CAIXA DE ASSISTÊNCIA DOS ADVOGADOS DE MINAS GERAIS - …€¦ · caixa de assistÊncia dos advogados de minas gerais - caa/mg balanÇo patrimonial (em r$ 1) ativo nota 31.12.14 31.12.13

CAIXA DE ASSISTÊNCIA DOS ADVOGADOS DE MINAS GERAIS - CAA/MG

RELATÓRIO DOS AUDITORES

DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31.12.14


BALANÇO PATRIMONIAL

(Em R$ 1)

ATIVO

Nota 31.12.14 31.12.13 (*)

CIRCULANTE

Caixa e equivalentes 4 7.004.635 4.575.694

Clientes 5 2.585.986 3.480.741

Empréstimos e financiamentos 6 2.296.496 1.658.580

Estoques 7 1.391.991 1.653.413

Outros créditos 8 1.273.073 7.788.071

14.552.181 19.156.499

NÃO CIRCULANTE

Realizável longo prazo

Depósitos judiciais 9 3.970.430 1.299.370

Empréstimos e financiamentos 6 - 1.530.997

Valores a regularizar 10 4.808.341 2.021.340

8.778.771 4.851.707

Imobilizado 11 16.603.091 14.920.119

25.381.862 19.771.826

Total do Ativo 39.934.043 38.928.325

(*) Não auditado

As notas explicativas integram as demonstrações financeiras

Exercício findo em


BALANÇO PATRIMONIAL

(Em R$ 1)

PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO

Nota 31.12.14 31.12.13 (*)

CIRCULANTE

Fornecedores 12 3.457.179 1.687.651

Obrigações sociais e tributárias 13 303.105 277.525

Provisão de férias 641.589 223.127

Empréstimos e financiamentos 14 2.296.496 1.658.580

Outras obrigações 15 180.491 308.830

6.878.860 4.155.714

PASSIVO NÃO CIRCULANTE

Empréstimos e financiamentos 14 - 1.530.997

Provisões para contingências 16 11.592.582 13.634.159

11.592.582 15.165.156

PATRIMÔNIO LÍQUIDO 17

Patrimônio social 17.765.135 15.909.989

Reserva de reavaliação 3.697.466 3.697.466

21.462.601 19.607.455

Total do Passivo e Patrimônio Líquido 39.934.043 38.928.325

(*) Não auditado


Exercício findo em


DEMONSTRAÇÃO DO SUPERÁVIT OU DÉFICIT

(Em R$ 1)

31.12.14 31.12.13 (*)

RECEITAS ORDINÁRIAS

Receitas do plano de saúde 24.482.465 20.174.511

Receita das drogarias e ótica Santo Ivo 4.108.209 2.984.643

Receitas do Hospital Santo Ivo 4.799 8.699.701

28.595.473 31.858.855

RECEITAS EXTRAORDINÁRIAS

Receitas com aluguel 2.071.574 2.343.561

Provisões estatutárias 1.500.000 7.073.415

Outras receitas 688.127 180.929

4.259.701 9.597.904

TOTAL DAS RECEITAS 32.855.174 41.456.760

CUSTO MERCADORIAS E SERVIÇOS

Custos das drograrias e ótica Santo Ivo (3.107.600) (3.191.976)

Custos do Hospital Santo Ivo (267.512) (14.213.073)

TOTAL DOS CUSTOS (3.375.112) (17.405.049)

DESPESAS ORDINÁRIAS

Gerais e administrativas (10.280.621) (7.668.751)

Com pessoal (7.346.370) (1.716.097)

Com serviços de terceiros (395.368) (235.264)

Com veículos (133.750) (102.273)

Com materiais (1.455.059) (353.275)

Tributárias (375.641) (3.427.039)

(19.986.809) (13.502.698)

DESPESAS EXTRAORDINÁRIAS

Assistência e ações sociais (1.566.184) (3.049.960)

Quitação de repasses OAB-MG (Nota 8) (6.773.415) (7.647.799)

(8.339.599) (10.697.759)

TOTAL DAS DESPESAS (28.326.408) (24.200.457)

RECEITAS (DESPESAS) FINANCEIRAS

Receita financeira 1.193.773 1.456.262

Despesa financeira (404.765) (969.639)

RESULTADO FINANCEIRO 789.008 486.623

SUPERÁVIT 1.942.662 337.876

(*) Não auditado


Exercício findo em


DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO

(Em R$ 1)

Superávit

Patrimônio (Déficit) Reserva de

Nota Social do Exercício Reavaliação Total

Saldo em 31.12.12 25.091.001 (1.225.816) 3.696.521 27.561.706

Ajustes de exercícios anteriores (8.293.072) - - (8.293.072)

Incorporação (1.225.816) 1.225.816 -

Ajuste de reavaliação - - 945 945

Superávit do exercício - 337.876 - 337.876

Incorporação 337.876 (337.876) - -

Saldo em 31.12.13 (*) 15.909.989 - 3.697.466 19.607.455

Ajustes de exercícios anteriores 18 (87.516) - - (87.516)

Superávit do exercício - 1.942.662 - 1.942.662

Incorporação 1.942.662 (1.942.662) - -

Saldo em 31.12.14 17.765.135 - 3.697.466 21.462.601

(*) Não auditado



DEMOSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA

(Em R$ 1)

31.12.14 31.12.13 (*)

ATIVIDADES OPERACIONAIS

Superávit do exercício 1.942.662 337.876

Ajuste de exercícios anteriores (87.516) (8.293.072)

Ajuste da reserva de reavalição - 945

Depreciação e Amortização do exercício 777.961 417.240

Déficit ajustado 2.633.107 (7.537.011)

Redução (aumento) de Ativos

Clientes 894.755 8.115.419

Estoques 261.422 2.353.035

Outros créditos 6.514.998 (6.038.246)

Realizável a longo prazo (exceto empréstimos e financiamentos) (5.458.061) 6.718.788

2.213.114 11.148.996

Aumento (redução) de Passivos

Fornecedores 1.769.528 (4.393.200)

Obrigações sociais e tributárias 25.580 980.415

Provisão de férias 418.462 (733.979)

Outras Obrigações (128.339) (3.072.590)

Não circulante ( exceto empréstimos e financiamentos ) (2.041.577) 8.141.884

43.654 922.531

Caixa gerado nas atividades operacionais 4.889.875 4.534.516

ATIVIDADES DE INVESTIMENTO

Variação no imobilizado (2.460.934) (824.712)

Variação no diferido - 744.590

Caixa aplicado nas atividades de investimento (2.460.934) (80.122)

ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO

Concessão (amortização) de empréstimos e financiamentos (893.081) (3.189.577)

Captação de empréstimos e financiamentos 893.081 2.689.517

Caixa nulo (aplicado) nas atividades de financiamento - (500.060)

AUMENTO DE CAIXA E EQUIVALENTES 2.428.941 3.954.334

Caixa e Equivalentes no início do exercício 4.575.694 621.360

Caixa e Equivalentes ao final do exercício 7.004.635 4.575.694

Aumento 2.428.941 3.954.334

(*) Não auditado


Exercício findo em


NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES

FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2014 E 2013

1. CONTEXTO OPERACIONAL

A Caixa de Assistência dos Advogados de Minas Gerais - CAA/MG tem por

finalidade assistir aos advogados, estagiários, provisionados e seus dependentes,

através de concessão de auxílio pecuniário aos que requisitam por motivo de

invalidez, incapacidade parcial ou total, transitória ou permanente e pecúlio à

viúva e aos filhos menores dos inscritos na seção, na forma prevista na legislação

própria.

A CAA/MG é entidade beneficente, sem fins lucrativos, com personalidade

jurídica e patrimônio próprio, autonomia financeira e administrativa, sendo

órgão da Ordem dos Advogados do Brasil.

2. APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS

A elaboração, forma de apresentação e conteúdo das demonstrações

financeiras do exercício de 2014 estão em conformidade com as práticas

contábeis adotadas no Brasil, obedecendo às Normas Brasileiras de

Contabilidade, em especial a NBC ITG 2002 – Entidades sem finalidade de lucros.

As demonstrações financeiras referentes ao exercício de 2013, apresentadas

para fins de comparação, não foram auditadas.

3. PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS

a) Na apuração do superávit ou déficit do exercício as receitas e despesas são

apropriadas segundo a sua natureza, com observância ao regime de

competência.

b) Os ativos circulantes são registrados pelos seus valores de aquisição e,

quando aplicável, são ajustados aos seus valores prováveis de realização.

c) As aplicações financeiras são registradas ao custo de aquisição, acrescidas

dos rendimentos auferidos até a data do Balanço.

d) Os passivos circulantes e não circulantes são registrados pelos seus valores

conhecidos ou calculáveis e, quando aplicável, acrescidos dos encargos e

atualizações monetárias incorridas até a data do balanço.

e) A Entidade considera o prazo de um ano na segregação de ativos e passivos

circulantes e não circulantes.


f) A provisão para créditos de liquidação duvidosa foi constituída em montante

julgado suficiente, pela Administração, para cobrir eventuais perdas na sua

realização.

g) As férias vencidas e proporcionais e seus respectivos encargos são

devidamente provisionados.

h) O imposto de renda e a contribuição social sobre o lucro não são devidos,

em virtude da CAA/MG gozar de imunidade tributária em relação aos seus

bens, rendas e serviços, conforme disposto no artigo 150, parágrafo 2, da

Constituição Federal.

i) A preparação das Demonstrações Financeiras requer que a Administração,

em determinadas situações, efetue estimativas e adote premissas, no seu

melhor julgamento, que afetam os montantes apresentados de ativos e

passivos, assim como os valores das receitas e despesas. Os valores reais

podem, eventualmente, divergir daqueles estimados.

4. CAIXA E EQUIVALENTES

Estão assim representados:

31.12.14 31.12.13

Caixa 23.383 16.019

Bancos conta movimento 119.233 219.849

Aplicações financeiras 6.862.019 4.339.826

Total – R$1 7.004.635 4.575.694

5. CLIENTES

31.12.14 31.12.13

Plano de Saúde 6.167.826 3.184.782

Drogaria e Ótica Santo Ivo 261.126 190.962

Hospital Santo Ivo 485.775 650.159

Outros valores a receber 179.178 104.996

(-) Provisão p/créditos de liq. duvidosa (4.507.919) (650.159)

Total – R$1 2.585.986 3.480.741

Em 2014, em relação ao Plano de Saúde, foi contabilizado o saldo apresentado

pelo Sistema de Controle dos Recebimentos do Plano de Saúde – ADMEX – bem

como constituída a provisão para perda nos recebimentos desse crédito. O efeito

dessas contabilizações está apresentado na rubrica Valores a Regularizar (vide nota

10).


6. EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS

Trata-se do repasse, feito à OAB/MG, do empréstimo obtido junto ao FIDA-Fundo

de Integração e Desenvolvimento Assistencial dos Advogados, em agosto de

2012, no valor original de R$ 3.000.000 (três milhões de reais).

31.12.14 31.12.13

OABMG 2.296.496 3.189.577

Total – R$1 2.296.496 3.189.577

Circulante 2.296.496 1.658.580

Não circulante - 1.530.997

Em 17/12/2013, a CAA/MG e a OAB/MG assinaram com o FIDA Termo de

acordo, compromisso e outras avenças reconhecendo tal débito em R$

3.189.577,27, a serem pagos em 25 parcelas de R$ 149.323,98, corrigidas pelo

índice da poupança, a partir de dezembro de 2013.

7. ESTOQUES

O Estoque de Mercadorias e Produtos é composto, principalmente, pelos

estoques das Drogarias e Ótica Santo Ivo, sendo registrados pelo custo médio de

aquisição.

8. OUTROS CRÉDITOS

31.12.14 31.12.13

Provisões Estatutárias 1.000.000 7.073.415

Adiantamentos Diversos 273.073 714.656

Total – R$1 1.273.073 7.788.071

A rubrica Provisões Estatutárias representa a cota estatutária devida pela

OAB/MG.

Já Adiantamentos Diversos, em 31/12/2014, estão constituídos por:

R$ 57.877, de Adiantamentos a Funcionários;

R$ 29.892, de Impostos a Recuperar, referentes a créditos de ICMS;

R$ 17.303, de Cheques devolvidos;

R$ 20.126, de Adto Cartão Corporativo Banco do Brasil;

R$147.875, de Outros créditos, de adiantamentos a fornecedores.


Em 2014, conforme disposto no Termo de Quitação, datado de 24/03/14, pela

CAA/MG, deu-se quitação plena e irrestrita, pelo valor de R$ 300.000 (Trezentos

mil reais), do valor residual da cota estatutária devida pela OAB/MG do

exercício de 2013. O valor de R$ 6.773.415 ( Seis milhões, setecentos e setenta e

três mil, quatrocentos e quinze reais) foi revertido para o resultado, como

Despesas Extraordinárias do exercício de 2014. O saldo da rubrica em 31/12/2014

representa o resíduo da cota estatutária devida à CAA/MG, pela OAB/MG, com

relação ao exercício de 2014.

9. DEPÓSITOS JUDICIAIS

31.12.14 31.12.13

Depósitos Judiciais 3.970.430 1.299.370

Total – R$1 3.970.430 1.299.370

Destinados a fazer face a algumas questões judiciais envolvendo a Entidade.

10. VALORES A REGULARIZAR

Em consequência do processo de conciliação das contas ativas e passivas da

Entidade, iniciado em 2013 e ainda não ultimado, os valores pendentes de

identificação foram transferidos para a rubrica Valores a Regularizar, até que

seja definida a sua natureza e adequada classificação contábil.

Podem ser assim resumidos:

01.01.13 Débito Crédito

Clientes Plano de Saúde 4.716.044

Clientes Drogarias e Ótica 501.002

Clientes Hospital Santo Ivo 2.388.045

Contas a Receber - OABPrev 547.192

Fornecedores

2.328.464

Outras contas 293.777

Total – R$ 8.152.283 2.622.241

Efeito líquido/Saldo – R$ 5.530.042



Caixa e bancos 2.895.157

Obrigações sociais e tributárias 1.515.791


Total – R$ 902.246 4.410.948

Efeito líquido do período 3.508.702

Efeito líquido do período anterior - 01.01.13 5.530.042

Efeito líquido global – Saldo em 31.12.13 – R$ 2.021.340


Caixa e bancos 18.255

Clientes Plano de Saúde 1.305.401

Fornecedores 1.432.254

Obrigações sociais e tributárias 4.341


Total 2.809.597 22.596

Efeito líquido do período 2.787.001

Efeito líquido do período anterior – 31.12.13 2.021.340

Efeito líquido global – Saldo em 31.12.14 – R$ 4.808.341

11. IMOBILIZADO

31.12.14 31.12.13

Edificações e Imóveis 13.673.186 7.343.766

Móveis e utensílios 2.389.340 2.160.165

Máquinas e equipamentos 3.214.468 3.316.329

Instalações 503.746 177.773

Veículos 310.573 136.866

Equipamentos de informática 728.313 921.501

Software 1.603.001 1.603.001

Imobilizado em andamento - 5.292.658

Benfeitorias em imóveis arrendados - 148.289

22.422.627 21.100.347

Depreciação Acumulada (5.819.536) (6.180.229)

Total líquido – R$1 16.603.091 14.920.119

Não existem, ainda, elementos seguros para determinar a necessidade de

eventuais ajustes no Imobilizado, dado que deverá ser promovido um

levantamento patrimonial específico pela CAA/MG.


12. FORNECEDORES

31.12.14 31.12.13

Fornecedores diversos 386.845 327.972

Fornecedores Hospital Santo Ivo 38.031 72.772

Fornecedores – UNIMED - parcelamento 1.484.427 -

Fornecedores Almoxarifado e Drogarias 662.625 504.728

Fornecedores de serviços 885.251 782.179

Total – R$1 3.457.179 1.687.651

A conta Fornecedores – UNIMED – Parcelamento refere-se a um acordo

financeiro firmado entre a UNIMED e a CAA/MG no valor global de R$1.708.957

(já considerados os acréscimos e abatimentos), divididos em 15 parcelas sendo

a 1ª e 2ª parcelas no valor de R$ 110.000 cada e as restantes no valor de R$

114.535, com vencimento no dia 30 de cada mês, iniciando em 30/10/14.

13. OBRIGAÇÕES SOCIAIS E TRIBUTÁRIAS

31.12.14 31/12/2013

INSS 112.321 98.950

FGTS 43.037 32.097

PIS Folha 6.569 5.202

IRRF empregados 31.965 22.013

IRRF Terceiros 11.578 25.032

Retenções INSS 1.236 2.999

ISSQN a recolher 90.354 44.880

PIS, Cofins e CSLL retidos 6.045 23.097

Outras contas - 23.255

Total – R$1 303.105 277.525

14. EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS

31.12.14 31.12.13

FIDA (Vide Nota nº 6) 2.296.496 3.189.577

Total – R$1 2.296.496 3.189.577

Circulante 2.296.496 1.658.580

Não circulante - 1.530.997


15. OUTRAS OBRIGAÇÕES

31.12.14 31.12.13

Seguros a pagar - 22.411

Serviços de terceiros a pagar 1.991 203.772

Beneficiários a pagar 76.547 -

Unimed - Funcionários 67.382 51.019

Aluguéis a pagar 18.930 -

Outras obrigações 15.641 31.629

Total – R$1 180.491 308.830

16. PROVISÕES PARA CONTINGÊNCIAS

31.12.14 31.12.13

Contingências Fiscais, Cíveis e Trabalhistas 7.097.940 9.139.517

Cofins s/Faturamento 2013 1.135.470 1.135.470

INSS s/Fatura Unimed 2013 3.359.172 3.359.172

Total – R$1 11.592.582 13.634.159

A CAA/MG possui diversas ações em andamento, cujo montante perfaz

R$ 41.468.909, para as quais a Assessoria Jurídica da Entidade avalia a

possibilidade de perda como possível e, em sua maioria, como remota, não

necessitando, portanto, de provisão para perdas consoante as normas

contábeis em vigor. As demais questões, consideradas como de perda provável,

estão provisionadas contabilmente, e, em alguns casos, garantidas por

depósitos judiciais.

17. PATRIMÔNIO LÍQUIDO

Patrimônio Social

É constituído pelos valores acumulados dos Superavits ou Deficits apurados ao

final de cada exercício social.

Reserva de Reavaliação

Constituída em exercícios anteriores, essa reserva não vem tendo

movimentação pela realização da reavaliação, seja por depreciação ou baixa

dos bens do Imobilizado. Não existem, ainda, elementos seguros para determinar

os ajustes nessa rubrica, dado que deverá ser promovido um levantamento

patrimonial específico pela CAA/MG.


18. AJUSTES DE EXERCÍCIOS ANTERIORES

Referem-se a todos os ajustes promovidos, pela atual Administração,

decorrentes do amplo trabalho de conciliação e revisão das principais contas

contábeis, buscando retratar as demonstrações financeiras da CAA/MG com

maior fidedignidade.

* * *

DIRETORIA

SÉRGIO MURILO DINIZ BRAGA, Presidente

RONALDO ARMOND, Diretor Tesoureiro

CONTADOR RESPONSÁVEL

EVANDRO RAFAEL COSTA, CRCMG – 56.898

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