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Diretoria Executiva de Administração e Finanças Reunião de Gestores, 21/11/ 2013
Brasília-DF
Sustentabilidade na AdministraçãoPlanejamento Orçamentário 2014 Recomendações Gerais
Sustentabilidade na Administração
Sustentabilidade na Administração
a) Diretrizes de sustentabilidade
Decreto Nº 7.746, DE 5 DE JUNHO DE 2012
Art. 4º São diretrizes de sustentabilidade, entre outras:
I- Menor impacto (resíduos) sobre recursos naturais;II- Preferência para insumos de origem local;III- Maior eficiência na utilização de recursos naturais;IV - Maior geração de empregos;V - Maior vida útil e menor custo de manutenção;VI - Inovações para reduzir pressão sobre recursos naturais; eVII - Origem ambientalmente regular dos insumos utilizados.
Sustentabilidade na Administração
Decreto Nº 7.746, DE 5 DE JUNHO DE 2012
Instrução Normativa nº 10, de 12 de novembro de 2012 da Secretaria de Logística e Tecnologia da Informação do Ministério do Planejamento, Orçamento e Gestão
b) PLS: Os Planos de Gestão de Logística Sustentável são ferramentas de planejamento que permitem aos órgãos estabelecer práticas de sustentabilidade e racionalização de gastos e processos na Administração Pública.
PLS EMBRAPA
Sustentabilidade na Administração
Objetivo: promover a sustentabilidade da empresa nas vertentes econômica, social e ambiental, desenvolvendo
um padrão de gestão da logística a ser praticado em todas as suas Unidades.
PLS Embrapa: Resolução DE-AF n° 01, de 05.09. 2013, BCA n° 39, de 09.09.2013, Designando CPLS (Comissão Gestora do Plano de Gestão de Logística Sustentável – CPLS) DPS: Neudes, Danilo, Sachetti, Kelly e Hammes/ DGP: Neusa / DAP: Brunale (DAP)
http://www.embrapa.br/publicacoes/institucionais/PLS-EMBRAPA.pdf/view
PLS EMBRAPA
Sustentabilidade na Administração
• Bens e material de consumo (pelo menos, papel, copos descartáveis e cartuchos para
impressão)• Energia elétrica; • Água e esgoto; • Coleta seletiva;• Qualidade de vida no ambiente de trabalho; • Compras e contratações sustentáveis,
(pelo menos obras, equipamentos, vigilância, limpeza, telefonia, processamento, apoio administrativo e manutenção predial); e
• Deslocamento de pessoal, (todos os meios de transporte, com foco na redução de gastos
e de emissões de poluentes).
Temas prioritários
Sustentabilidade na Administração
PLS EMBRAPA
Cronograma (conforme planejamento MPOG)
Até abril de 2014:a) Levantamento de dados e informaçõesb) Levantamento e compartilhamento de boas práticasc) Determinação de metas
Abril (2014) – Apresentação do plano de metas ao MPOGAbril a set (2014):
a) Acompanhamento e monitoramento das metasSet (2014) – Apresentação do primeiro relatório contendo o trabalho de atendimento de metas pré-estabelecidas
Sustentabilidade na Administração
PLS EMBRAPA
Principais Agentes
DPS (coordenação geral PLS)
DAPDAFDGP
SecomUDs - CLGAs
UCs UDs
Ambiente Interno
Ambiente Externo
DE
Go
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Mapa de Contexto
Sustentabilidade na Administração
PLS EMBRAPA
Diretrizes de Gestão
Ambiental
DPS - Departamento Patrimônio, Suprimentos e Apoio à Sustentabilidade
CCS - Coordenadoria de Contratações e Suprimentos
CPE - Coordenadoria de Patrimônio e Edificações
Gestão Adm. de Contratos
Estratégia de Suprimentos
Gestão Bens Móveis, Imóveis e Sem.
e Engenharia e Arquitetura
CAS - Coordenadoria de Apoio à Sustentabilidade, Qualidade e
Gestão Ambiental
Apoio à Gestão Ambiental e Qualidade
Supervisoria de Assessoramento
Suprimentos no Exterior
Eficiência na Cadeia de Suprimentos
CGQ - Comitê Gestão da Qualidade
DIRETORIA EXECUTIVA
Presidente
DE P&DDE A&F DE T&T
Orientações
Acom
panhamento
Suprimentos no País
Almoxarifado
Sustentabilidade na Administração
Sinergia proposta
Planejamento Orçamentário 2014
Condicionantes Superiores ou Instrumentos da Constituição Federal (art. 165):
PPA - Plano Plurianual Vigência: 4 anos (início no 2º ano de mandato) – Atual: 2012-2015
Encaminhamento ao Legislativo até 31 de agosto, aprovação até 22 de dezembroConteúdo: Diretrizes, objetivos e metas regionalizadas para despesa de capital e para as relativas aos programas de duração continuada.
LDO - Lei de Diretrizes OrçamentáriasVigência anualEncaminhamento ao Legislativo até 15 de abril, para aprovação até 17 de julhoConteúdo: metas e prioridades a serem contempladas no Orçamento; orienta a elaboração do orçamento; destaca ações que não podem ser contingenciadas.
LOA - Lei Orçamentária AnualVigência anualOrçamento Fiscal - Embrapa (Empresa Pública Dependente)Encaminhamento ao Legislativo até 31 de agosto, aprovação até 22 de dezembro
Planejamento Orçamentário
PPA
LDO
LOA
Entendendo Melhor
Planejamento estratégico e tático para quatro anos com visão de futuro, cenários e macrodesafios, seguido de programas temáticos com seus objetivos, iniciativas e ações previstas.
Quais os problemas do país, e como resolvê-los?
Anual, deve ser compatível com o PPA e estabelecer, entre outros, o conjunto de metas e prioridades da Administração Pública Federal, e orientar a elaboração da LOA para o ano seguinte.
O que dá para fazer neste ano?
Quais as prioridades e as
regras para dividir o recurso?
Anual, deve ser obedecer à LDO e ser compatível com o PPA. O resultado das metas das ações orçamentárias que estão na LOA, deve cumprir as metas dos programas e iniciativas do PPA.
Como aplicar o orçamento do
ano e quais serão as entregas?
A Embrapa no PPA vigente:
PPA 2012-2015: Plano Mais Brasil POLÍTICAS DE DESENVOLVIMENTO PRODUTIVO E AMBIENTAL
Programa Inovações para a Agropecuária (sendo este o principal, mas com articulação em diversos outros programas)
Aprovar Programa no PPA com este foco foi conquista de muitos, especialmente das Unidades SGE, DAF, DPD, DTT, ASP e DE-AF.
A Embrapa responde por dois objetivos neste Programa, com suas respectivas iniciativas e ações, conforme segue:
Plano Plurianual - PPA
A Embrapa no PPA vigente:
Programa Inovações para a Agropecuária – Objetivo 1
Plano Plurianual - PPA
Inovações para a
agropecuária(2042)
Programa
P&D e TT para a Agropecuária (842)
Objetivos
03GH Grandes desafios nacionais,
competitividade e sustentabilidade
03GG Desenvolvimento tecnológico incremental
03GJ Transferência de tecnologias
Iniciativas Ações
4680 P&D de Tecnologias para aSustentabilidade do Agronegócio e suaAdaptação às Mudanças AmbientaisGlobais, com foco no programa ABC
4672 P&D de tecnologias de sistemasinovadores para a produçãoagropecuária sustentável
8924 Transferência de tecnologiasdesenvolvidas para a agropecuária
4668 P&D de tecnologias incrementaispara Competitividade e sustentabilidadedas cadeias de produtos daagropecuária
8554 - Manutenção da Plataforma Nacional de Recursos Genéticos
A Embrapa no PPA vigente:
Programa Inovações para a Agropecuária – Objetivo 2
Plano Plurianual - PPA
Inovações para a
agropecuária(2042)
Programa Objetivos Iniciativas
Modernizar a infra-estrutura, a
estrutura organizacional -institucional e a
gestão(846)
Ações
147T Construção, Equipamento eImplantação da Embrapa QuarentenaVegetal
116Z Apoio à Ampliação, à Revitalização e à Modernização da Infra-Estrutura Física OEPAs
Medidas Institucional NormativaDesenvolvimento de competências em áreas de conhecimento estratégicas e de avanço científico tecnológico.
048X Infraestrutura, aperfeiçoamento da gestão e integração das OEPAS.
03GP Desenvolvimento de competências (Embrapa e
OEPAs)
03GR Modernização e ampliação da infraestrutura
física da Embrapa
Vamos pensar no próximo PPA (2016-2019)?
Plano Plurianual - PPA
E antes de abril de 2015, o que fazer para estarmos fortes no PPA, e tirar proveito com desdobramentos efetivos nas LDOs e LOAs anuais?
Antecipar? Concatenar calendários? Sensibilizar autoridades e sociedade?
Posse Presid. (2015-2018)
01/01/15 31/12/15
Estudos da alta admin.
federal
Início elaboração
PLPPA
31/08/1501/04/15
Elaborar, apresentar, articular e defender proposta
22/12/15
Executivo envia PLPPA ao Legislativo
Provocar e articular emendas e ajustes
Defender proposta
contra vetos
Aprovação Congresso
Sanção Presidencial (15d úteis)
PPA 2016-2019Executar por 4 anos
INTERVENÇÕES DA EMBRAPA
Ciclo de Elaboração, Aprovação e Execução:
É na LDO que ficam as ressalvas contra contingenciamento!
Por que a ressalva é importante para a Embrapa? Permite a segurança e o planejamento, aumentando a eficiência; Aumenta a captação de orçamento por emendas (garantia de execução).
Por que a equipe econômica não gosta de ressalvas? Reduz a sua capacidade de gerenciar o orçamento da União.
Argumentos para sensibilizar tomadores de decisão: Importância da pesquisa para os ciclos de inovação na agropecuária, e a
importância da agropecuária para a economia nacional; Como a Embrapa está no Ministério da Agricultura (contingenciável), as
políticas de Governo para proteção e fortalecimento da CT&I públicas podem não alcançar a empresa. A ressalva resolve essa questão.
Lei de Diretrizes Orçamentárias
É na LDO que ficam as ressalvas contra contingenciamento! Embrapa ressalvada de 2005 a 2011 (equipe econômica excluiu Embrapa e
outras instituições/despesas, deixando apenas as ressalvas constitucionais). Tentamos retorno em 2012 e 2013, e estamos tentando para 2014.
Lei de Diretrizes Orçamentárias
(*) 17/07 é data legal para Congresso aprovar LDO mas, neste ano, até o momento não foi aprovada. A versão em tramitação contém ressalva ao Programa Inovações para a Agropecuária (orçamento Embrapa).
Ciclo de Elaboração da LDO 2014:
01/01/13 31/12/13
Estudos da alta administração
federal
Início elaboração
PLDO
15/04/1301/03/13
Apresentar proposta de ressalva e
defender no Executivo
Executivo envia PLDO
ao Legislativo
Articular emendas de ressalva no legislativo
Defender proposta
contra veto presidencial
Aprovação Congresso
Sanção Presidencial (15d úteis)
LDO 2014
INTERVENÇÕES DA EMBRAPA
17/07/13 (*)
Embrapa na LOA 2014 - Ações Orçamentárias
Lei Orçamentária Anual
PESSOAL, BENEFÍCIOS E ASSEMELHADOS2004 Assistência médica e odontológica20TP Pagamento de pessoal ativo da união212B Outros benefícios aos servidores civis0022 Cumprimento de Sentenças Judiciais Devidas por Empresas Estatais0536 Pensões Decorrentes de Legislação Especial e/ou Decisões JudiciaisDEMAIS2000 Administração da unidade4641 Publicidade de utilidade pública20Y6 Pesquisa e desenvolvimento de tecnologias para a agropecuária8924 Transferência de tecnologias desenvolvidas para a agropecuária116Z Organizações estaduais de pesquisas agrícolas117A Cocais e pesca147T Quarentena vegetal
Comparativo PLOA 2013 X 2014 (enviado do Executivo para o Legislativo) Orçamento Global de R$ 2,29 Bilhões para R$ 2,53 Bilhões >>> AUMENTO Gastos Discricionários* de R$ 505 Milhões p/ R$ 490 Milhões >>> REDUÇÃO
* Discricionários são, grosso modo, os gastos de custeio e investimento.
Lei Orçamentária Anual
(*) 22/12 é data legal para Congresso aprovar LOA mas, na prática, isso tem ocorrido entre fevereiro e maio do ano seguinte (no período em que a LOA deveria estar sendo executada) o que encurta o período de execução.
Depois da sanção presidencial, ainda são editados Decretos para regulamentar a execução orçamentária e financeira.
Ciclo de Elaboração, Aprovação e Execução da LOA 2014:01/01/13 31/12/13
Estudos da alta administração
federal
Início elaboração
PLOA
31/08/1301/04/13
Recebe limites, programa,
apresenta e defende pedidos
de expansão
Executivo envia PLOA
ao Legislativo
Articula emendas
parlamentares
Defende os acréscimos
Aprovação Congresso
Sanção Presidencial (15d úteis)
LOA 2014
INTERVENÇÕES DA EMBRAPA
22/12/13(*)
PROGRAMAÇÃO ORÇAMENTÁRIA
1) O Ministério do Planejamento libera ao MAPA os limites de movimentação e empenho, conforme Decretos de Programação.
2) O MAPA repassa aos Vinculados os limites de orçamentários, conforme Portarias próprias, obedecendo o limite global (varia se existir, ou não, ressalva a contingenciamento).
3) A Embrapa repassa às Unidades os limites de orçamentários conforme programação interna, obedecendo o limite global.
Execução Orçamentária e Financeira
PROGRAMAÇÃO FINANCEIRA
1) O Ministério da Fazenda libera ao MAPA os recursos referentes à quitação dos empenhos liquidados, de Restos a Pagar e execução corrente, nos limites de pagamentos estabelecidos pelo Decreto.
2) O MAPA repassa aos Órgãos Vinculados os valores financeiros obedecendo os limites de pagamentos estabelecidos em Portaria.
3) A Embrapa descentraliza às Unidades os valores financeiros conforme disponibilidade e programação interna.
Execução Orçamentária e Financeira
• Manutenção do contingenciamento na LDO;• Aprovação morosa da LOA;• Planos Orçamentários MAPA;• Cortes consecutivos no limite orçamentário;• Parcela de orçamento contingenciada;• Portaria 268 restringiu um grupo de despesas;• Proibição a itens de investimento;• Burocratização de afastamentos do país;• Interrupção do fluxo de limite financeiro.
Contexto em 2013
• Possibilidade de ressalva a contingenciamento no PLDO;• Política favorável a Ciência e Tecnologia;• Eleições nacionais;• Considerar as mudanças internas em curso (organização
da pesquisa, projetos especiais, avaliação das prioridades etc...)
Contexto em 2014
CUSTEIO
Itens de programação (demais despesas)
1. MACROPROGRAMAS2. DESPESAS FIXAS UCs E UDs3. DESPESAS CORPORATIVAS
1. SEGURO DE VIDA (PATRONAL)2. SEGURANÇA NO TRABALHO3. AÇÕES INTERNACIONAIS4. IMPOSTOS E TAXAS5. TREINAMENTO6. PUBLICIDADE7. CAPES, ETC.
4. DESPESAS DE GESTÃO UCs E UDs1. ATIVIDADES DE ROTINA2. PAES SEDE 3. MANUTENÇÃO DE REBANHOS 4. OUTRAS
Programação Interna
INVESTIMENTOS
Itens de programação (demais despesas)
1. MACROPROGRAMAS1. “CHAMADA EMBRAPAINFRA”2. PROJETOS
2. INFRAESTRUTURA CORPORATIVA1. OBRAS2. SERVIÇOS DE ENGENHARIA3. TECNOL INFORMAÇÃO E COMUNICAÇÃO4. VEÍCULOS5. MÁQUINAS6. IMPLEMENTOS7. OUTROS INVESTIMENTOS
Programação Interna
Jan Fev Mai
Aprovação LOA e Decretos de Programação na prática, ocorre “entre fevereiro e maio”
Execução orçamentáriaIncerteza: de março a dez. ou de junho a dezembro ?
Dez
Meta: acelerar execução dos investimentos 2014, iniciando em abril
24 Jan
Recebimento demandas
28 Fev
Compatibilização & planejamento
??dAguarda
LOA
15dAnálise Diretoria
Execução
Ciclo 2014 de captação, análise, aprovação e execução
Demandas de Investimento
Plano de Diretrizes de Obras Conjunto de documentos com os levantamentos das benfeitorias
existentes na UD, obras em andamento e planejamento das futuras Obra e Serviços de Engenharia que serão necessários na Unidade.
Objetivos: Subsidiar a DE na Tomada de Decisão;Reduzir Prazos e Custos das Obras;Reduzir Custos Fixos através do planejamento a longo prazo;Otimizar da Áreas existentes; Padronização e Controle de Qualidade nos Projetos
Prazo (primeiro semestre de 2014)
Planejamento de Investimentos
Recomendações Gerais
Instrução de processos (auditoria)
Segurança das UDs
Instrução de processos (auditoria)
Segurança das Uds
Insalubridade e segurança do trabalhador: ACT; necessidade de acompanhamento de laudos e perícias por parte dos chefes,
. em andamento analise do quadro de profissionais ligado a segurança/ estratégias de atuação / normativas
Relacionamento com Sindicato
Acordo Geral de Cooperação
Integração na Área Administrativa
ObrigadaDiretora
Vania [email protected]