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Cresol Concórdia
Relatório da Administração
1. Identidade organizacional
Missão:
“Fortalecer e estimular a interação solidária entre agricultores e cooperativas
através do crédito orientado e da educação financeira com a construção do
conhecimento, visando o desenvolvimento sustentável
Visão:
Ser referência no desenvolvimento local por meio do cooperativismo de crédito
solidário, crescendo com foco na agricultura familiar mantendo nosso diferencial a
partir do princípio da democracia, da profissionalização e do crédito orientado,
atendendo a todas as necessidades financeiras e de serviços dos associados. Ter um
modelo de gestão eficiente gerando inclusão financeira e resultado aos cooperados
e as cooperativas de forma solidária e sustentável.
Princípios:
• Democracia
• Articulação com os movimentos populares
• Gestão pelos agricultores familiares
• Transparência
• Solidariedade e cooperação
• Sustentabilidade institucional
• Descentralização
• Honestidade
2. Composição do Conselho Administrativo
NOME CARGO PERÍODO MANDATO
Antonio Milan Presidente 2014/2017
Rudemar Casagrande Vice presidente 2014/2017
Márcia Elvira Grando Colussi
Secretário 2014/2017
Osvaldo Lorenzetti Conselheiro 2014/2017
Catiana Bonatto Piffer Conselheiro 2014/2017
Aldir Breitenbach Conselheiro 2014/2017
Círio Antonio Schiavini Conselheiro 2014/2017
Nelson Francisco Rabaioli Conselheiro 2014/2017
Lorimar Gasparetto Conselheiro 2014/2017
3. Mensagem da Diretoria
Estamos diante de prestar contas aos sócios do ano de 2014, foi um ano de muitas
conquistas, conquistas estas obtidas graças a confiança e credibilidade perante aos
associados, como o aumento no número de cooperados e unidades de atendimento da
Cresol Concórdia.
O sistema Cresol busca promover a inclusão social e viabilizar o acesso, não
somente ao crédito, mas também a produtos e serviços financeiros diferenciados para a
agricultura familiar. É uma instituição financeira administrada pelos próprios associados,
esse formato reflete na consolidação de melhores resultados, por este motivo
enfatizamos a importância do associado em participar, pois o resultado da Cooperativa é
dividido proporcional a movimentação de cada cooperado durante o exercício.
O ano de 2014 para a Cresol Concórdia foi um ano de muitos avanços e desafios,
pois temos a certeza de que estamos construindo um modelo fundamentado nos ideais
do cooperativismo e preocupados com a melhoria da qualidade de vida de nossos
associados.
Portanto, caros associados e associadas, para nos tornarmos cada vez mais fortes
só depende da participação de cada um, assim teremos condições de conseguir alcançar
cada dia mais objetivos, queremos que você cooperado cresça cada vez mais e continue
sempre acreditando na Cresol, obrigado por fazer parte da nossa cooperativa.
4. Apresentação:
A Cresol por sua filosofia e princípios é uma organização social onde as ações e
atividades estão voltadas para o desenvolvimento de seus associados. A Cooperativa
é ao mesmo tempo, associação de pessoas e empresa socioeconômica, reunindo
funções sociais e econômicas num mesmo empreendimento. O propósito dos
negócios na sociedade cooperativa é proporcionar retornos aos seus associados,
otimizando desenvolvimento econômico social.
A eficiência operacional contribui para redução de custos nas cooperativas
permitindo a ampliação do volume das operações de crédito de pequenos valores.
Este é o grande desafio e também a grande oportunidade, eficiência e a busca de
escalas darão a relevância econômica e social ao cooperativismo de crédito. O
sistema operacional é parte integrante do projeto de inovação tecnológica que
oferece boas condições de controle e segurança das operações. Estamos investindo
em melhorias no sistema de tecnologia, principalmente relativo a gestão de risco de
inadimplência que envolve análise de crédito, controle de cobrança e o controle dos
processos de alçadas das operações de créditos.
As operações de créditos com maior riscos são submetidas eletronicamente para
área de Riscos da Cresol Central responsável pela emissão de pareceres sobre taxas,
prazos, limites e viabilidade das operações de crédito. A área fica subordinada ao
Diretor de Risco, que é responsável pelo gerenciamento do risco de crédito por
operação individual, ou consolidada da carteira, a fim de assegurar que os limites
operacionais sejam observados. Cabe também a área de risco parametrizar e manter
atualizada as políticas de crédito do Sistema cresol Central aprovada pelo Conselho
de Administração. Essas medidas são importantes para qualificar as práticas de
gestão e melhorar a gestão de riscos de crédito.
O sistema de controle de cobranças permite gerenciar as operações do devedor principal e
dos avalistas segregando a carteira por tipo de procedimento de cobrança. Os dados são
parametrizados no sistema e após entrada no módulo de cobrança o sistema gerencia os
restritivos externos dos devedores principais e solidários.
Os índices de rentabilidade são positivos e satisfatórios considerando o propósito do
negócio cooperativo. Os resultados vêm da boa eficiência operacional, dos juros
gerados pela carteira financiada com recursos próprios e ingressos de aplicações
financeiras.
A Cresol tem entendimento que a melhoria dos processos internos é imprescindível
e faz a diferença para alcançar os objetivos estratégicos definidos. A partir desse
entendimento aprovou plano de contingência de negócios voltados para redução de
riscos, melhorias de controles internos e estruturação tecnológica.
5. Dados estatísticos
Demonstrativos Contábeis
Descrição dos Itens Dezembro 2013 Dezembro 2014 Evolução Em Nº Evolução %
Ativos 26.736.874,16 30.673.272,97 3.936.398,81 14,72%
Serviços 8.342.590,67 8.577.534,53 234.943,86 2,82%
Ativos + Serviços 35.079.464,83 39.250.807,50 4.171.342,67 11,89%
Associados 2.073,00 2.316,00 243,00 11,72%
Deposito a Vista 1.800.694,41 2.318.288,52 517.594,11 28,74%
Deposito a Prazo 9.432.248,01 12.021.555,23 2.589.307,22 27,45%
Capital Social 2.959.412,80 3.398.209,73 438.796,93 14,83%
Patrimonio de Referencia 3.255.369,03 3.774.549,03 519.180,00 15,95%
Total do Sistema Financeiro 7.776.004,51 10.593.738,84 2.817.734,33 36,24%
Carteira Propria 5.931.796,03 7.214.634,45 1.282.838,42 21,63%
Carteira Repasses 12.388.372,41 12.428.180,10 39.807,69 0,32%
Carteira Total 18.320.168,44 19.642.814,55 1.322.646,11 7,22%
Carteira Total Com Serviços 26.662.759,11 28.220.349,08 1.557.589,97 5,84%
Evolução de Principais Indicadores - CRESOL CONCORDIA
I - BALANÇO PATRIMONIAL (em R$)
CÓD. DISCRIMINAÇÃO DOS VERBETES EXERCÍCIO ATUAL EXERCÍCIO ANTERIOR
ATIVO CIRCULANTE 17.548.955,04 13.722.452,85
110 Disponibilidades 55.754,72 38.855,52
TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS 951.845,07 1.070.014,73
131 Carteira Própria 951.845,07 1.070.014,73
RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS 9.607.699,22 6.727.364,70
141 Pagamentos e Recebimentos a Liquidar 21.560,17 60.230,44
Créditos Vinculados 9.586.139,05 6.667.134,26
147 Repasses Interfinanceiros - -
OPERAÇÕES DE CRÉDITO 6.764.001,02 5.580.034,14
161 Operações de Crédito 7.812.703,76 6.584.753,91
169 (Provisão para Oper. de Crédito de Liq. Duvidosa) (1.048.702,74) (1.004.719,77)
OUTROS CRÉDITOS 75.880,63 227.183,75
183 Rendas a Receber 34.109,37 207.249,95
187 Diversos 41.771,26 19.933,80
OUTROS VALORES E BENS 93.774,38 79.000,01
194 Outros Valores e Bens 252.774,38 159.000,00
197 (Provisões para Desvalorizações) (159.000,00) (79.999,99)
ATIVO REALIZÁVEL A LONGO PRAZO 11.830.110,79 11.735.414,53
161 Operações de Empréstimos 11.830.110,79 11.735.414,53
PERMANENTE 1.294.207,14 1.279.006,78
INVESTIMENTOS 850.520,21 846.150,61
Participações em Coligadas e Controladas 850.520,21 846.150,61
312 No País -
315 Outros Investimentos 850.520,21 846.150,61
IMOBILIZADO DE USO 443.686,93 432.856,17
323 Imóveis de Uso 202.000,00 202.000,00
324 Outras Imobilizações de Uso 525.320,37 453.638,30
329 (Depreciações Acumuladas) (283.633,44) (222.782,13)
T O T A L D O A T I V O 30.673.272,97 26.736.874,16
CÓD. DISCRIMINAÇÃO DOS VERBETES EXERCICIO ATUAL EXERCICIO ANTERIOR
PASSIVO CIRCULANTE 17.882.664,24 14.324.862,18
DEPÓSITOS 14.339.843,75 11.232.942,42
411 Depósitos à Vista 2.318.288,52 1.800.694,41
414 Depósitos a Prazo 12.021.555,23 9.432.248,01
RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS 3.322.321,21 2.895.066,91
441 Recebimentos e Pagamentos a Liquidar 9.463,00 2.747,52
443 Repasses Interfinanceiros 3.312.858,21 2.892.319,39
RELAÇÕES INTERDEPENDÊNCIAS 11.757,32 3.482,36
451 Recursos em Trânsito de Terceiros 11.757,32 3.482,36
OUTRAS OBRIGAÇÕES 208.741,96 193.370,49
491 Cobrança Arrecadação de Tributos e Assemelhados 2.370,20 930,56
PASSIVO EXIGIVEL A LONGO PRAZO 9.038.494,45 9.170.148,23
Repasses Interfinanceiros 9.038.494,45 9.170.148,23
PATRIMÔNIO LÍQUIDO 3.752.114,28 3.241.863,75
Capital 3.398.209,73 2.959.412,80
605 De Domiciliados no País 3.398.209,73 2.959.412,80
613 Reservas de Capital 3.720,96 3.720,96
615 Reservas de Lucros 129.056,49 101.422,88
617 Sobras ou Perdas Acumuladas 221.127,10 177.307,11
T O T A L D O P A S S I V O 30.673.272,97 26.736.874,16
Cooperativa de Crédito Rural com Interação Solidária de Concórdia - CRESOL CONCORDIA
Endereço: Rua 29 de Julho, 251 - Centro, CEP: 89.700-000 - Concordia - SC
CNPJ: 05.425.526/0001-37
DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS EM 31.12.2014
II - DEMONSTRAÇÃO DAS SOBRAS E PERDAS
10 RECEITAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA 1.626.760,49 2.987.114,70 2.659.774,02
711 - Operações de Credito 1.154.239,14 2.148.889,93 2.178.555,73
715 - Resultado de Oper. Com Tít. e Valores Mobiliários 57.265,88 108.849,62 63.964,81
- Ingressos de Depósitos Intercooperativos 415.255,47 729.375,15 417.253,48
15 DESPESAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA (727.230,93) (1.543.118,74) (1.360.445,97)
812 - Operações de Captação no Mercado (548.503,03) (973.870,89) (585.218,85)
814 - Operações de Empréstimos e Repasses (149.853,86) (300.404,62) (356.369,04)
820 - Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa (28.874,04) (268.843,23) (418.858,08)
20
RESULTADO BRUTO DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA
(10 - 15)899.529,56 1.443.995,96 1.299.328,05
Resultado Exercício 2014
50 OUTRAS RECEITAS/DESPESAS OPERACIONAIS (515.827,04) (1.096.502,52) (951.443,76)
721 - Receitas de Prestação de Serviços 240.576,34 435.399,27 349.117,65
722 - Rendas de Tarifas Bancárias 16.345,40 31.577,20 32.244,24
822 - Despesas de Pessoal (265.597,22) (517.928,46) (423.853,87)
824 - Outras Despesas Administrativas (392.296,15) (748.543,46) (596.735,56)
826 - Despesas Tributárias (704,78) (3.782,31) (6.512,95)
725 - Outras Receitas Operacionais 80.151,10 95.154,09 53.311,69
832 - Outras Despesas Operacionais (194.301,73) (388.378,85) (359.014,96)
60 RESULTADO OPERACIONAL (20 + 50) 383.702,52 347.493,44 347.884,29
65 RESULTADO NÃO OPERACIONAL (828 e 830) (8.152,26) (73.299,79) (133.210,98)
- Receitas não Operacionais 33.892,21 40.178,46 101.754,63
- Despesas não Operacionais (42.044,47) (113.478,25) (234.965,61)
75 RESULTADO ANTES DESTINACOES(60 + 65) 375.550,26 274.193,65 214.673,31
80 IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL (3.569,36) (3.569,36) (2.659,54)
890 - Provisão para Imposto de Renda (1.784,68) (1.784,68) (1.329,77)
891 - Provisão para Contribuição Social (1.784,68) (1.784,68) (1.329,77)
85 PARTICIPAÇÕES ESTATUTÁRIAS NO LUCRO (893) - (49.497,18) (34.706,66)
- Fundo de Reserva (27.062,43) (21.201,38)
- FATES (13.531,21) (10.600,69)
- FATES Ato não Cooperativo cfe Lei 5764/71 art. 87 C43 (8.903,54) (2.904,59)
- Reserva Estatutária - -
90 SOBRAS/PERDAS A DISPOSICAO AGO (75 - 80 - 85) 371.980,90 221.127,10 177.307,11
EXERCÍCIO ANTERIORCÓDIGO DISCRIMINAÇÃOII SEMESTRE
EXERCÍCIO ATUAL EXERCÍCIO ATUAL
III - DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO (DMPL)
Capital Reserva Reserva Sobras/Perdas
Social Legal Capital Disp.AGO
Saldo em 31.12.2013 2.959.412,80 101.422,88 3.720,96 177.307,11 3.241.863,75
Ajustes de Exercícios Anteriores -
AUMENTO DE CAPITAL:
Sobras e Reservas (capital social) (177.307,11) (177.307,11)
Integralização de Capital 509.302,00 509.302,00
Devolução de Capital (70.505,07) (70.505,07)
Capitalização de Reserva Legal 571,18 - 571,18
Resultado Exercício 2014 270.624,29 270.624,29
Destinação Reserva Legal 27.062,43 (27.062,43) -
Destinação Fates (13.531,21) (13.531,21)
(-) FATES ato não Cooperativo cfe Lei 5.764/71, art 87 (8.903,54) (8.903,54)
Reserva Estatutária - -
Saldo em 31.12.2014 3.398.209,73 129.056,49 3.720,96 221.127,10 3.752.114,29
EVENTOS Total
V - NOTAS EXPLICATIVAS DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
NOTA 01 - CONTEXTO OPERACIONAL A Cooperativa tem por objetivos a organização em comum de serviços financeiros, econômicos, creditícios, educativos, habitacionais e assistência técnica aos seus associados. Pode praticar todas as operações compatíveis com a sua modalidade social, dentro do que permite a legislação pertinente, os atos regulamentares oficiais, seu estatuto social e as normas internas da Cresol Central SC/RS. A Cresol Concórdia tem área de atuação limitada ao município sede e aos municípios limítrofes de Alto Bela Vista, Arabutã, Presidente Castelo Branco, Jaborá, Peritiba, Ipira, Piratuba, Vargem Bonita, Catanduvas, Ponte Serrada, todos de Santa Catarina.
NOTA 02 – APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS a) Os valores apresentados na Demonstração de Resultado, estão demonstrados em Reais (R$ 1,00). As Demonstrações contábeis foram elaboradas em conformidade com a legislação fiscal e Societária em vigor com observância da Lei das Sociedades Cooperativas e Preceitos do Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional - Cosif aplicados com uniformidade em relação ao mesmo período do exercício anterior.
NOTA 03 – PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS a) Apuração de Resultado: As Receitas e Despesas são apropriadas mensalmente, pelo regime de competência.
IV - FLUXO DE CAIXA
FLUXO DE CAIXA
MODELO DIRETO
SEGUNDO
SEMESTREEXERCÍCIO
Juros e comissões 1.626.760,49 2.987.114,70
Saldo em 31.12.2013 (698.356,89) (1.274.275,51)
Recuperação de empréstimos baixados para prejuízo 2.498,94 (141.127,89)
Outros recebimentos 293.897,59 513.822,88
Pagamentos de dispêndios para custeio de atividades (890.190,59) (1.767.357,57)
Subtotal 334.609,54 318.176,61
Recursos de curto prazo (1.280.621,98) (1.322.646,11)
Resultado Exercício 2014 2.868.525,00 3.106.901,33
Recursos de curto prazo 795.543,39 296.812,20
Recursos de capital social 159.752,00 262.061,00
Caixa líquido das atividades operacionais antes do imposto de renda e contribuição social 37.463,92 35.668,92
Saldo em 31.12.2014 33.894,56 32.099,56
Venda de coligada ou controlada - -
Dividendos recebidos - -
Juros recebidos - -
Investimentos 3.384,97 4.369,60
Compra de ativo imobilizado (48.485,57) (19.569,96)
Caixa líquido das atividades de investimento (45.100,60) (15.200,36)
Aumento líquido de caixa e equivalentes de caixa (11.206,04) 16.899,20
Caixa e equivalentes de caixa no início do período 66.960,76 38.855,52
Caixa e equivalentes de caixa no fim do período 55.754,72 55.754,72
Fluxo de caixa das atividades operacionais
(Aumento) diminuição em ativos operacionais
Aumento (diminuição) em passivos operacionais
Fluxos de caixa das atividades de investimento
Fluxos de caixa das atividades de financiamento
b) Ativo Circulante e Realizável a longo prazo: Estão demonstrados pelos valores de realização, incluído, quando aplicáveis os rendimentos e as variações monetárias auferidas até a data do fechamento. Os Valores Realizáveis em até 360 dias, compõem o Ativo Circulante, após este prazo integram o Realizável a Longo Prazo.
c) Aplicações Interfinanceiras de Liquidez e Títulos e Valores Mobiliários: O saldo dos recursos da aplicação financeira da Cooperativa está assim constituído na data do Balanço. Banco do Brasil S/A Titulo Capitalização indeterminado 244.675,67 Banco do Brasil S/A Fundos Diários 707.169,40 Cresol Central Centralização Financeira Mensal 9.586.139,05
TOTAL DAS APLICAÇÕES FINANCEIRAS 10.537.984,12
Variações entre os exercícios: 884,84% Houve aumento nas aplicações em virtude de novos associados através de depósitos e também em função da campanha de captação (poupe poupe) e aumento do capital social.
d) Relações Interfinanceiras
Descrição 31/12/2013 31/12/2014 Variação
Dep Bloq.Banco E Cheques Devolvidos
59.901,27 18.424,37 -69,24%
Total 59.901,27 18.424,37 -69,24%
Variação: -69,24% Depósitos em cheques dos associados que no encerramento do exercício ficaram bloqueados devido a seu prazo de compensação além dos cheques devolvidos no dia 31/12/2014 que deverão ser creditados pela compensação no dia 02/01/2015. e) Credito Rural / Proagro a Receber
Descrição 31/12/2013 31/12/2014 Variação
RECURSOS EM TRANSITO PROAGRO
329,17 3.135,80 852,64%
Total 329,17 3.135,80 852,64%
Variação 852,64% Refere-se a coberturas de proagro deferidas ainda não ressarcidas pelo Banco Central do Brasil.
f) Composição da Carteira de Crédito:
MODALIDADE 31/12/2013 31/12/2014 Variação
Adto a depositante 26.123,54 15.823,22 -39,43% *Uso do Limite de Cheque Especial 51.099,64 51.095,37 -0,01% Desconto de Cheques 263.773,14 215.342,98 -18,36% Financiamento de Veículos 1.140.694,80 1.325.079,28 16,16% Pré-Custeio e Pré Investimento 236.073,11 984.527,15 317,04% Micro Credito 16.536,07 - -100,00% Empréstimos Linhas livres 4.197.495,73 4.619.411,40 10,05% Procap 591.779,33 458.744,52 -22,48% Financiamentos - Outros - 3.355,05
Total 6.523.575,36 7.673.378,97 17,63%
Total concedido em Limites à liberar:
- 820.094,96
Variações entre os exercícios: 17,63% O aumento dos saldos da carteira de crédito recursos próprios deve-se a demanda do quadro social por recursos junto a Cooperativa.
2 - O saldo dos recursos de Direitos a receber em carteira de Repasses esta assim constituído na data do Balanço. O prazo médio de retorno da carteira segue os prazos do órgão repassador.
MODALIDADE 31/12/2013 31/12/2014 Variação
Investimentos – BNDES 10.270.122,07 10.459.430,32 1,84% Custeios – BNDES 1.014.142,54 149.143,78 -85,29% Custeios - CEF - 830.745,56 Custeios – Banco Safra 83.527,54 - -100,00% Custeio - Bic Banco 428.800,93 - -100,00% Custeios - Itaú - 530.115,92
Total 11.796.593,08 11.969.435,58 1,47%
Variações entre os exercícios: 1,47% O aumento dos saldos da carteira de crédito repasses deve-se a captação de recursos (aumento do limite para a Cooperativa) devido ao patrimônio líquido e demanda do quadro social por recursos junto a Cooperativa. g) Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa Valor do Balanço: 1.056.300,20 A provisão para créditos de liquidação duvidosa está constituída conforme prevê a Resolução 2.682 de 21/12/1999, e reclassificação conforme manual interno da Cresol Central SCRS onde cada devedor apresenta uma classificação em função do risco, bem como em função do efetivo atraso a partir de 15 dias, estando a carteira de empréstimos e outros créditos assim classificada em 31.12.2014:
Níveis % de Provisão VALOR
A 0,50% 83.580,65 B 1,00% 4.706,61 C 3,00% 5.498,13 D 10,00% 234.343,05 E 30,00% 10.166,18 F 50,00% 218.915,83 G 70,00% H 100,00% 274.057,34
SUB-TOTAL 831.267,79
Além do que determina a referida resolução, foram constituídas provisões por arrasto sobre avais e coobrigações, reavaliação das operações de acordo com o grau de risco atribuído. 225.032,41
TOTAL GERAL 1.056.300,20
Obs: A carteira provisionada inclui as carteiras de recursos próprios e repasses contabilizadas nas contas 1.6 e as coobrigações contabilizadas nas contas 3.0.1 Variações entre os exercícios: 4,38% As provisões obtiveram aumento em consequência do aumento da carteira de crédito e inadimplência. A provisão adicional contabilizada na conta 1.6.9.40.04-4 foi calculada com base no risco do associado.
h) Oscilação do Prejuízo
Descrição 31/12/2013 31/12/2014 Variação
Saldo Anterior 101.050,03 288.861,89 185,86% Créditos Transferidos Para Prejuízo 445.013,46 472.808,95 6,25% Créditos Recuperados de Prejuízo 257.201,60 339.278,38 31,91%
Saldo Atual 288.861,89 422.392,46 46,23%
Variações entre os exercícios: 46,23% A variação refere-se ao aumento de operações vencidas a mais de 360 dias.
i)Devedores Diversos está assim composta:
Descrição 31/12/2013 31/12/2014 Variação
Rendas a Receber 207.249,95 34.109,37 -83,54% Adto e antecipações salariais 3.803,03 484,44 -87,26% Adto por conta de Imobilizações 12.694,85 17.510,87 37,94% Títulos e Créditos a Receber - 23.775,95 Devedores Diversos Pais 3.435,92 - -100,00%
TOTAL 227.183,75 75.880,63 -66,60%
Variações entre os exercícios: -66,60%
Rendas a Receber refere-se a spread oriundo do operações de repasse BNDES, contabilizado pelo regime de competência. Refere-se também a valores de adiantamento de férias, carta de consórcio junto ao Banco do Brasil.
j) Outros Valores e Bens esta assim composta
Descrição 31/12/2013 31/12/2014 Variação
Imóveis 104.000,00 197.774,38 90,17% Maquinas e equipamentos 55.000,00 55.000,00 0,00%
(-) Desvalorização (79.999,99) (159.000,00) 98,75%
TOTAL 79.000,01 93.774,38 18,70%
Observando o prazo de permanência dos bens na referida rubrica é constituído provisão para desvalorização.
k) Permanente: É demonstrado ao custo de aquisição considerado os seguintes aspectos: Investimentos - São contabilizados pelo valor de cotas integralizadas assim composto:
Entidade 31/12/2013 31/12/2014 Variação
Cresol Central SC/RS 831.089,09 835.326,04 0,51% Base Regional de Serviços 11.380,52 11.380,52 0,00% COOPERTEC 3.681,00 3.813,65 3,60%
TOTAL DOS INVESTIMENTOS 846.150,61 850.520,21 0,52%
Variações entre os exercícios: 0,52% Integralização de Capital Social junto a Cresol Central, atendendo o Estatuto Social, quanto associada.
l) Imobilizado - São contabilizados pelo custo de aquisição. As depreciações são calculadas pelo método linear com base em taxas determinadas pelo prazo de vida útil estimado.
BEM DEPRECIAÇÃO(%) | VIDA UTIL(em anos)
SALDO BENS - 31/12/2013
SALDO BENS -31/12/2014
- Bens imóveis sujeitos a depreciação
04% 25 177.760,12 169.680,16
- Instalações móveis e equipamentos
10% 10 113.296,86 147.671,52
- Sistema de Comunicação 20% 05 3.352,96 2.579,20 - Equipamentos de Process. de Dados
20% 05 47.403,72 45.920,41
- Sistema de Segurança 20% 05 22.247,43 30.759,24 - Sistema de Transporte 20% 05 68.795,08 47.076,40
Variações entre os exercícios: 2,50% O aumento do Imobilizado é devido a aquisição de móveis e equipamentos de uso e veículos.
m) Passivo exigível a longo prazo: Estão demonstrados por valores conhecidos ou calculáveis, incluindo os encargos e as variações monetárias incorridas até a data do fechamento.
Descrição 31/12/2013 31/12/2014 Variação
Passivo exigível a longo prazo: 9.170.148,23 9.038.494,45 -1,44%
Variações entre os exercícios: -1,44%
n) Obrigações por Empréstimos e Repasses - Repasses Interfinanceiros São apropriados os juros das obrigações respeitando o regime de competência
Descrição 31/12/2013 31/12/2014 Variação
Repasses BNDES 11.630.243,98 10.995.975,21 -5,45% Repasses Banco Safra 4.516,92 - -100,00% Repasses Caixa Econômica Federal - 827.380,92 Repasses Bic Banco 427.706,72 - -100,00% Repasses Itau - 527.996,53
TOTAL 12.062.467,62 12.351.352,66 2,39%
Variações entre os exercícios: 2,39% A variação é devida a demanda do quadro social por recursos junto a Cooperativa.
o)Outras Obrigações
Descrição 31/12/2013 31/12/2014 Variação
Relações Interf - Serviços Compensação
2.747,52 9.463,00 244,42%
Relações Interdependências 3.482,36 11.757,32 237,63% Cobrança e Arrecadação de Tributos
930,56 2.370,20 154,71%
Sociais e Estatutárias 61.276,87 76.929,37 25,54% Fiscais e Previdenciárias 11.452,91 13.018,26 13,67%
TOTAL 79.890,22 113.538,15 42,12%
Variações entre os exercícios: 42,12% A variação refere-se ao FATES, Impostos e Contribuições a pagar.
p)Diversas
DESCRIÇÃO 31/12/2013 31/12/2014 Variação
Obrigações por convênios 68.866,22 - -100,00% Credores Diversos 50.843,93 116.424,13 128,98%
Total 119.710,15 116.424,13 -2,74%
Variações entre os exercícios: -2,74% Refere-se a seguros de vida cobrados dos associados e a repassar a Seguradora, provisão de pagamentos de férias a funcionários, e consórcio a pagar.
NOTA 04 – PATRIMÔNIO LÍQUIDO a) O Capital Social está assim representado:
DESCRIÇÃO 31/12/2013 31/12/2014 Variação
Sócios 2073 2316 11,72% Capital Social 2.959.412,80 3.398.209,73 14,83%
Variações entre os exercícios: 14,83% Ocorreu ingresso de novos associados com integralização de capital e financiamento de cotas parte.
b)Reservas:
Descrição 31/12/2013 31/12/2014 Variação
Reserva Estatutária 3.720,96 3.720,96 0,00% Reserva Legal 101.422,88 129.056,49 27,25%
TOTAL 105.143,84 132.777,45 26,28%
Variações entre os exercícios: 26,28% Através do aumento das sobras em relação ao exercício de 2014, ampliou o valor destinado do Fundo de Reserva. c) Sobras ou perdas acumuladas O Resultado do Exercício de 2014 está assim demonstrado:
Descrição Valor
Sobras/Perdas do 1º Semestre (101.356,61) Sobras/Perdas do 2º Semestre 371.980,90 Resultado do Exercício 2014 270.624,29 Destinações: (49.497,18) (-) FATES ato não Cooperativo cfe Lei 5.764/71, art 87 = 2,26% (8.903,54) (-) FATES Destinação Estatutária = 5% (13.531,21) (-) Reserva Legal = 20% (27.062,43) Sobras/Perdas Líquidas de 2014 a Disposição da AGO 221.127,10
NOTA 05 - RECEITAS - DESPESAS
Descrição 31/12/2013 31/12/2014 Variação
- Receitas não Operacionais 101.754,63 40.178,46 -60,51%
- Despesas não Operacionais (234.965,61) (113.478,25) -51,70%
- Outras Receitas Operacionais 53.311,69 95.154,09 78,49%
- Outras Despesas Operacionais (359.014,96) (388.378,85) 8,18%
Outras Receitas Operacionais refere a recuperação de créditos baixados a prejuízo. Outras Receitas Não Operacionais refere -se a ganhos de capital, reversão de desvalorização de bens pego em conta. Despesas Não Operacionais refere a desvalorização de outros valores e bens pego em conta, perdas de capital devido a baixa de imobilizado. Outras Despesas Operacionais refere a convênios celebrados entre a Cresol Central e a Base Regional (mensalidades), descontos concedidos, contribuição ao FGCC.
NOTA 06 - RELATÓRIO DA OUVIDORIA Os relatórios da Ouvidoria encontram-se a disposição dos associados na sede da Cooperativa no município de Concordia - SC
NOTA 07 - RISCO DE MERCADO O Risco de Mercado pode ser entendido como risco de perdas em decorrência de oscilações em variáveis econômicas e financeiras como taxa de juros taxas de cambio, preços de ações e de commodities. O Risco de Mercado pode ainda ser definido como uma medida de incerteza relacionada aos retornos esperados em decorrência de variações em fatores de Mercado. Objetivo é evidenciar na Cooperativa o nível de exposição ao risco de mercado. A política de gerenciamento do risco de mercado tem como propósito medir, monitorar e controlar a exposição de mercado de cada instituição abrangendo fontes relevantes inerentes aos riscos. O risco de mercado mede casamento/descasamento entre ativos e passivos, além das condições que estão expostas as captações, operações de crédito e aplicações financeiras. Para isso, considera comportamento das taxas Pré-fixadas, taxas indexadas, prazos, custo do dinheiro e perspectivas de mercado, denominada teste de estresse. O Sistema Cresol Central SC/RS monitora os resultados dos riscos de mercado mensalmente. A CRESOL CONCORDIA apresentou no mês de fechamento do exercício os seguintes riscos de Mercado: Risco dos Ativos: 1,37% Risco dos Passivos: -0,15% Risco Global: 1,22% OBSERVAÇÃO: Para calcular o risco de Mercado sobre os Passivos foi considerado uma taxa média estimada de 0,90% ao mês. Para o risco dos Ativos, foi projetado uma taxa média de empréstimos de 2,30% ao mês e 0,90% ao mês sobre aplicação no mercado financeiro. A CRESOL CONCORDIA possui ainda em sua estrutura de risco de mercado um diretor responsável e os dados acima citados encontram-se arquivados na sede da cresol e a disposição dos interessados.
NOTA 08 - RISCO OPERACIONAL A política de gerenciamento de Risco Operacional do Sistema Cresol Central SC/RS está de acordo com a Resolução 3380/2006 do Banco Central. A estrutura de risco operacional visa monitorar, revisar, manter e aperfeiçoar as operações para garantir maior segurança aos associados. Os riscos operacionais foram avaliados de forma agrupada em: Risco de Inadimplência, Risco de Garantias, Risco de Concentração de Crédito, Risco de Concentração Operacional, Risco Sistêmico, Risco de Presteza e Confiabilidade, Risco de Equipamentos, Risco de Erro Não Intencional, Risco de Fraude, Risco de Produtos e Serviços, Risco de Regulamentação, Risco de Imagem, Risco Tributário e Risco de Contrato. A CRESOL CONCORDIA apresentou 28 pontos, na avaliação de Riscos Operacionais, o que classifica a probabilidade de ocorrência de Risco Operacional em Média A CRESOL CONCORDIA possui ainda em sua estrutura de risco operacional um diretor responsável e os dados acima citados encontram-se arquivados na sede da cresol e a disposição dos interessados. NOTA 09 - RISCO DE CREDITO O Gerenciamento do Risco de Crédito do Sistema Cresol Central SC/RS está de acordo com a Resolução 3721/2009 do CMN. Define-se o risco de crédito como a possibilidade de ocorrência de perdas associadas ao não cumprimento pelo tomador ou contraparte de suas respectivas obrigações financeiras nos termos pactuados, à desvalorização de contrato de crédito decorrente da deterioração na classificação de risco do tomador, à redução de ganhos ou remunerações, às vantagens concedidas na renegociação e aos custos de recuperação. O gerenciamento de riscos de crédito estabelece padrões relativos a regra de decisão, limites, classificação de riscos e provisionamento, e monitoramento da carteira de crédito. Os procedimentos para gerenciamento do risco compreendem no mínimo: • Análise mensal dos limites estabelecidos; • As liberações de crédito são analisadas e deliberadas no sistema de tecnologia conforme regras de alçadas do sistema.
• Análise mensal dos descasamentos de prazo; • Cálculo de taxa média de juros praticadas e spreads; • Análise mensal das provisões constituídas, comparativa com a inadimplência; • Acompanhamento das cobranças das operações de recebimento duvidoso conforme política de cobrança do sistema regulamentado no manual operacional de crédito. NOTA 10: EFEITOS DA LEI N.11.638/2007 A lei nº 11.638/2007 que entrou em vigou a partir do exercício 2008, teve como objetivo principal atualizar a Lei das sociedades por Ações para possibilitar o processo de convergência das práticas contábeis adotadas no Brasil com aquelas constantes nas normas internacionais de contabilidade e permitir que novas normas e procedimentos contábeis sejam expedidos pelo Conselho Monetário Nacional ( CMN) em consonância com os padrões internacionais de contabilidade. Nestes contextos, as seguintes atualizações normativas expedidas pelo CMN foram consideradas na elaboração das demonstrações: a) Demonstração do Fluxo de caixa, b) Divisão do Ativo permanente em: Investimentos, Imobilizado, diferido e intangível, c) Mudanças relativas aos critérios de avaliação do ativo e do passivo, d) revisão dos conceitos de constituição da Reserva de Capital Reserva de Lucros e Sobras/Perdas Acumuladas. NOTA 11: FLUXO DE CAIXA Caixa: compreende numerário em espécie e depósitos bancários disponíveis. Equivalentes de caixa: São aplicações financeiras de curto prazo, de alta liquidez, que são prontamente conversíveis em um montante conhecido de caixa e que estão sujeitas a um insignificante risco de mudança de valor. Fluxos de caixa: São as entradas e saídas de caixa e equivalentes de caixa. O fluxo de caixa proporciona base para avaliar a capacidade que a cooperativa possui de gerar caixa, equivalentes de caixa e suas necessidades de liquidez. Através do Fluxo de caixa é possível avaliar as mudanças nos ativos líquidos da cooperativa e sua estrutura financeira.
Caixa e equivalência de caixa Inicial Final Variação
Caixa 38.855,52 55.754,72 43,49%
Total 38.855,52 55.754,72 43,49%
Variações entre os exercícios: 43,49% A variação refere-se aos valores nas disponibilidades caixa e conta corrente. NOTA 12. ÍNDICES DE BASILÉIA(RWARPS - IMOBILIZAÇÃO E LIMITE DE EXPOSIÇÃO POR CLIENTE) As instituições financeiras e demais instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil devem manter permanentemente, valor de Patrimônio de referência (PR) apurado nos termos da resolução n° 3.444 (CMN) De 28 de fevereiro de 2007, compatível com os riscos da atividade, sendo apresentado abaixo o cálculo dos limites.
Limites operacionais 2013 2014
RWA 19.021.123,60 19.523.563,73 Patrimônio de Referência (PR) 3.241.863,75 3.752.114,28 PR para RWA 3.241.863,75 3.752.114,28
Patrimônio de Referência exigido (PRE)
1.997.217,98 2.049.974,19
Margem Adicional Capital Principal (2,5%)
475.528,09 488.089,09
Limite do PR (sobra ou insuficiência)
1.244.645,77 1.214.051,00
Índice de Basiléia (mínimo 10,5%) 17,04% 19,22% Imobilizado para cálculo do limite 447.917,69 458.881,10
Índice de imobilização (limite 50%) 13,82% 12,23%
NOTA 12. PARTES RELACIONADAS A posição financeira e o resultado da CRESOL CONCORDIA não foram afetados por transações e saldos com partes relacionadas constantes no CPC 05 do Comitê de pronunciamentos contábeis.
Concordia - SC, 31.12.2014
ANTONIO MILAN ROSECLEI BOZZETTI Presidente e Diretor Responsável Pela Área Contábil CONTADORA - CRC/SC 032284/0-9 CPF: 52612791949 CPF:057.193.479-09
Relatório dos Auditores Independentes
A Diretoria da COOPERATIVA DE CRÉDITO RURAL COM INTERAÇÃO SOLIDÁRIA DE CONCÓRDIA - CRESOL CONCÓRDIA CNPJ: 05.425.526/0001-37 CONCÓRDIA - SC
RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS Examinamos as demonstrações contábeis da COOPERATIVA DE CRÉDITO RURAL COM INTERAÇÃO SOLIDÁRIA DE CONCÓRDIA - CRESOL CONCÓRDIA, que compreendem o Balanço Patrimonial em 31 de dezembro de 2014 e as respectivas Demonstrações do Resultado, das Mutações do Patrimônio Líquido e dos Fluxos de Caixa para o exercício findo naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais Notas Explicativas. Responsabilidade da administração sobre as demonstrações contábeis A administração da COOPERATIVA DE CRÉDITO RURAL COM INTERAÇÃO SOLIDÁRIA DE CONCÓRDIA - CRESOL CONCÓRDIA é responsável pela elaboração e adequada apresentação dessas demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações contábeis livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro. Responsabilidade dos auditores independentes Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações contábeis com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações contábeis estão livres de distorção relevante. Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores e divulgações apresentados nas demonstrações contábeis. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações contábeis, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e adequada apresentação das demonstrações contábeis da COOPERATIVA DE CRÉDITO RURAL COM INTERAÇÃO SOLIDÁRIA DE CONCÓRDIA - CRESOL CONCÓRDIA para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para fins de expressar uma opinião sobre a eficácia desses controles internos da COOPERATIVA DE CRÉDITO RURAL COM INTERAÇÃO SOLIDÁRIA DE CONCÓRDIA - CRESOL CONCÓRDIA. Uma auditoria inclui, também, a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela administração, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações contábeis tomadas em conjunto.
Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião. Opinião Em nossa opinião, as demonstrações contábeis acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da COOPERATIVA DE CRÉDITO RURAL COM INTERAÇÃO SOLIDÁRIA DE CONCÓRDIA - CRESOL CONCÓRDIA em 31 de dezembro de 2014, o desempenho de suas operações e os seus Fluxos de Caixa para o exercício findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil.
Concórdia/SC, 04 de fevereiro de 2015.
ANEND AUDITORES INDEPENDENTES SS CRC/RJ - 003550/S-SC
Publicado em 10/02/2015
