CONTADORES: MAURO

BALANÇO PATRIMONIAL - SETEMBRO

LIQUIDEZ CORRENTE

Revela a capacidade financeira da empresa para pagar as dívidas de curto prazo. Os índices de liquidez corrente acima de 1,0, de maneira geral, são positivos.

Setembro AC = 231.023,27 AC 231.023,27 = R$ 4,59PC = 50.377,71 PC 50.377,71

Dezembro AC = 281.736,02 AC 281.736,02 = R$ 5,51PC = 51.127,03 PC 51.127,03

Líquidez Corrente

LIQUIDEZ SECA

Indica o quanto poderá dispor de recursos circulantes, sem vender seus estoques, para fazer frente às suas obrigações de curto prazo.

Setembro AC = 2.755.931 AC - EST 2755931 - 859.075= 0,948 %EST = 859.075 PC 2.001.384PC = 2.001.384

Dezembro AC = 1.351.068 AC - EST 1351068 - 511.068= 0,946 %EST = 511.068 PC 887.961PC = 887.961

Líquidez Seca

LIQUIDEZ IMEDIATA

A comparação entre o Disponível e o Passivo Circulante, indicando a porcentagem dos compromissos que a empresa pode liquidar imediatamente. Houve elevação deste índice, revelando que a empresa “possui” uma 5,5 unidade monetária para cada outra devida.

Setembro DISP = 231.023,27 DISP 231.023,27 = 4,586 %PC = 50.377,71 PC 50.377,71

DISP = 281.736,02Dezembro PC = 51.127,03 DISP 281.736,02 = 5,511 %

PC 51.127,03

Líquidez Imediata

LIQUIDEZ GERAL

Revela quanto a empresa poderá dispor de recursos para honrar todos os seus compromissos. Em setembro, para cada R$ 1,00 de dívida a curto e longo prazo havia R$ 3,379 a receber a curto e longo prazo. Já em dezembro, para cada R$ 1,00 de dívida a curto e longo prazo havia R$ 5,511 a receber a curto e longo prazo, indicando melhora do índice que já era satisfatório.

Setembro AC = 231.023,27 AC 231.023,27 = 3,379 %PC = 50.377,71 PC + ELP 68.377,71ELP= 18.000,00

Dezembro AC = 281.736,02 AC 281.736,02 = 5,511 %PC = 51.127,03 PC + ELP 51.127,03ELP = 0

Líquidez Geral

IMOBILIZAÇÃO DO CAPITAL PRÓPRIO

Quanto por cento do Patrimônio Líquido foi aplicado no Ativo Permanente .Em setembro era 31% e passou para 32% em dezembro, ou seja, praticamente não houve alteração.

Setembro AP = 77.516,50 AP *100 77.516,50 *100 = 31,01 %PL = 250.000,00 PL 250.000,00

Dezembro AP = 80.000,00 AP *100 80.000,00 *100 = 32,00 %PL = 250.000,00 PL 250.000,00

Imobilização do Patrimônio Líquido

ENDIVIDAMENTO GERAL

Estes índices revelam o grau de endividamento da empresa. Neste caso houve diminuição, demonstrando que a capacidade da empresa de produzir lucro foi suficiente.

Setembro PC = 50.377,71 PC + ELP *100 68.378 *100 = 27,35 %ELP = 18.000,00 PL 250.000,00PL = 250.000,00

Dezembro PC = 51.127,03 PC + ELP *100 51.127 *100 = 4,56 %ELP = 0 PL 1.121.599PL = 250.000,00

Endividamento Geral

ENDIVIDAMENTO FINANCEIRO

Setembro Empres. e Finc. 0,00 Empres / Finc 0 0,00 %PL = 250.000,00 PL 250.000,00

Empres. e Finc. 53.615,00Dezembro PL = 250.000,00 Empres / Finc 53.615,00 0,21 %

PL 250.000,00

Endividamento Financeiro

ÍNDICES DE RENTABILIDADE

Setembro LL = 9.837,94-R$ LL *100 9.837,94-R$ *100 = 0,000 %VENDAS = 0 VENDAS 0

Dezembro LL = 63.150,00R$ LL *100 63.150,00R$ *100 = 38 %VENDAS = 165.000,00R$ VENDAS 165.000,00R$

Margem Líquida

Esse índice demonstra o retorno líquido da empresa sobre seu faturamento, após dedução das despesasoperacionais e não operacionais e os impactos do imposto de renda e da contribuição social sobre o lucro.

GIRO DO ATIVO

Setembro VENDAS = -R$ VENDAS 0 = 0,000ATIVO MÉDIO = 231.032,27R$ ATIVO MÉDIO 231.023,27R$

Dezembro VENDAS = 165.000,00R$ VENDAS 165.000,00R$ = 0,28ATIVO MÉDIO = 596.900,00R$ ATIVO MÉDIO 596.900,00R$

Giro do Ativo

Esse indicador demonstra se o faturamento gerado no período foi suficiente para cobrir o investimento total.

RETORNO SOBRE ATIVO

Setembro ML = 0,000 ML * GIRO 0 * 0 = 0,000 %GIRO = 0,000

Dezembro ML = 38 ML * GIRO 38 * 0,28 = 10,6 %GIRO = 0,28

Retorno Sobre Ativo

Revela quanto a empresa obtém de lucro em relação ao investimento total.

RENTABILIDADE DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO

Setembro LL = -R$ LL *100 0 *100 = 0,000 %PL = 250.000,00R$ PL 250.000,00R$

Dezembro LL = 63.150,00R$ LL *100 63.150,00R$ *100 = 16,784 %PL = 376.250,00R$ PL 376.250,00R$

Rentabilidade do Patrimônio Líquido

Revela a lucratividade obtida pelo capital investido no período �(quanto o investimento rendeu à empresa). A interpretação deste índice é no sentido de quanto maior, melhor.

GIRO DE ESTOQUE

Setembro CMV = -R$ CMV 0 = 0,000ESTOQUE = -R$ ESTOQUE 0

Dezembro CMV = 70.500,00R$ CMV 70.500,00R$ = 0,861ESTOQUE = 81.900,00R$ ESTOQUE 81.900,00R$

Giro de Estoque