CARTA ANUAL DE POLÍTICAS PÚBLICAS E GOVERNANÇA … · 2019-01-14 · 1 Interesse público subjacente às atividades empresariais Descrição do negócio: Atua no setor concessionário

COMPANHIA ESPÍRITO SANTENSE DE SANEAMENTO – CESAN

CARTA ANUAL DE POLÍTICAS PÚBLICAS E

GOVERNANÇA CORPORATIVA

SUMÁRIO

7

1 Interesse público subjacente às atividades empresariais ........................... 7

2 Políticas públicas ............................................................................................ 8

3 Metas relativas ao desenvolvimento de atividades que atendam aos

objetivos de políticas públicas ................................................................................ 8

4 Recursos para custeio das políticas públicas ............................................ 12

4.1 Orçamento de Vendas .............................................................................. 12

4.2 Orçamento de Outras Receitas Operacionais ........................................... 12

4.3 Orçamento de Operações ......................................................................... 13

4.4 Orçamento de Outras Despesas Operacionais ......................................... 14

4.5 Orçamento do Serviço da Dívida .............................................................. 14

4.6 Orçamento de Depósitos Judiciais ............................................................ 14

4.7 Orçamento de Investimentos e Financiamentos ....................................... 14

4.8 Origem e Aplicação de Recursos .............................................................. 15

5 Impactos econômico-financeiros da operacionalização das políticas

públicas .................................................................................................................... 16

6 Comentários dos administradores .............................................................. 19

7 Estruturas de controles internos e gerenciamento de riscos ................... 20

8 Fatores de Risco ............................................................................................ 25

9 Remuneração Variável .................................................................................. 26

10 Outras informações relevantes sobre objetivos de políticas públicas . 32

Carta Anual de Políticas Públicas e Governança Corporativa 2

CARTA ANUAL DE POLÍTICAS PÚBLICAS E GOVERNANÇA CORPORATIVA

Em conformidade com o art. 8º, inciso I e VIII, da Lei 13.303, de 30 de junho de

2016, os membros do Conselho de Administração subscrevem a presente Carta

Anual sobre Políticas Públicas e Governança Corporativa referente ao exercício

social de 2019.

IDENTIFICAÇÃO GERAL

Forma de atuação: empresa de economia mista, de regime jurídico de direito

privado, sociedade anônima, sediada na cidade de Vitória (ES). O acionista

majoritário é o Governo do Estado do Espírito Santo.

Data de instituição da organização: criada em 08 de fevereiro de 1967, pela Lei nº

2.282/67 com a extinção do Departamento de Água e Esgoto (DAE). Foi modificada

por meio das Leis nº 2.295/67 e regulamentada pelo Decreto nº 2.575/67. Em 2011,

foi aprovada a Lei nº 9.772, autorizando a Cesan a atuar também no setor de

serviços de limpeza e manejo de resíduos sólidos, além de poder participar do bloco

de controle ou do capital social de outras sociedades e constituir subsidiárias, que

poderão se associar a outras empresas do setor de saneamento no Brasil ou

exterior.

CNPJ 28.151.363.0001/47

Sede: Vitória/ES

Tipo de estatal: sociedade de economia mista

Tipo societário: sociedade anônima

Tipo de capital: fechado

Abrangência de atuação: regional, no Estado do Espírito Santo

Setor de atuação: Saneamento Básico

Diretor Administrativo e Comercial: José Eduardo Pereira

Telefone: 2127-5017

E-mail: [email protected]

Data de divulgação: 11/01/2019

mailto:[email protected]


Auditores Independentes atuais da empresa:

BDO RCS Auditores Independentes SS – CRC 2 SP 13846/0-1-S – ES

Rua Pernambuco, 1.077 – Savassi CEP: 30130-151 – Belo Horizonte, MG

Brasil – Tel: +55 (31) 3262 4044

Francisco de Paula dos Reis Júnior

Contador CRC 1 SP 139268/O-6 – S – ES

Paulo Eduardo Santos

Contador CRC 1 MG 078750/O-3 – S – ES

Conselheiros de Administração subscritores da Carta Anual de Políticas

Públicas:

Rodrigo Rabello Vieira

Amadeu Zonzini Wetler

Adriano Frossard Rasseli

Luis Fernando Mendonça Alves

José Alves Paiva

Nery Martins de Morais Neto

Fausto Pimentel Côrtes Junior

Diretores:

Diretor-Presidente da Cesan – Amadeu Zonzini Wetler

Diretor Administrativo e Comercial – José Eduardo Pereira

Diretor Operacional – Luiz Claudio Victor Rodrigues

Diretor de Engenharia e Meio Ambiente – Sandra Sily


Força de trabalho:

A força de trabalho da empresa é composta de 1.371 empregados, regidos pela

CLT, além de 04 Diretores Estatutários e 05 assessores ad-nutum, no total de 1.380.

Também fornece oportunidades de estágio para 122 estudantes e mantém 25

menores aprendizes, conforme gráfico abaixo:

Base novembro 2018

Clientes e mercados-alvo:

Principais mercados-alvo, nos ramos de atuação da Organização: a Cesan atua em

52 municípios do estado do Espírito Santo, representando 72% da população urbana

do Estado. A cobertura dos

serviços beneficia 2,3

milhões de habitantes com

abastecimento de água e 1,5

milhão com serviços de

esgotamento sanitário.

Destes a Região

Metropolitana (Vitória, Serra,

Cariacica, Viana, Vila Velha,


Guarapari e Fundão) representa a maioria com 1,9 milhão de habitantes, cerca de

80% do mercado da Cesan. Para garantir o atendimento a Empresa conta com 564

mil ligações de água e 254 mil ligações de esgoto.

Fornecedores e Insumos:

As atividades operacionais são o cerne da Cesan e quaisquer eventos a elas

relacionados impactam em sua imagem perante os consumidores de serviços

integrados de fornecimento de água tratada e coleta e tratamento de esgoto nas

localidades onde atua. Nesse contexto, são extremamente relevantes os

fornecedores de produtos químicos utilizados no processo de tratamento da água e

de esgoto, cujas características físico-químicas passam por consideráveis

transformações até o estado de potabilidade da água e de padrão do efluente,

respectivamente.

O principal contrato de serviços é o de fornecimento de energia elétrica que

representa cerca de 30% de todo o custeio e 10% da receita operacional bruta.

Outros itens dizem respeito à continuidade na prestação dos serviços da Cesan,

seja por investimentos em novos ativos operacionais (obras de estações de

tratamento de água e esgoto, redes de distribuição e componentes visando aumento

de capacidade produtiva), pela correção de eventuais vazamentos, com substituição

de tubos e conexões ou pela medição desses serviços prestados, que provê o

retorno econômico imprescindível aos negócios da Companhia, visando sua higidez

e sustentabilidade financeira.

Dessa forma, os insumos e serviços utilizados possuem cada qual sua finalidade no

contexto das atividades da Cesan, como segue na tabela dos principais

fornecedores:

GRUPO DE

FORNECEDORES SERVIÇOS/PRODUTO PRINCIPAIS FORNECEDORES

Material de

Tratamento

Produtos Químicos para

Tratamento de Água

Bauminas Química , PQA Produtos Químicos

Aracruz, Suall e Reluz Química Industrial

Material de

Manutenção de

Redes

Tubos, Conexões, Componentes,

Materiais de Reparo e

Hidrômetros

Saint-Gobain, Polierg, Tigre, Asperbrás, Corr Plastik,

Sulzer, Inapi, , Angolini & Angolini, Itron, Elster,

AMRTec

Energia Elétrica Fornecimento de energia EDP Escelsa (Fornecimento de energia elétrica)


GRUPO DE

FORNECEDORES SERVIÇOS/PRODUTO PRINCIPAIS FORNECEDORES

Serviços Gerais Serviços de Apoio à Gestão

(Vigilância, Limpeza e Telefonia)

SEI Vigilância e Segurança / Opção Limpeza e

Conservação. Telemar, Telefônica, Claro, Telnec e

Vivo (telefonia fixa e móvel e link de dados)

Serviços

Operacionais

Operação e Manutenção de

sistemas e de redes de água e

esgoto (inclusive Manutenção

Eletromecânica)

Tubonews, Sanevix, Consórcio Acta/Pelicano, Rio

Vivo, Líder, Serra Ambiental, Vila Velha Ambiental,

Usiplan, 5 Estrelas, Pirâmide Construtora, Forte

Ambiental, Marca Ambiental

Serviços Comerciais

Atendimento ao Cliente, Leitura

e entrega de contas, Call Center,

Cobrança e similares

Darwin, Allsan, GMF – Gestão de Medição e

Faturamento, Sollo Serviços de Call Center Ltda e

Central Faça Fácil

Os fornecedores de materiais e serviços são selecionados e qualificados por meio

de Editais Públicos de Licitação, com base nas Leis Federais 8.666/93, 10.520/02 e

13.303/16, com exceção do fornecimento de energia elétrica que é realizado por

uma concessionária e regulado pela Agência Nacional de Energia Elétrica (ANEEL),

Resolução 456/00, que estabelece as condições gerais de fornecimento.

Sociedade:

A comunidade com a qual a Cesan mantém relacionamento é composta

principalmente pela população vizinha às unidades dos sistemas de água e esgoto,

órgãos públicos municipais, estaduais e federais, especialmente órgãos gestores de

meio ambiente e recursos hídricos, Agência de Regulação de Serviços Públicos –

ARSP, Ministério Público e Promotorias Municipais, Comitês de Bacias Hidrográficas

(CBHs), Conselho Estadual de Recursos Hídricos e Conselhos Municipais de Meio

Ambiente e Saneamento (Vitória, Vila Velha, Serra e outros), ONGs, associações de

moradores, associações de irrigantes, assentamentos rurais, imprensa, escolas,

comércio e indústria.


POLÍTICAS PÚBLICAS

A Lei 13.303/16, em seu art. 8º, inciso I, exige a elaboração de “carta anual,

subscrita pelos membros do Conselho de Administração, com a explicitação dos

compromissos de consecução de objetivos de políticas públicas pela empresa

pública, pela sociedade de economia mista e por suas subsidiárias, em atendimento

ao interesse coletivo ou ao imperativo de segurança nacional que justificou a

autorização para suas respectivas criações, com definição clara dos recursos a

serem empregados para esse fim, bem como dos impactos econômico-financeiros

da consecução desses objetivos, mensuráveis por meio de indicadores objetivos”.

Essas informações estão detalhadas a seguir.

1 Interesse público subjacente às atividades empresariais

Descrição do negócio: Atua no setor concessionário de abastecimento de água e

coleta e tratamento de esgoto, realizando estudos, projetos, construção, operação e

exploração comercial dos serviços, em 52 (cinquenta e dois) dos 78 (setenta e oito)

municípios do estado Espírito Santo, sendo 07 (sete) na Região Metropolitana da

Grande Vitória (Vitória, Vila Velha, Cariacica, Viana, Serra, Guarapari e Fundão) e

45 (quarenta e cinco) no interior.

A Cesan nasceu da necessidade de atendimento à crescente demanda de serviços

que, nos anos de 1960, estavam a cargo do Departamento de Águas e Esgoto

(DAE). Por ser uma autarquia, o DAE tinha limitações para diversificar e especializar

suas atividades e não conseguia responder com agilidade às exigências de uma

população que crescia.

Entre as dificuldades, estava o acesso a uma nova fonte de recursos que surgia com

a criação do Banco Nacional de Habitação (BNH), organização que tinha por função

capitalizar e distribuir verbas, provenientes do Fundo de Garantia por Tempo de

Serviço (FGTS), especificamente para fins de saneamento. O BNH exigia garantias

rigorosas para conceder financiamentos, como a reformulação dos órgãos

estaduais, de modo a atender à execução do Plano Nacional de Saneamento

(PLANASA).


Neste cenário, em 1967, cria-se a Cesan, empresa de economia mista que atendeu

às garantias estabelecidas pelo BNH, às metas do PLANASA e à demanda da

população capixaba por serviços de excelência de abastecimento de água e de

tratamento de esgoto.

2 Políticas públicas

Constitui o principal objeto social da companhia a prestação de serviços de

saneamento básico com vistas à sua universalização, nos 52 municípios do Estado

do Espírito Santo onde atua, compreendendo as atividades de abastecimento de

água, esgotamento sanitário, podendo ainda, na forma da Lei e instrumentos

próprios, atuar nos serviços de limpeza urbana e manejo dos resíduos sólidos, de

acordo com o que estabelece o art. 3º, I da Lei 9.096, de 30.12.2008, e em

consonância com a Lei Federal nº 11.445, de 05.01.2007.

3 Metas relativas ao desenvolvimento de atividades que atendam aos

objetivos de políticas públicas

Missão: “Prestar serviços de saneamento de qualidade, contribuindo para o

desenvolvimento econômico, social e ambiental.”

Para nós, prestar serviços de abastecimento de água e de coleta e tratamento de

esgoto com qualidade é garantir que o cliente seja atendido com segurança,

regularidade e quantidade necessária, visando à promoção da saúde e à proteção

do meio ambiente.

Para nós, desenvolvimento econômico, social e ambiental, é aquele capaz de suprir

as necessidades da geração atual, sem comprometer os recursos necessários para

atender as gerações futuras.

Visão: “Universalizar os serviços de saneamento até 2030, comprometida com a

excelência na sua gestão.”


Valores: “Comprometimento, Confiança, Ética, Qualidade, Respeito,

Responsabilidade e Segurança.”

Traduzimos assim nossos valores:

Comprometimento: somos comprometidos com a nossa missão e sabemos da

importância do nosso trabalho para o desenvolvimento do nosso estado e a

qualidade de vida das pessoas.

Confiança: nossos relacionamentos são pautados na confiança, zelando pela

credibilidade da empresa.

Ética: cumprimos os princípios e regras éticas segundo nosso Código de Conduta e

Integridade e agimos com transparência.

Qualidade: buscamos a excelência na prestação dos nossos serviços, para atingir

os resultados da melhor maneira possível, considerando as necessidades dos

nossos clientes.

Respeito: valorizamos nossa força de trabalho, cuidamos dos clientes, nossa razão

de existir, e mantemos uma relação de parceria com os fornecedores.

Responsabilidade: agimos com responsabilidade perante a sociedade e o meio

ambiente, cuidando do presente para garantir um futuro melhor.

Segurança: atuamos com segurança em todos os nossos processos, produtos e

serviços, protegendo as pessoas e o ambiente em que vivemos.

Objetivos Estratégicos

1. Otimizar o resultado econômico e financeiro

2. Elevar a satisfação do cliente e fortalecer a imagem da Cesan

3. Ampliar a cobertura e a adesão aos serviços prestados

4. Assegurar a qualidade dos produtos e serviços

5. Aperfeiçoar os processos e a gestão socioambiental

6. Assegurar a execução dos empreendimentos

7. Promover a satisfação da força de trabalho e a cultura da excelência

empresarial


Metas e Indicadores Estratégicos

OE Indicadores Estratégicos Unid.

Sen

tid

o

Meta

2019 2023

OE1

IC004 - Margem EBITDA1 % 29,0 34,0

IC051 - Execução orçamentária do custeio % 95-105% 95-105%

OE2 ICm02 - Índice de satisfação dos clientes % 72,0 80,0

OE3

IC018 - Índice de cobertura urbano de esgoto % 65,0 85,0

IC055 - Índice de adesão aos SES2 % 84,0 85,0

OE4

IC026 - Índice de qualidade da água distribuída % 98,0 98,0

ISp03 - Eficiência de remoção de DBO3 % 85,0 87,0

ISp11 - Continuidade no abastecimento de água % 99,0 99,0

OE5

ISp14 - Indicador de perdas totais de água por ligação l/lig/dia 404,0 289,4

IC059 - Índice de realização dos compromissos ambientais % 100,0 100,0

IFn15 - Índice de evasão de receitas % 5,9 4,8

OE6

IFn04 - Execução orçamentária dos investimentos % 80,0 90,0

IPa07 – Projetos estratégicos implantados no prazo % 86,0 90,0

OE7

IPe04 - Índice de satisfação dos empregados % 72,0 75,0

IC060 - Índice de redução do passivo trabalhista % -3,0 -3,0

IC064 - Índice de conformidade da gestão % 75,0 90,0

1 EBITDA – Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization, que significa Lucros antes de juros, impostos, depreciação e amortização

2 SES – Sistema de Esgotamento Sanitário

3 DBO – Demanda Bioquímica de Oxigênio


Monitoramento das Metas e Indicadores Estratégicos

O monitoramento corporativo do planejamento estratégico da Cesan é realizado nas

reuniões bimestrais do Comitê Permanente de Gestão Estratégica, com participação

dos diretores, assessores, coordenadores e gerentes, em que são avaliados os

principais resultados do orçamento empresarial e dos indicadores estratégicos da

empresa. O acompanhamento do desempenho das diretorias é realizado nas

reuniões mensais dos Comitês de Gestão Estratégica das Diretorias, compostos

pelos respectivos diretores, assessores e gerentes sob sua coordenação.

O monitoramento dos resultados das Gerências é executado nas reuniões mensais

dos Comitês Estratégicos de cada gerência, formados pelos gerentes e seus

subordinados. As reuniões dos comitês têm como objetivo avaliar os resultados das

metas estratégicas e o desempenho das atividades, conforme os riscos e

oportunidades mapeados no planejamento estratégico e elencados no item 8 desta

carta.

Desde 2015, são realizadas auditorias nas gerências e coordenadorias, pela

Coordenadoria de Planejamento Estratégico, para verificar se as práticas relativas

ao acompanhamento do planejamento estratégico das unidades estão seguindo os

procedimentos descritos na Resolução 5888/2016.


4 Recursos para custeio das políticas públicas

O Orçamento Empresarial de 2019 foi elaborado com a participação de todas as

unidades, em consonância com os seus programas de trabalho alinhados com o

planejamento estratégico do período 2019-2023 da Cesan, tendo como objetivos

prioritários a manutenção do atendimento a 100% da população urbana na área de

concessão com os serviços de abastecimento de água, alcance de 85% com os

serviços de esgotamento sanitário e a redução das perdas físicas e comerciais, com

um grau de solidez financeira satisfatório até 2023.

4.1 Orçamento de Vendas

O Orçamento de Vendas foi elaborado pela Gerência Comercial. As expectativas e

projeções foram feitas levando-se em conta os dados históricos da empresa,

incluindo informações sobre incremento de ligações e economias de outras áreas da

Cesan. Utilizaram-se os dados apresentados no Sistema Comercial - SICAT,

projeções e tendências baseadas nas últimas médias mensais, no crescimento

vegetativo, pesquisa de expectativa de consumo dos clientes e as tarifas com

reajuste de 3,89%, aplicado pela ARSP em agosto/2018 e a projeção do índice

utilizado para o reajuste no mês de agosto/2019 que foi de 6,4%, totalizando uma

receita operacional de R$ 947,7 milhões.

O índice de evasão de receita final, após aplicar as evasões de receitas para cada

região e avaliar o impacto na receita operacional total da Cesan e o ganho na

eficiência previsto, ficou estimado em 5,9% para o ano de 2019.

4.2 Orçamento de Outras Receitas Operacionais

A projeção das “Outras Receitas Operacionais”, ou seja, das receitas decorrentes de

operações não vinculadas às atividades fins da Companhia, contemplando as

Receitas Financeiras, de Serviços Técnicos e Outras Receitas, foi elaborada pela

Gerência Financeira e Contábil e segue a tendência histórica dos registros

contábeis.


4.3 Orçamento de Operações

Este orçamento contempla as despesas com pessoal e as despesas com custeio da

empresa incluindo a Parcela Variável da Parceria Pública Privada - PPP dos

municípios de Serra, Vila Velha e de Cariacica, no total de R$ 535,7 milhões, e

apresentam o seguinte comprometimento em relação à Receita Operacional:

DESPESAS VALORES PREVISTOS % DA RECEITA OPERACIONAL

PESSOAL (FOLHA, ENCARGOS E BENEFÍCIOS) 200.939 21,2%

CUSTEIO (MATERIAIS, SERVIÇOS E OUTROS) 294.993 31,1%

PPP – PARCELA VARIÁVEL 39.796 4,2%

TOTAL 535.729 56,5%

Valores em R$ mil

As Despesas com Pessoal foram elaboradas pela Gerência de Recursos Humanos e

identificam todas as despesas com empregados, como salários, horas extras,

gratificações, férias, licença-prêmio, décimo terceiro salário, encargos sociais,

benefícios (assistência médica e odontológica, programa de alimentação ao

trabalhador, etc.) e treinamentos.

A projeção estima o crescimento na carreira e promoções para força de trabalho,

conforme estabelece o atual Plano de Carreira e Remunerações – PCR.

Quanto às Despesas com Custeio (materiais, serviços de terceiros e gerais)

incorporam todas as propostas de trabalho das unidades envolvidas em sua

formulação.

O orçamento para atender os compromissos firmados com as Parcerias Público

Privadas foi elaborado pela Unidade de Gerenciamento de Parcerias Público

Privada, que considerou os contratos em vigor que atendem aos municípios de

Serra e de Vila Velha e o em fase de consulta pública que atenderá ao município de

Cariacica.


4.4 Orçamento de Outras Despesas Operacionais

A projeção das Outras Despesas Operacionais, ou seja, das despesas decorrentes

de operações não vinculadas à atividade principal da Companhia, foi elaborada pela

Gerência Financeira e Contábil e segue a tendência histórica dos registros

contábeis.

4.5 Orçamento do Serviço da Dívida

Este orçamento foi elaborado pela Gerência Financeira e Contábil que projeta as

amortizações e encargos financeiros, decorrentes de empréstimos contraídos para

financiar o desenvolvimento empresarial e a expansão física da empresa, bem como

dos impostos e contribuições parcelados relativos a exercícios anteriores.

4.6 Orçamento de Depósitos Judiciais

Este orçamento foi elaborado pela Gerência Financeira e Contábil que projeta o

desembolso de recursos da Companhia para arcar com depósitos judiciais impostos

pela justiça em causas cíveis, tributárias e trabalhistas para que a empresa possa

discutir o mérito das ações movidas por terceiros. Caso a Cesan perca a ação, os

valores são resgatados pelas partes, sendo-os ora depositados lançados para

despesa.

4.7 Orçamento de Investimentos e Financiamentos

O Orçamento de Investimentos, consta do Plano Estratégico 2019-2023, demonstra

que a Cesan tem a capacidade de investir R$ 373,3 milhões, em 2019, sendo: R$

298 milhões em Abastecimento de Água e Esgotamento Sanitário e R$ 49 milhões

em Desenvolvimento Institucional e Operacional. Para o Orçamento de Ativos Fixos

foi destinada uma verba, no valor total de R$ 26,3 milhões, distribuída para as

Diretorias da empresa, conforme necessidades levantadas junto às suas unidades

subordinadas.


Os financiamentos são negociados pela Assessoria de Captação de Recursos – P-

ACR e visam à inclusão de novos contratos além dos que estão em andamento.

Diante desses cenários, a mobilização da alta direção, dos gestores e da força de

trabalho para uma atuação estratégica é de suma importância para o alcance e

manutenção do objetivo maior da organização que é a universalização dos serviços

de abastecimento de água e de esgotamento sanitário, com qualidade, quantidade e

preço justo.

4.8 Origem e Aplicação de Recursos

O Orçamento Empresarial de 2019 prevê uma mobilização de recursos, ao longo do

exercício, da ordem de R$ 1,3 bilhão, destinados à operação, manutenção e

administração dos sistemas e a execução de um programa de investimentos,

visando à ampliação, melhoria e implantação de sistemas de abastecimento de água

e esgotamento sanitário, bem como de seu fortalecimento institucional.

Em geral, o balanço orçamentário entre as origens e aplicações dos recursos, indica

um saldo orçamentário de R$ 167,2 milhões, conforme abaixo:

DISCRIMINAÇÃO ORIGEM APLICAÇÃO

SALDO DO ANO ANTERIOR 180.000

RECEITAS OPERACIONAIS 947.663

OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS 21.633

COMPENSAÇÃO TRIBUTÁRIA 17.256

RECEITAS DE FINANCIAMENTOS (CAIXA, BNDES, BANCO DO NORDESTE) 72.403

REPASSE DE RECURSOS (OGU, FUNASA, BIRD E ACIONISTA) 94.048

DESPESAS OPERACIONAIS 535.729

SERVIÇO DA DÍVIDA 28.949

DESPESAS TRIBUTÁRIAS / OUTRAS OPERACIONAIS 87.659

INVESTIMENTOS 373.296

EVASÃO RECEITAS, CSSL E OUTRAS SAÍDAS 140.119

SALDO ORÇAMENTÁRIO 167.252

TOTAL 1.333.003 1.333.003

Valores em R$ mil

Todo o detalhamento do Orçamento Empresarial encontra-se no Plano de Negócios

aprovado em dezembro de 2018 pelo Conselho de Administração da empresa.


5 Impactos econômico-financeiros

Apresentamos a seguir as estimativas de longo prazo do orçamento de vendas,

pessoal, custeio, serviços da dívida e demais contas, além do plano de

investimentos para o período 2019-2023, que será validado a cada final de ano para

o exercício seguinte.

DISCRIMINAÇÃO 2019 2020 2021 2022 2023

1 - RECEITA OPERACIONAL 947.663 990.308 1.043.156 1.107.894 1.178.256

2 - ARRECADAÇÃO BRUTA 891.751 937.822 992.042 1.054.715 1.121.699

3 - DEDUÇÕES DA RECEITA 87.659 91.603 96.492 102.480 108.989

4 - COMPENSAÇÃO TRIBUTÁRIA IMPOSTOS 17.256 17.946 18.664 19.411 20.187

5 - ENTRADA LÍQUIDA (2-3+4) 821.348 864.164 914.214 971.645 1.032.898

6 - PESSOAL 200.939 213.995 224.417 237.607 252.527

7 - CUSTEIO 334.789 341.364 353.442 365.938 378.867

8 - RESULTADO OPERACIONAL (5-6-7) 285.620 308.806 336.355 368.100 401.504

9 - RESULTADO EXTRA OPERACIONAL 21.633 20.112 18.715 15.755 9.530

10 - SERVIÇO DA DÍVIDA 28.949 30.412 30.604 32.270 31.291

11 - OUTRAS SAÍDAS (DESPESAS JURÍDICAS, CSSL, DIVIDENDOS E PARTICIPAÇÕES)

84.207 78.147 86.385 95.260 105.209

12 - RESULTADO LÍQUIDO (8+9-10-11) 194.097 220.359 238.082 256.325 274.533

13 - INVESTIMENTOS COM RECURSOS PRÓPRIOS 206.845 272.463 257.080 232.461 216.715

14 - SALDO DO ANO ANTERIOR 180.000 167.252 115.148 96.150 120.014

15 - SALDO ORÇAMENTÁRIO (12-13+14) 167.252 115.148 96.150 120.014 177.832

Valores em R$ mil


No quadro abaixo, apresentamos um resumo do plano de investimentos, por região,

usos e fontes, para o período 2019-2023. (Valores em R$ mil)

RESUMO FONTES 2019 2020 2021 2022 2023 TOTAL

INTERIOR

ABASTECIMENTO DE ÁGUA

Implantação, Ampliação e Melhorias dos Sistemas de Abastecimento de Água dos Municípios do Interior (ETA's, adutoras, estações elevatórias, reservatórios, redes e ligações)

CESAN 10.377 22.860 19.068 16.430 18.118 86.852

BANCO NORDESTE 2.404 15.696 6.827 0 0 24.927

GOV ES 397 730 371 12 18 1.528

GOV ES / OGU 12.833 23.603 11.997 392 588 49.414

ESGOTAMENTO SANITÁRIO

Implantação, Ampliação, Reabilitação e Melhorias dos Sistemas de Esgotamento Sanitário dos Municípios do Interior (ETE's, emissários, estações elevatórias, redes e ligações)

CESAN 17.750 34.044 8.650 4.000 4.000 68.444

BANCO NORDESTE 15.524 36.176 13.086 0 0 64.786

BIRD 35.564 51.540 7.144 0 0 94.248

BNDES 9.705 2.638 870 0 0 13.212

CAIXA 7.391 7.598 4.273 0 0 19.261

GOV ES / FUNASA 564 0 0 0 0 564

TOTAL INTERIOR 112.509 194.884 72.287 20.834 22.724 423.237

GRANDE VITÓRIA


Implantação, Ampliação e Melhorias dos Sistemas de Abastecimento de Água dos Municípios da Grande Vitória (ETA's, adutoras, estações elevatórias, reservatórios, redes e ligações)

CESAN 13.807 17.514 12.582 10.617 9.132 63.651

CAIXA 15.268 28.575 22.705 13.359 0 79.906

GOV ES 355 653 332 11 16 1.367

GOV ES / OGU 11.477 21.108 10.729 350 526 44.190


Implantação, Ampliação, Reabilitação e Melhorias dos Sistemas de Esgotamento Sanitário da Grande Vitória (ETE's, emissários, estações elevatórias, redes e ligações)

CESAN 66.875 84.250 119.111 119.721 108.488 498.445

BIRD 20.505 96.234 140.261 38.325 0 295.324

BNDES 8.833 41.454 60.420 16.509 0 127.216

CAIXA 9.999 14.703 5.847 4.873 0 35.422

GOV ES 2.255 4.510 2.255 0 0 9.020

TOTAL GRANDE VITÓRIA 149.373 309.000 374.242 203.765 118.162 1.154.541

DIVERSOS EM ÁGUA E ESGOTO – INTERIOR E GRANDE VITÓRIA


Expansão de Redes, Novas Ligações de Água e Hidrômetros

CESAN 29.314 36.034 32.100 32.100 32.100 161.647


Expansão de Redes e Novas Ligações de Esgoto

CESAN 6.800 7.400 7.400 7.400 7.400 36.400

TOTAL DIVERSOS EM ÁGUA E ESGOTO 36.114 43.434 39.500 39.500 39.500 198.047

DESENVOLVIMENTO INSTITUCIONAL (DI), OPERACIONAL (DO) E AQUISIÇÃO DE ATIVO FIXO (AF)

Programa de Redução de Perdas CESAN 9.820 21.758 20.233 20.133 19.583 91.525

Projetos da Tecnologia da Informação CESAN 3.381 8.509 6.955 1.414 1.355 21.614

CAIXA 3.280 4.049 1.299 1.299 758 10.685

Estudos e Projetos e Gerenciamento de Obras

CESAN 19.821 12.880 10.880 8.250 7.400 59.231

BIRD 1.820 3.120 3.120 2.600 0 10.660

Outros CESAN 5.229 16.006 10.311 3.188 0 34.733

BIRD 5.682 8.624 5.643 0 0 19.949

Ativo Fixo CESAN 23.671 11.209 9.790 9.210 9.140 63.021

BIRD 2.596 0 0 0 0 2.596

TOTAL DI/DO/AF 75.300 86.155 68.231 46.093 38.235 314.014

TOTAL GERAL 373.296 633.473 554.259 310.191 218.621 2.089.839


No próximo quadro há o detalhamento das fontes de financiamento e repasses de

recursos para investimentos, para o período de 2019 a 2023.

FONTES 2019 2020 2021 2022 2023 TOTAL

CESAN 206.845 272.463 257.080 232.461 216.715 1.185.564

BIRD 66.166 159.518 156.168 40.925 0 422.777

CAIXA 35.938 54.924 34.124 19.531 758 145.274

BNDES 18.537 44.092 61.290 16.509 0 140.429

GOV ES / OGU 24.310 44.711 22.727 742 1.113 93.604

BANCO DO NORDESTE 17.928 51.871 19.913 0 0 89.713

GOV ES 3.007 5.893 2.958 23 34 11.915

GOV ES / FUNASA 564 0 0 0 0 564

TOTAL 373.296 633.473 554.259 310.191 218.621 2.089.839

Valores em R$ mil


6 Comentários dos administradores

A partir de 2003, com a transformação da empresa por meio da construção do

Planejamento Estratégico, ficou evidente o avanço da gestão na Cesan, rumo à

excelência no setor de saneamento, com premiações e destaques em nível

estadual, nacional e internacional.

Mesmo diante das crises existentes nos cenários local e regional, uma gestão com o

compromisso de inserir uma política empresarial séria e estável, promotora do

crescimento organizacional, com instrumentos gerenciais eficazes de controle de

gastos, estabelecerá resultados econômico-financeiros positivos e crescentes,

buscando assim atender o seu papel na sociedade capixaba, na qualidade de

prestadora de serviços públicos, contribuindo para a melhoria das condições de vida

da população.

Os momentos de sucesso econômico da empresa e das recentes conquistas de

premiações no modelo de excelência em gestão, servem também para reflexões

futuras e para pensarmos que a Cesan, assim como a sociedade capixaba, não

admitirá nenhuma irresponsabilidade e uso inadequado dos recursos. Os desafios, a

exigência e os cuidados devem ser ainda maiores, principalmente na questão

financeira.


7 Estruturas de controles internos e gerenciamento de riscos

As estruturas e mecanismos de controle utilizados para monitorar atividades que

serão desenvolvidas pela Cesan em atendimento às políticas públicas, no intuito de

zelar pela transparência, completude e exatidão das informações aqui apresentadas

são:

Assembleia Geral dos Acionistas – com reuniões ordinárias em um dos quatro

primeiros meses após o término do exercício social e, extraordinariamente, quando

convocada, observadas as prescrições legais e estatutárias.

Conselho de Administração – é composto de 7 (sete) membros efetivos e

respectivos suplentes, com mandato unificado de 2 (dois) anos, coincidentes com o

da Diretoria, permitidas, no máximo, 3 (três) reconduções consecutivas sendo: 4

(quatro) representantes do Estado do Espírito Santo, acionista majoritário, sendo o

Diretor Presidente da Cesan membro nato e 1 (um) dos demais diretores da

empresa, a ser indicado pelo Diretor Presidente, seu substituto eventual; 1 (um)

representante dos acionistas minoritários; 1 (um) Conselheiro independente,

indicado pelo Acionista Controlador; 1 (um) representante dos empregados

escolhido em eleição direta, pelos empregados da Cesan, conforme exigências

legais. Caso o representante dos acionistas minoritários, indicado para compor o

Conselho de Administração não atenda os requisitos do artigo 22, §1º da Lei nº

13.303/16, deverão ser indicados 2 (dois) Conselheiros independentes, para

observar o percentual mínimo do caput do citado dispositivo, passando,

excepcionalmente, o Conselho de Administração a contar com 8 (oito) membros.

Realizam reuniões mensais para deliberação de matérias conforme atribuições

legais e estatutárias.

Conselho Fiscal – funciona em caráter permanente, com as atribuições fixadas em

lei, é composto de 3 (três) membros efetivos e respectivos suplentes, acionistas ou

não, eleitos anualmente em Assembleia Geral. Fazem reuniões mensais para o

controle e fiscalização dos atos dos administradores, conforme atribuições legais e

estatutárias.

Colegiado de Diretores – a administração da companhia é exercida por uma

Diretoria composta de até 5 (cinco) membros, acionistas ou não, eleitos pelo

Conselho de Administração pelo período de 2 (dois) anos, permitidas, no máximo, 3


(três) reconduções consecutivas. A Diretoria compõe-se de Diretor Presidente,

Diretor de Relações Institucionais, Diretor Administrativo e Comercial, Diretor

Operacional e Diretor de Engenharia e Meio Ambiente, que serão empossados

mediante termo lavrado no Livro de Atas de Reuniões da Diretoria. Realizam

reuniões semanais para deliberação de matérias, conforme atribuições legais e

estatutárias.

Comitê de Auditoria Estatutário – órgão auxiliar do Conselho de Administração, ao

qual se reporta diretamente, é composto por 3 (três) membros eleitos e destituíveis a

qualquer tempo pelo Conselho de Administração pelo período de 2 (dois) anos,

permitida uma reeleição. Reúnem-se sempre que necessário, conforme atribuições

estatutárias e no mínimo bimestralmente, de modo que as informações contábeis

sejam sempre apreciadas antes da divulgação do balanço.

Auditoria – unidade vinculada ao Conselho de Administração responsável por

verificar o cumprimento pela Cesan das suas legislações, políticas, normas e

regulamentos, de aferir o controle exercido no que se refere aos bens patrimoniais e

de apurar irregularidades recebidas através do Canal de Denúncias, com base na

política interna de prevenção contra a prática de atividades ilegais, bem como

propor, quando necessário, a instauração da Comissão de Inquérito e coordenar os

trabalhos de apuração dos fatos.

Auditoria Externa – empresa externa contratada para verificar demonstrações

contábeis, emitir pareceres sobre a adequação dessas demonstrações em relação à

posição patrimonial e financeira, ao resultado das operações, às mutações do

patrimônio líquido e as origens e aplicações de recursos na Cesan, dentre outras.

Age em conformidade com as leis e normas brasileiras e internacionais, com

responsabilidade, independência e de acordo com os princípios éticos relevantes

previstos no Código de Ética Profissional do Contador e nas normas profissionais

emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade (CFC).

Comitê de Elegibilidade – órgão auxiliar do Acionista Majoritário, composto por 3

(três) membros indicados pelo Conselho de Administração pelo período de 2 (dois)

anos, permitidas, no máximo, 3 (três) reconduções consecutivas para verificar a

conformidade do processo de indicação de membros para o Conselho de

Administração, Diretoria e para o Conselho Fiscal e outras atribuições estatutárias.


Coordenadoria de Riscos e Conformidade – unidade responsável por propor

Política Institucional de Gestão de Riscos Corporativos, elaborar padrões de

trabalho, definir estratégias de disseminação e sensibilização referentes à Gestão de

Riscos Corporativos, revisar o Código de Conduta e Integridade da Empresa, propor

política interna de prevenção contra a prática de atividades ilegais, fazer cumprir o

que determina a Lei de Acesso à Informação e representar a Cesan na Ouvidoria

Geral do Estado.

Conselho de Ética – o Conselho de Ética é formado por 6 (seis) membros, sendo 3

(três) indicados pelo Conselho de Administração e outros 3 (três) eleitos pelos

empregados, devendo ao menos 1 (um) dos membros indicados não ser integrante

dos quadros da Cesan.

O relacionamento ético no ambiente da empresa é assegurado, principalmente, pelo

Código de Conduta e Integridade da Cesan, aprovado pelo Conselho de

Administração, conforme Deliberação 4.394/2017.

As reuniões ordinárias do Conselho são realizadas mensalmente e registradas em

atas, e suas atribuições estão definidas no Regimento Interno.

Os membros do Conselho de Ética cumprirão mandato de 2 (dois) anos, sendo

admitida 1 (uma) recondução.

Canais de Denuncias – as denúncias, reclamações e sugestões podem ser feitas

por qualquer pessoa à Ouvidoria da Cesan no site da Companhia ou através do

serviço de Protocolo e ainda nos canais de atendimento como Call Center (desde

1985), Escritórios de Atendimento ao Cliente (desde 1970), Fale Conosco (desde

2003), Portal da Transparência do Governo do Estado (desde 2009) e da Cesan

(desde 2013), além do atendimento à imprensa, realizado pela Coordenadoria de

Comunicação Empresarial (P-CCE), que recebe eventuais demandas para

investigação de fatos de caráter ético ou de conduta. Em 2011, iniciou-se também o

monitoramento das mídias e redes sociais, por uma empresa contratada que,

mensalmente, envia um relatório com os resultados para a P-CCE.

As demandas recebidas pelos diversos canais são analisadas e encaminhadas às

unidades internas para tratamento, de acordo com suas respectivas atribuições e,

quando pertinente, enviadas à diretoria.


Código de Conduta e Integridade - tem por principais finalidades: criar orientações

em matéria de ética profissional; fortalecer a atuação dos gestores como primeira

linha de defesa do padrão ético de conduta; prevenir situações que possam suscitar

conflitos de interesses; resguardar a imagem institucional e fortalecer a governança

corporativa. Aplica-se a todos os agentes públicos da Cesan: membros do CA e do

Conselho Fiscal (CF), acionistas, diretores, empregados efetivos, ad nutum e

requisitados, estagiários, aprendizes e terceiros.

Compete à Coordenadoria de Riscos e Conformidade (P-CRC) a análise das

informações recebidas na Ouvidoria, canal independente disponibilizado no website

para acolher opiniões, críticas, reclamações e denúncias, identificadas ou anônimas,

de qualquer parte interessada, que garante a confidencialidade de seus usuários.

Internamente, as denúncias também são recebidas via processos, ofícios e e-mails.

A prevenção de desvios de conduta se dá pela ampla divulgação do Código, através

de treinamentos realizados com os empregados para apresentação das diretrizes e

esclarecimento de dúvidas, que foram compiladas em uma lista de principais

perguntas e respostas disponibilizada na intranet, bem como através de

comunicados internos e divulgações da P-CRC. O combate à corrupção é tratado

em item específico do Código, elaborado nos termos da Lei Anticorrupção

12.846/13, com vedação explícita às práticas que atentem contra o patrimônio

público, os princípios da administração pública e que prejudiquem qualquer processo

de aquisição, licitações e contratos. Determina ainda que os agentes públicos da

Cesan exerçam suas funções e atividades de forma ética e transparente, garantindo

um ambiente livre de qualquer favorecimento para si ou para outrem, combatendo

qualquer forma de suborno, corrupção, propina e atos lesivos à administração

pública.

O tratamento das denúncias é feito conforme a Norma Interna que Regulamenta

Processos de Investigação de Agentes Públicos da Cesan – INS.014.00.2018,

aprovada em 2018, que detalha todo o processo de tratamento das manifestações

relativas à conduta ética e de retorno aos envolvidos. A apuração das denúncias é

de responsabilidade da Comissão de Inquérito, composta pelo gestor da Auditoria

Interna (C-AUD), por um consultor da Coordenadoria de Assuntos Jurídicos (P-CAJ)

e um analista da área de Recursos Humanos (A-GRH).


Mapeamento dos riscos estratégicos – é realizado no processo bienal de Revisão

Estratégica, no Seminário de Revisão Estratégica das Diretorias, com a participação

dos diretores, assessores, coordenadores, gerentes, chefes de divisão e de polo. O

seminário tem o objetivo de revisar as forças, fraquezas, oportunidades e ameaças

da Cesan e trabalhar as oportunidades e riscos identificados, com foco nas

características de cada unidade, bem como a consolidação do compromisso com

metas e resultados específicos a serem alcançados para os cinco anos seguintes,

das diretorias, coordenadorias e gerências. O modelo de matriz de riscos aplicado

no Seminário foi adaptado do Guia de Orientação para Gerenciamento de Riscos

Corporativos, do Instituto Brasileiro de Governança Corporativa (IBGC).


8 Fatores de Risco

MAPEAMENTO DOS RISCOS

MAPEAMENTO DAS OPORTUNIDADES

4 PMSB – Plano Municipal de Saneamento Básico

RISCO TIPO

Desabastecimento Ambiental

Mudança do Marco Regulatório Legal

Descumprimento das obrigações contratuais dos PMSBs4 Conformidade

Paralisia das tomadas de decisão Social

Não conclusão dos projetos de infraestrutura hídrica Tecnológico/ Operacional

Descumprimento da legislação e dos compromissos ambientais Conformidade

Incapacidade dos sistemas de absorver demanda Tecnológico

Baixo retorno dos investimentos em SES Social

Perda de concessões rentáveis Legal

Aumento nas perdas reais e/ou aparentes de água Tecnológico/ Operacional

Aumento da inadimplência Macroeconômico/ Social

Defasagem da tarifa média para cobrir os investimentos Legal

Piora na qualidade da água devido à degradação dos mananciais Ambiental

Aumento do passivo trabalhista Social/ Conformidade

Desequilíbrio financeiro Macroeconômico

Perda de credibilidade da marca Social

OPORTUNIDADES

Ampliação da captação de recursos

Ampliação das concessões

Ampliação de parcerias

Benchmarking com empresas de referência

Construção da sede própria

Desenvolvimento de novos negócios

Expansão dos serviços de esgotamento sanitário

Programa governamental de ampliação da disponibilidade hídrica

Regularização de ligações de água e esgoto

Uso de novas tecnologias


9 Remuneração Variável

A remuneração variável dos diretores e empregados da Cesan é afetada por

indicadores de desempenho alinhados às políticas públicas e aos interesses da

sociedade. A prática para otimização da qualidade dos serviços, valorização dos

trabalhadores com foco em resultados e utilização eficiente dos recursos públicos é

a Gestão Empresarial por Resultados (GER). Durante o ano são mensurados

indicadores e, de acordo com o seu desempenho, é determinada o montante de

participação a ser distribuída aos empregados. Mensalmente, os resultados dos

indicadores da GER são publicados no portal corporativo.

Criada em 2006, a GER se tornou um marco na gestão de pessoas na Cesan,

sendo, inclusive, referência em gestão pública, premiada pelo Governo do Estado no

Prêmio INOVES em 2007, pela FINDES/SESI em 2010 e vencedora da etapa

nacional de 2012 do Prêmio SESI.

Os critérios da GER são revisados anualmente por uma comissão paritária

constituída por representantes dos empregados, do sindicato e da empresa, para

acompanhamento das tendências e adequação às necessidades de

desenvolvimento dos processos da Cesan, visando ao atendimento dos requisitos

do Governo do Estado, dos clientes e da força de trabalho. Os resultados da GER

são compostos por indicadores e metas alinhados ao Planejamento Estratégico da

empresa. Entende-se por meta, um objetivo claro, possível e mensurável, que traz

retorno positivo à empresa e sociedade e representa um desafio ao esforço e

comprometimento dos empregados. As metas de desempenho a serem avaliadas

são divididas em globais, gerenciais e individuais, a saber:

GLOBAIS – 70 pontos (até 72 pontos*):

1. IC004 - Margem EBITDA: 25 pontos

2. IC051 - Execução orçamentária do custeio: 20 pontos* (No caso de economia

de recursos, com execução de até 95% do custeio, será atribuída nota de 22

pontos).

3. IFn04 - Execução orçamentária dos investimentos: 15 pontos

4. ISp14 - Indicador de perdas totais de água por ligação: 10 pontos


GERENCIAIS – 24 pontos:

5. IC055 - Índice de adesão aos sistemas de esgotamento sanitário: 8 pontos

6. IC026 - Índice de qualidade da água distribuída: 8 pontos

7. ISp03 - Eficiência de remoção de DBO: 8 pontos

8. IC059 - Índice de realização dos compromissos ambientais: 8 pontos

9. IFn15 - Índice de evasão de receitas: 8 pontos

10. ICm02 - Índice de satisfação dos clientes: 8 pontos

INDIVIDUAL – 6 pontos:

11. Avaliação de desempenho dos resultados: 6 pontos

Total do Número de Fatores de Resultados = 11 (onze)

Total da Soma dos Pesos = 100 (cem)

Valor da participação no resultado conforme desempenho:

Total de Pontos Nº Salários Base Parcela Fixa

(valor fixo por empregado)

Valor Padrão

(R$)

De 51 a 100 (102) 0,5 a 2,35 125 a 470,00 1.000 a 4.835,12

Até 50,9 0 0 0

Obs.: A apuração da participação será considerada conforme a proporcionalidade da

pontuação correspondente ao intervalo entre o valor mínimo e o valor máximo, da

seguinte forma:

Se a pontuação alcançada for menor ou igual a 50,9, não haverá participação nos

resultados;

Se a pontuação alcançada (Pa) for maior que 50,9 e menor que 100, o número de

salários base será [(0,5-2,34)x(99,9-Pa)/(99,9-51,0)]+2,34, mais a parcela fixa [(125-

469,99)x(99,9-Pa)/(99,9-51,0)]+469,99 e valor padrão [(1000-4835,11)x(99,9-

Pa)/(99,9-51,0)]+4835,11;

Se a pontuação alcançada for maior ou igual a 100, serão 2,35 salários base.


QUADRO I – Indicadores e metas para 2019

INDICADORES GLOBAIS

Indicador Pontos Metas Indicador Pontos Metas

1 - EBITDA (%)

25,0 Maior/igual a 29,0

2 - Execução orçamentária do custeio (%)

22,0 Menor que 95,0

12,5 a 24,9 De 26,6 a 28,9

20,0 De 95,0 a 100,0

0,0 Menor que 26,6 19,9 a 10,0 Maior que

100,0 até 105,0

25,0 0,0 Maior que 105,0

22,0


3 - Execução orçamentária dos investimentos (%)

15,0 De 80,0 a 100,0 4 - Índice perdas totais de água por ligação (l/lig/dia) (*valor máximo será o valor apurado em dez/2018)

10,0 Menor/igual a 404,0

7,5 a 14,9 De 65,0 a 79,9 5,0 a 9,9 De 404,1 a 425,7*

0,0 Menor 65,0 /maior 100,0 0,0 Maior que 425,7*

15,0 10,0

PONTUAÇÃO MÁXIMA GLOBAL 72,0

INDICADORES GERENCIAIS


5 - Índice de adesão aos sistemas de esgotamento sanitário

8,0 Maior/igual a 84,0 6 - Índice de qualidade da água distribuída


4,0 a 7,9 De 80,0 a 83,9 4,0 a 7,9 De 96,0 a 97,9

0,0 Menor que 80,0 0,0 Menor que 96,0

8,0 8,0


7 - Eficiência de remoção de DBO

8,0 Maior/igual a 85,0 8 - Índice de realização dos compromissos ambientais


4,0 a 7,9 De 80,0 a 84,9 4,0 a 10,9 De 95,0 a 99,9

0,0 Menor que 80,0 0,0 Menor que 95,0

8,0 8,0


9 - Índice de evasão de receitas

8,0 Menor/igual a 5,9 10 - Índice de satisfação dos clientes


4,0 a 7,9 De 6,0 a 6,5 4,0 a 7,9 De 67,7 a 71,9

0,0 Maior que 6,5 0,0 Menor que 67,7

8,0 8,0

Indicador Unidades Meio

Pontos Metas

11 - Média de todas as gerências

24,0 Pontuação média de todas as

gerências

12,0 a 23,9

0,0

24,0

PONTUAÇÃO MÁXIMA

GERENCIAL 24,0

INDICADOR INDIVIDUAL

Indicador Pontos Meta Individual

12 - Avaliação de Desempenho

6,0 Atende plenamente, supera ou supera significativamente

4,5 Atende parcialmente as expectativas

3,0 Abaixo da expectativa

zero Não atende

PONTUAÇÃO MÁXIMA INDIVIDUAL 6,0

PONTUAÇÃO MÁXIMA TOTAL 102,0

Legenda Cor

Excelente

Muito Bom

Bom

Regular

Ruim


QUADRO II - Descrição das grandezas componentes dos indicadores e unidades responsáveis pela informação

INDICADOR FÓRMULA GRANDEZAS

UN

IDA

DE

SEN

TID

O

UNID. RESP.

INFORMAÇÃO

UNIDADES

ENVOLVIDAS

receita operacional líquida: valor acumulado da receita bruta de serviços menos os impostos

incidentes sobre a venda e descontos e abatimentos concedidos (PIS/COFINS).custos dos serviços prestados: valor acumulado da soma dos custos dos serviços de

abastecimento de água, esgoto e administrativos de água e esgoto.

despesas comerciais: valor acumulado das despesas comerciais.

despesas administrativas: valor acumulado das despesas administrativas.

amortização: valor acumulado das amortizações.

depreciação: valor acumulado das depreciações.

valor realizado de custeio: corresponde aos valores das contas 200 (materiais), 300

(serviços) e 400 (gerais). Corresponde ao valor total no período considerado.

valor planejado de custeio: valores das contas 200 (materiais), 300 (serviços) e 400 (gerais) e

os valores orçados no Plano de Negócios, em seu item 4.2.6, Orçamento de Depósitos

Judiciais. Corresponde ao valor total no período considerado.

valor realizado de investimentos: valor realizado dos investimentos, incluindo recursos

próprios, onerosos e não onerosos. Corresponde ao valor total no período considerado.

valor planejado de investimentos: valor dos recursos previstos no orçamento do plano de

investimentos, incluindo recursos próprios, onerosos e não onerosos. Corresponde ao valor

total no período considerado.

volume produzido: média de 12 meses do volume de água tratado medido ou estimado na

saída da ETA distribuído para consumo.

volume consumido: média de 12 meses do volume de água consumido pelos usuários,

compreendendo o volume micromedido e o estimado para as ligações desprovidas de

hidrômetros. volume de água de serviço: média de 12 meses do valor da soma dos volumes de água para

atividades operacionais e especiais, com o volume de água recuperado.ligações ativas de água: média de 12 meses da quantidade de ligações ativas de água,

providas ou não de aparelho de medição (hidrômetro), que contribuem para o faturamento.tempo total do período considerado: número de dias do ano.

Todas

IC051 - Execução

orçamentária do

custeio

(valor de custeio realizado /

valor de custeio planejado) x 100% P-CPE

GLOBAIS

[(receita operacional l íquida -

custos dos serviços prestados -

despesas comerciais - desp

administrativas + amortização +

depreciação) / receita

operacional l íquida] x 100

IC004 - Margem

EBITDAA-GFC Todas

IFn04 - Execução

orçamentária dos

investimentos

(valor de investimentos realizado

/ valor de investimentos

planejado) x 100

P-CPE Todas

P-CPE Todas

ISp14 - Indicador de

perdas totais de água

por l igação

[(volume produzido - volume de

consumido - volume de água

serviço - volume recuperado) /

l igações ativas de água] / tempo

total do período considerado, em

dias

%

%

l/lig

/dia


INDICADOR FÓRMULA GRANDEZAS

UN

IDA

DE

SEN

TID

O

UNID. RESP.

INFORMAÇÃO

UNIDADES

ENVOLVIDAS

ligações ativas de esgoto: quantidade de ligações ativas de esgoto à rede pública, que

contribuíram para o faturamento no período considerado.

Adoção do número de ligações ativas no último dia útil de cada mês.

ligações factíveis de esgoto: l igações na situação de esgoto factível, factível sem PI, factível

ANR, Factível ANR-E, factível com PI, factível ANR com PI, factível ANR-E com PI, factível sem PI

– CSSA, inativa e pedido de ligação. Adoção do número de ligações factíveis no último dia útil

de cada mês.

amostras analisadas: número de amostras analisadas na rede de distribuição para aferição

da qualidade da água considerando os parâmetros cloro residual livre (0,2 até 5 mg/l),

coliformes totais (PA/100 ml), cor aparente (UC) turbidez (NTU). Corresponde ao valor

acumulado do período considerado.

amostras fora do padrão: número de amostras analisadas na rede de distribuiçãopara

aferição da qualidade da água que não cumpriram os parâmetros cloro residual livre (0,2

até 5 mg/l), coliformes totais (PA/100 ml), cor aparente (UC) turbidez (NTU). Corresponde ao

valor acumulado do período considerado.dbo efluente: valor médio da demanda bioquímica de oxigênio presente no esgoto que sai de

cada estação de tratamento de esgoto, ponderado pela vazão média tratada de esgoto

(litros/segundo) de cada estação de tratamento de esgoto, acumulado no período

considerado.dbo afluente: valor médio da demanda bioquímica de oxigênio presente no esgoto que chega

em de cada estação de tratamento de esgoto, ponderado pela vazão média tratada de esgoto

(litros/segundo) de cada estação de tratamento de esgoto, acumulado no período

considerado.ações realizadas dos compromissos ambientais: número de ações realizadas dos

compromissos ambientais, acumuladas até o último dia do mês de referência, em 2019.

ações ambientais compromissadas: número de ações ambientais compromissadas,

acumuladas até o último dia do mês de referência, em 2019.

valor arrecadado dos serviços de água e esgoto: média de 12 meses do valor anual

efetivamente arrecadado das receitas operacionais, desconsiderando os valores referentes a

juros e multas.

valor faturado dos serviços de água e esgoto: média de 12 meses do valor faturado, resultado

da soma da receita operacional direta (água e esgoto) e da receita operacional indireta.

ICm02 - Índice de

satisfação dos

clientes

% satisfeitos + % muito

satisfeitos

Resultado da soma dos percentuais de clientes satifeitos e muito satisfeitos, apurado

através de pesquisa junto à população, realizada por órgão especializado, levando-se em

conta a pergunta: De uma forma geral, qual seu grau de satisfação em relação aos serviços de

água e esgoto prestados pela Cesan?

% P-CCE Todas

GERENCIAIS

IC055 - Índice de

adesão aos sistemas

de esgotamento

sanitário

[(ligações ativas de esgoto / total

de ligações ativas + l igações

factíveis de esgoto)] x 100

IC026 - Índice de

qualidade da água

distribuída

[(número de amostras analisadas

na rede de distribuição para

aferição da qualidade da água -

número de amostras analisadas

fora do padrão) / número de

amostras analisadas na rede de

distribuição para aferição da

qualidade da água] x 100

P-CPE

A-GCO, E-GMA,

E-GOB, E-UGP,

O-UGP e

unidades de

apoio

O-GMN,

O-GMS e

E-GMA

O-GMN, O-GMS,

O-GIN O-GES e

unidades de

apoio

O-UGP, O-GMN,

O-GMS, O-GIN

O-GES e

unidades de

apoio

IC059 - Índice de

realização dos

compromissos

ambientais

(nº de ações realizadas dos

compromissos ambientais / nº de

ações ambientais

compromissadas) x 100

E-GMA

E-GMA, E-GPP,

E-GOB, E-UGP,

O-UGP e

unidades de

IFn15 - Índice de

evasão de receitas

(valor arrecadado dos serviços

de água e esgoto / valor faturado

dos serviços de água e esgoto) x

100

A-GCO

A-GCO e

unidades de

apoio

ISp03 - Eficiência de

remoção de DBO

[1 - (dbo efluente / dbo afluente)]

x 100

O-UGP,

O-GMN,

O-GMS e

O-GIN

%

%

%

%

%

31

QUADRO III – Indicador Individual – Avaliação de Desempenho

Objetivo: Alinhar o desempenho dos empregados aos objetivos estratégicos e

operacionais da CESAN, gerando valor para a empresa.

Premissas para GER 2019: Serão pactuadas as metas individuais, conforme

instrumentos próprios da empresa, observando-se as características do

cargo/função e as metas Globais e Gerenciais, definidas na GER.

Realização: O processo de avaliação é realizado anualmente, no primeiro

bimestre (janeiro e fevereiro). São avaliados os últimos 12 (doze) meses de

atividade profissional do empregado, ou seja, o período de janeiro a dezembro

do ano anterior.

Apuração: A apuração das metas e realização da avaliação será realizada nos

meses de janeiro e fevereiro de 2020, devendo a A-DDP consolidar os dados

dos empregados no SAP e disponibilizar no mês de março para a P-CPE

realizar a apuração das pontuações finais.

32

10 Outras informações relevantes sobre objetivos de políticas públicas

1. Os principais desafios são:

a) Alcançar 85% de cobertura na coleta e tratamento de esgoto, até 2023;

b) Manter a universalização do abastecimento de água tratada com

qualidade;

c) Conscientizar a sociedade da importância da adesão à rede de coleta de

esgoto para a saúde e bem estar da população e meio ambiente.

2. As principais barreiras ou entraves que podem ocorrer para alcançar

esses objetivos são:

a) Ausência de políticas públicas para áreas de vulnerabilidade;

b) Mudanças Climáticas e a Crise hídrica;

c) Falta de percepção de valor dos serviços de saneamento;

d) Insegurança jurídica no marco regulatório do setor;

e) Instabilidade econômica e política do país;

f) Instabilidade regulatória do setor e

g) Dificuldade no cumprimento do cronograma dos investimentos.

3. Estabelecimento, ampliação ou reconfiguração de parcerias ou alianças

estratégicas

Desde 2003, diante da necessidade de investir em saneamento básico, foram

mobilizadas diversas esferas do Governo Estadual, para firmar parcerias com o

Governo Federal e as Prefeituras.

A Cesan preparou-se para realizar as obras e operar as novas estruturas,

buscou inovações tecnológicas, transparência na contratação de fornecedores

e fortalecimento na relação com os clientes.

Para assegurar a continuidade dos investimentos, a Cesan e o Governo do

Estado trabalharam na:

33

a) Consolidação de uma legislação para o setor e inclusão de

investimentos no Plano de Desenvolvimento Espírito Santo 2030, com a

elaboração do Plano Diretor de Esgoto da Grande Vitória, que aponta os

investimentos necessários para a universalização do serviço.

b) Construção de parcerias com as prefeituras e organismos financiadores

para captação de recursos para esses investimentos, como as Parcerias

Público Privada (PPP), para manutenção, operação e expansão dos serviços

de esgotamento sanitário nos municípios de Serra (2015) e Vila Velha (2017),

cuja meta é a universalização até 2025 e 2027, respectivamente. Já foi

concluída a fase de consulta pública dos estudos da PPP do município de

Cariacica e deve ser publicado o edital em 2019.

c) Implantação do maior Programa de Gestão Integrada das Águas e da

Paisagem, onde o Governo do Estado do Espírito Santo obteve financiamento

do Banco Mundial para investir nos municípios que integram as microrregiões

do Caparaó e as Bacias Hidrográficas dos Rios Jucu e Santa Maria da Vitória,

cuja abrangência contempla as principais cidades da Região Metropolitana da

Grande Vitória no valor de US$ 323 milhões com o objetivo de:

c1) Garantir que o acesso à água seja assegurado, no sentido de estar

disponível em quantidade e qualidade adequada para os respectivos

usos, bem como salvaguardados para sua utilização pelas futuras

gerações;

c2) Ampliar a cobertura de coleta, tratamento e destinação final de

esgotos sanitários em municípios das Bacias do Jucu e Santa Maria da

Vitória e, na microrregião do Caparaó, em municípios de atuação da

Cesan;

34

c3) Ampliar a cobertura florestal do Estado, na microrregião do Caparaó

e adjacências e nos municípios das bacias dos Rios Jucu e Santa Maria

da Vitória;

c4) Institucionalizar e promover boas práticas agrícolas e de construção

de estradas vicinais para contribuir para a redução do assoreamento e

poluição dos corpos d’água.

Rodrigo Rabello Vieira PRESIDENTE DO C.A.

Amadeu Zonzini Wetler CONSELHEIRO

Luis Fernando Mendonça Alves CONSELHEIRO

Fausto Pimentel Côrtes Junior CONSELHEIRO

Adriano Frossard Rasseli CONSELHEIRO

José Alves Paiva CONSELHEIRO

Nery Martins de Morais Neto CONSELHEIRO

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CARTA ANUAL DE POLÍTICAS PÚBLICAS E GOVERNANÇA … · 2019-01-14 · 1 Interesse público subjacente às atividades empresariais Descrição do negócio: Atua no setor concessionário