Ceres - Fundação de Seguridade Socialsimulador.ceres.org.br/producaoweb/SisGerConteudoSiteCeres.nsf/0... · Ceres - Fundação de Seguridade Social Plano de Trabalho 2013 Previdência,

Ceres - Fundação de Seguridade Social

Plano de Trabalho 2013

Brasília 2012


Aprovado pelo Conselho Deliberativo em sua 183ª reunião, realizada nos dias 12 e 13 de dezembro de 2012.

Tiragem: 250 exemplares

Projeto Gráfico e diagramação: Guida Gorga

Capa: Guida Gorga

Impressão: Gráfica Athalaia

Distribuição: Ceres – Fundação de Seguridade Social

Ceres – Fundação de Seguridade Social

SHCN-CL 202 Bloco C Brasília/DF CEP: 70832-535

Telefone: 0800 979 2005 (61) 2106-0200 Fax: (61) 3327-7651

Site: www.ceres.org.br - e-mail: [email protected]

Conselho Deliberativo

Presidente:

José Roberto Rodrigues Peres (Embrapa)

Membros:

Antônio Carlos Theiss (Epagri-SC)

José João Reis (Embrapa)

Maria Augusta Ribeiro Leite (Emater-MG)

Raimundo Alves de Araújo (Embrapa)

Selma Lúcia Lira Beltrão (Embrapa)

Conselho Fiscal

Presidente:

Edil Manke (Embrapa)

Membros:

Adélio Gonçalves Martins (Embrapa)

José Mauro Gonçalves Dias (Emater-MG)

Úrsula Maria Ludwig Moraes ( Epagri-SC)

Diretoria Executiva

Wenceslau J Goedert - Diretor Superintendente

Dante Daniel Giacomelli Scolari - Diretor de Investimentos

Rafael Eurides Jabuonski - Diretor de Seguridade

Ceres - Fundação de Seguridade Social


Previdência, questão de prioridade

Aprovado pelo Conselho Deliberativo em sua 183ª reunião, realizada nos dias 12 e 13 de dezembro de 2012

Brasília

Dezembro de 2012


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Apresentação 8

Planejamento Estratégico 10

Gestão Previdencial 16

2.1 Premissas e Critérios 16

2.2 Receitas 17

2.3 Previsão de Aposentadorias 20

Gestão dos Investimentos 22

3.1 Projeção dos ativos para 2013 23

3.2 Projeções de resultados para 2013 26

Orçamento 30

4.1 Orçamento Administrativo para 2013 30

4.2 Plano de Gestão Administrativa (PGA) 31

4.3 Valores Orçados por Grupo de Despesa 33

4.4 Orçamento das Desp. Admin. dos Prog. Previd. e de Invest. 34

4.5 Orçamento Previdencial 36

4.6 Orçamento de Investimentos 40

4.7 Fontes de Financiamento 41

Considerações Finais 42

Anexo 1 – Programa de Educação Financeira e Previdenciária 46

Anexo 2 – Orçamento Previdencial por Plano de Benefício 49

Sumário


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O objetivo primordial deste documento é estabelecer as ações e atividades da Fundação de Seguridade Social - Ceres, durante o ano de 2013, em cumpri-mento à missão institucional de assegurar proteção previdenciária aos partici-pantes e seus beneficiários.

Consoante o disposto no Art. 57 do Estatuto da Fundação, a Diretoria Executiva deve submeter, ao Conselho Deliberativo, proposta do Plano de Tra-balho para o ano subseqüente. O documento apresenta as diretrizes do planeja-mento estratégico, as premissas a serem adotadas na gestão previdencial e dos investimentos e, ainda, a proposta de gestão orçamentária para o ano de 2013.

Para elaboração deste plano é importante considerar o cenário e os desa-fios para o futuro. Em termos de seguridade, o principal desafio é o aumento da expectativa de vida dos participantes e assistidos dos planos de benefícios, com fortes reflexos no passivo previdencial, em especial nos planos de benefício defi-nido - BD. Já em termos de investimento dos recursos garantidores dos planos, as principais preocupações estão concentradas na rápida redução das taxas de juros no Brasil e na crise econômica de países desenvolvidos, especialmente na zona do Euro. Em contrapartida, verifica-se uma melhoria da renda, do nível de empregabilidade e da cultura previdenciária no País, inclusive pela criação recente do FUNPRESP. Em síntese, são ameaças e oportunidades que exigirão prudência e capacidade gerencial diferenciada.

O documento está estruturado em quatro capítulos fundamentais, as-sim discriminados: Planejamento Estratégico, Gestão Previdencial, Gestão dos Investimentos e Gestão Orçamentária. Adicionalmente, em anexo, constam o Programa de Educação Financeira e Previdenciária e o Orçamento Previdencial discriminado por Plano de Benefício.

Apresentação


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O capítulo referente ao Planejamento Estratégico contextualiza a propos-ta de atualização/revisão das estratégias e das ações para o futuro, detalhando-se aquelas a serem implementadas no ano de 2013, sempre com foco na busca de sustentabilidade institucional.

No capítulo da Gestão Previdencial encontram-se as premissas conside-radas nas projeções sobre as receitas e as despesas previdenciárias.

O capítulo sobre Gestão dos Investimentos sintetiza as premissas pro-postas na Política de Investimentos para a projeção dos ativos e apresenta os resultados esperados ao final de 2013. Em função das suas especificidades, o texto completo da Política de Investimentos será apresentado ao Conselho De-liberativo em documento a parte.

No capítulo de Gestão Orçamentária são apresentadas as ações admi-nistrativas que serão desenvolvidas em 2013 para cada plano de benefícios, com vistas a garantir o cumprimento dos compromissos estabelecidos tanto no Programa Previdencial, como na Política de Investimentos, incluindo as rotinas de gestão, a melhoria dos controles internos e gestão dos riscos, a capacitação dos dirigentes e empregados e as ações estratégicas que visam aprimorar as atividades da Ceres. As projeções referentes às receitas e des-pesas previdenciais, as fontes de financiamento e a alocação dos benefícios previdenciários foram efetuadas considerando os atuais planos de benefícios administrados pela Ceres.

É oportuno esclarecer que o Plano de Trabalho é organizado consideran-do-se os diferentes planos de benefícios e as alterações advindas do Plano de Gestão Administrativa – PGA, definido na Resolução CGPC nº. 29, de 31/8/2009. Para o ano de 2013, serão considerados 15 (quinze) planos de benefícios.


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Em 2011 verificou-se a necessidade de promover um estudo sobre a estru-tura organizacional e funcional da Ceres. Como conseqüência, foi contratada uma consultoria da empresa KPMG visando analisar a estrutura de Ceres e apresentar proposta de estrutura organizacional alinhada às boas práticas de governança e de-sempenho operacional.

No decorrer de 2012, tendo como referência esta proposta e os princípios de governança corporativa, a Diretoria Executiva liderou um projeto de reformu-lação da estrutura técnico-operacional da Fundação, culminando com a aprovação de novo regimento interno e com a criação de duas novas gerências e de uma su-pervisão de área, assim caracterizadas: Gerência Financeira – Gefin, Gerência de Controles Internos e Gestão de Riscos - Gecor, esta última em substituição à atual Gerência de Controle – Gecon e a Supervisão de Informações Cadastrais – Sicad, subordinada a Diretoria de Seguridade.

Durante o ano de 2013 pretende-se consolidar este exercício com a revisão dos processos operacionais da Ceres. O projeto de revisão da estrutura de gestão será fundamental para a integração dos processos, para a minimização de riscos e busca da eficiência gerencial.

O Plano de Trabalho 2013 cumpre, no gerenciamento estratégico da Insti-tuição, a importante função de explicitar o direcionamento perseguido pela Ceres,

Planejamento Estratégico


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dando forma ao pensamento e aos anseios de seus integrantes. Nesse sentido, as metas institucionais propostas para 2013 materializam e orientam os esforços para o cumprimento da missão de assegurar proteção previdenciária aos participantes e seus beneficiários.

Na elaboração deste plano foram levadas em consideração o cenário previdenciário, as tendências regulatórias da previdência complementar e o ambiente socioeconômico do País. Adicionalmente, serão consideradas as expectativas dos patrocinadores, das associações de participantes e de apo-sentados, dos sindicatos, dos órgãos reguladores e, ainda, as orientações dos Conselhos, Deliberativo e Fiscal.

A concepção das metas para 2013 teve como base o referencial estabelecido no Plano Estratégico da Ceres e o cenário futuro da previdência social e da econo-mia. As metas refletem, também, o objetivo de perenidade institucional e de sus-tentabilidade dos planos de benefícios administrados pela Ceres. Neste contexto, cabe destacar o esforço na busca de eficiência administrativa, mediante processo de governança corporativa e gestão baseada em riscos.

As metas propostas para 2013 referem-se aos objetivos voltados para o alcan-ce da missão, à continuidade das ações iniciadas em 2012 e novas ações previstas para 2013, conforme apresentado nos Quadros 1 a 5.


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Quadro 1 - Meta 1: Ampliar a base de participantes buscando-se aumentar o nível de adesão de empregados dos patrocinadores, atuais e futuros

Quadro 2 - Meta 2: Otimizar a aplicação dos recursos garantidores dos planos, tendo como referência os compromissos previdenciais e a política de investimentos

Objetivo Estratégico: Manter o crescimento institucional

Problemas Em média, cerca de 25% dos empregados dos seis patrocinadores dos planos de benefícios administrados pela Ceres ainda não aderiram aos planos de previdência complementar. A meta é buscar reduzir esse percentual em aproximadamente 3%, ao final de 2013.

Causas Pouca utilização da previdência complementar como política de RH em alguns patrocinadores.Idade avançada e salários menores dos empregados não participantes da Ceres.

Macro Ações Implementação plena dos projetos do Programa de Educação Financeira e Previdenciária. Intensificação de ações junto aos patrocinadores (dirigentes e representantes).

Indicadores % de adesão, por patrocinador.

Responsáveis Diretoria Executiva e gerências.Fonte: Ceres - Gerat, 2012

Objetivo Estratégico: Garantir a sustentabilidade dos planos previdenciáriosProblemas Não atingir a meta atuarial pode gerar déficit para os planos BD e Saldado e im-

pacto negativo nas metas de benefícios dos planos CV.

Causas Queda da rentabilidade dos investimentos, face à redução da taxa básica de juros;

Carência de ativos que se enquadrem na Política de Investimentos;

Meta atuarial ainda superestimada para o cenário econômico atual.

Macro Ações Revisão e ajustamento da Política de investimentos.Indicadores % de alcance da meta atuarial por plano de benefício.Responsáveis Diretoria Executiva e gerências.

Fonte: Ceres - Gerat, 2012


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Quadro 3 - Meta 3: Alcançar 100% das metas definidas para o Plano de Gestão Administrativa – PGA/2013

Quadro 4 - Meta 4: Manter alto nível de percepção de imagem e de satisfação dos participantes e assistidos

Quadro 5 - Meta 5: Otimizar a estrutura funcional e organizacional da Fundação

Objetivo Estratégico: Ter excelência da gestãoProblemas Dificuldade de reduzir custos administrativos, a fim de assegurar o aten-

dimento aos limites definidos pela legislação vigente.Causas Necessidade de monitorar o orçamento para manter o equilíbrio das despesas

dentro do limite aprovado.

Macro Ações Minimização de custos e racionalização de gastos.

Indicadores 100% de alcance das metas do PGA.

Responsáveis Diretoria Executiva e gerências.


Objetivo Estratégico: Aprimorar a imagem institucional Problemas Existência de uma parcela de participantes e assistidos que não está satisfeita

com a gestão da Ceres ou não está suficientemente informada.

Causas Na visão de parcela de participantes a Ceres poderia estar mais presente e a informação deveria ser mais focada em resultados, produtos e serviços.

Macro Ações % de satisfação dos participantes e assistidos com a gestão.

Indicadores Revisão da Política de Comunicação e atualização do Portal (site).



Objetivo Estratégico: Aumentar a eficiência institucional Problemas Deficiências em processos operacionais e na segregação de funções internas.

Limitado controle de riscos.

Causas Sistema de gestão mais baseada em pessoas do que em processos. Empregados e gestores com necessidade de capacitação contínua e trabalho em equipe.

Macro Ações % processos internos aperfeiçoados.

Indicadores Mapeamento e otimização do fluxo de processos operacionais e gerenciais e, com base no resultado desta ação, aperfeiçoamento do sistema de informações gerenciais.




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Quadro 6 - Ações previstas para a busca de novas adesões e manutenção da atuais participantes

Ações

Motivar e apoiar a alta administração de patrocinadores na elaboração de estratégias de atuação junto aos seus empregados com relação à previdência complementar

Melhorar o intercâmbio de informações com Dirigentes de Recursos Humanos, Chefias de Unidades e Gerentes Regionais ou locais, buscando maior conscientização e envolvimento dos patrocinadores na administração dos planos de benefícios junto aos seus empregados;

Orientar e apoiar o trabalho desenvolvido pelos gestores de previdência complementar designados por cada patrocinador;

Em estreita cooperação com os patrocinadores, dar continuidade à emissão de informativos sobre previdência complementar, direcionados aos empregados não participantes e aos novos empregados contratados pelos patrocinadores;

Intensificar a participação em encontros e eventos organizados pelos patrocinadores, proferindo palestras e promovendo discussões e esclarecimentos sobre a Ceres e realizando atendimento personalizado em apoio aos gestores locais, principalmente na Cidasc, que detém ainda um percentual de adesão aquém das expectativas. No caso da Embrapa, fortalecer o apoio à Rede Viva.

Analisar necessidades, propor e apoiar treinamentos específicos para novos gestores de previdência complementar designados pelos patrocinadores.

a) Novos patrocinadores e novas adesões - A Ceres está em fase final de negociação com a Agência Brasileira de Desenvolvimento Industrial – ABDI para a implanta-ção e administração de um plano de previdência complementar para os empregados daquela agência. Adicionalmente, existem negociações preliminares com a EMA-TER-DF com o mesmo objetivo. Por outro lado, o nível geral de adesão aos planos de benefícios administrados pela Ceres, em 2012, situava-se em torno de 75%. Para 2013, o objetivo da Fundação é motivar e apoiar os patrocinadores, em especial a CIDASC, na utilização da previdência complementar como instrumento de valori-zação dos recursos humanos destes patrocinadores. As ações previstas para a busca de novas adesões em 2013 estão detalhadas no Quadro 6.

Para atingir estas metas, serão priorizadas as seguintes ações:

b) Implantação das ações previstas no Programa de Educação Financeira e Previ-denciária, conforme discriminado no Anexo 1

c) Conclusão do Plano de Continuidade de Negócios (PCN): Em 2012 foi con-cluída a implementação do PCN com a implantação da nova infraestrutura de


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TI, formalizada por meio do Convênio de Cooperação Técnica entre a Embrapa e a Ceres, com o objetivo de manter sempre atualizadas e salvaguardadas, na sala cofre da Embrapa, as informações cruciais para o funcionamento da Fundação e a Análise dos Impactos e dos Riscos do Negócio. No exercício de 2013, serão desenvolvidas as etapas de treinamento da equipe, composta por representantes de cada área responsável por serviços críticos da organização, testes e revisão de procedimentos e manutenção do PCN. Com base nos resultados dos testes e do treinamento da equipe, serão consolidados os documentos que comporão os planos de Contingência - PC e de Recuperação de Desastres – PRD. O conjunto destes dois planos irá formar o Plano de Continuidade de Negócios da Ceres. As ações a serem desenvolvidas em 2013 encontram-se no Quadro 7.

Quadro 7 - Ações previstas no Plano de Contingência

d) Conclusão da implantação do gerenciamento de riscos: A implantação do projeto de gerenciamento de riscos segue a orientação da Previc, que definiu a sua metodo-logia de fiscalização com ênfase na Supervisão Baseada em Risco (SBR). O objetivo é alcançar o efetivo cumprimento de sua missão institucional, na perspectiva da excelência de gestão. Neste sentido, foi realizada a revisão dos processos da Ceres definindo-se a criação da Gerência de Controles Internos e Gestão de Riscos – Gecor. Em 2013 será realizada a revisão da matriz de controle e riscos observando-se as recomendações elencadas pela consultoria de gestão com o objetivo de otimizar os processos e sistematizar a gestão dos riscos.

Ações Descrição Prazo

Revisão do Plano Realizar Treinamento. Testar e revisar os procedimentos.

31/07/2013

Desenvolvimento do Plano de Continuidade

Documentar os Planos de Contingência (PC) e Plano de Recuperação de Desastres (PRD)

31/10/2013

Fonte: Ceres – Getec, 2012


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Na Gestão Previdencial, encontram-se as premissas e custeios considera-dos nas projeções sobre as receitas e despesas previdenciárias.

As ações desenvolvidas pela Ceres referentes à gestão previdencial são orientadas pelas estratégias organizacionais e pelo Comitê de Seguridade. Além de assegurar que as hipóteses adotadas nos estudos atuariais estejam aderentes ao perfil da massa de participantes e assistidos, existe a preocupação com a quali-dade na prestação dos serviços e na adequação dos produtos.

O acompanhamento permanente da consistência da base de dados compreende um esforço que demonstra o compromisso com a excelência da gestão. Para o ano de 2013, está prevista uma atualização cadastral de todos os participantes. Os resultados esperados para 2013 estão apresentados no item Orçamento deste Plano de Trabalho.

2.1 Premissas e Critérios

As projeções de receitas e despesas previdenciais foram realizadas com base nos critérios econômicos vigentes na época da elaboração do orçamento de 2013.

a) Cadastro: O cadastro utilizado nas projeções foi o de agosto/2012;

b) Inflação: O INPC foi estimado em 5,52% para 2012 e 5,38% para 2013;

c) Reajuste salarial: Os reajustes salariais, apresentados na Tabela 1, foram os utilizados nas projeções salariais. Os salários do cadastro de agosto/2012 foram corrigidos pelos reajustes estimados com base na previsão do INPC;

Gestão Previdencial

Tabela 1 - Reajuste Salarial das Datas-Base

Patrocinador mai/2012 dez/2012 mai/2013 dez/2013

Embrapa 4,88% - 5,55% -

Ceres - 5,58% - 5,39%

Epagri 4,88% - 5,55% -

Emater 4,88% - 5,55% -

Epamig 4,88% - 5,55% -

Cidasc 4,88% - 5,55% -Fonte: Ceres - Gerat, 2012


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d) Reajuste dos benefícios: 5,44% para fev/2013 com base na previsão do INPC;

e) Plano de custeio: Considerado o plano de custeio vigente;

f) Aposentáveis em 2013: No plano da Embrapa Básico, estima-se que 50% dos participantes iminentes e 80% dos elegíveis irão se aposentar. Nos planos saldados da Emater e da Epamig, estima-se que 30% dos participantes iminentes e 30% dos elegíveis irão se aposentar. Essas estimativas estão de acordo com as estatísticas de 2009 a 2012;

g) Sobrevida e mortalidade: A probabilidade de sobrevivência dos participantes e assistidos está refletida nos valores das contribuições e dos benefícios estimados para ano de 2013. Com base na probabilidade de morte, foram gerados valores fracionários de pensão.

2.2 Receitas

Correspondem às contribuições e jóias dos participantes, assistidos e patrocinadores.

2.2.1 Receita dos Assistidos

A receita dos assistidos foi calculada com base nos percentuais de con-tribuição apresentados na Tabela 2, a seguir.


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2.2.2 Receitas dos Participantes

Para o Plano Básico da Embrapa a receita dos participantes corresponde à contribuição calculada a partir de percentuais incidentes sobre bases distintas, de forma cumulativa, conforme Tabela 3:

a) Um percentual relativo à idade do participante na data da sua ins-crição no plano, incidente sobre o salário-de-participação – percentual geral – (pg) mais;

b) Um percentual fixo sobre o excedente positivo do salário-de-participa-ção em relação a ½ do teto de benefício do INSS – percentual adicional (1º pa) e mais;

c) Um outro percentual fixo sobre o excedente positivo do salário-de-participação em relação ao teto de benefício do INSS – percentual adicio-nal (2º pa).

Tabela 2 - Taxas de Contribuição dos Assistidos

PatrocinadorConcessão até 12/2002 Concessão após 12/2002

Com Abono Sem Abono Independe de Abono

Embrapa Básico 8,28% 0,28% 8,28%

Embrapa_FlexCeres - 0,51%

Embrater Básico 8,00% - 8,00%

Ceres Básico 8,00% - 8,00%

Ceres FlexCeres - - 0,27%

Ceres Saldado - - 8,00%

Epagri Básico 8,42% 0,42% 8,42%

Epagri-FlexCeres - - 0,40%

Epagri Saldado - - 8,00%

Emater Básico 8,35% 0,35% 8,35%

Emater-FlexCeres - - 0,16%

Emater Saldado - - 8,00%

Epamig Básico 8,39% 0,39% 8,39%

Epamig-FlexCeres - - 0,27%

Epamig Saldado - - 8,00%

Cidasc-FlexCeres - - 0,75%Fonte: Ceres - Gerat, 2012


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Tabela 3 - Taxas de Contribuição dos Participantes

Plano Embrapa Básico pg 1º pa 2º paTaxas 2,18% a 4,38% 2,91% 15,82%Fonte: Ceres - Gerat, 2012

Para os planos FlexCeres, as contribuições foram calculadas a partir de percentual escolhido pelo participante.

2.2.3 Receitas dos Patrocinadores

A contribuição patronal é calculada com base nas taxas de contribuição in-dicadas na Tabela 4. No caso dos planos FlexCeres, a contribuição patronal é igual à contribuição normal escolhida pelos participantes cuja média está demonstrada na tabela a seguir.

Tabela 4 - Taxas de Contribuição dos Patrocinadores

Patrocinador Taxa Patrocinador TaxaEmbrapa Básico 21,27% Epagri-FlexCeres 5,14%

Embrapa-FlexCeres 6,48% Emater-FlexCeres 4,63%

Ceres-FlexCeres 4,97% Epamig-FlexCeres 4,22%

Cidasc-FlexCeres 5,64%


No caso específico dos planos básicos e saldados da Ceres e da Epagri e dos planos básicos da Emater/MG e da Epamig existe a previsão de pagamento de con-tribuição por parte do patrocinador, com base em Contrato de Saldamento. Para os planos saldados da Emater/MG e Epamig existe a previsão de pagamento da parcela referente ao saldamento baseado no plano de custeio. O pagamento mensal para 2013 foi estimado conforme aumento proposto para os patrocinadores.


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Tabela 5 - Previsão de Aposentadorias Programadas

Aposentadoria Embrapa Ceres Epagri Emater Epamig TotalIminente 433 3 114 281 90 921

Não iminente 198 2 39 42 27 308

Total 631 5 153 323 117 1.229 Fonte: Ceres - Gerat, 2012

Estão previstas 1.229 aposentadorias para 2013, das quais 75% são de par-ticipantes iminentes, que cumpriram ou terão cumprido com os requisitos de ida-de e tempo de contribuição para obterem a suplementação de aposentadoria até 31/12/2012, e 25% que irão cumpri-los durante o ano de 2013.

2.3 Previsão de Aposentadorias

Na Tabela 5 está apresentada a freqüência esperada de aposentadoria para 2013. Nesta estatística não estãoincluídas eventuais antecipações de aposentadoria.


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A Política de Investimentos da Fundação Ceres, elaborada anualmente, é discutida e aprovada no Comitê de Investimentos e nos Comitês Consultivos de Planos das Entidades patrocinadoras, discutida e aprovada pela Diretoria Execu-tiva, e finalmente aprovada pelo Conselho Deliberativo. A Política é consistente com o conceito do homem prudente, com limites máximos e mínimos clara-mente definidos para cada segmento e cada modalidade de investimento, mais restritivos do que a legislação pertinente, com estratégias de alocação específicas para cada conjunto de planos de benefícios. Procura compatibilizar as necessi-dades de rentabilidade e fluxo financeiro com a distribuição temporal dos fluxos de pagamento dos benefícios previdenciários, com investimentos em negócios sustentáveis e rentáveis cujos ativos se perpetuem por longos períodos, visando um ajustamento equilibrado e realista entre necessidades atuariais e disponibi-lidades financeiras.

É realizada com base em uma visão de curto, médio e longo prazos e cená-rios de referências, básicos, otimistas e pessimistas, feitos por empresas terceiri-zadas qualificadas, de tal modo que eventuais choques na economia possam ser contemplados em cenários alternativos de stress. Pode ser alterada em função de mudanças no cenário macroecômico e não incide sobre exercícios anteriores tampouco sobre ativos adquiridos antes de sua vigência. É também uma forma de disponibilizar aos patrocinadores, participantes e assistidos conhecimento dos objetivos estabelecidos e ações a serem executadas para alcançá-los.

A base legal para a sua formulação é a Resolução nº 3.792/2009 do CMN, que dispõe sobre as diretrizes de aplicação dos recursos garantidores dos planos administrados por Entidades Fechadas de Previdência Complementar - EFPC. Na aplicação dos recursos correspondentes às reservas técnicas, provisões e fun-dos dos planos, são observados os princípios de segurança, rentabilidade, sol-vência, liquidez e transparência e as atividades de gestão são exercidas com boa fé, lealdade e diligência. A Fundação zela por elevados padrões éticos e adota práticas de gestão para garantir o cumprimento do seu dever fiduciário em rela-ção aos participantes dos planos de benefícios.

Apresentam-se, a seguir, os resultados esperados ao final de 2013 sin-tetizando as premissas consideradas na projeção dos ativos e evidenciando os resultados por plano de benefícios.

Gestão dos Investimentos


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3.1 Projeção dos ativos para 2013

A projeção dos ativos dos planos de benefícios administrados para o final de 2013 tem por objetivo estabelecer as condições que permitam vislumbrar a situação consolidada do Patrimônio de Cobertura esperado para esses planos, comparando-o com as Provisões Matemáticas consolidadas, também projetadas por plano para o mesmo período.

Partindo dos valores realizados em setembro de 2012, foram aplicadas as premissas para a evolução dos ativos até dezembro de 2012. Posteriormente, sobre o ativo projetado para dezembro de 2012 foram aplicadas as premissas para o ano de 2013 referentes às expectativas de rentabilidade dos segmentos de aplicação e ao orçamento previdenciário e administrativo.

No Cenário Básico para 2013, as premissas para os diversos segmentos que compõem a carteira de ativos foram as seguintes:

a) Renda Fixa: rentabilidade anual ponderada pelos resultados estimados para a carteira própria e para os fundos exclusivos Eros e Tranquilidade, a saber:

• Fundo Exclusivo Eros: 11,97%;

• Fundo Exclusivo Tranquilidade: 13,02%; e

• Carteira Própria: 14,52%.

Ao considerar a saída de recursos decorrente da diferença entre receitas e despesas previdenciais e administrativas, pagamento de tributos e a transferên-cia de recursos entre segmentos, notadamente aqueles para integralizar cotas de fundos no segmento de Investimentos Estruturados, o crescimento do saldo da Renda Fixa será de 12,02% em 2013.

b) Renda Variável: expectativa de retorno anual de 12,34%, equivalente a 100% da variação esperada para o IBOVESPA em 2013.

c) Investimentos Estruturados:


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• Investimentos em FIP e FMIEE (em período de inves-timentos): foi considerada uma desvalorização do saldo investido a uma taxa anual de 1,89%. Esta taxa corresponde à média das taxas de administração praticadas pelos FIP e FMIEE que fazem parte da carteira da Ceres. No decorrer de 2013, é estimado aporte de R$ 9 milhões para atender a parcela remanescente dos compromissos de integralizações, os quais serão transferidos do segmento da Renda Fixa. Com isso, o crescimento esperado para o segmento será de 10,30% em 2013.

• Fundos imobiliários: expectativa de IPCA + 8,5% para o segmento, conforme cenário elaborado para o ALM. No caso dos fundos Hermes e Água Branca, a expectativa de rentabilidade foi combinada com o fluxo de recebimento de recursos estimados, tendo em vista que esses fundos já distribuem resultados. As parcelas mensais de recebimento, direcionadas para o segmento da Renda Fixa, foram calculadas utilizando a média mensal entre janeiro e setembro de 2012. Para os demais fundos, que ainda não distribuem resultados, foi considerada apenas a valorização das quotas, conforme a expectativa de retorno para o segmento.

d) Imóveis: projeção baseada na estimativa do fluxo de entrada de recursos, composto pelas receitas de aluguéis e participação em shoppings realizadas até o mês de setembro de 2012. Os valores de recebimento previstos em 2013 contemplam:

• Média das receitas de participação em shoppings recebidas até se-tembro de 2012, atualizada pelo INPC estimado para o ano de 2012 e;

• Média dos aluguéis recebidos até setembro de 2012, considerando os reajustes em função das renegociações dos contratos de aluguéis, conforme a variação do INPC, para cada contrato.

A TIR, considerando a depreciação contábil dos imóveis em 2% ao ano e os fluxos de receitas estimados, direcionados para a Renda Fixa, sinaliza uma rentabilidade de 8,72% para 2013. A rentabilidade estimada não contempla eventuais reavaliações do valor dos imóveis.


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e) Operações com Participantes

• Empréstimo Simples: A projeção da rentabilidade para a car-teira reflete taxa mensal de 1,20%, sinalizando uma rentabilidade acumulada de 15,39% em 2013.

• Financiamento Imobiliário: A projeção da rentabilidade para a carteira foi estabelecida em 10,69% ao ano, reflexo da evolução do saldo investido, que considera uma variação do INPC acrescido de uma taxa de juro anual de 8% para 63% da carteira e variação do INPC para os 37% restantes.

A partir da definição do cenário e das expectativas de retorno, os ativos foram projetados por segmento de aplicação e as receitas esperadas desses inves-timentos estão apresentadas na Tabela 6.

Tabela 6 - Previsão das Receitas de Investimentos,discriminado por segmento

R$ 1,00

Segmentos de aplicação Receita Renda Fixa 332.873.104

Renda Variável 68.315.029

FIP/FMIEE 7.952.538

Receitas de Fdos. Imob. + dif. entre saldos 14.607.424

Operações com Participantes 14.714.770

Receitas de Imóveis + dif. entre saldos 8.088.493

Receita antes do fluxo previdencial / administrativo e tributos 446.551.357

Impostos a recolher -1.194.600

Fluxo Prog. Previdencial e Desp. Adm. -24.629.399

Receitas Administrativas 0

Receita após fluxo previdencial e administrativo e tributos 420.711.932Fonte: Ceres – Geinv, 2012

Em 2013, a receita esperada de investimentos antes do fluxo previdencial e administrativo e do pagamento de tributos, será de R$ 446.536 mil. A maior con-tribuição provém das receitas da renda fixa, seguida pela renda variável. A receita


26

referente aos investimentos em FIP e FMIEE refere-se à diferença entre os saldos projetados para dezembro de 2012 e dezembro de 2013, tendo em vista a transfe-rência de recursos da Renda Fixa para atender os compromissos de integralização previstos. Os Fundos de Investimentos Imobiliários – FII devem gerar receitas de R$ 5.621 mil, que somadas à diferença entre os saldos, no valor de R$ 8.987 mil, totali-zam R$ 14.607 mil. Os Imóveis devem gerar receitas de R$ 10.270 mil, entre aluguéis e participação em shopping centers. Considerando a depreciação anual de 2% da carteira de imóveis durante o ano, no valor de R$ 2.182 mil, o segmento irá gerar receitas de R$ 8.088 mil. As receitas dos Imóveis e dos FII são direcionadas para o segmento da Renda Fixa.

Após considerar o pagamento de impostos, somando aos resultados lí-quidos das receitas e despesas previdenciais e administrativas, obtêm-se uma receita esperada líquida para 2013 no valor de R$ 420.712 mil.

3.2 Projeções de resultados para 2013

A conjunção das premissas para o Cenário Básico e a prospecção dos fluxos previdenciais e administrativo apontaram para o seguinte resultado consolidado:

a) Ativo total (Patrimônio total)

Valor: R$ 4.114,2 milhões, que corresponde à totalidade dos recursos da Ceres incluindo, além dos ativos dos planos, os recursos dos fundos administra-tivo e de investimento, os ativos imobilizados, a exemplo de móveis e equipa-mentos, assim como recursos de terceiros em poder da Fundação.

• Rentabilidade Nominal (TIR): 12,10%

• Meta Atuarial projetada (INPC + 5,25% a.a.): 10,91%

• Rentabilidade Real sobre a Meta Atuarial: 1,07%

b) Patrimônio de Cobertura do Plano

Valor: R$ 3.971,4 milhões, correspondendo à totalidade dos recursos des-tinados à formação das reservas necessárias ao pagamento dos benefícios atuais e futuros dos participantes, assistidos e pensionistas.


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• Rentabilidade Nominal (TIR): 12,22%

• Meta Atuarial projetada (INPC + 5,25% a.a.): 10,91%

• Rentabilidade Real sobre a Meta Atuarial: 1,18%

c) Provisão Matemática

Valor: R$ 3.987,9 milhões, que corresponde à totalidade dos benefícios acumulados de cada um dos participantes, assistidos e pensionistas dos planos de benefícios administrados pela Ceres, ou seja, são os compromissos da Ceres referentes aos pagamentos dos benefícios de cada um dos participantes dos pla-nos de benefícios administrados pela Fundação.

d) Resultado Esperado para 2013

Déficit no valor de R$ 16,5 milhões, que corresponde à diferença entre o total do Patrimônio de Cobertura do Plano e o total da Provisão Matemática, quando considerados os compromissos do Plano Embrater Básico.

Respeitando as devidas proporções de cada plano de benefício em relação ao Patrimônio de Cobertura do Plano consolidado apurado em 30 de setembro de 2012, implementou-se um rateio do Patrimônio de Cobertura do Plano consolidado projetado para o ano de 2013, de forma a obter os resultados por plano (Tabela 7).


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Nos planos FlexCeres, ao final de cada exercício, há uma Provisão Mate-mática igual ao Patrimônio de Cobertura do Plano, não havendo superávits ou déficits, pois o passivo desses planos é sensibilizado na mesma razão da renta-bilidade de seus investimentos.

Dada a característica do plano Cidasc FlexCeres, onde o volume de con-tribuições é expressivo, quando comparado ao ativo do plano, o Patrimônio de Cobertura ficou inferior aos investimentos projetados (ver Tabela 10). A entrada dessas contribuições não é capturada quando calcula-se o Patrimônio de Cober-tura em função do rateio realizado em setembro/2012. Espera-se que o Patrimô-nio de Cobertura para este plano seja maior que o valor projetado.

Tabela 7 - Resultados de 2013, discriminado por Plano

Planos de Benefícios

Patrimônio de Cobertura dos Planos Projeção

2013

Reserva Matemática

Projeção 2013Resultado

Embrapa Básico 2.808.584.687 2.763.591.130 44.993.557

Embrapa-FlexCeres 206.910.721 206.910.721 0,00

Ceres Básico 15.488.518 15.488.518 0,00

Ceres FlexCeres 3.574.273 3.574.273 0,00

Epagri Básico 74.265.460 74.265.460 0,00

Epagri Saldado 94.122.535 94.122.535 0,00

Epagri FlexCeres 380.461.556 380.461.556 0,00

Emater Básico 158.062.316 158.062.316 0,00

Emater Saldado 54.011.243 54.011.243 0,00

Emater FlexCeres 127.879.562 127.879.562 0,00

Epamig Básico 11.119.962 11.119.962 0,00

Epamig Saldado 13.502.811 13.502.811 0,00

Epamig FlexCeres 52.422.677 52.422.677 0,00

Cidasc FlexCeres 2.779.990 2.779.990 0,00

Total sem Embrater Básico 4.003.186.319 3.958.192.761 44.993.557

Embrater Básico -31.771.320 29.707.434 -61.478.754

Total com Embrater Básico 3.971.414.999 3.987.900.195 -16.485.196

Fonte: Ceres – Geinv, 2012


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Os planos de benefícios definidos básicos e saldados, com exceção do plano Embrapa Básico, não apresentam déficits ou superávits, tendo em vista a utilização dos contratos de saldamento. No caso do plano Embrapa Básico, como não há saldamento anual, o resultado entre o Patrimônio de Cobertura do Plano e a Provisão Matemática pode gerar superávits ou déficits. Para 2013, a expectativa é de um superávit de R$ 45 milhões.

Para o plano Embrater Básico, cuja situação é deficitária em virtude de sua extinção, espera-se um déficit de R$ 61,5 milhões.


30

O orçamento de 2012 foi aprovado no valor de R$ 14.883 mil. Neste mo-mento, a execução orçamentária está equilibrada, indicando que o valor orçado será suficiente para cobrir as despesas operacionais da Ceres até o final do exercício.

4.1 Orçamento Administrativo para 2013

A despesa administrativa para 2013 está orçada em R$ 16.000 mil, repre-sentando um acréscimo nominal de 7,51% em relação ao valor orçado para o exercício de 2012, índice superior 1,99% à variação do INPC neste ano, estimada em 5,52% As bases e premissas adotadas para construção da proposta orça-mentária de 2013 estão fundamentadas nos seguintes fatores:

a) Avaliação do comportamento dos itens que compõem a despesa no decorrer de 2012 e os ajustamentos para o próximo ano;

b) Avaliação e mensuração dos impactos da variação do INPC sobre os contratos indexados;

c) Avaliação e mensuração do impacto decorrente do novo acordo coletivo de trabalho sobre a folha de salários e encargos;

d) Crescimento do quadro de empregados em 3,5%, que corresponde à abertura de duas vagas, para fazer face ao ajuste da estrutura operacional.

4.1.1 Grupos de despesa que sofreram aumento no orçamento de 2013

a) Salários e encargos: Incremento de 9,87%, que corresponde a um au-mento de R$ 939.905,00. O valor proposto neste grupo de despesa para 2013 é de R$ 10.458.596,00.

b) PIS/COFINS/TAFIC: Incremento de 14,32% para fazer face a estes tri-butos, que corresponde a um acréscimo de R$ 149.600,00. O valor total anual deste grupo é R$ 1.194.600,00.

Orçamento


31

c) Serviços de Terceiros: A evolução desta despesa é de 5,37%, portanto inferior ao INPC acumulado no ano. O valor total anual deste grupo é de R$ 2.068.804,00.

d) Depreciações e Amortizações: Neste grupo, o aumento será de 67,51% ou R$ 186.660,00,00, tendo em vista os investimentos previstos em equi-pamentos de segurança da informação e implantação de grupo gerador. O valor total anual deste grupo é R$ 463.160,00.

4.1.2 Grupo de despesa que sofreu redução no orçamento de 2013

a) Despesas Gerais: A redução de despesa de 13,19% ocorre por conta, basicamente, da não reincidência de algumas despesas de caráter pontual, que foram realizadas em 2012 e outros custos de atividades permanentes que terão demandas reduzidas. Assim, as despesas gerais terão custo menor da ordem de R$ 276.000,00. O valor total anual deste grupo é de R$ 1.815.017,00.

4.2 Plano de Gestão Administrativa (PGA)

Pelo critério estabelecido no Regulamento do Plano de Gestão Administra-tiva (PGA) o teto legal da despesa administrativa é definido pela Taxa de Carre-gamento, que corresponde ao valor resultante da aplicação do percentual de 9% sobre a soma das receitas e das despesas previdenciais do ano a que se referir.

Com base nos valores orçados de pagamento dos benefícios e de recei-ta previdencial em 2013, que totalizam R$ 457 milhões, o limite legal para as despesas administrativas da Ceres é de R$ 41 milhões. O valor do orçamento ora proposto, de R$ 16.000.177,00, corresponde a uma taxa de carregamento de 3,49%, equivalente a 38,82% do teto determinado pela legislação.


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4.2.1 Critérios Quantitativos e Qualitativos das Despesas Administrativas

Neste ano, a Previc divulgou estudo de apuração da despesa administra-tiva das entidades de previdência privada, relativamente a 2011. Nesse estudo, a Ceres se enquadra no Grupo B, de patrimônio entre 2 a 15 bilhões de reais. Para esta faixa, a despesa per capita média/participante é de R$ 1.177,51 e a taxa média da despesa sobre o patrimônio é de 0,45%. Os dados da Previc permitem a conclusão de que a Ceres se acha em nível competitivo de custos operacionais, pois obteve em 2011, respectivamente, R$ 775,20 e 0,39%. Para o corrente ano, estes indicadores estão projetados na Ceres em R$ 771,00 e 0,w39%.

Para atender à legislação, no Plano de Trabalho de 2012 foram eleitas as seguintes metas do PGA, cujo comportamento apurado até o momento indica que serão todas alcançadas e até mesmo melhoradas:

a) Em relação ao patrimônio: a meta a atingir é de taxa de 0,39%.

b) Em relação às receitas previdenciais: a meta é reduzir a taxa para 7,64%;

c) Em relação ao número de participantes: a meta é obter um custo médio menor que R$ 775,20 por participante;

d) Com base na relação “empregado X participantes”: a meta a atingir é a relação mínima de um empregado para cada grupo de 247 participantes.

e) Com base na relação “empregados X plano administrado”: a proporção a ser atingida é de 4,4 empregados para cada plano; e

f) Taxa de carregamento (receitas previdenciais+despesas previdenciais/despesas administrativas) = 3,75%.

4.2.2 Metas Qualitativas do Orçamento de 2013

Para metas a atingir na execução orçamentária de 2013, são propostos os mes-mos objetivos do ano anterior, mas com os indicadores ajustados ao novo orçamento:


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a) Em relação ao patrimônio: a meta a ser at ingida é de taxa inferior a 0,38%;

b) Em relação às receitas previdenciais: a meta a ser atingida é reduzir a taxa de 7,64%, em 2012, para no máximo 7,15%;

c) Em relação à despesa média per capita: a meta é de obter o valor de até R$ 857,00 por participante;

d) Com base na relação “empregado x participantes”: a meta a atingir é de relação mínima de um empregado para cada grupo de, no mínimo, 257 participantes;

e) Com base na relação “empregados X plano administrado”: a proporção a ser atingida é de até 4,5 empregados por plano;

f) Taxa de carregamento: no máximo 3,49% (despesas administrativas/receitas + despesas previdenciais).

4.3 Valores Orçados por Grupo de Despesa

Na Tabela 8 estão apresentados os valores do orçamento administrativo para o ano de 2012 e a proposta para 2013.

Tabela 8 - Despesas Administrativas Autorizadas para 2012 e a Proposta para 2013

Discriminação 2012 2013 Variação %Salários e encargos – pessoal 9.518.691 10.458.596 9,87%

Serviços de terceiros 1.952.000 2.068.804 5,98%

Depreciações/amortizações 276.500 463.160 67,51%

Despesas gerais 2.090.855 1.815.017 -13,19%

Sub total (1) 13.838.046 14.805.577 6,99%

Despesas tributárias PIS/COFIN e TAFIC 1.045.000 1.194.600 14,32%

Total (2) 14.883.046 16.000.177 7,51%

Receitas previdencias (3) 194.746.219 223.883.503 14,96%

Relação despesa administrativa/ receita previdencial

7,64% 7,15% -6,47%

Taxa de carregamento 3,75% 3,49% -6,92%

Fonte: Ceres - Gerad e Gerat 2012


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Tabela 9- Distribuição das Despesas Totais entre os Programas Previdencial e de Investimento para 2012 e 2013

Discriminação 2012 2013 Variação %

Previsão de despesa administrativa previdencial

a. Despesa administrativa com programa previdencial (1)

7.707.929 8.286.491 7,51%

b. Receita previdencial corrente (2) 194.746.219 223.552.148 14,94%

c. Taxa da Despesa administrativa Prev/Receita Prev (1)/(2)x100

3,96% 3,70% -7,03%

Previsão da despesa administrativa de investimentos

a. Despesas administrativa com o programa de investimentos (3)

7.175.116 7.713.685 7,51%

b. Receita de investimentos (4) 389.656.596 446.551.357 14,60%

c. Taxa da Despesa administrativa de Inv/Receita Inv (3)/(4)x100

1,84% 1,72% -6,98%

Despesa total 14.883.046 16.000.177 7,51%

Despesa administrativa total sobre a receita previdencial (%)

7,64% 7,15% -6,47%

Taxa de Carregamento (Rec + Desp Prev/Desp Adm Total)

3,75% 3,49% -6,92%

Fonte: Ceres - Gerad, Gerat e Geinv 2012.

Na Tabela 10 está apresentada a distribuição das despesas administrativas de 2013 por plano e patrocinador.

4.4 Orçamento das Despesas Administrativas dos Programas Previdenciais e de Investimentos

O orçamento administrativo destina-se a suprir as necessidades operacio-nais da Ceres. Está dividido entre os programas de Gestão Administrativa Previ-dencial e de Investimento e mais os custos com os tributos PIS/COFINS/TAFIC. A tabela 9, a seguir, demonstra a distribuição das despesas por programa:


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Tabela 10 - Distribuição das Despesas Administrativas de 2013, discriminada por Plano e Patrocinador

Patrocinador PlanoDespesa

Administrativa Previdencial

Despesa Administrativa de

InvestimentosParticipação Total

% R$ % R$ % R$

Embrapa

Básico 43,87% 3.635.284 69,26% 5.342.126 56,11% 8.977.410

FlexCeres 23,00% 1.905.893 5,69% 439.196 14,66% 2.345.089

Total 66,87% 5.541.177 74,95% 5.781.322 70,76% 11.322.499

Ceres

Básico 0,30% 24.859 0,38% 29.662 0,34% 54.522

FlexCeres 0,15% 12.430 0,10% 7.858 0,13% 20.287

Total 0,45% 37.289 0,49% 37.520 0,47% 74.809

Epagri

Básico 2,50% 207.162 1,80% 138.744 2,16% 345.906

Saldado 5,85% 484.760 9,45% 728.753 7,58% 1.213.512

FlexCeres 4,32% 357.976 2,67% 206.114 3,53% 564.091

Total 12,66% 1.049.070 13,92% 1.073.611 13,27% 2.122.681

Emater/MG

Básico 3,31% 274.283 3,93% 303.198 3,61% 577.481

Saldado 8,60% 712.638 3,17% 244.874 5,98% 957.512

FlexCeres 1,74% 144.185 1,49% 114.737 1,62% 258.922

Total 13,65% 1.131.106 8,59% 662.809 11,21% 1.793.916

Epamig

Básico 1,19% 98.609 0,32% 24.799 0,77% 123.408

Saldado 3,19% 264.339 1,31% 101.116 2,28% 365.455

FlexCeres 0,77% 63.806 0,35% 27.047 0,57% 90.853

Total 5,16% 427.583 1,98% 152.961 3,63% 580.544

CidascFlexCeres 1,21% 100.267 0,07% 5.461 0,66% 105.728

Total 1,21% 100.267 0,07% 5.461 0,66% 105.728

Total Geral 100,00% 8.286.492 7.713.685 100,00% 16.000.177

Fonte: Ceres – Gerat, Gcont e Gerad, 2012

A despesa administrativa previdencial foi rateada por plano com base na proporção de participantes e assistidos. Para fins desse rateio, são contabilizados nos planos FlexCeres somente os participantes novos, já que os participantes migrantes, que fazem parte dos planos FlexCeres, também estão contabilizados nos planos Saldados. Já em relação a despesa administrativa de investimentos, o rateio por plano é com base na proporção dos investimentos.


36

4.5 Orçamento Previdencial

4.5.1 Receitas Previdenciais

A previsão das receitas para 2013 é de R$ 223,83 milhões, conforme Tabela 11.

Do orçamento total, 56% da receita previdenciária advirão das contribui-ções dos patrocinadores, 37% dos participantes e 8% dos assistidos. A previsão da receita previdenciária por patrocinador está apresentada na Tabela 12, a seguir.

MêsSegurados

Patrocinadores TotalParticipantes Assistidos Subtotal

jan/13 6.121.781 1.243.313 7.365.093 9.008.211 16.373.304

fev/13 6.119.723 1.303.057 7.422.780 9.005.742 16.428.522

mar/13 6.117.425 1.303.870 7.421.295 9.002.699 16.423.993

abr/13 6.155.101 1.305.936 7.461.037 9.667.782 17.128.818

mai/13 6.342.667 1.309.723 7.652.390 9.848.701 17.501.091

jun/13 6.473.517 1.314.359 7.787.876 10.049.613 17.837.489

jul/13 6.470.255 1.315.778 7.786.033 10.045.544 17.831.577

ago/13 6.465.576 1.317.496 7.783.072 10.040.303 17.823.375

set/13 6.463.374 1.318.040 7.781.414 10.037.541 17.818.955

out/13 6.461.003 1.318.932 7.779.935 10.034.555 17.814.490

nov/13 6.458.069 1.319.935 7.778.004 10.030.825 17.808.829

dez/13 12.913.145 2.574.726 15.487.871 17.555.188 33.043.059

Total 82.561.635 16.945.165 99.506.800 124.326.703 223.833.503 Fonte: Ceres - Gerat, 2012.

Tabela 11 - Previsão da Receita Previdenciária, discriminada por Cliente

R$ 1,00


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Período Embrapa Embrater Ceres Epagri Emater Epamig Cidasc Total

jan/13 12.305.071 16.341 66.637 1.921.405 1.646.791 288.413 128.644 16.373.304

fev/13 12.346.127 17.231 66.728 1.928.728 1.652.058 289.012 128.639 16.428.522

mar/13 12.342.970 17.217 66.728 1.927.478 1.651.948 289.013 128.639 16.423.993

abr/13 12.382.785 17.217 71.093 2.403.895 1.821.892 303.297 128.639 17.128.818

mai/13 12.689.546 17.216 71.094 2.414.812 1.861.177 312.043 135.204 17.501.091

jun/13 13.009.695 17.216 72.256 2.420.225 1.868.057 314.270 135.770 17.837.489

jul/13 13.006.524 17.217 72.256 2.418.992 1.867.649 313.168 135.770 17.831.577

ago/13 13.003.417 17.217 72.256 2.416.254 1.865.590 312.871 135.770 17.823.375

set/13 13.000.618 17.225 71.238 2.416.157 1.865.345 312.602 135.770 17.818.955

out/13 12.998.201 17.225 71.238 2.415.349 1.864.346 312.361 135.770 17.814.490

nov/13 12.994.529 17.225 71.016 2.414.451 1.863.540 312.298 135.770 17.808.829

dez/13 25.982.552 34.447 117.993 3.221.731 2.872.729 542.067 271.540 33.043.059

Total 166.062.035 222.993 890.533 28.319.478 22.701.122 3.901.415 1.735.926 223.833.503


Tabela 12 - Previsão da Receita Previdenciária, discriminada por Cliente

R$ 1,00

Da Tabela 12, a Embrapa tem 74%, a Epagri 13%, a Emater/MG 10%, e as demais 3%.

Na Tabela 13 está apresentada outra forma de demonstração da previsão de receita previdenciária, que é por plano.

Patrocinador Plano Básico Plano Saldado Plano FlexCeres TotalEmbrapa 110.210.600 - 55.851.435 166.062.035

Embrater 222.993 - - 222.993

Ceres 323.810 566.723 890.533

Epagri 15.563.453 1.266.056 11.489.969 28.319.478

Emater/MG 2.210.047 8.995.173 11.495.902 22.701.122

Epamig 895.176 226.014 2.780.225 3.901.415

Cidasc - - 1.735.926 1.735.926

Total 129.426.079 10.487.243 83.920.181 223.833.503Fonte: Ceres - Gerat, 2012

Tabela 13 - Previsão da Receita Previdenciária, discriminada por Plano

R$ 1,00


38

Verifica-se que, da receita total dos planos, 58% advêm dos planos de bene-fício definido, 37% dos planos de contribuição variável e 5% dos planos saldados.

4.5.2 Despesas Previdenciais

As despesas previdenciais resultam basicamente de pagamen-tos de benefícios. A previsão para 2013 está estimada em R$ 234,09 milhões, conforme Tabela 14.

Tabela 14 - Despesas Previdenciais Totais

R$ 1,00

Mês

Suplementação

Pecúlio Resgate TotalAposentadoria Programada

Pensão e Invalidez

Auxílos Doença e Reclusão

Sub Total

jan/13 14.406.146 2.297.934 200.199 16.904.279 175.264 81.013 17.160.555

fev/13 15.102.422 2.417.437 200.199 17.720.058 176.434 81.013 17.977.505

mar/13 15.110.434 2.419.701 200.199 17.730.334 177.656 81.013 17.989.003

abr/13 15.131.436 2.423.128 200.199 17.754.762 178.796 81.013 18.014.571

mai/13 15.172.709 2.426.608 200.199 17.799.516 183.291 81.013 18.063.820

jun/13 15.227.114 2.429.303 200.199 17.856.616 189.929 81.013 18.127.557

jul/13 15.240.912 2.431.897 200.199 17.873.008 191.108 81.013 18.145.129

ago/13 15.259.310 2.434.178 200.199 17.893.687 192.180 81.013 18.166.881

set/13 15.266.078 2.436.820 200.199 17.903.097 193.563 81.013 18.177.673

out/13 15.273.702 2.439.251 200.199 17.913.152 194.747 81.013 18.188.912

nov/13 15.286.588 2.441.781 200.199 17.928.568 196.013 81.013 18.205.593

dez/13 30.582.361 4.814.229 200.199 35.596.789 197.522 81.013 35.875.324

Total 197.059.210 31.412.267 2.402.388 230.873.865 2.246.502 972.156 234.092.524


Do total das despesas previstas para 2013, Tabela 14, 84% são destinados ao pagamento de aposentadorias programadas, 14% são para benefícios de risco de pensão, invalidez e auxílio-doença, e 1% é despesa de benefícios de pagamento único - pecúlio e resgate.

A previsão orçamentária das despesas previdenciais mensais por patrocina-dor e por plano estão detalhadas nas Tabelas 15 e 16, respectivamente.


39

Tabela 15 - Despesas Previdenciais, discriminada por Patrocinador

R$ 1,00

Período Embrapa Embrater Ceres Epagri Emater Epamig Cidasc Total

jan/13 12.689.942 298.111 53.428 2.342.621 1.572.006 202.299 2148 17.160.555fev/13 13.291.391 314.362 55.679 2.455.545 1.648.495 209.882 2151 17.977.505mar/13 13.298.578 314.216 55.709 2.459.637 1.648.743 209.962 2158 17.989.003abr/13 13.306.118 314.141 55.722 2.470.780 1.649.895 215.748 2167 18.014.571mai/13 13.350.007 314.059 55.745 2.474.844 1.650.633 216.350 2183 18.063.820jun/13 13.404.731 313.919 55.793 2.482.745 1.651.112 217.022 2235 18.127.557jul/13 13.411.579 313.925 55.792 2.489.862 1.651.820 219.913 2238 18.145.129ago/13 13.418.253 313.918 55.791 2.500.336 1.655.635 220.698 2250 18.166.881set/13 13.424.774 313.941 59.019 2.500.479 1.656.170 221.029 2261 18.177.673out/13 13.429.546 313.954 59.027 2.504.121 1.658.039 221.958 2268 18.188.912nov/13 13.437.798 313.950 62.609 2.507.015 1.659.698 222.248 2275 18.205.593dez/13 26.507.498 623.596 124.206 4.958.019 3.242.707 417.015 2285 35.875.324Total 172.970.214 4.062.091 748.519 32.146.004 21.344.953 2.794.123 26.619 234.092.524


Do total das despesas previdenciais, a Embrapa será responsável por 74%, a Epagri por 14%, a Emater-MG por 9% e as demais por 3%.

Tabela 16 - Despesas Previdenciais, por Plano de Benefício

R$ 1,00

Patrocinador Plano Básico Plano Saldado Plano FlexCeres Total

Embrapa 171.758.516 - 1.211.698 172.970.214

Embrater 4.062.091 - - 4.062.091

Ceres 633.227 0 115.292 748.519

Epagri 16.531.639 13.351.235 2.263.130 32.146.004

Emater/MG 16.432.995 3.874.040 1.037.918 21.344.953

Epamig 1.777.846 598.179 418.098 2.794.123

Cidasc - - 26.619 26.619

Total 211.196.314 17.823.454 5.072.756 234.092.524Fonte: Ceres - Gerat, 2012


40

Da Tabela 16, 90% das despesas previstas são dos planos de benefício definido.

Quando se compara o total das receitas previdenciais (Tabela 13) com as despesas previdenciais (Tabela 14), verifica-se, conforme Tabela 17, abaixo, que os pagamentos nos diferentes planos de benefícios serão superiores a arrecada-ção prevista em cerca de R$ 10,2 milhões.

Tabela 17 - Diferença entre Receitas e Despesas Previdenciais, discriminada por Plano

R$ 1,00Patrocinador Plano BD Plano SD Plano CV Total

Embrapa -61.547.916 0 54.639.737 -6.908.179

Embrater -3.839.098 0 0 -3.839.098

Ceres -309.417 0 451.431 142.014

Epagri -968.186 -12.085.179 9.226.839 -3.826.526

Emater/MG -14.222.947 5.121.133 10.457.984 1.356.170

Epamig -882.670 -372.165 2.362.127 1.107.292

Cidasc 0 0 1.709.307 1.709.307

Total -81.770.235 -7.336.211 78.847.425 -10.259.021Fonte: Ceres - Gerat, 2012

Os valores negativos da Tabela 17 são de planos cujo pagamento de bene-fícios é maior do que a receita de contribuições, situação esperada em planos que atingem maturidade previdencial e também em planos fechados, como são os pla-nos Básicos e Saldados, cuja complementação do pagamento dos benefícios é pelo patrimônio constituído.

Em atendimento à Resolução CGCP nº. 13/2004, a demonstração do Orçamen-to Previdencial por Plano de Benefício está apresentada no Anexo 2 deste documento.

4.6 Orçamento de Investimentos

O orçamento de investimentos para o ano de 2013 é o resultado das expec-tativas para o cenário básico definido na Política de Investimentos e dos efeitos das variáveis econômicas que incidem sobre a evolução dos saldos dos investi-mentos nos segmentos de aplicação. Espelha, mensalmente, o total dos recursos de todos os planos administrados pela Ceres nos seus respectivos segmentos.


41

Tabela 18 - Orçamento de Investimento em 2013

R$ 1,00

Mês Renda Fixa

Renda Variável

Investimentos Estruturados Imóveis Operações com

Participantes Total

Investimentosjan/13 2.719.434 559.160 165.914 108.912 97.627 3.651.047

fev/13 2.745.000 564.607 167.303 108.729 98.789 3.684.427

mar/13 2.770.060 570.107 168.696 108.546 99.964 3.717.372

abr/13 2.795.354 575.660 170.095 108.363 101.153 3.750.625

mai/13 2.821.573 581.268 171.498 108.181 102.357 3.784.877

jun/13 2.848.376 586.930 172.907 107.999 103.574 3.819.787

jul/13 2.875.721 592.648 174.321 107.817 104.807 3.855.314

ago/13 2.903.315 598.421 175.740 107.636 106.054 3.891.166

set/13 2.931.154 604.250 177.165 107.455 107.316 3.927.341

out/13 2.959.257 610.136 178.594 107.274 108.594 3.963.856

nov/13 2.987.632 616.080 180.029 107.094 109.886 4.000.722

dez/13 3.016.269 622.081 181.470 106.914 111.194 4.037.928

Fonte: Ceres – Geinv, 2012

4.7 Fontes de Financiamento

4.7.1 Financiamento das despesas administrativas correntes de 2013

As despesas administrativas de 2013 representam 2,37% das receitas globais previstas para o exercício. Na Tabela 19 são apresen-tadas as fontes de financiamento para as despesas administrativas.

Tabela 19 - Previsão de Receitas para 2013

R$ 1,00Fontes de Financiamento Despesas Atendidas

(b)/(a) %Discriminação Valor (a) Discriminação Valor (b)

Receita previdencial 223.833.503 Despesa Adm previdencial 8.286.491 3,70

Receita de investimentos 446.551.357 Despesa Adm investimento 7.713.685 1,73

Receitas totais 670.384.860 Despesas totais 16.000.177 2,39

Fonte: Ceres - Gerad, 2012. (a) Receitas; (b) Despesas.


42

Considerações finais

O Regime de Previdência Complementar vem ganhando importância no Brasil, tanto do ponto de vista social, aumentando a segurança do trabalhador e de sua família, quanto para o desenvolvimento econômico, ao proporcionar aumento da poupança interna. A recente criação do FUNPRESP pelo Governo Federal representa uma sinalização desse cenário.

Nesse contexto, a Ceres, ao longo dos seus 33 anos, tem cumprido com sua missão de assegurar proteção previdenciária com qualidade, ética e trans-parência aos seus participantes e assistidos. Conquistou uma imagem positiva no conjunto das entidades fechadas de previdência complementar no Brasil, desfruta de elevados índices de confiança junto aos seus membros e possui um corpo de funcionários comprometidos e qualificados.

Contudo, numa sociedade globalizada, as transformações são constantes e rápidas. A sobrevivência das organizações depende de sua capacidade de an-tever as mudanças e desafios do ambiente externo, atuando de forma proativa e promovendo as adaptações requeridas para a sua perenidade.

As metas e atividades propostas neste Plano de Trabalho de 2013, deta-lhadas nos Quadros 1 a 5, estão direcionadas no sentido de zelar pela imagem positiva e pela credibilidade da Ceres junto às patrocinadoras e aos participantes e assistidos. Neste mister, merece destaque a ênfase a ser dada na governança corporativa e na gestão baseada em risco, em alinhamento com as orientações da Superintendência Nacional de Previdência Complementar – PREVIC.

Em termos de gestão previdencial, a principal prioridade estará concen-trada na busca do equilíbrio atuarial dos planos de benefícios, conforme de-monstrado no capítulo dois, deste documento. Este equilíbrio guarda estreita relação com a ampliação da base dos participantes, por meio de estratégias que possibilitem o aumento do nível de adesão dos atuais empregados dos patroci-nadores e dos novos a serem contratados em 2012. Nesse contexto, se insere o Programa de Educação Financeira e Previdenciária.


43

A proposta de gestão dos investimentos dos recursos garantidores dos planos, conforme detalhado na Política de Investimentos para 2013, é baseada na convicção de que a redução da taxa de juros é uma realidade que veio para ficar e que a utilização de metas atuariais compatíveis com esta realidade é uma medida necessária, prudente e oportuna, para manter o equilíbrio atuarial de todos os planos de benefícios administrados, a meta mais importante desta Fundação.

Conforme discriminado no capítulo sobre gestão orçamentária, a proposta de orçamento administrativo para 2013 foi organizada tendo como base o execu-tado em 2012, apenas com um reajuste de cerca de 7%. Trata-se de uma proposta austera e realista, procurando-se manter os excelentes níveis de desempenho da Fundação obtidos nos últimos anos, traduzidos pelas baixas taxas de carregamen-to e administração praticadas, quando comparadas com outras EFPC.

A conscientização da importância do cumprimento do orçamento apro-vado pelo Conselho Deliberativo é tarefa de todos, com o adequado e constan-te monitoramento de todos os custos, a fim de assegurar o atendimento aos limites definidos pelos Conselhos e pela Legislação. Nesse contexto, se insere a reestruturação organizacional em andamento na Fundação, com a criação da Gerência Financeira – Gefin e da Gerência de Controles Internos e Gestão de Riscos - Gecor.

O principal fundamento que norteou a elaboração deste Plano de Traba-lho é a busca da melhoria contínua dos produtos e serviços oferecidos pela Ce-res, em todas as suas dimensões. E fazê-lo a partir de uma agenda transparente e organizada para a realização compartilhada entre dirigentes, empregados, participantes, assistidos, patrocinadores e órgãos fiscalizadores.

Em síntese, a execução das ações propostas neste Plano de Trabalho e o pleno atingimento das metas constituem-se em desafio, cujo enfrentamento depende do esforço conjunto e do interesse de todos.

Anexos

44

Anexos

45An

exos

Anexos

46

ANEXO 1 – PROGRAMA DE EDUCAÇÃO FINANCEIRA E PREVIDENCIÁRIA

Ações Descrição

Ação 1 - Reunião com Chefes de Unidades Regionais e Descentralizadas

Para 2013, os esforços serão concentrados nos patrocinadores Embrapa, que concentra a maior massa do grupo de participantes e assistidos, e Cidasc, cujo nível de adesão está aquém do desejado. A negociação da participação da Diretoria Executiva da Ceres em pelo menos uma reunião de Chefias Descentralizadas necessitará do envolvimento dos Comitês Consultivos de Plano em cada patrocinador .

Ação 2 - Reunião com Chefes de Recursos Humanos dos Patrocinadores

Para 2013, os esforços serão concentrados nos patrocinadores Embrapa, que concentra a maior massa do grupo de participantes e assistidos, e Cidasc, cujo nível de adesão está aquém do desejado. A negociação da participação da Diretoria Executiva da Ceres em pelo menos uma reunião de Chefias Descentralizadas necessitará do envolvimento dos Comitês Consultivos de Plano em cada patrocinador.

Ação 3 - Reunião com Profissionais de Comunicação dos Patrocinadores

Para 2013 a ação será direcionada aos responsáveis pelas Assessorias de Comunicação dos patrocinadores.

Ação 4 – Programa de palestras Ceres Itinerante

Para 2013 continuará sendo adotada a estratégia de abordagem dos não participantes por correspondências e e-mail contendo simulações de adesão aos planos de previdência com contato posterior feito pela Gerência de Relacionamento. As palestras nas Unidades serão realizadas por demanda

Ação 5 - Abrir Canais de Comunicação entre Conselhos e Participantes/Assistidos

Será mantida a estratégia de publicação da Coluna do Conselho no Jornal Ceres e no site da Fundação.

Ação 6 – Publicar conteúdo de educação financeira e previdenciária no site da Ceres

Ação implementada em 2011 com estratégia de proporcionar maior destaque para o conteúdo de Educação Financeira e Previdenciária no site, que será reformulado em 2013

Ação 7 - Kit para empregados recém contratados nos patrocinadores

Proposta de material submetida à avaliação do Patrocinador.

Ação 8 – Produção de fascículos de educação financeira e previdenciária

Para minimização de custo, a Ceres pretende buscar parcerias com outras entidades de previdência complementar, associações, entidades de classe, entre outras, para o desenvolvimento dessas publicações

Ação 9 - Manual do Futuro Aposentado

Desenvolver uma publicação para informar e orientar os participantes dos planos de benefícios administrados pela Ceres próximos da aposentadoria sobre como proceder para requerer o benefício na Fundação e no INSS e sobre a importância de se preparar para a aposentadoria. Execução em 2013.

Fonte: Ceres – Gecod, 2011

Anexos

47

Ações Descrição

Ação 10 - Manual do Beneficiário

Desenvolver uma publicação com textos claros e objetivos para informar e orientar os beneficiários dos participantes dos planos de benefícios administrados pela Ceres sobre como proceder para requerer os benefícios de Auxílio Reclusão, Empréstimos, Pecúlio e Pensão por Morte na Ceres, no caso da morte do participante. Execução em 2013

Ação 11 – Inserção de vídeos institucionais e específicos dos planos no site da Ceres

Seleção de material já existente para publicação no site da Ceres

Ação 12 - Publicação do Ceres em Revista

Ação será excluída do PEP a partir de 2013. Resultados dos exercícios por plano continuarão sendo disponibilizados no site e por meio do Jornal Ceres

Ação 13 – Jogos Interativos Ação excluída do PEP a partir de 2013 após avaliação da relação custo/benefício

Ação 14 – Concursos

Promover concursos para estimular os participantes, assistidos e não participantes a buscarem conhecimento sobre Educação financeira, previdenciária, Ceres e seus planos de benefícios, por meio da produção de material para o concurso. Após o concurso, publicar um encarte especial no Jornal Ceres para multiplicar o efeito da ação entre participantes, assistidos e não participantes.Ação com adoção prevista para 2013

15 – Conteúdo de educação financeira e previdenciária na Intranet da Ceres

Publicação semanal, na Intranet da Ceres, de conteúdo de educação financeira e previdenciária, normativos específicos para entidades fechadas de previdência complementar (Guia do participante e Guia de Melhores práticas para fundos de pensão), código de ética da Cveres, Manual de Governança Corporativa da Ceres, Estatuto da Ceres e Regulamentos dos planos oferecidos aos empregados do quadro próprio da Fundação. Ação implementada em 2011 e com continuidade prevista para 2013.

Ação 16 – Treinamento Introdutório dos empregados da Ceres

Apresentar aos recém contratados pela Ceres informações atualizadas sobre a Ceres e o segmento de previdência complementar fechada, normativos da Fundação e os normativos específicos para entidades fechadas de previdência complementar.Ação implementada em 2011 e com continuidade prevista para 2013

Ação 17 – Formação de Educadores

Capacitar empregados da Ceres para que atuem como multiplicadores dos conteúdos de educação financeira e previdenciária nas palestras do programa Ceres Itinerante.

Ação será implementada em 2013 para implantação do plano da ABDI – Agência Brasilei-ra de Desenvolvimento Industrial

Ação 18 – Treinamento de Gestores de Previdência Complementar

Treinamentos continuarão sendo oferecidos aos novos Gestores, à medida que assumem a função em suas Unidades.

Previsão de realização de Treinamento em todos os Patrocinadores em 2013


ANEXO 1 – (CONT.)

Anexos

48

ANEXO 1 – (CONT.)

Ações Descrição

Ação 19 – Treinamento em Gestão Baseada em Risco

Treinamento ministrado para os empregados da Ceres com o objetivo de capacitar a equipe para reestruturação interna com foco nos princípios de Gestão Baseada em Risco.Conteúdo:1 – Introdução à Gestão Baseada em Riscoa) Princípios de GBR e de Basileia 2b) Por que a GBR está sendo adotada em diversos países?c) Modelo tradicional de Supervisão na Indústria Bancária e Previdenciáriad) O modelo da IOPS

2 – Implementação da Gestão Baseada em Risco para Fundos de Pensãoa) Modelos e Adaptaçõesb) Impactos para o supervisor e supervisionadoc) Hierarquia de Enforcementd) Inspeções On Site e Monitoramento Off Sitee) Governança Corporativa na GBRf) Educação Financeira e Previdenciária

3 – Gestão de Riscosa) Riscos Corporativos nos Fundos de Pensãob) Identificação e Mitigação de Riscos na SBRc) Planos de Benefício Definido e de Contribuição Definida

Meta: Realizar treinamento em março de 2013 com 100% dos empregados das seguintes áreas técnicas:

Ação 20 – Treinamentos no site da Ceres

Compartilhar Treinamentos de Educação Financeira e Previdenciária Gratuitos no site da Ceres

Ação 21 – Diálogo com participantes e assistidos

Criar espaço no Jornal Ceres para esclarecer dúvidas, questionamentos, preocupações e inquietudes dos participantes e assistidos sobre a situação atual e futura dos planos de previdência complementar que a Ceres administra.


Anexos

49

ANEXO 2 – ORÇAMENTO PREVIDENCIAL DISCRIMINADO POR PLANO DE BENEFÍCIO

O orçamento detalhado por Plano de Benefício está sendo apresentado nas Tabelas 21 a 50 a seguir.

Tabela 21 – Receita Previdencial do Plano Embrapa Básico

Da receita total, 53% serão contribuições do patrocinador e 47% dos segurados.

MêsSegurados

Patroc. TotalParticipantes Assistidos Subtotal

jan/13 2.853.731 929.001 3.782.732 4.369.867 8.152.599

fev/13 2.852.325 973.712 3.826.037 4.367.827 8.193.863

mar/13 2.850.857 974.247 3.825.103 4.365.603 8.190.707 abr/13 2.892.184 974.710 3.866.894 4.363.627 8.230.521

mai/13 3.017.359 978.123 3.995.482 4.485.945 8.481.427

jun/13 3.049.002 982.216 4.031.218 4.599.213 8.630.431

jul/13 3.047.571 982.715 4.030.286 4.596.974 8.627.260

ago/13 3.046.122 983.210 4.029.332 4.594.821 8.624.153 set/13 3.044.810 983.660 4.028.470 4.592.883 8.621.354 out/13 3.043.742 983.995 4.027.737 4.591.200 8.618.937 nov/13 3.042.010 984.602 4.026.612 4.588.653 8.615.265

dez/13 6.080.971 1.970.170 8.051.140 9.172.942 17.224.082

Total 38.820.682 12.700.362 51.521.044 58.689.556 110.210.600


R$ 1,00

Anexos

50

Tabela 22 - Despesa Previdencial do Plano Embrapa Básico

Da despesa total, 85% serão destinados para pagamento de benefícios programados de apo-sentadoria, 14% serão de risco como pensão, invalidez e auxílio-doença, e 1% será despesa com pagamento único - pecúlio e resgate.

Mês

Suplementação


Pensão e Invalidez

Auxílios Doença e Reclusão

Subtotal

jan/13 10.700.046 1.628.912 117.256 12.446.214 17.584 27.692 12.591.490

fev/13 11.213.874 1.715.275 117.256 13.046.405 118.292 27.692 13.192.389

mar/13 11.218.202 1.716.946 117.256 13.052.404 119.212 27.692 13.199.308 abr/13 11.221.931 1.718.386 117.256 13.057.573 120.047 27.692 13.205.312

mai/13 11.258.759 1.722.489 117.256 13.098.504 123.953 27.692 13.250.149

jun/13 11.305.575 1.724.765 117.256 13.147.596 128.326 27.692 13.303.614

jul/13 11.309.585 1.726.515 117.256 13.153.356 129.150 27.692 13.310.198

ago/13 11.313.686 1.728.005 117.256 13.158.947 129.879 27.692 13.316.518 set/13 11.317.194 1.729.705 117.256 13.164.156 130.851 27.692 13.322.698 out/13 11.319.234 1.731.316 117.256 13.167.806 131.700 27.692 13.327.198 nov/13 11.324.531 1.733.046 117.256 13.174.833 132.623 27.692 13.335.148

dez/13 22.657.072 3.468.932 117.256 26.243.260 133.541 27.692 26.404.493

Total 146.159.689 22.344.293 1.407.072 169.911.054 1.515.158 332.304 171.758.516


R$ 1,00

Anexos

51

Tabela 23 - Receita Previdencial do Plano Embrapa-FlexCeres


SeguradosPatroc. Total

Participantes Assistidos Subtotal

jan/13 2.187.029 57 2.187.085 1.965.387 4.152.472

fev/13 2.186.817 60 2.186.877 1.965.387 4.152.264

mar/13 2.186.817 60 2.186.877 1.965.387 4.152.264 abr/13 2.186.817 59 2.186.876 1.965.387 4.152.263

mai/13 2.215.313 59 2.215.373 1.992.746 4.208.119

jun/13 2.306.349 59 2.306.408 2.072.856 4.379.264

jul/13 2.306.349 59 2.306.408 2.072.856 4.379.264

ago/13 2.306.349 59 2.306.408 2.072.856 4.379.264 set/13 2.306.349 59 2.306.408 2.072.856 4.379.264 out/13 2.306.349 59 2.306.408 2.072.856 4.379.264 nov/13 2.306.349 60 2.306.408 2.072.856 4.379.264

dez/13 4.612.697 60 4.612.757 4.145.712 8.758.469

Total 29.413.583 710 29.414.293 26.437.142 55.851.435


R$ 1,00

Anexos

52

Tabela 24 - Despesa Previdencial do Plano Embrapa-FlexCeres

Da despesa total, 6% serão destinados para pagamento de benefícios programados de apo-sentadoria, 60% serão de risco como pensão, invalidez e auxílio-doença, e 34% serão despe-sas com pagamento único - pecúlio e resgate.

R$ 1,00

Mês

Suplementação


Pensão e Invalidez


Sub total

jan/13 6.124 21.168 38.000 65.292 18.649 14.510 98.451

fev/13 6.458 21.279 38.000 65.737 18.755 14.510 99.002

mar/13 6.458 21.421 38.000 65.878 18.882 14.510 99.270 abr/13 6.463 22.825 38.000 67.288 19.007 14.510 100.806

mai/13 6.463 21.707 38.000 66.171 19.177 14.510 99.857

jun/13 6.463 21.839 38.000 66.301 20.306 14.510 101.117

jul/13 6.463 21.970 38.000 66.433 20.438 14.510 101.381

ago/13 6.463 22.159 38.000 66.622 20.603 14.510 101.735 set/13 6.463 22.345 38.000 66.808 20.758 14.510 102.076 out/13 6.463 22.476 38.000 66.939 20.899 14.510 102.348 nov/13 6.460 22.636 38.000 67.096 21.044 14.510 102.650

dez/13 6.458 22.821 38.000 67.279 21.217 14.510 103.005

Total 77.197 264.647 456.000 797.843 239.735 174.120 1.211.698


Anexos

53

Tabela 25 - Receita Previdencial do Plano Embrater Básico

Da despesa total, 6% serão destinados para pagamento de benefícios programados de apo-sentadoria, 60% serão de risco como pensão, invalidez e auxílio-doença, e 34% serão despe-sas com pagamento único - pecúlio e resgate.

R$ 1,00

MêsSegurados


jan/13 - 16.341 16.341 - 16.341 fev/13 - 17.231 17.231 - 17.231 mar/13 - 17.217 17.217 - 17.217 abr/13 - 17.217 17.217 - 17.217 mai/13 - 17.216 17.216 - 17.216 jun/13 - 17.216 17.216 - 17.216 jul/13 - 17.217 17.217 - 17.217 ago/13 - 17.217 17.217 - 17.217 set/13 - 17.225 17.225 - 17.225 out/13 - 17.225 17.225 - 17.225 nov/13 - 17.225 17.225 - 17.225 dez/13 - 34.447 34.447 - 34.447

Total - 222.993 222.993 - 222.993


Anexos

54

Tabela 26 - Despesa Previdencial do Plano Embrater Básico

Da despesa total, 63% serão destinados para pagamento de benefícios programados de apo-sentadoria, 36% serão de risco como pensão, invalidez e doença, e 1% será despesa com pagamento único - pecúlio e resgate.

Mês

Suplementação


Pensão e Invalidez


Sub total

jan/13 186.378 107.973 - 294.351 3.760 - 298.111 fev/13 196.447 113.921 - 310.368 3.994 - 314.362 mar/13 196.352 113.834 - 310.186 4.030 - 314.216 abr/13 196.351 113.759 - 310.110 4.030 - 314.141 mai/13 196.340 113.685 - 310.024 4.035 - 314.059 jun/13 196.263 113.591 - 309.855 4.064 - 313.919 jul/13 196.192 113.641 - 309.833 4.092 - 313.925 ago/13 196.156 113.658 - 309.814 4.105 - 313.918 set/13 195.894 113.854 - 309.748 4.193 - 313.941 out/13 195.823 113.914 - 309.737 4.217 - 313.954 nov/13 195.799 113.924 - 309.724 4.226 - 313.950 dez/13 391.564 227.799 - 619.363 4.233 - 623.596

Total 2.539.558 1.473.554 - 4.013.112 48.979 - 4.062.091


R$ 1,00

Anexos

55

Tabela 27 - Receita Previdencial do Plano Ceres Básico


MêsSegurados


jan/13 - 1.669 1.669 21.826 23.495 fev/13 - 1.760 1.760 21.826 23.586 mar/13 - 1.760 1.760 21.826 23.586 abr/13 - 1.760 1.760 26.191 27.951 mai/13 - 1.760 1.760 26.191 27.951 jun/13 - 1.760 1.760 26.191 27.951 jul/13 - 1.760 1.760 26.191 27.952 ago/13 - 1.760 1.760 26.191 27.951 set/13 - 1.760 1.760 26.191 27.951 out/13 - 1.760 1.760 26.191 27.951 nov/13 - 1.760 1.760 26.191 27.951 dez/13 - 3.341 3.341 26.191 29.533

Total - 22.608 22.608 301.202 323.810


R$ 1,00

Anexos

56

Tabela 28 - Despesa Previdencial do Plano Ceres Básico

Da despesa total, 85% serão destinados ao pagamento de benefícios programados de apo-sentadoria, 14% serão de risco como pensão, invalidez e doença, e 1% será despesa com pagamento único - pecúlio e resgate

Mês

Suplementação


Pensão e Invalidez


Sub total

jan/13 37.954 6.612 - 44.566 282 167 45.015 fev/13 39.937 6.955 - 46.892 284 167 47.343 mar/13 39.925 6.970 - 46.896 288 167 47.350 abr/13 39.922 6.977 - 46.899 290 167 47.356 mai/13 39.919 6.986 - 46.905 293 167 47.365 jun/13 39.919 6.986 - 46.905 312 167 47.384 jul/13 39.916 6.987 - 46.904 312 167 47.383 ago/13 39.852 7.047 - 46.898 313 167 47.379 set/13 42.439 7.049 - 49.487 316 167 49.970 out/13 42.435 7.053 - 49.489 318 167 49.974 nov/13 44.851 7.056 - 51.907 322 167 52.396 dez/13 89.699 14.122 - 103.821 324 167 104.313

Total 536.768 90.800 - 627.568 3.654 2.004 633.227


R$ 1,00

Anexos

57

Tabela 29 - Receita Previdencial do Plano Ceres-FlexCeres


MêsSegurados


jan/13 24.842 25 24.866 18.276 43.142 fev/13 24.841 25 24.866 18.276 43.142 mar/13 24.841 25 24.866 18.276 43.142 abr/13 24.842 25 24.866 18.276 43.142 mai/13 24.842 25 24.866 18.276 43.142 jun/13 25.553 25 25.577 18.727 44.305 jul/13 25.553 25 25.577 18.727 44.305 ago/13 25.553 25 25.577 18.727 44.305 set/13 25.040 31 25.072 18.215 43.287 out/13 25.040 31 25.072 18.215 43.287 nov/13 24.926 38 24.964 18.101 43.064 dez/13 51.114 75 51.190 37.271 88.460

Total 326.986 373 327.360 239.364 566.723


R$ 1,00

Anexos

58

Tabela 30 - Despesa Previdencial do Plano Ceres-FlexCeres

Da despesa total, 35% serão destinados ao pagamento de benefícios programados de apo-sentadoria, 60% serão de risco como pensão, invalidez e doença, e 5% serão despesas com pagamento único - pecúlio e resgate.

Mês

Suplementação


Pensão e Invalidez


Sub total

jan/13 2.459 5.469 - 7.928 484 - 8.412 fev/13 2.580 5.271 - 7.851 486 - 8.337 mar/13 2.580 5.284 - 7.863 496 - 8.359 abr/13 2.579 5.289 - 7.868 498 - 8.366 mai/13 2.579 5.296 - 7.875 504 - 8.380 jun/13 2.577 5.297 - 7.874 535 - 8.409 jul/13 2.577 5.297 - 7.874 535 - 8.409 ago/13 2.577 5.298 - 7.875 537 - 8.412 set/13 3.209 5.300 - 8.509 540 - 9.049 out/13 3.208 5.303 - 8.512 542 - 9.054 nov/13 4.351 5.311 - 9.662 550 - 10.212 dez/13 8.703 10.635 - 19.337 556 - 19.893

Total 39.979 69.050 - 109.029 6.263 - 115.292


R$ 1,00

Anexos

59

Tabela 31 - Receita Previdencial do Plano Epagri Básico

Da receita total, 91% serão contribuições do patrocinador e 11% dos assistidos.

MêsSegurados


jan/13 - 80.944 80.944 845.448 926.392 fev/13 - 85.346 85.346 845.448 930.793 mar/13 - 85.344 85.344 845.448 930.792 abr/13 - 85.342 85.342 1.324.689 1.410.031 mai/13 - 85.341 85.341 1.324.689 1.410.030 jun/13 - 85.336 85.336 1.324.689 1.410.025 jul/13 - 85.334 85.334 1.324.689 1.410.023 ago/13 - 85.328 85.328 1.324.689 1.410.017 set/13 - 85.322 85.322 1.324.689 1.410.011 out/13 - 85.320 85.320 1.324.689 1.410.009 nov/13 - 85.318 85.318 1.324.689 1.410.007 dez/13 - 170.633 170.633 1.324.689 1.495.322

Total - 1.104.909 1.104.909 14.458.544 15.563.453


R$ 1,00


60

Tabela 32 - Despesa Previdencial do Plano Epagri Básico

Da despesa total, 81% serão destinados ao pagamento de benefícios programados de apo-sentadoria, 19% serão de risco como pensão, invalidez e doença, e 0% será despesa com pagamento único - pecúlio e resgate.

Mês

Suplementação


Pensão e Invalidez


Sub total

jan/13 952.737 251.948 - 1.204.685 9.250 - 1.213.935 fev/13 1.004.489 265.671 - 1.270.161 9.250 - 1.279.411 mar/13 1.004.292 265.758 - 1.270.049 9.250 - 1.279.299 abr/13 1.004.026 265.975 - 1.270.001 9.250 - 1.279.251 mai/13 1.003.871 266.099 - 1.269.970 9.250 - 1.279.220 jun/13 1.003.729 266.128 - 1.269.857 9.250 - 1.279.107 jul/13 1.003.510 266.302 - 1.269.812 9.250 - 1.279.062 ago/13 1.003.270 266.433 - 1.269.704 9.250 - 1.278.954 set/13 1.003.162 266.409 - 1.269.571 9.250 - 1.278.821 out/13 1.002.970 266.570 - 1.269.540 9.250 - 1.278.790 nov/13 1.002.855 266.642 - 1.269.497 9.250 - 1.278.747 dez/13 2.005.280 512.511 - 2.517.791 9.250 - 2.527.041

Total 12.994.193 3.426.446 - 16.420.639 111.000 - 16.531.639


R$ 1,00


61

Tabela 33 - Receita Previdencial do Plano Epagri Saldado


MêsSegurados



Total - 803.420 803.420 462.636 1.266.056


R$ 1,00

Anexos

62

Tabela 34 - Despesa Previdencial do Plano Epagri Saldado

Da despesa total, 98% serão destinados ao pagamento de benefícios programados de apo-sentadoria, 1% será de benefícios de risco de renda de pensão, invalidez e doença, e 1% será despesa com pagamento único - pecúlio e resgate.

Mês

Suplementação


Pensão e Invalidez


Sub total

jan/13 947.180 8.531 - 955.712 8.275 - 963.987 fev/13 988.996 8.572 - 997.567 8.322 - 1.005.889 mar/13 992.267 8.612 - 1.000.879 8.370 - 1.009.250 abr/13 1.001.122 8.672 - 1.009.794 8.432 - 1.018.226 mai/13 1.004.258 8.721 - 1.012.979 8.513 - 1.021.492 jun/13 1.009.916 8.767 - 1.018.683 9.001 - 1.027.684 jul/13 1.015.933 8.828 - 1.024.761 9.056 - 1.033.816 ago/13 1.024.347 8.890 - 1.033.238 9.121 - 1.042.359 set/13 1.024.416 8.969 - 1.033.384 9.187 - 1.042.571 out/13 1.027.286 9.048 - 1.036.334 9.251 - 1.045.585 nov/13 1.029.491 9.123 - 1.038.614 9.327 - 1.047.941 dez/13 2.064.706 18.346 - 2.083.052 9.383 - 2.092.435

Total 13.129.919 115.078 - 13.244.997 106.238 - 13.351.235


R$ 1,00

Anexos

63

Tabela 35 - Receita Previdencial do Plano Epagri-FlexCeres

Da receita total, 48% serão contribuições do patrocinador, 51% dos participantes e 1% dos assistidos.

MêsSegurados


jan/13 442.968 17.438 460.406 432.587 892.992 fev/13 442.634 17.566 460.200 432.259 892.459 mar/13 441.868 17.839 459.707 431.503 891.210 abr/13 439.965 18.567 458.532 429.857 888.389 mai/13 445.524 18.829 464.353 434.954 899.307 jun/13 448.079 19.299 467.379 437.347 904.726 jul/13 447.217 19.793 467.011 436.485 903.495 ago/13 445.505 20.486 465.991 434.772 900.764 set/13 445.451 20.503 465.955 434.718 900.673 out/13 444.928 20.746 465.674 434.195 899.869 nov/13 444.385 20.936 465.321 433.652 898.973 dez/13 887.479 42.294 929.772 687.339 1.617.112

Total 5.776.004 254.296 6.030.300 5.459.669 11.489.969


R$ 1,00

Anexos

64

Tabela 36 - Despesa Previdencial do Plano Epagri-FlexCeres

Da despesa total, 80% serão destinados ao pagamento de benefícios programados de apo-sentadoria, 6% serão de benefícios de risco de renda de pensão, invalidez e doença, e 14% serão despesas com pagamento único - pecúlio e resgate.

Mês

Suplementação


Pensão e Invalidez


Sub total

jan/13 122.872 18.247 - 141.119 1.080 22.500 164.699 fev/13 127.584 19.081 - 146.665 1.080 22.500 170.245 mar/13 128.402 19.106 - 147.508 1.080 22.500 171.088 abr/13 130.598 19.125 - 149.724 1.080 22.500 173.304 mai/13 131.400 19.151 - 150.552 1.080 22.500 174.132 jun/13 133.198 19.177 - 152.374 1.080 22.500 175.954 jul/13 134.208 19.196 - 153.404 1.080 22.500 176.984 ago/13 136.223 19.220 - 155.443 1.080 22.500 179.023 set/13 136.259 19.248 - 155.506 1.080 22.500 179.086 out/13 136.899 19.266 - 156.166 1.080 22.500 179.746 nov/13 137.457 19.289 - 156.746 1.080 22.500 180.326 dez/13 276.344 38.617 - 314.962 1.080 22.500 338.542

Total 1.731.445 248.724 - 1.980.170 12.960 270.000 2.263.130


R$ 1,00

Anexos

65

Tabela 37 - Receita Previdencial do Plano Emater/MG Básico

Da receita total, 46% serão contribuições do patrocinador e 54% dos assistidos

MêsSegurados



Total - 1.186.012 1.186.012 1.024.035 2.210.047


R$ 1,00

Anexos

66

Tabela 38 - Despesa Previdencial do Plano Emater/MG Básico

Da despesa total, 84% serão destinados ao pagamento de benefícios programados de apo-sentadoria, 16% serão de benefícios de risco de renda de pensão, invalidez e doença.

Mês

Suplementação


Pensão e Invalidez


Sub total

jan/13 1.016.598 188.705 - 1.205.303 713 - 1.206.016 fev/13 1.071.759 199.103 - 1.270.861 713 - 1.271.574 mar/13 1.071.564 199.252 - 1.270.816 713 - 1.271.529 abr/13 1.071.349 199.381 - 1.270.730 713 - 1.271.443 mai/13 1.071.183 199.513 - 1.270.696 713 - 1.271.409 jun/13 1.071.022 199.624 - 1.270.646 713 - 1.271.359 jul/13 1.070.801 199.807 - 1.270.608 713 - 1.271.321 ago/13 1.070.515 199.933 - 1.270.448 713 - 1.271.161 set/13 1.070.144 200.230 - 1.270.374 713 - 1.271.087 out/13 1.069.978 200.337 - 1.270.315 713 - 1.271.028 nov/13 1.069.715 200.534 - 1.270.249 713 - 1.270.962 dez/13 2.138.864 374.528 - 2.513.392 713 - 2.514.105

Total 13.863.491 2.560.948 - 16.424.439 8.556 - 16.432.995


R$ 1,00

Anexos

67

Tabela 39 - Receita Previdencial do Plano Emater Saldado


MêsSegurados



Total - 290.859 290.859 8.704.314 8.995.173


R$ 1,00

Anexos

68

Tabela 40 - Despesa Previdencial do Plano Emater Saldado

Da despesa total, 90% serão destinados ao pagamento de benefícios programados de apo-sentadoria, 8% serão de benefícios de risco de renda de pensão, invalidez e doença, e 2% serão despesa com pagamento único - pecúlio e resgate.

Mês

Suplementação


Pensão e Invalidez


Sub total

jan/13 256.874 23.328 - 280.202 2.016 2.892 285.110 fev/13 266.233 24.129 - 290.362 2.016 2.892 295.270 mar/13 266.331 24.202 - 290.533 2.016 2.892 295.441 abr/13 267.162 24.265 - 291.427 2.016 2.892 296.335 mai/13 267.580 24.339 - 291.919 2.016 2.892 296.827 jun/13 267.844 24.388 - 292.232 2.016 2.892 297.140 jul/13 268.290 24.456 - 292.746 2.016 2.892 297.654 ago/13 271.145 24.513 - 295.658 2.016 2.892 300.566 set/13 271.476 24.579 - 296.055 2.016 2.892 300.963 out/13 272.717 24.666 - 297.384 2.016 2.892 302.292 nov/13 273.801 24.765 - 298.566 2.016 2.892 303.474 dez/13 548.334 49.725 - 598.059 2.016 2.892 602.967

Total 3.497.788 317.356 - 3.815.144 24.192 34.704 3.874.040


R$ 1,00

Anexos

69

Tabela 41 - Receita Previdencial do Plano Emater/MG-FlexCeres


MêsSegurados


jan/13 438.904 8.566 447.470 408.296 855.766 fev/13 438.833 8.503 447.336 408.225 855.561 mar/13 438.769 8.524 447.293 408.161 855.454 abr/13 438.331 8.598 446.928 407.741 854.669 mai/13 458.735 8.645 467.380 426.547 893.927 jun/13 462.199 8.685 470.884 429.913 900.796 jul/13 461.960 8.732 470.692 429.674 900.366 ago/13 460.635 8.973 469.609 428.491 898.100 set/13 460.490 9.019 469.509 428.346 897.855 out/13 459.888 9.132 469.020 427.744 896.764 nov/13 459.398 9.234 468.632 427.253 895.885 dez/13 918.116 18.536 936.652 854.107 1.790.759

Total 5.896.257 115.147 6.011.404 5.484.498 11.495.902


R$ 1,00

Anexos

70

Tabela 42 - Despesa Previdencial do Plano Emater/MG-FlexCeres

Da despesa total, 42% serão destinados ao pagamento de benefícios programados de apo-sentadoria, 52% serão de benefícios de risco de renda de pensão, invalidez e doença, e 6% será despesa com pagamento único - pecúlio e resgate.

Mês

Suplementação


Pensão e Invalidez


Sub total

jan/13 24.834 10.832 35.253 70.919 1.894 8.067 80.880 fev/13 25.591 10.831 35.253 71.675 1.909 8.067 81.651 mar/13 25.618 10.913 35.253 71.784 1.921 8.067 81.773 abr/13 25.891 10.978 35.253 72.123 1.927 8.067 82.116 mai/13 26.062 11.059 35.253 72.374 1.956 8.067 82.397 jun/13 26.115 11.125 35.253 72.492 2.053 8.067 82.613 jul/13 26.259 11.198 35.253 72.710 2.068 8.067 82.845 ago/13 27.241 11.261 35.253 73.755 2.087 8.067 83.908 set/13 27.348 11.338 35.253 73.939 2.114 8.067 84.120 out/13 27.838 11.433 35.253 74.523 2.129 8.067 84.719 nov/13 28.257 11.541 35.253 75.051 2.144 8.067 85.262 dez/13 56.865 23.290 35.253 115.408 2.160 8.067 125.635

Total 347.919 145.798 423.036 916.753 24.362 96.804 1.037.918


R$ 1,00

Anexos

71

Tabela 43 - Receita Previdencial do Plano Epamig Básico


MêsSegurados



Total - 116.757 116.757 778.419 895.176


R$ 1,00

Anexos

72

Tabela 44 - Despesa Previdencial do Plano Epamig Básico


Mês

Suplementação


Pensão e Invalidez


Sub total

jan/13 109.241 20.592 - 129.833 690 - 130.523 fev/13 115.174 21.705 - 136.880 690 - 137.570 mar/13 115.145 21.727 - 136.872 690 - 137.562 abr/13 115.117 21.749 - 136.867 690 - 137.557 mai/13 115.091 21.772 - 136.862 690 - 137.552 jun/13 115.064 21.794 - 136.858 690 - 137.548 jul/13 115.040 21.814 - 136.854 690 - 137.544 ago/13 115.021 21.828 - 136.849 690 - 137.539 set/13 115.017 21.830 - 136.847 690 - 137.537 out/13 114.998 21.844 - 136.843 690 - 137.533 nov/13 114.973 21.859 - 136.832 690 - 137.522 dez/13 229.908 41.261 - 271.169 690 - 271.859

Total 1.489.790 279.776 - 1.769.566 8.280 - 1.777.846


R$ 1,00

Anexos

73

Tabela 45 - Receita Previdencial do Plano Epamig Saldado


MêsSegurados



Total - 83.157 83.157 142.857 226.014


R$ 1,00

Anexos

74

Tabela 46 - Despesa Previdencial do Plano Epamig Saldado


Mês

Suplementação


Pensão e Invalidez


Sub total

jan/13 33.255 2.392 - 35.647 4.590 - 40.237 fev/13 33.369 2.405 - 35.774 4.615 - 40.389 mar/13 33.367 2.419 - 35.786 4.643 - 40.429 abr/13 38.000 2.450 - 40.450 4.691 - 45.142 mai/13 38.231 2.470 - 40.701 4.826 - 45.527 jun/13 38.392 2.481 - 40.872 5.025 - 45.897 jul/13 40.590 2.510 - 43.100 5.084 - 48.184 ago/13 41.131 2.529 - 43.660 5.116 - 48.776 set/13 41.263 2.542 - 43.805 5.142 - 48.947 out/13 41.930 2.570 - 44.500 5.182 - 49.682 nov/13 42.091 2.581 - 44.673 5.218 - 49.890 dez/13 84.509 5.191 - 89.700 5.378 - 95.079

Total 506.129 32.540 - 538.669 59.510 - 598.179


R$ 1,00

Anexos

75

Tabela 47 - Receita Previdencial do Plano Epamig-FlexCeres


MêsSegurados


jan/13 108.682 2.885 111.567 97.607 209.173 fev/13 108.652 2.896 111.548 97.576 209.125 mar/13 108.652 2.897 111.549 97.576 209.126 abr/13 107.341 3.272 110.613 96.266 206.879 mai/13 111.937 3.292 115.229 100.377 215.606 jun/13 113.077 3.306 116.382 101.436 217.819 jul/13 112.347 3.484 115.832 100.707 216.539 ago/13 112.154 3.529 115.684 100.514 216.197 set/13 111.975 3.541 115.516 100.401 215.916 out/13 111.798 3.597 115.395 100.224 215.619 nov/13 111.743 3.611 115.354 100.188 215.542 dez/13 224.251 7.250 231.501 201.184 432.685

Total 1.442.609 43.560 1.486.169 1.294.056 2.780.225


R$ 1,00

Anexos

76

Tabela 48 - Despesa Previdencial do Plano Epamig-FlexCeres


Mês

Suplementação


Pensão e Invalidez


Sub total

jan/13 9.592 2.721 9.690 22.003 5.236 4.300 31.539 fev/13 9.931 2.735 9.690 22.357 5.266 4.300 31.923 mar/13 9.931 2.751 9.690 22.372 5.299 4.300 31.971 abr/13 10.923 2.785 9.690 23.398 5.351 4.300 33.049 mai/13 10.973 2.808 9.690 23.471 5.500 4.300 33.271 jun/13 11.037 2.823 9.690 23.550 5.727 4.300 33.577 jul/13 11.549 2.854 9.690 24.093 5.792 4.300 34.185 ago/13 11.684 2.877 9.690 24.251 5.832 4.300 34.383 set/13 11.794 2.893 9.690 24.377 5.867 4.300 34.544 out/13 11.922 2.921 9.690 24.534 5.910 4.300 34.744 nov/13 11.954 2.939 9.690 24.583 5.954 4.300 34.837 dez/13 24.054 5.913 9.690 39.657 6.120 4.300 50.076

Total 145.345 37.020 116.280 298.645 67.854 51.600 418.098


R$ 1,00

Anexos

77

Tabela 49 - Receita Previdencial do Plano Cidasc-FlexCeres

Da receita total, 49% serão contribuições do patrocinador e 51% dos participantes.

MêsSegurados


jan/13 65.626 - 65.626 63.018 128.644 fev/13 65.621 - 65.621 63.018 128.639 mar/13 65.621 - 65.621 63.018 128.639 abr/13 65.621 - 65.621 63.018 128.639 mai/13 68.957 - 68.957 66.246 135.204 jun/13 69.258 - 69.258 66.512 135.770 jul/13 69.258 - 69.258 66.512 135.770 ago/13 69.258 - 69.258 66.512 135.770 set/13 69.258 - 69.258 66.512 135.770 out/13 69.258 - 69.258 66.512 135.770 nov/13 69.258 - 69.258 66.512 135.770 dez/13 138.517 - 138.517 133.023 271.540

Total 885.514 - 885.514 850.411 1.735.926


R$ 1,00

Anexos

78

Tabela 50 - Despesa Previdencial do Plano Cidasc-FlexCeres

Da despesa total, 26% serão destinados ao pagamento de benefícios de risco de renda de pensão, invalidez e doença, e 74% serão despesas com pagamento único - pecúlio e resgate.

Mês

Suplementação


Pensão e Invalidez


Sub total

jan/13 - 503 - 503 760 885 2.148 fev/13 - 504 - 504 762 885 2.151 mar/13 - 506 - 506 767 885 2.158 abr/13 - 510 - 510 772 885 2.167 mai/13 - 514 - 514 784 885 2.183 jun/13 - 520 - 520 831 885 2.235 jul/13 - 521 - 521 832 885 2.238 ago/13 - 525 - 525 839 885 2.250 set/13 - 530 - 530 847 885 2.261 out/13 - 532 - 532 851 885 2.268 nov/13 - 535 - 535 855 885 2.275 dez/13 - 538 - 538 861 885 2.285

Total - 6.237 - 6.237 9.762 10.620 26.619


R$ 1,00

Anexos

79


80

EQUIPE TÉCNICA

GERÊNCIA DE ADMINISTRAÇÃO (GERAD) Elery Cavalcanti e Silva (Gerente), Carlos Alberto Siqueira, Jose Edivaldo de Morais, Juan Teixei-ra dos Santos, Nilza Gonçalves Aguiar A. Batista, Paulo de Andrade Fernandes, Ricardo Deretti Henriques, Sinderlino Santos da Silva Junior.

GERÊNCIA DE BENEFÍCIOS (GEBEN) Mônica Albuquerque (Gerente), Andressa Katiely Clemente Valadão, Denise Augusto da Silva Borneo, Jose Maria de Almeida, Marcelo Rodrigues Junior, Marilia Zorali Queiroz, Roberta dos Santos, Vilma Fernandes Mota Borges.

GERÊNCIA DE COMUNICAÇÃO E DIVULGAÇÃO (GECOD) Lais Andreia da Trindade Feitoza (Gerente), Patricia Regia Martins de Carvalho.

GERÊNCIA DE CONTABILIDADE (GCONT) Dinarte Melo Gouveia (Gerente), Evaldo Damião Jesus Viera, Jaqueline Batista de Oliveira, Re-ginaldo Lopes Diniz.

GERÊNCIA DE CONTROLES INTERNOS E GESTÃO DE RISCOS (GECOR) Raquel da Silva Araújo (Gerente), Carlos Eduardo de Barros Ribeiro, Jobson Dantas de Barros, Nara Thais da Silva Machado.

GERÊNCIA DE ESTATÍSTICA E ATUÁRIA (GERAT) Rodrigo Dias Ramos (Gerente), Elayne Cristina C. G.P. de Medeiros.

GERÊNCIA FINANCEIRA (GEFIN)José Alves Barreto (Gerente), Carlos Eduardo Serra Cabral, Cleudia Maria de Sousa Silveira, Erasmo Ramos Barbosa, Gilmara Stoduto de Mello, Robson Inacio Araujo.

GERÊNCIA DE INVESTIMENTOS (GEINV)Sergio Maia Reis (Gerente), Leda Nobrega da Silva, Leonardo Paulo De Oliveira, Victor Carvalho Pinheiro.

GERÊNCIA JURÍDICA (GEJUR) Fernando Nunes Simões (Gerente), Alexandre da Silva Araujo, Jordana Maria Perfeito Castro.

GERÊNCIA DE RELACIONAMENTO (GEREL)Andréa Tomasini (Gerente), Edenilda Soares de Almeida, João Paulo da Silva, Josiane dos San-tos Freitas Araujo.

GERÊNCIA DE TECNOLOGIA E INFORMAÇÃO (GETEC)Paulo Cesar Gaudard (Gerente), Carlos Eduardo Barquinha Ribeiro, Christiano Lana Rodrigues, Hiel van der Broocke Neto.

SECRETARIA Cristiana da Silva Amaral, Maria Aldaci de Medeiros.

SUPERVISÃO DE INFORMAÇÕES CADASTRAIS (SICAD)Eliene Akemi da Silva Kikuchi (Supervisora), Eunice Rodrigues Costa, Livia Maria Mello Coelho, Rita de Cassia Albuquerque Viana.

SUPERVISÃO DA CARTEIRA DE EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS IMOBILIÁRIOS (SEMFI)João Bosco Lopes e Silva (Supervisor), Tania de Sousa Marçal.

Patrocinadoras:

Empresa Brasileira de Pesquisa AgropecuáriaParque Estação Biológica - PqEB s/n° - Brasília/DFSite: www.embrapa.br

Empresa de Assistência Técnica e Extensão Rural do Estado de Minas Gerais Av. Raja Gabaglia 1626 - Bairro Gutierrez - Belo Horizonte/MG Site: www.emater.mg.gov.br

Empresa de Pesquisa Agropecuária de Minas GeraisAv. José Cândido da Silveira 1647 - Cidade Nova - Belo Horizonte/MGSite: www.epamig.br

Empresa de Pesquisa Agropecuária e Extensão Rural de Santa CatarinaRodovia Admar Gonzaga 1347 - Itacorubi - Florianópolis/SCSite: www.epagri.sc.gov.br

Companhia Integrada de Desenvolvimento Agrícola de Santa CatarinaRodovia Admar Gonzaga 1588 - Itacorubi - Florianópolis/SCSite: www.cidasc.sc.gov.br

Ceres - Fundação de Seguridade SocialSHCN-CL 202 Bloco C Brasília/DF Cep:70832-535 CNPJ:00.532.804/0001-31Telefone: (61) 2106 0200 Fax: (61)3327 7651 Site: www.ceres.org.br Atendimento ao Participante: 0800 979 2005 E-mail: [email protected]

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