Manual Sped Contabil

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Manual SPED Contbil

Manual do SPED Contbil

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Manual SPED ContbilContedo I. Apresentao .................................................................................................................................................................................5 Objetivos ........................................................................................................................................................................................5 Premissas .......................................................................................................................................................................................5 Benefcios.......................................................................................................................................................................................5 Histrico .........................................................................................................................................................................................7 Universo de Atuao ......................................................................................................................................................................7 Parceiros ........................................................................................................................................................................................8 II. SPED Contbil...............................................................................................................................................................................10 O que .........................................................................................................................................................................................10 Como funciona .............................................................................................................................................................................10 Fluxo de utilizao do SPED Contbil ...........................................................................................................................................11 III. Legislao .....................................................................................................................................................................................12 Decreto n 6.022, de 22 de janeiro de 2007 ................................................................................................................................12 Instruo Normativa N 107, de 23 de maio de 2008 ..................................................................................................................12 Conselho Federal de Contabilidade .............................................................................................................................................12 Receita Federal ............................................................................................................................................................................12 Leiaute do arquivo. ......................................................................................................................................................................12 Alteraes no leiaute do arquivo. ................................................................................................................................................12 Tabelas de Cdigo ........................................................................................................................................................................12 IV. Procedimento de Instalao ........................................................................................................................................................13 1. Procedimentos para atualizao ..............................................................................................................................................13 2. Compatibilizador da base Contbil para ECD ...........................................................................................................................13 3- Cadastro de Menu ...................................................................................................................................................................14 V. Pontos de Ateno .......................................................................................................................................................................15 Cadastro de Plano de Contas (CT1). .............................................................................................................................................15 Plano de Contas Referencial (CVD) ..............................................................................................................................................15 Cadastro de Participantes (CVC) ..................................................................................................................................................15 Signatrios (CVB)..........................................................................................................................................................................15 Cadastro de Configuraes de Livros (CTN) e Viso Gerencial (CTS) ...........................................................................................15 Cadastro de Empresas (SIGAMAT SM0) ....................................................................................................................................16 VI. Procedimento de Utilizao .........................................................................................................................................................17 Apresentao da Central de Escriturao ....................................................................................................................................17 Utilizao da Central de Escriturao ..........................................................................................................................................21 VII. VIII. Duvidas Freqentes ................................................................................................................................................................70 Legislao ................................................................................................................................................................................83 Decreto n 6.022, de 22 de janeiro de 2007 ................................................................................................................................83 RESOLUO CFC N 1.020/05 ......................................................................................................................................................85 NORMAS BRASILEIRAS DE CONTABILIDADE .................................................................................................................................85 Instruo Normativa RFB n 787, de 19 de novembro de 2007 ...................................................................................................89

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Manual SPED ContbilInstruo Normativa RFB n 825, de 21 de fevereiro de 2008 .....................................................................................................93 Instruo Normativa RFB n 926, de 11 de maro de 2009 .........................................................................................................94 IX. Manual De Orientao Do Leiaute da Escriturao Contbil Digital - LECD .................................................................................96 GERAO .....................................................................................................................................................................................96 REGRAS GERAIS DE PREENCHIMENTO .........................................................................................................................................97 NMEROS, CARACTERES OU CDIGOS DE IDENTIFICAO. .......................................................................................................98 TABELAS DE CDIGO..................................................................................................................................................................100 BLOCOS DO ARQUIVO ................................................................................................................................................................100 REGISTROS DOS BLOCOS............................................................................................................................................................101 CAMPOS DOS REGISTROS ..........................................................................................................................................................102 TABELAS EXTERNAS....................................................................................................................................................................102 COMPOSIO DOS LIVROS ........................................................................................................................................................102 X. APNDICE B LEIAUTE DOS REGISTROS ....................................................................................................................................106 BLOCO 0: ABERTURA, IDENTIFICAO E REFERNCIAS .............................................................................................................106 REGISTRO 0000: Abertura do Arquivo Digital e Identificao do empresrio ou da sociedade empresria .............................106 REGISTRO 0001: Abertura do Bloco 0 ........................................................................................................................................106 REGISTRO 0007 Outras inscries Cadastrais do