNCIA DE PESCA DO AMAPÁ 2.838.950,00 2.077.132,00 - - 1.999.749,95 96,27% 77.382,05 3,87%

23204 - AGÊNCIA DE DEFESA E INSPEÇÃO AGROPECUÁRIA 1.518.723,00 2.830.132,00 - - 1.326.792,83 46,88% 1.503.339,17 113,31%

23205 - INSTITUTO ESTADUAL DE FLORESTA DO AMAPÁ 2.639.889,00 3.533.024,00 - 166.520,00 2.529.065,15 68,36% 1.170.478,85 46,28%

23301 - FUNDO DE DESENVOLVIMENTO RURAL DO AMAPÁ 17.717.610,00 - - - - 0,00% - 0,00%

24101 - SECRETARIA DE ESTADO DO TRABALHO E

EMPREENDEDORISMO

5.150.380,00 10.449.302,00 - - 4.535.204,73 43,40% 5.914.097,27 130,40%

24302 - FUNDO DE APOIO AO MICROEMPREENDEDOR E DO

DESENVOLVIMENTO DO ARTESANATO

6.201.163,00 21.034,00 - - 21.033,93 100,00% 0,07 0,00%

25101 - SECRETARIA DE ESTADO DA CIÊNCIA E

TECNOLOGIA

2.080.000,00 853.091,00 - - 789.616,67 92,56% 63.474,33 8,04%

25201 - INSTITUTO DE PESQUISAS CIENTÍFICAS E

TECNOLÓGICAS DO ESTADO DO AMAPÁ

6.296.973,00 4.242.597,00 - 44.871,00

2.099.066,81

48,96% 2.188.401,19 104,26%

25202 - UNIVERSIDADE ESTADUAL DO AMAPÁ 18.662.430,00 11.666.538,00 - 68.640,00 9.545.352,98 81,34% 2.189.825,02 22,94%

25203 - FUNDAÇÃO DE AMPARO À PESQUISA DO ESTADO

DO AMAPÁ

2.910.195,00 3.698.026,00 - - 2.059.843,43 55,70% 1.638.182,57 79,53%

26101 - SECRETARIA DE ESTADO DO MEIO AMBIENTE 1.420.100,00 1.131.939,00 - - 504.609,36 44,58% 627.329,64 124,32%

26201 - INSTITUTO DO MEIO AMBIENTE E DO

ORDENAMENTO TERRITORIAL

3.505.000,00 4.124.951,00 - 453.566,00 3.854.469,60 84,19%

724.047,40 18,78%

26301 - FUNDO ESTADUAL DE RECURSOS PARA O MEIO

AMBIENTE

4.110.631,00 4.110.631,00 1.144.556,00 1.050.402,90 35,41%

1.915.672,10 182,37%

26302 - FUNDO ESTADUAL DE RECURSOS HÍDRICOS DO

AMAPÁ - FERH

1.902.488,00 1.902.488,00 - - - 0,00% 1.902.488,00 #DIV/0!

27101 - SECRETARIA DE ESTADO DO TURISMO 4.250.200,00 3.247.370,00 - - 2.726.936,36 83,97% 520.433,64 19,08%




Atualizada

Créditos

Concedidos

Créditos

Recebidos

Despesas


%

Diferença

28101 - SECRETARIA DE ESTADO DA EDUCAÇÃO 996.474.011,00 1.061.288.824,00 - - 979.341.457,50 92,28% 81.947.366,50 8,37%

29101 - SECRETARIA DE ESTADO DO DESPORTO E DO

LAZER

9.960.480,00 13.978.668,00 - - 11.901.411,33 85,14% 2.077.256,67 17,45%

29301 - FUNDO ESTADUAL DE DESENVOLVIMENTO

DESPORTIVO DO ESTADO DO AMAPÁ

468.831,00 468.831,00 - - 276.100,00 58,89% 192.731,00 69,80%

30101 - SECRETARIA DE ESTADO DA SAÚDE 608.129.453,97 590.835.571,00 97,16% 17.293.882,97 2,93%

30201 - INSTITUTO DE HEMATOLOGIA E HEMOTERAPIA DO

AMAPÁ

1.028.373,00 2.904.873,00 5.841.746,00

4.659.635,43

53,27% 4.086.983,57 87,71%

30202 - LABORATÓRIO CENTRAL DO AMAPÁ 5.882.339,00 5.433.850,72

92,38% 448.488,28 8,25%

30301 - FUNDO ESTADUAL DE SAÚDE 616.397.641,00 712.832.838,00 634.650.421,55 14.796.882,58 17.050.743,44 18,34% 75.928.555,59 445,31%

31101 - SECRETARIA DE ESTADO DA INCLUSÃO E

MOBILIZAÇÃO SOCIAL

6.020.100,00 3.307.268,00 - - 2.945.839,17 89,07% 361.428,83 12,27%

31201 - FUNDAÇÃO DA CRIANÇA E DO ADOLESCENTE 3.724.932,00 5.051.529,00 - - 3.535.555,61 69,99% 1.515.973,39 42,88%

31301 - FUNDO DE ASSISTÊNCIA SOCIAL 101.427.862,00 79.698.859,00 - - 75.977.986,61 95,33% 3.720.872,39 4,90%

31302 - FUNDO DA CRIANÇA E DO ADOLESCENTE 250.120,00 - - - - 0,00% - 0,00%

31303 - FUNDO ESTADUAL DO PASSE SOCIAL ESTUDANTIL 4.233.600,00 3.153.988,00 - - 3.153.987,36 100,00% 0,64 0,00%

32101 - DEFENSORIA PÚBLICA DO ESTADO 1.250.000,00 602.997,00 - - 511.252,30 84,79% 91.744,70 17,95%

33101 - SECRETARIA DE ESTADO DA JUSTIÇA E

SEGURANÇA PÚBLICA

26.890.643,00 24.717.736,00 - - 4.166.496,70 16,86% 20.551.239,30 493,25%

33201 - INSTITUTO DE DEFESA DO CONSUMIDOR DO

AMAPÁ

802.326,00 702.902,00 - - 614.179,31 87,38% 88.722,69 14,45%

33202 - INSTITUTO DE ADMINISTRAÇÃO PENITENCIÁRIA

DO ESTADO

15.056.436,00 12.405.007,00 - - 11.747.699,26 94,70% 657.307,74 5,60%

33301 - FUNDO ESPECIAL DE REEQUIPAMENTO POLICIAL 540.557,00 540.557,00 - - 244.687,32 45,27% 295.869,68 120,92%

34101 - POLÍCIA MILITAR 10.200.000,00 5.531.944,00 - 410.959,00 5.630.137,62 94,74% 312.765,38 5,56%

35101 - POLÍCIA CIVIL DO ESTADO DO AMAPÁ 7.020.000,00 5.923.696,00 - - 4.761.992,75 80,39% 1.161.703,25 24,40%

36101 - CORPO DE BOMBEIROS MILITAR 4.781.048,00 3.040.565,00 16.034,00 2.367.508,70 78,28% 657.022,30 27,75%

36301 - FUNDO DE REEQUIPAMENTO DO CORPO DE

BOMBEIROS - FREBOM

1.985.561,00 2.285.561,00 - 16.034,00 2.007.022,30 87,20%

294.572,70 14,68%

37101 - POLÍCIA TÉCNICO-CIENTÍFICA 3.010.080,00 2.428.088,00 - - 2.376.555,61 97,88% 51.532,39 2,17%

38101 - SECRETARIA DE ESTADO DA CULTURA 15.100.000,00 17.945.457,00 - - 17.943.703,76 99,99% 1.753,24 0,01%

90101 - RESERVA DE CONTINGÊNCIA 46.524.878,00 319.707,00 - - - 0,00% 319.707,00 0,00%

TOTAL 5.151.660.325,00 5.440.252.801,00 643.089.437,55 643.089.437,55 4.498.370.609,15 82,69% 941.882.191,85 20,94%



Despesa Orçamentária

A despesa orçamentária é o fluxo que deriva da utilização de crédito consignado no orçamento da entidade, podendo ou não diminuir a situação líquida

patrimonial (MCASP, 2012). São gastos realizados pelos entes públicos a fim de viabilizar o funcionamento e manutenção dos serviços públicos

prestados à sociedade.

Vale frisar que a despesa orçamentária no presente Balanço, representa os valores consolidados por todos os Poderes e por todos aas fontes de recursos.

A tabela abaixo mostra um comparativo entre a Despesa Fixada, Autorizada e a Realizada, por categoria econômica, caracterizada com uma variação

Econômica Orçamentária de R$ 941.882.191,85, ou seja, a menor de 17,31%.

Categorias Econômicas

Despesa

Fixada (a) Autorizada (b) Variação

(b/a) Realizada (c )

Variação

(c/b)

Despesas Correntes

Pessoal e Encargos Sociais 2.211.602.416,00 2.398.677.270,00 0,08 2.243.427.361,19 -6,47%

Juros e Encargos da Dívida 81.916.886,00 82.443.886,00 0,01 82.115.698,58 -0,40%

Outras Despesas Correntes 1.323.337.841,00 1.497.077.946,00 0,13 1.347.046.919,24 -10,02%

Soma 3.616.857.143,00 3.978.199.102,00 0,10 3.672.589.979,01 -7,68%

Despesas de Capital

Investimentos 625.154.548,00 610.120.316,00 -0,02 407.540.646,99 -33,20%

Inversões Financeiras 338.783.314,00 351.214.322,00 0,04 349.664.321,90 -0,44%

Amortização da Dívida 58.495.787,00 73.074.719,00 0,25 68.575.661,25 -6,16%

Reserva de Contingência 46.524.878,00 319.707,00 -0,99 - -100,00%

Reserva do RPPS 465.844.655,00 427.324.635,00 -0,08 - -100,00%

Soma 1.534.803.182,00 1.462.053.699,00 -0,05 825.780.630,14 -43,52%

TOTAL 5.151.660.325,00 5.440.252.801,00 0,06 4.498.370.609,15 -17,31%



III. RESULTADOS CONTÁBEIS

4. BALANÇO ORÇAMENTÁRIO

O Balanço Orçamentário evidenciará a execução orçamentária das receitas previstas e as despesas fixadas, conforme o art. 102 da Lei n

4320/64 e também o disposto no art. 52 da LRF.

No exercício de 2014, o Balanço Orçamentário apresenta um superávit orçamentário de R$ 238.267.199,63, ou seja, as receitas superaram as

despesas, o balanço também apresenta um Déficit orçamentário de R$ 316.487,00 na previsão autorizada em decorrência de abertura de Créditos

Extraordinários (calamidade Pública), conforme demonstrado na tabela abaixo:

TÍTULOS PREVISÃO EXECUÇÃO TÍTULOS FIXAÇÃO EXECUÇÃO

Receitas Correntes 4.504.303.303,0 4.265.616.134,33 Despesas Correntes 3.978.199.102,00 3.672.589.979,01

Receita de Capital 699.653.878,00 324.339.233,10 Despesas de Capital 1.034.409.357,00 825.780.630,14

Receitas

Intra-Orçamentárias 235.979.133,00 146.682.441,35

Reserva de

Contingência 319.707,00 -

Reserva do RPPS 427.324.635,00 -

Soma 5.439.936.314,00 4.736.637.808,78 Soma 5.440.252.801,00 4.498.370.609,15

Déficit Orçamentário 316.487,00 - Superávit

Orçamentário

-

238.267.199,63

TOTAL 5.440.252.801,00 4.736.637.808,78 TOTAL 5.440.252.801,00 4.736.637.808,78

É interessante observar que apenas a análise do resultado orçamentário não permite obter conclusões acerca da eficiência na Gestão Fiscal,

sendo que a análise do Balanço Orçamentário gera informações complementares acerca da influência da execução orçamentária no atingimento das

Metas Fiscais.



5. BALANÇO FINANCEIRO

O Balanço financeiro, previsto no Anexo 13 da Lei 4.320/64, e demonstrado no Balanço Geral do Estado, conforme os modelos editado pelo

MCASP da 5 edição, e expõe de forma sintética as disponibilidades existentes no inicio e no final do exercício, juntamente com as receitas e Despesas

Orçamentárias e Extra Orçamentárias.

1 – Receita

Disponibilidades Transferidas de 2013 3.445.250.374,02

Ingressos Oriundos da Execução Orçamentária 4.736.637.808,78

Operações Financeiras Extra Orçamentárias 5.342.572.656,47

2 – Despesa

Dispêndio Proveniente da Execução Orçamentária 4.498.370.609,15

Operações Financeiras Extras Orçamentárias 5.298.836.659,84

Disponibilidade Transferida para 2014 3.727.253.570,28

Considerando que a Receita Arrecadada, no valor de R$ 4.736.637.808,78 (quatro bilhões, setecentos e trinta e seis milhões, seiscentos e trinta

e sete mil, oitocentos e oito reais e setenta e oito centavos), ficou acima do montante da Despesa Realizada, no valor de R$ 4.498.370.609,15 (Quatro

bilhões, quatrocentos e noventa e oito milhões, trezentos e setenta mil, seiscentos e nove reais e quinze centavos).

Conclui-se que a Gestão financeira decorrente da execução orçamentária resultou em Superávit Financeiro de R$ 238.267.199,63 (duzentos e

trinta e oito milhões, duzentos e sessenta e sete mil, cento e noventa e nove reais e sessenta e três centavos).



6. BALANÇO PATRIMONIAL

Com base na movimentação do exercício e em consequência dos atos praticados pelo Governo, o Balanço Patrimonial evidencia qualitativa e

quantitativamente a situação patrimonial da entidade pública, por meio de contas representativas do patrimônio público, além das contas de

compensações.

Os itens do ativo permanente não sofreram correção, quanto ao passivo permanente, os valores relativos à divida fundada interna foram

corrigidos conforme os indexadores estabelecidos em cláusulas contratuais, e os da divida fundada externa pela variação do dólar.

1 – Ativo Circulante

Caixa e Equivalente de Caixa 2.846.229.021,14

Demais Créditos e Valores de CP

Investimentos

Estoques

V.P.D. Pagos Antecipadamente

663.946.087,45

880.338.691,86

351.771.372,80

77.926,00

( - )Passivo Circulante 1.426.070.842,67

Superávit Financeiro do Exercício 3.316.292.256,58

2 – Ativo Permanente

Ativo Realizável a Longo Prazo 89.522.273,68

Investimentos 1.289.822.609,11

Imobilizado 1.795.249.878,10

Intangível 1.099.031,77

( - ) Passivo Permanente 2.590.074.485,73

Superávit Permanente 585.619.306,93

3 – Posição Líquida Final

Superávit Financeiro 3.316.292.256,58

Superávit Permanente 585.619.306,93

Saldo Patrimonial 3.901.911.56,51



7. VARIAÇÕES PATRIMONIAIS

A demonstração das Variações Patrimoniais evidencia as alterações verificadas no patrimônio, resultantes ou independentes da execução

orçamentária e indica o resultado patrimonial do exercício.

1 – Variações Patrimoniais Quantitativas Aumentativas

Impostos, Taxas e Contribuições de Melhoria

Contribuições Sociais

1.019.852.706,20

198.135.057,59

Exploração de Bens e Serviços 6.475.150,65

VPA - Financeira

Transferência Recebidas

Valorização e Ganhos com Ativos

Outras Variações Patrimoniais Aumentativas

482.456.910,92

4.385.677.884,45

0,0

113.889.744,59

Subtotal 6.206.487.454,40

2 – Variações Patrimoniais Quantitativas Diminutivas

Pessoal e Encargos Sociais 2.218.841.678,36

Benefícios Previdências e Assistenciais 80.346.487,63

Uso de Bens e Serviços e Consumo de Capital Fixo

VPD - Financeira

Transferências Concedidas

Tributária

Desvalorização e Perda de Ativos

Outras Variações Patrimoniais Diminutivas

557.759.285,25

84.874.368,97

2.330.976.462,46

38.093.953,67

0,0

128.651.956,74

Subtotal 5.439.544.193,08

TOTAL DO PATRIMÔNIO DO PERÍODO 766.943.261,32



8. DÍVIDA FLUTUANTE

A Dívida Flutuante refere-se aos compromissos de pronto pagamento que independem de autorização orçamentária para serem realizados, como

por exemplo, os restos a pagar, consignações.

Dados consolidados de acordo com o Anexo XVI

DEMONSTRATIVO DOS RESTOS A PAGAR (APENAS FORNECEDORES) POR PODER E ÓRGÃO

RESTOS A PAGAR PROCESSADOS E NÃO

PROCESSADOS LIQUIDADOS EM

EXERCÍCIOS ANTERIORES

RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS

Inscritos Inscritos

PODER/ÓRGÃO

RPP - Em

Exercícios

Anteriores

Em 31 de

dezembro

de 2014

RPP - Saldo

(a)

RNP - Em

Exercícios

Anteriores

Em 31 de

dezembro

de 2014

RNP - Saldo

(b)

DESPESAS (EXCETO INTRA-ORÇAMENTÁRIA) (I) 133.924.275 219.744.349 353.668.625 2.184.687 259.837.289 262.021.976

1 - Executivo 128.934.280 215.708.982 344.643.262 53.167 232.400.518 232.453.685

060101 - GABINETE DO GOVERNADOR 486.202 1.094.856 1.581.057 - 122.088 122.088

070101 - PROCURADORIA GERAL DO ESTADO 343.002 549.956 892.959 - - -

070301 - FUNDO PROG 3.995 - 3.995 - - -

080101 - SECRETARIA EXTRAORDINÁRIA DE REPRESENTAÇÃO AP EM BRASÍLIA - 97.776 97.776 - 18.973 18.973

090101 - SECRETARIA DE ESTADO DA COMUNICAÇÃO 996.429 878.437 1.874.866 - 64.161 64.161

DESCRIÇÃO SALDO DO EXERCÍCIO

ANTERIOR INSCRIÇÃO

SALDO PARA O EXERCÍCIO

SEGUINTE

Restos a Pagar

- Processados 426.541.199,08 294.143661,48 720.684.860,56

- Não Processados 22.766.380,45 250.003.702,95 272.769.083,40

Depósitos

Depósitos Recebidos 532.007.171,98 37.505.000,51 569.512.172,49

Valores Restituíveis 485.011.488,47 92.053.875,06 577.065.363,53

T O T A L 1.466.326.239,98 673.706.240,00 2.140.031.479,98



PODER/ÓRGÃO

RPP - Em

Exercícios

Anteriores

Em 31 de

dezembro

de 2014

RPP - Saldo

(a)

RNP - Em

Exercícios

Anteriores

Em 31 de

dezembro

de 2014

RNP - Saldo

(b)

090201 - RÁDIO DIFUSORA DE MACAPÁ 37.904 1.081 38.985 - 964 964

100101 - SECRETARIA DE GOVERNADOR DO ESTADO DO AMAPÁ - 7.797 7.797 - - -

110101 - GABINETE DO VICE-GOVERNADOR 1.500 159.502 161.002 - - -

120101 - SECRETARIA DE ESTADO DA ADMINISTRAÇÃO - 216 216 - - -

130101 - SECRETARIA DE ESTADO DA ADMINISTRAÇÃO 16.307.043 6.067.885 22.374.928 - - -

130103 - SISTEMA INTEGRADO DE ATENDIMENTO AO CIDADÃO 581.000 321.981 902.981 - - -

130203 - ESCOLA DE ADMINISTRAÇÃO PÚBLICA DO AMAPÁ 5.127 506.285 511.412 - 379.430 379.430

130204 - AMAPÁ PREVIDÊNCIA 85.325 216.365 301.689 53.167 275.434 328.601

130205 - AMAPA PREVIÊNCIA PLANO FINANCEIRO 28.329 - 28.329 - - -

140101 - SECRETARIA DE ESTADO DA FAZENDA 606.460 23.788.586 24.395.046 - 2.880.361 2.880.361

150101 - SECRETARIA DE ESTADO DO PLANEJAMENTO 10.207.641 291.425 10.499.066 - 1.518.796 1.518.796

150201 - CENTRO DE GESTÃO DA TECNOLOGIA DA INFORMAÇÃO 22.385 198.029 220.414 - 7.837.495 7.837.495

150202 - AGÊNCIA DE DESENVOLVIMENTO DO AMAPÁ 194.562 6.678 201.240 - 185.620 185.620

160101 - CONTROLADORIA GERAL DO ESTADO 3.264 65.146 68.411 - 2.593 2.593

170101 - OUVIDORIA GERAL DO ESTADO 61.626 - 61.626 - - -

180101 - SECRETARIA EXTRAORDINÁRIA DE POLÍTICAS PARA AS MULHERES 252.199 43.944 296.143 - 103.832 103.832

190101 - CENTRO DE APOIO À COORDENAÇÃO SETORIAL 164.298 - 164.298 - - -

200101 - SECRETARIA DE ESTADO DA INFRA-ESTRUTURA 8.765.442 21.928.979 30.694.421 - 110.797.646 110.797.646

200205 - DEPARTAMENTO ESTADUAL DE TRÂNSITO 142.126 83.302 225.428 - - -

210101 - SECRETARIA DE ESTADO DO TRANSPORTE 2.777.282 40.885.136 43.662.418 - 37.104.161 37.104.161

220101 - SECRETARIA DE ESTADO DA INDÚSTRIA, COMÉRCIO E MINERAÇÃO 391.336 1.238.020 1.629.356 - - -

230101 - SECRETARIA DE ESTADO DO DESENVOLVIMENTO RURAL 1.279.931 2.609.658 3.889.589 - 718.703 718.703

230201 - INSTITUTO DE DESENVOLVIMENTO RURAL DO ESTADO AP 542.962 1.259.086 1.802.049 - 3.103 3.103

230203 - AGÊNCIA DE PESCA DO AMAPÁ 99.612 328.577 428.188 - 62.009 62.009

230204 - AGÊNCIA DE DEFESA E INSPEÇÃO AGROPECUÁRIA 3.889 590.839 594.728 - 55.197 55.197

230205 - INSTITUTO ESTADUAL DE FLORESTA DO AMAPÁ 1.798 148.896 150.694 - 163.035 163.035

240101 - SECRETARIA DE ESTADO DO TRABALHO E EMPREENDEDORISMO 723.454 1.841.892 2.565.346 - 664.640 664.640

240302 - FUNDO DE APOIO AO MICROEMP. E DO DESENV. DO ARTESANATO 31.525 - 31.525 - - -

250101 - SECRETARIA DE ESTADO DA CIÊNCIA E TECNOLOGIA 526.468 106.688 633.156 - - -

250201 - INSTITUTO DE PESQUISAS CIENTÍFICAS E TECNOL. DO ESTADO DO AMAPÁ 155.787 160.675 316.462 - - -

250202 - UNIVERSIDADE DO ESTADO DO AMAPÁ 4.696 815.999 820.696 - 2.111.671 2.111.671

250203 - FUNDAÇÃO DE AMPARO À PESQUISA DO ESTADO DO AMAPÁ 5.169 22.942 28.112 - 31.014 31.014

260101 - SECRETARIA DE ESTADO DO MEIO AMBIENTE 195.657 152.544 348.201 - - -

260201 - INSTITUTO DO MEIO AMBIENTE E DO ORDENAMENTO TERRITORIAL - 487.818 487.818 - 121.855 121.855

270101 - SECRETARIA DE ESTADO DO TURISMO 324.247 441.720 765.967 - 83 83

280101 - SECRETARIA DE ESTADO DA EDUCAÇÃO 34.566.686 57.345.290 91.911.975 - 6.991.168 6.991.168



PODER/ÓRGÃO

RPP - Em

Exercícios

Anteriores

Em 31 de

dezembro

de 2014

RPP - Saldo

(a)

RNP - Em

Exercícios

Anteriores

Em 31 de

dezembro

de 2014

RNP - Saldo

(b)

290101 - SECRETARIA DE ESTADO DO DESPORTO E DO LAZER 1.931.723 817.214 2.748.938 - 198.363 198.363

300101 - SECRETARIA DE ESTADO DA SAÚDE 23.433.332 27.652.766 51.086.098 - 55.623.319 55.623.319

300201 - INSTITUTO DE HEMATOLOGIA E HEMOTERAPIA DO AMAPÁ - 3.364 3.364 - 66.584 66.584

300202 - LABORATÓRIO CENTRAL DE SAÚDE PÚBLICA DO AMAPÁ 447.811 1.571.797 2.019.608 - 399.714 399.714

300301 - FUNDO ESTADUAL DE SAÚDE 7.484.478 6.908.914 14.393.392 - 468.264 468.264

310101 - SECRETARIA DE ESTADO DA INCLUSÃO E MOBILIZAÇÃO SOCIAL 365.149 99.538 464.687 - -

310201 - FUNDAÇÃO DA CRIANÇA E DO ADOLESCENTE 331.647 314.559 646.206 - 169.396 169.396

310301 - FUNDO DE ASSISTÊNCIA SOCIAL 6.943.388 5.832.852 12.776.240 - - -

320101 - DEFENSORIA PÚBLICA DO ESTADO 24.702 58.548 83.249 - 30 30

330101 - SECRETARIA DE ESTADO DA JUSTIÇA E SEGURANÇA PÚBLICA 1.256.240 577.793 1.834.033 - 661.117 661.117

330201 - INSTITUTO DE DEFESA DO CONSUMIDOR DO AMAPÁ 26.415 130.198 156.613 - 23.880 23.880

330202 - INSTITUTO DE ADMINISTRAÇÃO PENITENCIÁRIA DO ESTADO 790.558 1.410.266 2.200.825 - 870.986 870.986

340101 - POLÍCIA MILITAR DO ESTADO DO AMAPÁ 1.258.815 1.303.851 2.562.666 - - -

350101 - POLÍCIA CIVIL DO ESTADO DO AMAPÁ 982.411 1.195.244 2.177.655 - 369.729 369.729

360101 - CORPO DE BOMBEIROS MILITAR 39.420 682.382 721.802 - 157.235 157.235

360301 - FUNDO DE REEQUIPAMENTO DO CORPO DE BOMBEIROS - 634.000 634.000 - 620.391 620.391

370101 - POLÍCIA TÉCNICO-CIENTÍFICA 305.396 351.336 656.733 - 21.000 21.000

380101 - SECRETARIA DE ESTADO DA CULTURA 2.386.435 1.420.354 3.806.789 - 536.477 536.477

2 - Legislativo 4.989.995 110.834 5.100.830 1.511.654 11.305.761 12.817.415

010101 - ASSEMBLÉIA LEGISLATIVA DO ESTADO DO AMAPÁ 4.972.250 - 4.972.250 - - -

020101 - TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO AMAPÁ 17.745 110.834 128.580 1.511.654 11.305.761 12.817.415

3 - Judiciário - 3.221.987 3.221.987 - 4.534.106 4.534.106

030101 - TRIBUNAL DE JUSTIÇA DO ESTADO DO AMAPÁ - 3.221.987 3.221.987 - 4.534.106 4.534.106

4 - Ministério Público - 702.546 702.546 619.866 11.596.905 12.216.771

040101 - MINISTÉRIO PÚBLICO ESTADO DO AMAPÁ - 702.546 702.546 619.866 11.596.905 12.216.771



RESTOS A PAGAR PROCESSADOS E NÃO

PROCESSADOS LIQUIDADOS EM

EXERCÍCIOS ANTERIORES

RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS

Inscritos Inscritos

PODER/ÓRGÃO

RPP - Em

Exercícios

Anteriores

Em 31 de

dezembro

de 2014

RPP - Saldo

(a)

RNP - Em

Exercícios

Anteriores

Em 31 de

dezembro

de 2014

RNP - Saldo

(b)

DESPESAS (INTRA-ORÇAMENTÁRIA) (II) 181.757 4.419.624 4.601.382 4.506 2.380.121 2.384.628

1 - Executivo 181.757 - 181.757 - 1.979.423 1.979.423

210101 - SECRETARIA DE ESTADO DO TRANSPORTE 165.169 - 165.169 - - -

220101 - SECRETARIA DE ESTADO DA INDÚSTRIA, COMÉRCIO E MINERAÇÃO 1.389 - 1.389 - - -

230203 - AGÊNCIA DE PESCA DO AMAPÁ 2.019 - 2.019 - - -

240101 - SECRETARIA DE ESTADO DO TRABALHO E EMPREENDEDORISMO 2.318 - 2.318 - - -

250201 - INSTITUTO DE PESQUISAS CIENTÍFICAS E TECNO. DO ESTADO DO AMAPÁ 7.678 - 7.678 - - -

260101 - SECRETARIA DE ESTADO DO MEIO AMBIENTE 457 - 457 - - -

280101 - SECRETARIA DE ESTADO DA EDUCAÇÃO - - - - 1.979.423 1.979.423

310201 - FUNDAÇÃO DA CRIANÇA E DO ADOLESCENTE 2.727 - 2.727 - - -

2 - Legislativo - - - 4.506 400.698 405.204

010101 - ASSEMBLÉIA LEGISLATIVA DO ESTADO DO AMAPÁ - - - - - -

020101 - TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO AMAPÁ - - - 4.506 400.698 405.204

3 - Judiciário - 3.609.446 3.609.446 - - -

030101 - TRIBUNAL DE JUSTIÇA DO ESTADO DO AMAPÁ - 3.609.446 3.609.446 - - -

4 - Ministério Público - 810.178 810.178 - - -

040101 - MINISTÉRIO PÚBLICO ESTADO DO AMAPÁ - 810.178 810.178 - - -

TOTAL (III) = (I + II) 134.106.033 224.163.974 358.270.006 2.189.193 262.217.410 264.406.604 FONTE: SIPLAG/RREO/SEFAZ



IV. INDICADORES LEGAIS E CONSTITUCIONAIS

A Lei Complementar n 101/2000 – LRF surgiu com o objetivo de

estabelecer normas de finanças públicas voltadas para a

responsabilidade da gestão fiscal, a fim de prevenir futuros desajustes

financeiros na gestão pública, sendo um importante instrumento para

avaliar a sustentabilidade da política fiscal dos entes públicos.

A LRF estabeleceu diversos indicadores que devem ser cumpridos

pelo Estado, que são indicadores legais e, além destes, existem aqueles

que a própria Constituição Federal estabeleceu que são os limites

mínimos de aplicação para a Saúde e Educação, chamados indicadores

constitucionais. Esses indicadores são apurados por meio de

demonstrativos que fazem parte do Relatório Resumido da Execução

Orçamentária – RREO e do Relatório de Gestão Fiscal – RGF.

Tanto o RREO quanto o RGF são instrumentos de transparência

que tem como objetivo permitir a sociedade o conhecimento,

acompanhamento e análise do desempenho da execução orçamentária e

da gestão fiscal dos gestores públicos. Anualmente a Secretaria do

Tesouro Nacional, edita orientações através de manuais, que servem

para a elaboração dos demonstrativos previstos na LRF.

O Governo do Estado do Amapá, em cumprimento a LRF, publica

os Relatórios no Diário Oficial do Estado, disponibiliza no site da

Secretaria do Estado da Fazenda – www.sefaz.ap.ap.gov.bre no Portal

de Transparência do Estado do Amapá.

9. RELATÓRIO DE GESTÃO FISCAL

Conforme os arts. 54 e 55 da LRF, o relatório deve ser publicado

até trinta dias após o encerramento de cada quadrimestre, sendo

composto por anexos que contém informações referentes ao

cumprimento dos limites decorrentes da aplicação da LRF. O RGF é

atribuição dos titulares de cada um dos Poderes, bem como o Ministério

Público, sendo que no último quadrimestre do ano, o Poder Executivo

deverá publicar, também, o Relatório de Gestão Fiscal Consolidado

abrangendo as informações de todos os Poderes e órgão de cada Ente.

Despesa de Pessoal

O art. 19 da LRF estabelece que a despesa total com pessoal, para os

Estados, em cada período de apuração (últimos 12 meses), não poderá

exceder a 60% dos limites da Receita Corrente Líquida – RCL,

conforme tabela abaixo:

Poder

Limite

Máximo

Limite

Prudencial

Limite de

Alerta

% da

Despesa

de Pessoal

–

2014 (%/RCL) (%/RCL) (%/RCL)

GEA 49,00 46,55 44,10 45,02

AL/AP 3,00 2,85 2,70 2,93

1,86

TCE 1,07

TJAP 6,00 5,70 5,40 4,21

MP 2,00 1,90 1,80 1,72

TOTAL 60,00 57,00 54,00 53,88

http://www.sefaz.ap.ap.gov.br/



Abaixo, a evolução histórica do cálculo do limite do Pode Executivo,

evidenciando que os percentuais concedidos geram resultados variáveis

na despesa com pessoal:

Dívida Consolidada Líquida

O demonstrativo da Dívida Consolidada Líquida que compõe o RGF,

tem como objetivo assegurar a transparência das obrigações contraídas

pelos Entes da Federação e verificar os limites de endividamento de que

trata a legislação.

A Dívida Consolidada Líquida corresponde ao valor da Dívida Pública

menos a disponibilidade de caixa, as aplicações financeiras e os demais

haveres financeiros, que são valores a receber líquidos e certos.

O cálculo do percentual é obtido sobre a Dívida Consolidada Líquida

dividida pela Receita Corrente Líquida - RCL - apurada no Relatório

Resumido da Execução Orçamentária - RREO.

Os limites da dívida são definidos através da Resolução do Senado

Federal nº 40/2001.

Apresenta-se a seguir, o demonstrativo da Dívida Consolidada no

exercício de 2014, bem como, gráfico com série histórica da Dívida

Pública do Estado Amapá.

49%

46,55%

44,10%

40%

41%

42%

43%

44%

45%

46%

47%

48%

49%

50%

1ºquad

2ºquad

3ºquad

1ºquad

2ºquad

3ºquad

1ºquad

2ºquad

3ºquad

1ºquad

2ºquad

3ºquad

2011 2012 2013 2014

LRF: Despesa de pessoal

Limite máximo Limite prudencial

Limite de alerta Despesa com pessoal




Demonstrativo da Dívida Fundada Interna e Externa

A Dívida Fundada representa os compromissos de exigibilidade, superiores a 12 meses, contraídos para atender ao desequilíbrio

orçamentário ou ao financiamento de obras e serviços públicos que, para serem pagos dependem de autorização orçamentária.

DIVIDA FUNDADA INTERNA SALDO EM 2011 SALDO EM 2012 SALDO EM 2013 SALDO EM 2014

LEI 9496/97 69.299.695,95 71.715.911,77 72.751.059,31 72.521.821,00

PROJETO 2010 5.104.844,42 3.959.472,22 2.751.183,20 1.368.916,62

FEDERALIZAÇÃO DA CEA - 407.389.625,60 686.215.492,56 1.008.541.359,52

PROINVESTE - - 271.464.661,14 271.464.661,14

PMAE - - 1.283.640,00 2.940.949,67

PDRI - - 279.500.000,00 279.500.000,00

INSS 26.637.319,44 24.957.116,08 22.707.606,19 19.733.961,31

AMPREV 338.970.735,24 338.970.735,24 882.663.607,53 822.950.043,93

PEF I 113.733.333,28 96.673.333,24 - -

PEF II 101.222.325,07 191.925.000,00 - -

DIVIDA FUNDADA EXTERNA 2011 2012 2013 2014

BID 3.312.480,29 3.067.142,61 2.522.463,58 1.578.149,63

BIRD 5.479.671,08 4.424.740,99 3.177.551,45 2.428.407,29

TOTAL GERAL 663.760.404,77 1.143.083.077,75 2.225.037.264,96 2.483.028.270,11



Operações de Crédito

O Demonstrativo das Operações de Crédito abrange as operações de

crédito internas e externas, inclusive por antecipação da Receita (ARO).

Esse Demonstrativo é importante para prevenção de riscos e correção

de desvios que possam afetar o equilíbrio das contas públicas, já que

tais operações embutem riscos que geralmente refletem na cobrança de

juros, os quais serão incorporados ao valor original da dívida.

No art. 29, inciso III,LC nº 101/2000, diz: "Operação de Crédito

corresponde ao compromisso financeiro assumido em razão de mútuo,

abertura de crédito, emissão e aceite de título, aquisição de bens,

recebimento antecipado de valores provenientes da venda a termo de

bens e serviços, arrendamento mercantil e outras operações

assemelhadas, inclusive com o uso de derivativos financeiros."

Gráfico dos percentuais das Operações de crédito sobre a RCL:

O gráfico demonstra que o percentual de comprometimento das receitas

de operações de crédito realizada, em relação a RCL, o Estado do

Amapá sempre manteve-se abaixo do limite permitido.

No exercício de 2014 apresenta-se o percentual de 6,84%, decorrente da

liberação da 3ª parcela de operações de crédito que o Governo do

Estado do Amapá celebrou com a CEF referente a Federalização da

CEA, no valor R$ 323.983.176,63.

Segundo o cronograma de liberações de recursos, estava previsto a

liberação da 2º parcela do Programa de Desenvolvimento Regional

Integrado - PDRI (BNDES), no valor de R$ 258.000.000,00, a qual não

ocorreu devido a impedimentos relacionados à regularidade fiscal e

previdenciária do Governo do Estado.

- Operações de Crédito em relação à Receita Total -

ANO Operação de crédito Receita Total (%)

2011 85.326.981,30 3.288.203.658,15 2,59

2012 510.887.300,53 4.148.688.233,62 12,31

2013 831.074.168,00 4.516.148.319,40 18,40

2014 323.983.176,63 4.736.637.808,78 6,84

85,33

510,89

831,07

323,98

0

200

400

600

800

1.000

2011 2012 2013 2014

Mil

hões

Operação de crédito R$ (milhões)

2,59

12,31

18,4

6,84

0

10

20

2011 2012 2013 2014





10. RELATÓRIO RESUMIDO DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA -

RREO

De acordo com os arts. 52 e 53 da LRF, o Relatório Resumido da

Execução Orçamentária - RREO, é composto por: Balanço

Orçamentário; Despesas por Função e Subfunção, Receita Corrente

Líquida, Receita e Despesas do Regime de Previdência, Resultado

Nominal e Primário, Restos a Pagar, Despesas com Manutenção e

Desenvolvimento do Ensino - MDE, Despesas com Ações e Serviços

Públicos de Saúde além desses o relatório apresenta alguns

demonstrativos que devem ser apresentados no último bimestre para

especificar as receitas e despesas no exercício.

A elaboração e publicação do RREO é atribuição do Poder Executivo

de cada Ente da Federação, e a publicação deve ocorrer até trinta dias

após o encerramento de cada bimestre. O último bimestre foi

apresentado em 30/01/2015 e republicado em 04/03/2015. Observamos

que o relatório apresenta um valor de receita e despesa diferente do

fechamento do exercício, devido a consolidação dos dados dos Poderes.

O Governo do Estado procurou cumprir as exigências legais, e elaborou

e publicou o RREO nos prazos previstos na LRF, assim como, cumpriu

as determinações imposto pelo Tribunal de Contas do Estado,

encaminhando o RREO para apreciações, bem como, disponibilizou na

site da Secretaria de Estado da Fazenda e no Portal de Transparência do

Estado.

Abaixo demonstrativo simplificado ao RREO referente ao último

Bimestre do exercício de 2014, ressaltando que os dados estão

consolidados com todos os órgãos de Governo, como também a

execução dos Poderes.

RESULTADOS SIMPLIFICADO - RREO TOTAL

Receitas Realizadas 4.736.706.699

Despesas Executadas 4.490.271.728

Superávit Orçamentário 246.433.971

Despesas por Função/SubFunção Total

Despesas Empenhadas 4.490.271.728

Despesas Liquidadas 4.223.118.546

Receita Corrente Líquida 4.020.130.039

Resultado Nominal 729.038.037

Resultado Primário -146.141.818

Resultado Previdenciário 613.124.573

Inscrição dos Restos a Pagar-RGF

Processados 201.498.720

Não Processados 227.947.700

Receita Alienação de Ativos/Aplic. dos recursos 356.056

Despesas Derivados de PPP'S 0,00



Demonstrativo das Receitas e Despesas com Manutenção e Desenvolvimento do Ensino- MDE.

O demonstrativo das Receitas e Despesas com Manutenção e Desenvolvimento do Ensino - MDE apresenta os recursos públicos destinados à

educação, provenientes da receita resultante de impostos e das receitas vinculadas ao ensino, as despesas com MDE por vinculação de receita, os

acréscimo ou decréscimos nas transferências do Fundo de Manutenção e Desenvolvimento da Educação Básica e de Valorização dos Profissionais da

Educação - FUNDEB, o cumprimento dos limites constitucionais e outras informações para controle financeiro. O Art. 72 da Lei nº 9394/96, Lei de

Diretrizes e Bases da Educação Nacional - LDB prevê a publicação nos relatórios expressos na Constituição. O Art. 165 da Constituição determina a

publicação até trinta dias após o encerramento de cada bimestre do RREO, sendo que o art.52 da LRF reafirma o prazo e informa a sua abrangência.

O demonstrativo tem por objetivo demonstrar avaliar o cumprimento dos limites mínimos de aplicação em MDE, do percentual da receita de impostos

destinada ao FUNDEB, do limite mínimo de aplicação dos recursos do FUNDEB na remuneração do magistério da Educação Básica, bem como

apresentar informações para fins de controle pelo governo e pela sociedade.

O Art.212 da Constituição Federal determina que os Estados, o Distrito Federal e os Municípios devem aplicar, anualmente, em educação, nunca

menos de 25% da Receita Líquida resultante de impostos e Transferências Constitucionais e Legais.

O Estado do Amapá cumpriu esse limite, aplicando 33,86% no exercício de 2014, conforme demonstrativo das despesas por função:

DEMONSTRATIVO DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA DAS DESPESAS POR FUNÇÃO/SUBFUNÇÃO

Função/Subfunção Dotação Autorizada (a) Despesa Empenhada (b) Despesa Liquidada (c) % (a/c) Diferença (a-c)

12 - EDUCAÇÃO 1.056.730.362,00 972.727.293,44 963.633.094,36 91,19% 93.097.267,64

122 - Administração Geral 251.583.428,00 239.946.496,93 239.675.722,02 95,27% 11.907.705,98

272 - Previdência do Regime Estatutário 80.508.433,00 59.593.872,64 55.387.458,48 68,80% 25.120.974,52

361 - Ensino Fundamental 506.475.800,00 476.831.069,90 474.402.134,29 93,67% 32.073.665,71

362 - Ensino Médio 173.132.573,00 160.857.123,70 160.772.080,43 92,86% 12.360.492,57

363 - Ensino Profissional 5.661.804,00 4.002.511,22 4.002.511,22 70,69% 1.659.292,78

364 - Ensino Superior 11.666.538,00 9.535.272,98 7.432.241,85 63,71% 4.234.296,15

365 - Educação Infantil - - - 0,00% -

366 - Educação de Jovens e Adultos 27.701.786,00 21.960.946,07 21.960.946,07 79,28% 5.740.839,93



A tabela demonstra que o Estado cumpriu os limites definidos na legislação:

Receitas e Despesas com Educação

Especificação Valor Realizado

(%) Limite (%)

Receita Líquida de Impostos 3.256.124.953, - -

Mínimo Anual de 25% das Receitas de Impostos na Manut. e

Desenvolvimento do Ensino 1.102.431.654 33,86% 25,00%

Mínimo Anual de 60% do FUNDEB na remuneração do Magistério c/

Ensino Fundamental e Médio 405.488.092, 81,89% 60,00%

O gráfico abaixo mostra a evolução da despesa total com a educação no Estado do Amapá:

Os dados expostos pelo gráfico acima mostram que o Estado vem cumprindo o limite mínimo de gastos com a educação, que é de 25,00% da receita

resultante de impostos.

25%

31,48% 32,59%

33,85% 33,86%

20%

22%

24%

26%

28%

30%

32%

34%

36%

38%

40%

2011 2012 2013 2014

Limite

% Gastos com Educação




Aplicação de Recursos em Ações e Serviços Públicos de Saúde

Nos termos da Emenda Constitucional n 29/2000 e Resolução n

322/2003 do Conselho Nacional de Saúde, os percentuais mínimos de

vinculação orçamentária as ações e serviços públicos de saúde para os

Estados são de 12,00% do produto da arrecadação dos impostos de

natureza Estadual: ICMS, IPVA e ITCD; mais os recursos provenientes

de Transferência da União de que tratam os artigos 157 e 159, inciso I,

alínea a, e inciso II da CF/88, deduzidas as parcelas transferidas aos

Municípios.

A Lei Complementar n 141, de 13 de janeiro de 2012, regulamenta o §

3 do Art. 198 da Constituição Federal para dispor sobre os valores

mínimos a serem aplicados anualmente em ações e serviços públicos

em saúde. Para efeito da aplicação da LC n 141/2012, considera-se

despesas com ações e serviços públicos de saúde, aquelas voltadas para

a promoção, proteção e recuperação da saúde.

No exercício de 2014 o Estado aplicou em saúde 13,43% da Receita

Líquida resultante de impostos e transferências Constitucionais e

Legais, cumprindo, assim, o limite mínimo de 12%. Gráfico com a

evolução das despesas com ações e serviços Públicos em Saúde:

O gráfico apresenta os limites mínimos com as despesas com ações e

serviços públicos de saúde, nos últimos anos, mostrando que o Governo

vem cumprindo o que determina a legislação.

12%

12,52%

14,42%

12,68%

13,43%

10%

11%

12%

13%

14%

15%

2011 2012 2013 2014

Limite

% Gastos

com Saúde

DEMONSTRATIVO DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA DAS DESPESAS POR FUNÇÃO/SUBFUNÇÃO

Função/Subfunção Dotação Autorizada (a) Despesa Empenhada (b) Despesa Liquidada (c) % (a/c) Diferença (a-c)

10 - SAÚDE 715.737.711,00 617.979.800,59 561.421.920,53 78,44 154.315.790,47

121 - Planejamento e Orçamento 37.471.747,00 21.582.741,84 5.360.620,30 14,31 32.111.126,70

122 - Administração Geral 439.931.458,00 391.677.810,79 388.285.677,37 88,26 51.645.780,63

128 - Formação de Recursos Humanos 2.303.292,00 1.522.936,88 1.168.081,47 50,71 1.135.210,53

301 - Atenção Básica 6.436.183,00 3.616.596,73 3.466.585,11 53,86 2.969.597,89

302 - Assistência Hospitalar e Ambulatorial 218.531.644,00 193.355.982,88 157.743.670,97 72,18 60.787.973,03

304 - Vigilância Sanitária 1.400.000,00 208.199,89 159.706,66 11,41 1.240.293,34

305 - Vigilância Epidemiológica 6.863.387,00 4.919.695,31 4.410.373,30 64,26 2.453.013,70

331 - Proteção e Beneficios ao Trabalhador 1.400.000,00 620.536,19 459.849,62 32,85 940.150,38

542 - Controle Ambiental 1.400.000,00 475.300,08 367.355,73 26,24 1.032.644,27





Resultado Primário

O Demonstrativo do Resultado Primário integra o Relatório Resumido

da Execução Orçamentária – RREO, que tem como principal objetivo

avaliar a sustentabilidade da Política Fiscal em um dado exercício

financeiro.

O Resultado Primário apura a diferença entre as receitas fiscais ou

receitas não financeiras e as despesas fiscais ou não financeiras,

excluindo entre outras o serviço da dívida, ou seja, mede como as ações

correntes do setor público afetam a trajetória de seu endividamento

líquido, bem como a sua capacidade de pagamento em longo prazo. O

Resultado Primário também aponta a necessidade de

contingenciamento de despesas ao longo do exercício.

A Meta de Resultado Primário fixada no anexo de Metas Fiscais da

LDO para o exercício de 2014 foi de (déficit de R$ 623.068.366),

conforme observamos no quadro ao lado.

Durante o exercício de 2014, a previsão foi atualizada para um déficit

de (-R$ 820.508.280), entretanto o resultado na execução foi um déficit

de -R$ 146.141.819 (diferença a menor de 674.366.461 em relação ao

autorizado).

RESULTADO PRIMÁRIO

Receitas Primárias Previsão

Autorizada

Receitas

Realizadas

Receitas Primárias Correntes (I) 4.295.656.706 3.819.030.629

Receitas Primárias de Capital (II) 35.482.382 -

Receitas Fiscais Líquidas (III) = (I+II) 4.331.139.088 3.819.030.629

Despesas Primárias Dotação

Autorizada

Despesas

Executadas

Despesas Primárias Correntes (IV) = (V-VI) 3.762.668.388 3.399.382.690

- Despesas Correntes (V) 3.845.112.274 3.480.780.462

- Juros e Encargos da Dívida (VI) 82.443.886 81.397.772

Despesas Primárias de Capital (VII=VIII-IX-

X) 961.334.638 565.789.758

- Despesas de Capital (VIII) 1.034.409.357 634.365.419

- Amortização da Dívida (IX) 73.074.719 68.575.661

Inver. Finan/Concessões de Empréstimos (X) 351.214.322 291.966.070

Reserva de Contingência (XI) 319.707 -

Reserva de RPPS (XII) 427.324.635 -

Despesas Primárias Liquidas (XIII) =

(IV+VII+XI+XII) 5.151.647.368 3.965.172.448

RESULTADO PRIMÁRIO (III-XIII) - 820.508.280 - 146.141.819

Fonte: SIPLAG/RREO/SEFAZ



Resultado Nominal

A meta do Resultado Nominal fixada no Anexo de Metas Fiscais da

LDO para o exercício de 2014 foi de (-R$ 686.553.146,00), de acordo

com o quadro abaixo o resultado nominal ao final do exercício ficou em

R$ 729.038.037,00.

O objetivo do Resultado Nominal é medir a evolução da Dívida Fiscal

Líquida de um exercício para o outro, observamos que o valor negativo

representa redução na dívida, enquanto que o valor positivo indica

crescimento da dívida.

RESULTADO NOMINAL

ESPECIFICAÇÃO 2013 2014

Dívida Consolidada (I) 2.225.037.265 2.483.028.270

Deduções (II) 1.297.444.735 826.397.703

Disponibilidade de Caixa 1.416.000.382 1.027.896.423

Demais Haveres Financeiros

- -

(-) Restos a Pagar Processados 118.555.647 201.498.720

Dívida Consolidada Líquida

(III)=(I-II) 927.592.530 1.656.630.567

Resultado Nominal 332.360.766 729.038.037

Fonte: SIPLAG/RREO/SEFAZ

Nota: Resultado Nominal no Anexo de Metas Fiscais para o exercício de 2013( R$-199.063.593).



V. NOTAS EXPLICATIVAS

Os Balanços e Demonstrações Contábeis foram elaborados em

conformidade com as Normas Brasileiras de Contabilidade Aplicada ao

Setor Público, princípios contábeis, disposições da Lei Federal nº

4.320/64, de 17/03/1964, Lei Complementar nº 101, de 04/05/2000 e a

Lei Orçamentária nº 1.749, de 30/12/2013.

O Governo do Estado editou o Decreto nº 0631 de 17/02/2014 que

Estabeleceu normas para a programação e a execução orçamentária e

financeira dos orçamentos fiscal e da Seguridade Social para o

exercício financeiro de 2014, editou o Decreto nº 6753, de 13/11/2014

que disciplinou os prazos e procedimentos administrativos de natureza

orçamentária, financeira, contábil e patrimonial, relativo ao

encerramento do exercício financeiro de 2014,

Para subsidiar a análise do Balanço no exercício de 2014, merecem

destaques e comentários por sua relevância, os seguintes itens:

I - Os Balanços e Demonstrações Contábeis estão sendo apresentados

de acordo com a 5ª edição do Manual de Contabilidade Aplicado ao

Setor Público - MCASP constituindo-se dos órgãos da Administração

Direta e Indireta do Poder Executivo, e a consolidação da execução

orçamentária dos Poderes: Poder Legislativo, Poder Judiciário e

Ministério Público, como também a Execução Orçamentária da Amapá

Previdência - AMPREV.

1 - A Dotação Orçamentária Inicial no exercício de 2014, conforme

LOA nº 1.749, de 30/12/2013,foi de R$. 5.151.660.325,00 e ao final do

exercício a Dotação Orçamentária Atualizada em relação a receita

ficou em R$ 5.439.936.314,00, já a Dotação Atualizada em relação a

despesa o valor foi de R$ 5.440.252.801,00 demonstrando um déficit

orçamentária de R$ 316.487,00 (crédito extraordinário – calamidade

pública).

2 - Observamos ainda, que o Balanço Orçamentário apresenta um

superávit orçamentário de R$ 238.267.199,63 que é representado pela

diferença a maior entre a execução da receita e da execução da despesa

que deverá ser adicionado à coluna de Despesa Empenhada para igualar

e execução da despesa orçamentária com a execução da receita

orçamentária.

3 - O Balanço Patrimonial demonstra o Ativo Financeiro que

compreende os créditos e valores realizáveis independente de

autorização orçamentária, bem como o Ativo Permanente que

compreende os bens, créditos e valores, cuja mobilização ou alienação

depende de autorização legislativa.

- Bens Móveis e Imóveis - o Governo do Estado do Amapá, através da

Secretaria de Estado da Administração responsável pelo patrimônio do

Estado, iniciou os trabalhos em 2013 para fins de ajustes contábeis

decorrentes da reavaliação dos bens, mas até o momento não foi

possível a conclusão, segundo informações do órgão.

4 - Precatórios - O Estado do Amapá aderiu ao Regime Especial de

pagamento de Precatórios previsto no art. 97 do Ato das Disposições

Constitucionais Transitórias - ADCT, da Constituição Federal, alterado

pela Emenda Constitucional nº62/2009. A adoção do Regime Especial,

pelo prazo de (15) quinze anos, consiste em depósito em conta especial

correspondente, anualmente, ao saldo total de precatórios somado a



atualização prevista, sendo diminuído das amortizações e dividido pelo

número de anos restantes no regime especial de pagamento.

A incorporação de precatórios para exercício de 2015 é de R$.

10.620.529,82, totalizando um saldo devedor de R$ 86.899.106,90. O

passivo reconhecido da obrigação, conforme decisão judicial, somente

poderá ser baixada com o recebimento da informação fornecida pelo

Tribunal de Justiça, acerca do efetivo pagamento ao credor do

precatório.

Registra-se ainda o levantamento em curso de pendências referentes a

2014, a exemplo das ações custeadas com recursos do BNDES (PDRI),

com a participação da Controladoria Geral - CGE, Procuradoria Geral -

PGE, Secretaria de Estado de Planejamento - SEPLAN, Secretaria de

Estado da Fazenda - SEFAZ e Secretaria de Estado da Administração -

SEAD, que poderão alterar os resultados apresentados no presente

Balanço Geral (especialmente quanto às disponibilidades financeiras).

Particularidades dos Poderes - Consolidação

1 – Assembleia Legislativa – A Apresentação do Balanço Geral do

Assembleia se deu em 23/03/2015, entrega posterior ao prazo fixado

(15/02/2015). A consolidação se deu através de relatórios emitidos,

demonstrando um orçamento autorizado de R$ 156.000.000,00 e o

valor de despesa executada de R$ 133.525.932,46.

A consolidação da execução da despesa da Assembleia Legislativa foi

realizada de acordo com a LOA/2014, com as atualizações regulares

realizadas até o final do exercício de 2014, devidamente lançadas no

sistema SIPLAG.

Entretanto, além do montante de R$ 129.425.936,46, identificou-se

uma diferença de R$ 4.099.996,00, decorrente:

a) de despesa na ND 339093 – Indenizações e Restituição de R$

7.928.515,00, quando o valor disponível que foi autorizado era

de R$ 3.928.519,00 –(3.999.996,00);

b) da execução de R$ 100.000,00 superior ao valor autorizado com

despesas na ND 339030- material de consumo.

De forma similar ao ocorrido com o TCE em 2013, não há abertura do

respectivo crédito adicional pelo Poder Executivo que pudesse

viabilizar sua execução, conforme a legislação vigente.

Assim, considerando as limitações de competência desta Secretaria de

Estado da Fazenda, e da necessidade de consolidação para prestação de

contas, realizou-se a contabilização até o limite dos créditos

autorizados, o que resultará em diferença entre os demonstrativos do

ALAP e os dados consolidados neste Balanço Geral, por questões

externas.

2 – Tribunal de Contas do Estado – O Balanço Geral do TCE

apresenta uma execução orçamentária acima da previsão atualizada: os

demonstrativos apresentados registram um superávit financeiro no valor

de R$ 11.272.968,00, apurado no Balanço Patrimonial do exercício de

2013, e R$ 1.763.700,00 referente ao crédito por excesso de



arrecadação , sendo R$ 1.680.000,00 através de Resolução nº 060/2014

– TCE/AP e R$ 83.700,00 por Decreto nº 2210, de 07/05/2014.

Não há abertura do respectivo crédito adicional pelo Poder Executivo

que pudesse viabilizar sua execução, conforme a legislação vigente.

A diferença foi objeto de nota explicativa no Balanço Geral do TCE e

na consolidação no exercício de 2013:

“Informamos a Vossa Excelência que de acordo com a Decisão

proferida pelo Tribunal de Justiça do Estado do Amapá, nos

autos do Mandado de Segurança nº 0001094-

71.2013.8.03.000/TJAP, Acórdão publicado no Diário da Justiça

Eletrônico, nº 196, de 23/10/2013, os recursos decorrentes do

saldo financeiro apurado no Balanço do Tribunal de Contas do

Estado do Amapá, exercício 2012, foram geridos no orçamento

corrente do TCE/AP, nos termos dos incisos I e IV do art. 8º, da

Lei Complementar nº 010/95, c/c artigo 43, §1º, inciso I, da Lei

nº 4.320/64, conforme Quadro de Detalhamento da Despesa –

QDD, Anexo I, que é parte integrante da Resolução Executiva nº

050/2013-TCE/AP.”





TCE e os dados consolidados neste Balanço Geral, por questões

externas. Abaixo demonstramos a diferença dos valores apresentados

no Balanço Geral do TCE (Balanço Orçamentário) x os valores

contabilizados na ocasião da consolidação:

Execução Despesa TCE ESTADO Diferença

Empenhada 63.587.906,43 51.187.680,03 -12.400.226,40

Liquidada 51.881.447,63 49.746.733,43 -2.134.714,20

Paga 51.383.212,79 49.293.488,00 -2089.724,79

Restos a Pagar

- N Processados 11.706.458,80 1.440.946,00 -10.265.512,80

- Processados 110.834,43 453.245,43 342.411,00

3 – Tribunal de Justiça do Estado do Amapá - Apresentamos abaixo

um resumo do Balanço Orçamento do TJ/AP:

Despesas Orçamentárias Dotação Inicial Dotação Autorizada

Despesas Correntes

Pessoal e Encargos Sociais 182.107.618,00 184.111.989,00

Outras despesas correntes 45.795.891,00 53.788.081,00

Despesa de Capital

Investimentos 7.298.564,00 6.121.426,00

TOTAL 235.202.073,00 244.021.496,00

Ao fazer a consolidação, foi identificada a seguinte diferença:

Execução Despesa TJ/AP Estado Diferença

Empenhada 234.279.835,55 231.397.224,74 -2.882.610,81

Liquidada 229.745.729,94 226.863.119,13 -2.134.714,20

Paga 222.915.297,20 220.031.687,39 -2.089.724,79

Restos a Pagar

N Processados 4.534.105,61 4.534.105,61 0,00

Processados 6.831.432,74 6.831.432,74 0,00



A diferença de R$. 2.882.610,81 se refere a ND 339046 - Auxilio

Alimentação (R$ 2.463.386,03) e ND 339036 – Outras Despesas de

Pessoa Física (R$419.224,78) ambos os valores não foram executados

devido a abertura de crédito suplementar pelo TJ/AP através de

Resolução Interna nº 945/2014-TJAP (anexo) e Lei nº 1846, de

03/12/2014, e não disponível no orçamento do Poder Executivo.

De forma similar ao ocorrido com o TCE, não há abertura do respectivo

crédito adicional pelo Poder Executivo que pudesse viabilizar sua

execução, conforme a legislação vigente.





TJAP e os dados consolidados neste Balanço Geral, por questões

externas.



VI. CONSIDERAÇÕES FINAIS

A apresentação do Balanço Geral à Assembleia Legislativa e à sociedade amapaense buscou cumprir o objetivo

primordial de subsidiar a avaliação das contas públicas do Estado do Amapá, com a demonstração dos resultados

alcançados no exercício de 2014.

A consolidação das informações de todos os Poderes e Órgãos da Administração Pública Estadual resultantes da

execução das ações governamentais referentes aos Orçamentos Fiscal e da Seguridade Social foi traduzida em

demonstrações e no presente relatório, que sintetiza os principais resultados.

Cabe registrar as dificuldades decorrentes da inexistência de um sistema que interligue a execução orçamentária e

financeira de todo o Estado do Amapá, impondo dificuldades para consolidação, como exposto nas notas

explicativas. As iniciativas recentes do Conselho Estadual de Gestão Fiscal no sentido de buscar um sistema

informatizado unificado podem, além da prevenção e correção tempestiva de inconsistências, viabilizar maior

transparência e celeridade para a apresentação das contas.

Destaca-se ainda o levantamento em curso de pendências referentes a 2014, a exemplo das ações custeadas com

recursos do BNDES (PDRI), com a participação da Controladoria Geral - CGE, Procuradoria Geral - PGE, Secretaria

de Estado de Planejamento - SEPLAN, Secretaria de Estado da Fazenda - SEFAZ e Secretaria de Estado da

Administração - SEAD, que poderão alterar os resultados apresentados no presente Balanço Geral.

Com as supracitadas ressalvas e possíveis ajustes, a análise do resultado fiscal do exercício evidenciou o

cumprimento dos limites mínimos constitucionais de aplicação em educação e saúde, bem como dos limites fixados

pela Lei de Responsabilidade Fiscal para despesas com pessoal, dívida pública, operações de crédito, garantias e

contragarantias e inscrição dos restos a pagar, o que reflete uma gestão fiscal responsável e equilibrada.

O Balanço Geral do Estado de 2014 estará disponível no sítio da Secretaria de Estado da Fazenda

(www.sefaz.ap.gov.br), demonstrando o comprometimento do Estado com a transparência das contas públicas.




VII. RELAÇÃO DE UNIDADES ADMINISTRAÇÃO DIRETA

CÓDIGO NOME

010101 ASSEMBLÉIA LEGISLATIVA DO ESTADO DO AMAPÁ

020101 TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO AMAPÁ

030101 TRIBUNAL DE JUSTIÇA DO ESTADO DO AMAPÁ

040101 MINISTÉRIO PÚBLICO ESTADO DO AMAPÁ

060101 GABINETE DO GOVERNADOR

070101 PROCURADORIA GERAL DO ESTADO

080101 SECRETARIA EXTRAORDINÁRIA DE REPRESENTAÇÃO GOVERNO DO ESTADO DO AMAPÁ EM BRASÍLI

090101 SECRETARIA DE ESTADO DA COMUNICAÇÃO

100101 SECRETARIA DE GOVERNO DO ESTADO DO AMAPÁ

100110 SECRETARIA ESPECIAL DE GOVERNO

110101 GABINETE DO VICE-GOVERNADOR

120101 SECRETARIA DAS RELAÇÕES INSTITUCIONAIS DO ESTADO

130101 SECRETARIA DE ESTADO DA ADMINISTRAÇÃO

130103 SISTEMA INTEGRADO DE ATENDIMENTO AO CIDADÃO

140101 SECRETARIA DE ESTADO DA FAZENDA

150101 SECRETARIA DE ESTADO DO PLANEJAMENTO, ORÇAMENTO E TESOURO

160101 AUDITORIA GERAL DO ESTADO

170101 OUVIDORIA GERAL DO ESTADO

180101 SECRETARIA EXTRAORDINÁRIA DE POLÍTICAS PARA AS MULHERES

190101 CENTRO DE APOIO À COORDENAÇÃO SETORIAL

200101 SECRETARIA DE ESTADO DA INFRA-ESTRUTURA

210101 SECRETARIA DE ESTADO DO TRANSPORTE

220101 SECRETARIA DE ESTADO DA INDÚSTRIA, COMÉRCIO E MINERAÇÃO

230101 SECRETARIA DE ESTADO DO DESENVOLVIMENTO RURAL

240101 SECRETARIA DE ESTADO DO TRABALHO E EMPREENDEDORISMO

250101 SECRETARIA DE ESTADO DA CIÊNCIA E TECNOLOGIA

260101 SECRETARIA DE ESTADO DO MEIO AMBIENTE

270101 SECRETARIA DE ESTADO DO TURISMO

280101 SECRETARIA DE ESTADO DA EDUCAÇÃO

290101 SECRETARIA DE ESTADO DO DESPORTO EDO LAZER

300101 SECRETARIA DE ESTADO DA SAÚDE

310101 SECRETARIA DE ESTADO DA INCLUSÃO E MOBILIZAÇÃO SOCIAL

320101 DEFENSORIA PÚBLICA DO ESTADO

330101 SECRETARIA DE ESTADO DA JUSTIÇA E SEGURANÇA PÚBLICA

340101 POLÍCIA MILITAR DO ESTADO DO AMAPÁ

350101 POLÍCIA CIVIL DO ESTADO DO AMAPÁ

360101 CORPO DE BOMBEIROS MILITAR

370101 POLÍCIA TÉCNICO-CIENTÍFICA

380101 SECRETARIA DE ESTADO DA CULTURA

390101 SECRETARIA DE ESTADO DA FAZENDA

400101 SECRETARIA DE ESTADO DO PLANEJAMENTO

410101 CONTROLADORIA GERAL DO ESTADO DO AMAPÁ

900101 RESERVA DE CONTINGÊNCIA



ADMINISTRAÇÃO INDIRETA

Código Nome

090201 RÁDIO DIFUSORA DE MACAPÁ

130203 ESCOLA DE ADMINISTRAÇÃO PÚBLICA DO AMAPÁ

130204 AMAPÁ PREVIDÊNCIA

130205 AMAPA PREVIÊNCIAPLANO FINANCEIRO

130206 AMAPÁ PREVIDENCIA PLANO PREVIDENCIÁRIO

150201 CENTRO DE GESTÃO DA TECNOLOGIA DA INFORMAÇÃO

150202 AGÊNCIA DE DESENVOLVIMENTO DO AMAPÁ

200203 COMPANHIA DE GÁS DO AMAPÁ

200204 AGÊNCIA REGULADORA DE SERVIÇOS PÚBLICOS DELEGADOS DO ESTADO

200205 DEPARTAMENTO ESTADUAL DE TRÂNSITO

220201 JUNTA COMERCIAL DO AMAPÁ

220202 INSTITUTO DE PESOS E MEDIDAS

230201 INSTITUTO DEDESENVOLVIMENTO RURAL DO ESTADO DO AMAPÁ

230202 INSTITUTO DO MEIO AMBIENTE E DE ORDENAMENTO TERRITORIAL

230203 AGÊNCIA DE PESCA DO AMAPÁ

230204 AGÊNCIA DE DEFESA E INSPEÇÃO AGROPECUÁRIA

230205 INSTITUTO ESTADUAL DE FLORESTA DO AMAPÁ

240201 AGÊNCIA DE FOMENTO DO AMAPÁ

250201 INSTITUTO DE PESQUISAS CIENTÍFICAS E TECNOLÓGICAS DO ESTADO DO AMAPÁ

250202 UNIVERSIDADE DO ESTADO DO AMAPÁ

250203 FUNDAÇÃO DE AMPARO À PESQUISA DO ESTADO DO AMAPÁ

260201 INSTITUTO DO MEIO AMBIENTE E DO ORDENAMENTO TERRITORIAL

280201 FUNDAÇÃO ESTADUAL DE CULTURA DO AMAPÁ

300201 INSTITUTO DE HEMATOLOGIA E HEMOTERAPIA DO AMAPÁ

300202 LABORATÓRIO CENTRAL DESAÚDE PÚBLICA DO AMAPÁ

310201 FUNDAÇÃO DA CRIANÇA E DO ADOLESCENTE

330201 INSTITUTO DE DEFESA DO CONSUMIDOR DO AMAPÁ

330202 INSTITUTO DE ADMINISTRAÇÃO PENITENCIÁRIA DO ESTADO



FUNDOS

Código Nome

030301 FUNDO DE MANUTENÇÃO E REAPARELHAMENTO DA JUSTIÇA

030302 FUNDO DE APOIO AOS JUIZADOS DA INFÂNCIA E DA JUVENTUDE

040301 FUNDO ESPECIAL DE APOIO E DESENVOLVIMENTO DO MINISTÉRIO PÚBLICO

070301 FUNDO PROG

220301 FUNDO DE DESENVOLVIMENTO INDUSTRIAL E MINERAL DO ESTADO DO AMAPÁ

230301 FUNDO DE DESENVOLVIMENTO RURAL DO AMAPÁ

240301 FUNDO DE DESENVOLVIMENTO DO ARTESANATO DO AMAPÁ

240302 FUNDO DE APOIO AO MICROEMPREENDEDOR E DO DESENVOLVIMENTO DO ARTESANATO

250301 FUNDO DE AMPARO À PESQUISA CIENTÍFICA E TECNOLÓGICA

260301 FUNDO ESTADUAL DE RECURSOS PARA O MEIO AMBIENTE

260302 FUNDO ESTADUAL DE RECURSOS HÍDRICOS DO AMAPÁ

290301 FUNDO ESTADUAL DE DESENVOLVIMENTO DESPORTIVO DO ESTADO DO AMAPÁ

300301 FUNDO ESTADUAL DE SAÚDE

310301 FUNDO DE ASSISTÊNCIA SOCIAL

310302 FUNDO DA CRIANÇA E DO ADOLESCENTE

310303 FUNDO ESTADUAL DO PASSE SOCIAL ESTUDANTIL

330301 FUNDO ESPECIAL DE REEQUIPAMENTO POLICIAL

360301 FUNDO DE REEQUIPAMENTO DO CORPO DE BOMBEIROS

Documents

BALANÇO GERAL DO ESTADO DO AMAPÁ 2014 · As informações que integram o Balanço Geral do Estado foram extraídas do SIPLAG e dos demonstrativos impressos apresentados pelas unidades