EMENTA E CONTEÚDO PROGRAMÁTICO

CURSO: CIÊNCIAS CONTÁBEISSÉRIE: 6° SemestreTURNO: NoturnoDISCIPLINA: Planejamento Contábil TributárioCARGA HORÁRIA SEMANAL: 02 hs/aula

I – EMENTA

Planejamento Tributário. Imposto de Renda das Pessoas Jurídicas. Contribuição Social sobre o Lucro.

II – OBJETIVOS GERAIS

Capacitar os estudantes a adquirir conhecimentos necessários para o desenvolvimento das seguintes competências:

Desenvolver conhecimentos científicos e técnicos necessários para incrementar a eficiência e criatividade no desempenho de atribuições voltadas ao adimplemento eficaz dos encargos tributários.

Verificar a legislação pertinente sobre a elaboração de um planejamento fiscal voltado à redução do ônus tributário.

Conhecer a legislação em vigor e introduzir a necessidade de acompanhar as alterações posteriores.

Expor noções fundamentais de contabilidade e de legislação tributária e a forma prática de aplica-las na atividade empresarial.

III – OBJETIVOS ESPECÍFICOS

Capacitar os estudantes à compreensão da legislação fiscal e tributária em nível federal, estadual e municipal, à aplicação dos procedimentos técnicos adequados ao cálculo e contabilização dos impostos de acordo com a legislação em vigor.

IV – CONTEÚDO PROGRAMÁTICO

4.1. Planejamento Tributário4.1.1 Disposições Gerais4.1.2 Processo de planejamento tributário

4.2. Imposto de Renda das Pessoas Jurídicas4.2.1 Empresas optantes pelo Simples4.2.2 Lucro Arbitrado4.2.3 Lucro Presumido4.2.4 Lucro Real

4.2.4.1 Lucro Real Trimestral4.2.4.2 Lucro Real por Estimativa

4.3. Contribuição Social sobre o Lucro4.3.1 Empresas optantes pelo pagamento mensal do IRPJ por estimativa4.3.2 Empresas submetidas à apuração trimestral4.3.3 Pessoas jurídicas tributadas pelo IRPJ com base no lucro presumido

ou arbitrado e demais entidades dispensadas de escrituração contábil

V – ESTRATÉGIA DE TRABALHO

5.1 Aulas expositivas5.2 Exercícios de fixação individuais e em grupo5.3 Exercícios em classe e extra-classe5.4 Pesquisas extra-classe

VI – AVALIAÇÃO

6.1 Provas escritas6.2 Trabalhos e exercícios desenvolvidos em classe e extra-classe6.3 Participações em questionamentos e debates

VII – BIBLIOGRAFIA

Bibliografia Básica:

HIGUCHI, Hiromi; HIGUCHI, Celso H. Imposto de Renda das empresas. 28a ed., São Paulo: Atlas, 2003.

OLIVEIRA, Luís Martins et alii. Manual de contabilidade tributária. 2a ed., São Paulo : Atlas, 2003.

Bibliografia Complementar:

FABRETTI, Láudio Camargo. Contabilidade tributária. 8a ed., São Paulo: Atlas, 2003.

BORGES, Humberto Bonavides. Planejamento tributário – IPI, ICMS, ISS e IR. 7a ed., São Paulo: Atlas, 2002.

Líder da Disciplina: Profª Maria José Teixeira – e-mail: m.jteixeira@uol.com.br