31/12/08 Fechamento do SIAFI2008 para UG 05/01/09 Fechamento do
SIAFI2008 para Contab. 06/01/09 Fechamento do SIAFI2008 p/
Contab/SPO 14/01/09 Conformidade Contbil de UG 15/01/09
Conformidade Contbil de RGO 16/01/09 Conformidade Contbil de rgo
Superior O prazo para registro das operaes no SIAFI2008 poder ser
prorrogado pela Setorial Contbil do rgo, obedecendo o prazo mximo
estabelecido pela CCONT/STN, para esta, utilizando a Transao
>ATUESTSIST. ENCERRAMENTO DO EXERCCIO CALENDRIO DE
FECHAMENTO
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vedada a realizao de atos de gesto oramentria (emisso e/ou
reforo de Nota de Empenho), financeira e patrimonial, no mbito do
Ministrio da Educao, aps 31 de dezembro de 2008, inclusive para as
setoriais contbeis. (Lei 11.514/2007, art. 28, 2/ Decreto n
6.439/2008, art. 13)
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INSCRIO DE EMPENHOS EM RESTOS A PAGAR No dia 06/01/2009 ser
feita a inscrio automtica dos Restos a Pagar No Processados de
2008, com base no saldo da Conta 29241.06.01 - Empenhos a Liquidar
por NE + Subitem, Os valores que sero inscritos em RP no
processados, devero ser ajustados com base nos compromissos j
assumidos, devendo-se proceder a anulao total ou parcial daquelas
Notas de Empenho em desacordo com a legislao vigente. Caso a UG
necessite efetuar pagamento desses Restos a Pagar antes da execuo
do processo automtico, dever registrar, MANUALMENTE, a inscrio do
respectivo empenho no Siafi 2008, usando o evento 54.0.000 na NL ou
54.0.992(convnios).
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CONFORME ITEM 2.2.8 DA MACROFUNO SIAFI 02.03.17 - RESTOS A
PAGAR: "NAO SERO INSCRITOS EM RESTOS A PAGAR NO PROCESSADOS
EMPENHOS REFERENTES A DESPESAS COM DIRIAS, AJUDA DE CUSTO E
SUPRIMENTO DE FUNDOS."
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RESTOS A PAGAR Alterao da Rotina de Inscrio de Restos a Pagar
no Processados desde 2007 Eliminao do Decrscimo Patrimonial causado
pela Inscrio de Restos a Pagar no Processados. O impacto no
resultado deve ocorrer somente quando do registro da despesa
efetiva, no exerccio seguinte. Criao de conta especfica para o
registro da inscrio ( conta 29.213.02.02 Crdito Empenhado por
inscrio de RP) Incluso de conta contbil na rotina para eliminao no
Balano Patrimonial e na DVP do valor do passivo e do valor da
despesa (conta 21.216.02.09 Retificao de RP No Processado a
Liquidar).
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RESTOS A PAGAR
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Os saldos das contas 292410402 -VALORES LIQUIDADOS A PAGAR,
295400000 RESTOS A PAGAR LIQUIDADOS e 292410508 - RESTOS A PAGAR
LIQUIDADOS - NO EX. ANTERIOR devem corresponder ao total do passivo
financeiro do exerccio e de exerccios anteriores, especificamente
para os passivos que possuem controle de empenho.
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Os valores existentes nas contas 292410402, 292410508 e
295400000 sem a correspondncia no passivo financeiro devem
ajustados: a) Para os passivos do exerccio corrente com saldo na
conta 292410402, que foram pagos, utilizar o evento 54.0.722. b)
Para os passivos de exerccios anteriores com saldo na conta
292410508, utilizar o evento 54.0.287, para os valores que foram
pagos e 54.0.415 ou 54.0.389, para os valores que foram cancelados.
c) Para os passivos de exerccios anteriores com saldo na conta
295400000, liquidados no exerccio atual, que foram pagos, utilizar
o evento 54.0.025.
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CONVNIOS/DESCENTRALIZAES Devolver, para a respectiva
concedente, os saldos de Convnios (descentralizaes) no utilizados,
isto , valores que no tenham sido empenhados e os empenhados que no
sejam passveis de inscrio em RP (recurso financeiro, bem como o
crdito oramentrio), evitando-se que este valor venha compor o
Supervit Financeiro do Exerccio. AT 31/12/2008
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21216.01.00 RECURSOS A LIBERAR POR TRANSFRNCIA Esta conta
conter o saldo a liberar de Convnios e outros instrumentos de
formalizao. As unidades que efetuaram descentralizaes de crditos
oramentrios para a execuo por outras unidades, para os quais no
houve a respectiva transferncia do financeiro, devero registrar a
diferena a menor entre os valores financeiros concedidos pelo
Concedente e o total de empenhos emitidos pelo Convenente. O
Convenente dever informar ao Concedente, em tempo hbil o valor
total que ser inscrito em Restos a Pagar. 11216.01.00 Recursos a
Receber por Transferncia AT 31/12/2008
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Quando o Concedente for contemplado no OGU: 54.0.890 (Se a
execuo da despesa foi em fonte detalhada); 54.0.899 (Se a execuo da
despesa foi em fonte no detalhada); Baixa 54.0.009
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CONTAS A SEREM VERIFICADAS 11216.04.00 LIMITE DE SAQUE No deve
existir saldo nas fontes/vinculaes: a)0190000000 987 e b)0190000000
988. 11268.00.00 Saque por Carto de Crdito a Classificar no dever
conter saldo, uma vez que se refera s OB de Carto de Crdito que
foram acatadas sem a respectiva apropriao da despesa
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19329.02.00- DISPONIBILIDADES POR FONTE DE RECURSOS Ter sua
movimentaco orcamentria-financeira vinculada a execuo do oramento
do prprio exerccio, dependente ou no do respectivo oramento, aps a
inscrio dos restos a pagar, e:ou classificao das receitas e
despesas pendentes, se houver. As eventuais divergencias, de fonte
de recursos, devero ser regularizadas pela pela UG, pela Setorial
Financeira ou Contbil, por meio dos eventos: A) 54.0.698 Lanamento
pela UG emitente e reflexo na mesma. B) 54.699 Lanamento n UG
emitente e reflexo na ug favorecida. A conta acima conta utilizada
para apurao do Supervit Financeiro. Ativo Financeiro > Passivo
Financeiro = Supervit Financeiro Fonte para abertura de crditos
adicionais
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212.61.00.00 GRU-VALORES EM TRANSITO POR ESTORNO DE DESPESA no
dever conter saldo no encerramento do exerccio. 21263.00.00 ORDENS
BANCRIAS CANCELADAS dever ter seu saldo regularizado, estornando a
despesa correspondente ao exerccio corrente, ou transferindo para a
respectiva conta de obrigao, se de outro exerccio. 21264.00.00 GRU
A CLASSIFICAR dever ter seu saldo regularizado por NL. ( Para
cdigos de receita prpria utilizar o evento 54.0.792).
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2.1.2.6.8.01.00 SAQUE CARTO DE PAGAMENTO DO GOVERNO FEDERAL e
2.1.2.6.8.02.00 FATURA CARTO DE PAGAMENTO GOVERNO FEDERAL devero
conter somente os valores relativos apropriao de despesa referene s
faturas e vencer no exerccio seguinte. 29212.01.01 Crdito Bloqueado
para Remanejamento no poder apresentar saldo invertido, devendo ser
observado os c/c utilizados pela SOF no momento do bloqueio do
crdito. A regularizao feita por meio do bloqueio de crdito, transao
>NB, evento 20.0.020.
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41800.00.00 Receitas Correntes a Classificar 42800.00.00
Receitas de Capital a Classificar Estas contas devero ter seus
saldos devidamente conciliados e classificados nas respectivas
contas de receitas, ou estornadas as despesas pertinentes, quando
se tratar de reembolso, devendo apresentar saldo zero ao final do
exerccio.
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Consideraes Gerais Os contas-correntes das contas contbeis
devero ser individualizados, evitando-se a sintetizao no
conta-corrente 999 ou no n da prpria UG, sempre que identificado
credor ou devedor; Contas de Depsitos/Consignaes a Pagar devero ter
seus saldos conciliados, observando os prazos para pagamentos
destas obrigaes; Contas de Controle Convnios, Contratos e
similares, devero ser conciliadas de forma a representarem
corretamente os seus valores; Contas Obrigaes em Circulao devero
ser conciliadas com vistas a refletirem os valores reais dessas
obrigaes;
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SUPRIMENTO DE FUNDOS A aplicao dos suprimentos de fundos, sob a
responsabilidade de servidores, no poder ultrapassar o trmino do
exerccio financeiro. Os Servidores detentores de Suprimento de
Fundos devero fornecer para o Ordenador de Despesas indicao precisa
das aplicaes realizadas at 31 de dezembro de 2008 e dos saldos em
seu poder no ltimo dia til do exerccio, para fins de registro
contbil dos valores aplicados e adequao da responsabilidade pelos
saldos remanescentes, devendo a Prestao de Contas correspondente
aos valores aplicados at 31.12.2008 ser apresentada at 15 de
janeiro de 2009, conforme dispe o art. 46 do decreto n. 93.872, de
23 de dezembro de 1986 e item 11.2.2 da Macrofuno 02.11.21 do
Manual SIAFI.
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MANUAL DE SUPRIMENTO DE FUNDOS E CARTO CORPORATIVO A
Controladoria Geral da Unio acaba de elaborar manual denominado
Suprimento de Fundos e Carto Corporativo: Perguntas e Respostas (52
p). Com o manual, busca-se orientar os gestores federais quanto
utilizao dos recursos destinados ao suprimento de fundos,
movimentados por meio do Carto de Pagamentos do Governo Federal
(CPGF), para pagar despesas excepcionais. O que se pretende evitar
erros pela via do fortalecimento dos controles internos
administrativos, subsidiando o dirigente e o servidor com informaes
essenciais para melhorar a qualidade da despesa pblica. s conferir
o arquivo, no formato PDF, em:
https://www.cgu.gov.br/Publicacoes/SuprimentoFundos/Arquivos/Sup
rimen...
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SUPRIMENTO DE FUNDOS Esta disponvel no site do TCU
http://www.tcu.gov.br, o Acordo 1276/2008 que trata de auditoria
realizada por aquela corte de contas, com o objetivo de verificar a
natureza das despesas realizadas mediante suprimento de fundos, em
especial com o carto de pagamento do Governo Federal.
http://www.tcu.gov.br
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SUPRIMENTO DE FUNDOS O referido Acrdo estabelece em seu item
9.2: Aplica-se apenas s despesas realizadas em carter excepcional;
A aquisio por Suprimento, por uma mesma unidade gestora, de bens ou
servios mediante diversas compras em um nico exerccio e para
idntico subelemento de despesa, cujo valor total supere os limites
dos incisos I ou II do art. 24 da Lei na 8.666/1993, constitui
fracionamento de despesa; O Direcionamento a determinados
fornecedores constitui afronta ao princpio da impessoalidade,
consagrado no art. 37 da Constituio Federal (cf. item 9.1.12 do
relatrio de auditoria);
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SUPRIMENTO DE FUNDOS A UG deve instituir, mediante normativos
internos, parmetros claros e rigorosos para a concesso de carto de
pagamento a seus servidores, os quais devem considerar as
peculiaridades de cada unidade, estabelecendo critrios, limites e
restries para a utilizao de suprimento de fundos na modalidade
"saques em espcie; Na aquisio a UG deve evidenciar a necessidade e
excepcionalidade da utilizao do referido instrumento, somente
admissvel aps formalizao da demanda a ser atendida, discriminados,
sempre que possvel, os objetos a serem adquiridos;
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SUPRIMENTO DE FUNDOS At a eventual implantao do sistema
informatizado a que alude o item 9.3.1 deste acrdo, o ato de
concesso de suprimento de fundos deve ser amplamente divulgado em
boletim interno e em meio eletrnico de acesso pblico, em
atendimento ao princpio da publicidade (cf. item 9.1.10 do relatrio
de auditoria); Na prestao de contas da utilizao de suprimento de
fundos, o suprido deve, quando for o caso, apresentar justificativa
inequvoca da situao excepcional que o levou a fazer uso do carto de
pagamento na modalidade "saques em espcie; As faturas encaminhadas
pela instituio operadora do Carto de Pagamento do Governo Federal
(CPGF) devem ser juntadas aos processos de prestao de contas
correspondentes; O atesto do recebimento de material ou da prestao
de servio deve ser efetuado por servidor distinto da pessoa do
suprido;
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DEMONSTRAES CONTBEIS Macrofunes: Anlise das Demonstraes
Contbeis Manual SIAFI - 02.10.03 Encerramento do Exerccio Manual
SIAFI - 02.03.18 Tipo 1 Balano Financeiro Tipo 2 Balano Patrimonial
Tipo 3 Demonstraes das Variaes Patrimoniais Tipo 4 Balano
Oramentrio Tipo 5 Demonst. Disponibilidades p/ Fonte de Recursos
Tipo 9 Balano Patrimonial (Lei 6.404/76) HCPA(EMPRESA PBLICA)
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Transaes Balanos SIAFI > BALANSINT 1 Balano Financeiro 2-
Balano Patrimonial 3- DVP 4- Balano Oramentrio 5- Demonstrativo
Disp. Fontes 7 DVP por Natureza 8- DVP por Natureza e Funo 9 Balano
Lei 6404/76 > CONBALANUG Balanos a nvel de UG > CONGERAREL
Consulta Frmulas Balanos SIAFI > CONDMPL Demonstrao das Mutaes
do Patrimnio Lquido
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Tipo 1 Balano Financeiro 1. Verificar a existncia de valores
registrados com o ttulo de Outros Ingressos do lado da Receita ou
Outros Dispndios do lado da Despesa e promover a regularizao. 2.
Verificar se os valores apresentados na Receita e Despesa so os
mesmos do Demonstrativo das Variaes Patrimoniais (Tipo 3) e do
Balano Oramentrio (execuo).
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Tipo 2 Balano Patrimonial 1. Verificar a igualdade entre o
Ativo e o Passivo. 2. Verificar possveis saldos invertidos 3.
Identificar eventuais contas que no podero apresentar saldos no
final do exerccio. 4. Verificar contas contbeis com valores
expressivos em Outros e Outras.
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Tipo 3 Demonstrativo das Variaes Patrimoniais 1. Verificar a
igualdade entre as variaes Ativas e Passivas. 2. Verificar se os
valores registrados na execuo da Receita e Despesa mantm relao de
igualdade com os registro do Balano Financeiro (Tipo 1) e Balano
Oramentrio (do lado da execuo da Receita e Despesa)
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Tipo 4 Balano Oramentrio 1. Verificar a igualdade entre a
previso da Receita e atualizada e Dotao Fixada atualizada; 2.
Verificar se o executado da Despesa est maior que o fixado. 3.
Comparar a execuo da Receita e da Despesa com o Balano Financeiro
(Tipo 1) e com a Demonstrao das Variaes Patrimoniais (Tipo 3). 4.
Analisar se o saldo da conta 19114.00.00 Receita Realizada, na
transao >BALANCETE igual a execuo da receita do BALANSINT.
Considerando que os valores da conta 19114.00.00 esto registrados
pelos valores lquidos (Receita Dedues).
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Tipo 4 Balano Oramentrio 5. Analisar se o saldo da conta
contbil 29213.02.00 Crdito Liquidado E 29213.03.00 Crdito pago na
transao >BALANCETE igual a execuo da Despesa do BALANSINT. 6. Do
lado da Previso da Receita o titulo Outras Correntes a Classificar,
se houver est incorreto. 7. Do lado da execuo da receita no devero
aparecer os ttulos RECEITAS CORRENTES/CAPITAL A CLASSIFICAR
(41800.00.00 E 42800.00.00).
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Tipo 5 Demonstrativo das Disponibilidades por Fonte de Recursos
1. Verificar a existncia de valores registrados com o titulo Outros
Ingressos do lado das Disponibilidades Financeiras ou Outros
Dispndios do lado da Composio das Disponibilidades Financeiras. 2.
Verificar se o Supervit/Dficit Financeiro do exerccio o mesmo
apresentado na diferena existente entre o Ativo Financeiro e o
Passivo Financeiro do Balano Patrimonial.
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TOMADA/PRESTAO DE CONTAS ANUAL J est disponvel no sitio do TCU
a INSTRUO NORMATIVA N. 57, DE 27 DE AGOSTO DE 2008 que estabelece
normas de organizao e apresentao dos relatrios de gesto e dos
processos de contas da administrao pblica federal. Revoga a Instruo
Normativa n 47/2004.
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ROL DE RESPONSVEIS - A Unidade dever proceder atualizao do Rol
de Responsveis, at o dia 31/DEZ/08, conforme art. 2 da Deciso
Normativa/TCU n. 85, de 19/09/07; - A partir do exerccio de 2007,o
Mdulo Rol de Responsveis ter fechamento anual, com data igual a da
rea contbil. - O Relatrio do Rol de Responsveis no ser impresso
quando da apresentao, pelas UGs, das contas relativas ao exerccio
de 2007, sendo apenas as informaes disponibilizadas em banco de
dados informatizados, conf. Deciso Normativa TCU n 85, de 19/09/07,
1 do art. 5. MSG CGU 2007/1408448 DE 25/10/07.
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ROL DE RESPONSVEIS 1) FORAM EXCLUIDOS DIVERSOS CODIGOS DE
NATUREZA DE RESPONSABILIDADE, INCLUSIVE NAO MAIS EXISTEM OS
REFERENTES AOS SUBSTITUTOS, HAVENDO APENAS UM CAMPO PARA
IDENTIFICAR A SITUACAO DO AGENTE (TIPO: T (TITULAR), S (SUBSTITUTO)
OU I (INTERINO); 2) OS PROCEDIMENTOS PARA LANCAR OS DADOS DOS
RESPECTIVOS AGENTES (TITULAR, SUBSTITUTO E INTERINO), BEM COMO PARA
ATUALIZAR E EFETUAR CONSULTAS, CONTINUAM SENDO FEITOS POR MEIO DAS
TRANSACOES "ATUAGENTE" E "CONAGENTE"; MSG SIAFI: SFC/CGU
2008/0148326
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ROL DE RESPONSVEIS 3)A PRINCIPAL MUDANCA ESTA NO LANCAMENTO DA
EFETIVA GESTAO, POIS, AS UNIDADES TERAO QUE EFETUAR O LANCAMENTO DO
RESPECTIVO PERIODO, TANTO PARA O AGENTE TITULAR COMO PARA O
SUBSTITUTO. DESSA FORMA, FORAM CRIADAS AS TRANSACOES
"ATUEFETGES"(ATUALIZA EFETIVA GESTAO) E "CONEFETGES" (CONSULTA
EFETIVA GESTAO). SENDO QUE POR MEIO DA "CONEFETGES" AS UNIDADES
TAMBEM PODEM, ALEM DE CONSULTAR OS PERIODOS DE EFETIVA GESTAO
LANCADOS, ATUALIZAR ALGUM DADO JA EXISTENTE OU ATE MESMO INCLUIR UM
OUTRO PERIODO PARA DETERMINADO AGENTE, LANCADO ANTERIORMENTE;
E
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ROL DE RESPONSVEIS 4 ) FOI IMPLEMENTADO, POR MEIO DA TRANSACAO
"CONEFETGES", O PF9=EMAIL, DE FORMA QUE AS UNIDADES POSSAM
VERIFICAR NA TELA O ROL DE RESPONSAVEIS. Transaes:
CONNNATRESP(Consulta Natureza de Responsabilidade); ATUCOMPNAT
(Atualiza Complemento de Natureza); - para natureza que aceita
mltiplos Ex: CONCOMPNAT; ATUAGENTE; CONAGENTE; ATUEFETGES;
CONEFETGES.
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CONFORMIDADES CONFORMIDADE DE OPERADORES; CONFORMIDADE DE
OPERADORES; CONFORMIDADE CONTBIL; CONFORMIDADE CONTBIL;
CONFORMIDADE DOS REGISTROS DE GESTO CONFORMIDADE DOS REGISTROS DE
GESTO
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Conformidade de Operadores IN/STN N 05, de 06 de novembro de
1996. IN/STN N 05, de 06 de novembro de 1996. Macrofuno Siafi:
02.03.16 Macrofuno Siafi: 02.03.16 Integra o processo de
gerenciamento de acesso e seguranca do sistema. Tem por objetivo
automatizar a rotina periodica de confirmacao ou desativacao de
usuarios pela propria UG, atraves de seu Operador Representante ou
Substituto. Tem por objetivo automatizar a rotina periodica de
confirmacao ou desativacao de usuarios pela propria UG, atraves de
seu Operador Representante ou Substituto. A nao execucao da
Conformidade implica na suspensao temporaria dos usuarios da
UG;
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A conformidade Contbil consiste na certificao dos
demonstrativos contbeis gerados no SIAFI, decorrentes dos registros
da execuo oramentria, financeira e patrimonial(Art.1); Ter como
base os Prncipios e Normas Contbeis aplicveis ao Setor Pblico, a
Tabela de Eventos, o Plano de Contas da Unio e a Conformidade dos
Registros de Gesto (Art. 2); A Instruo Normativa n 06, de 31/10/07,
DOU de 12/11/07 Macrofuno Siafi: 02.03.15 CONFORMIDADE CONTBIL
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SEM RESTRIO quando observadas as seguintes situaes
cumulativamente: I as Demonstraes Contbeis no apresentarem
inconsistncias ou desequilbrios; II as Demonstraes Contbeis
espelharem as atividades fins do rgo; III os dados da UG no
apresentarem inconsistncias na transao CONCONTIR e CONINCONS; e IV
a UG tenha registrado a Conformidade de Registros de Gesto de todos
os dias em que ocorreram registros contbeis.
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CONFORMIDADE CONTBIL COM RESTRIO quando observada qualquer uma
das seguintes situaes: I -falta do registro, pela UG, da Conf. de
Registros de Gesto; II quando houver inconsistncias ou
desequilbrios nas Demonstraes Contbeis; III quando as Demonstraes
Contbeis no espelharem as atividades fins do rgo; IV quando a UG
possuir inconsistncias apresentadas na transao CONCONTIR e
CONINCONS; e V quando houver quaisquer inconsistncias que
comprometam a qualidade das informaes contbeis observados os
esclarecimentos constantes de manuais e anlise disponibilizados no
Manual SIAFI.
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CONFORMIDADE CONTBIL CONRESTCON: Transao do SIAFI para consulta
dos cdigos de restries existentes para utilizao na Conformidade
Contbil. DATA DE REGISTRO =TRANSAO CONFECMS
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CONFORMIDADE CONTBIL DICAS 1 consultar a transao CONFECMES para
fins de programao de atividades voltadas anlise ; 2 verificar o
registro, pela UG, da Conf. de Registros de Gesto (sem conformidade
ou com restrio gera restrio contbil cdigos: 951 e 980); 3 analisar
as Demonstraes Contbeis de acordo com o MANUAL DE ANALISE DOS
DEMONSTRATIVOS E AUDITORES CONTABEIS-02.10.03 e, caso cabvel,
escolher cdigo de restrio adequado, aconselha-se as anlises sejam
efetuadas semanalmente, e ssejam dadas restries quelas pendncias no
regularizadas dentro do ms de competncia;
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CONFORMIDADE CONTBIL 3 verificar nas Demonstraes Contbeis algum
registro que no espelhe as atividades fins do rgo e, caso cabvel,
escolher cdigo de restrio adequado, (anlise semanal); ; 4 verificar
as transaes CONCONTIR e CONINCONS e, caso cabvel, escolher cdigo de
restrio adequado (anlise diria); 5 analisar a existncias de
inconsistncias que comprometam a qualidade das informaes contbeis
observados os esclarecimentos constantes de manuais e anlise
disponibilizados no Manual SIAFI. Estudar e desenvolver rotinas de
anlise e caso ocorram, na falta de regularizao dentro do ms,
escolher cdigo de restrio
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CONFORMIDADE CONTBIL A SETORIAL CONTBIL RESPONSVEL PELA
ORIENTAO CONTBIL DAS UNIDADES GESTORAS, PORTANTO, RECOMENDA-SE QUE
AS ANLISES SEJAM EFETUADAS NO DECORRER DO MS, E QUE SE REGISTRE
RESTRIES APENAS NOS CASOS PENDENTES DE REGULARIZAO.
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CONFORMIDADE DOS REGISTROS DE GESTO CONCEITO: A Conformidade
dos Registros de Gesto consiste na certificao dos registros dos
atos e fatos de execuo oramentria, financeira e patrimonial
includos no Sistema Integrado de Administrao Financeira do Governo
Federal SIAFI e da existncia de documentos hbeis que comprovem as
operaes. NORMA: Instruo Normativa/STN n6, de 31/10/2007. Macrofuno
Siafi: 02.03.14
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CONFORMIDADE DOS REGISTROS DE GESTO A CONFORMIDADE DOS
REGISTROS DE GESTO ABRANGE: CONFORMIDADE DOS REGISTRO DE GESTO
CONFORMIDADE DIRIA CONFORMIDADE DOCUMENTAL
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CONFORMIDADE DOS REGISTROS DE GESTO Verificar se os registros
dos atos e fatos de execuo oramentria, financeira e patrimonial
efetuados pela UGE foram realizados em observncia s normas
vigentes; e Verificar a existncia de documentao que suporte as
operaes registradas. NORMA:Instruo Normativa n6, de 31/10/2007.
CONFORMIDADE DIRIA CONFORMIDADE DOCUMENTAL
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CONFORMIDADE DOS REGISTROS DE GESTO DESIGNAO: FORMAL, PELO
TITULAR DA UNIDADE GESTORA, COM SUBSTITUTO DESIGNADO NO PODER TER
FUNO DE EMITIR DOCUMENTOS
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CONFORMIDADE DOS REGISTROS DE GESTO DESIGNAO,EXEPCIONALIDADE:
NO PODENDO DESIGNAR SERVIDORES DISTINTOS (EMISSO DE DOC. E REG DA
CONFORMIDADE) O ORDENADOR DE DESPESA DEVER REGISTRAR A
CONFORMIDADE
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CONFORMIDADE DOS REGISTROS DE GESTO RESPONSABILIDADE: PELA
ANLISE DOS REGISTROS DOS ATOS E FATOS (EXEC. O/F/P) (EXEC. O/F/P)
DO ORDENADOR DE DESPESAS E DO GESTOR FINANCEIRO.
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CONFORMIDADE DOS REGISTROS DE GESTO TIPOS: SEM RESTRIO COM
RESTRIO
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CONFORMIDADE DOS REGISTROS DE GESTO SEM RESTRIO quando a
documentao comprovar de forma fidedigna os atos e fatos de gesto
realizados.
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CONFORMIDADE DOS REGISTROS DE GESTO COM RESTRIO : quando a
documentao no comprovar de forma fidedigna os atos e fatos de gesto
realizados; Ex: 510 = ERRO NO PREENCHIMENTO CAMPO VR.PRINCIPAL - DR
510
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CONFORMIDADE DOS REGISTROS DE GESTO quando da inexistncia de
documentao que d suporte aos registros efetuados; Ex:909 = APROP.
DESPESA SEM DOCUMENTO COMPROBATORIO
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CONFORMIDADE DOS REGISTROS DE GESTO quando o registro no
espelhar os atos e fatos de gesto realizados, e no for corrigida
pelo responsvel; e Ex: 216 = ERRO/INSUFICIENCIA NO CAMPO
OBSERVACAO
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CONFORMIDADE DOS REGISTROS DE GESTO quando ocorrerem registros
no autorizados pelos responsveis por atos e fatos de gesto. -
Ex:910 DOCUMENTO COMPROBATORIOS/O "ATESTE" DEVIDO
Slide 68
CONFORMIDADE DOS REGISTROS DE GESTO CONRESTREG: Transao do
SIAFI para consulta dos cdigos de restries existentes para utilizao
na Conformidade dos Registros de Gesto.
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CONFORMIDADE DOS REGISTROS DE GESTO 1 - Imprimir o relatrio do
CONFORMIDADE DE REGISTROS DE GESTO, no dia til seguinte emisso dos
documentos, utilizando- se da transao IMPCONREG;
Slide 71
CONFORMIDADE DOS REGISTROS DE GESTO
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2 - Analisar a documentao comprobatria dos registros constantes
no Relatrio de Conformidade, exceto aqueles efetuados por unidades
Setoriais de Contabilidade (Art. 13 da IN 6/2007);
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CONFORMIDADE DOS REGISTROS DE GESTO 3 - Registrar, em at 3 dias
teis aps a emisso do documento no SIAFI, a conformidade, por meio
da transao ATUCONFREG, indicando, caso se aplique, os cdigos
existentes na transao CONRESTREG;
Slide 74
CONFORMIDADE DOS REGISTROS DE GESTO 4 -Conferir demonstrativos
referidos no art. 14 da IN 6/2007 (RMA,RMB etc), em comparao com os
saldos do balancete da unidade, e, em caso de restrio, registrar no
ltimo dia til do ms a que se referem.
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CONFORMIDADE DOS REGISTROS DE GESTO PROCEDIMENTOS INTERNOS
ACONSELHVEIS 1.Caso haja registro de restrio passvel de correo, o
fato deve ser apresentado ao responsvel, e caso haja o ajuste,
recomenda-se a alterao/retirada da restrio, caso a correo ocorra
antes da data fixada para fechamento do ms. ATUALIZAO AT DATA DE DE
FECHAMENTO DO MS
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CONFORMIDADE DOS REGISTROS DE GESTO AUSNCIA OU REGISTRO COM
RESTRIO CONFORMIDADE CONTBIL COM RESTRIO
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CONFORMIDADE DOS REGISTROS DE GESTO Regras de Arquivamento
Processos relativos a Licitaes Ordem Cronolgica Processos e
documentos resultantes de aditamentos, (contratos/convnios, etc):
Processos de liberaes de recursos, prest. De contas. (convnio/sup
fundos, de fundos, etc) Anexados os Processos Originais em rdem
cronolgica
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INOVAES PARA 2009 Controle por empenho + subitem: ALTERACAO DO
C/C DAS CONTAS 292410101, 292410102,292410402,292410403 DE NOTA DE
EMPENHO PARA NOTA DE EMPENHO + SUBITEM, O QUE POSSIBILITARA O
CONTROLE POR EMPENHO+SUBITEM EM TODAS AS FASES DA DESPESA (EMPENHO,
LIQUIDACAO E PAGAMENTO). CONSEQUENTEMENTE AS CONTAS 292410601 E
292410602 SERAO EXCLUIDAS, NO SIAFI2009.
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INOVAES PARA 2009 Conformidade contbil: Transao CONFECMES Datas
limites: Conformidade contbil de UG: at 2(dois) dias teis aps a
data do fechamento do ms. Conformidade contbil de rgo: at 4
(quatro) dias teis aps a data do fechamento do ms. Conformidade
contbil de rgo Superior: at 6 (seis) dias teis aps a data do
fechamento do ms. Conformidade contbil do BGU: at 10 (dez) dias
teis aps a data do
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INOVAES PARA 2009 Transaes BALANCETE, BALANSINT e CONBALANUG
Apresentar a situao do registro da conformidade Sem conformidade
Conformidade sem restrio Conformidade com restrio PF especfica para
detalhar os cdigos de restrio
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CONVNIOS Registro de concluso de Transferncias Regra geral:
Saldo de todas as parcelas na situao de APROVADO ou HOMOLOGADO
Operacionalizao: Transao EXECTRANSF Processo automtico do
encerramento do exerccio
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CONVNIOS Concluso de transferncias EXECTRANSF TIPOS DE EXECUO
01 - COMPROVACAO 02 - APROVACAO 04 - INADIMPLENCIA POR ATRASO NA
ENTREGA DA DOCUMENTACAO 06 - RETIRAR DE INADIMPLENCIA POR ATRASO NA
ENTREGA DA DOCUMENTACAO 21 - INADIMPLENCIA APOS A ENTREGA DA
DOCUMENTACAO 22 - RETIRADA DA INADIMPLENCIA APOS A ENTREGA DA
DOCUMENTACAO 05 - SUSPENSAO DE QUALQUER TIPO DE INADIMPLENCIA 07 -
RETIRAR DA SUSPENSAO DE QUALQUER TIPO DE INADIMPLENCIA 08 -
IMPUGNACAO 09 - CANCELA IMPUGNACAO 10 - EXCLUSAO DE CONVENIO 11 -
CONCLUSAO 12 - DEVOLUCAO DE SALDO 13 - VALORES NAO LIBERADOS 14 -
BAIXA CONTABIL 15 - RENDIMENTO DE APLICACAO 16 - ARQUIVAMENTO 17 -
DESARQUIVAMENTO 18 - CANCELAMENTO 19 - RESCISAO 20 - CONVERTE TIPO
DE TRANSFERENCIA
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PARTE I OPERACIONAL FOLHA DE PAGAMENTO DE PESSOAL RESTOS A
PAGAR NO-PROCESSADOS; RESTOS A PAGAR PROCESSADOS; ALTERAO DO
DOCUMENTO APS REALIZAO. Restos a Pagar No-Processados: ser
utilizada a transao >NE para gerar o empenho e provocar a
inscrio de Restos a Pagar No-Processado referente Folha de
Pagamento de Pessoal. Restos a Pagar Processados: ser efetuada
apurao especial para inscrio dos valores liquidados e no pagos. A
partir do exerccio de 2009 sero criadas contas especficas:
292160000 Crdito Utilizado - FOLHA (similar a 292130000) 292160100
Crdito Empenhado a Liquidar - FOLHA (similar a 292130100) 292160201
Crdito Empenhado Liquidado FOLHA (similar a 292130201)
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Manual de Procedimentos da Despesa - Portaria Conjunta/STN e
SOF n 3, de 14.10.2008 (DOU de 16.10.2008, S. 1, p. 15) As aquisies
que no se destinarem s bibliotecas pblicas devero manter os
procedimentos de aquisio e classificao na natureza de despesa
449052 Material Permanente - incorporando ao patrimnio. Portanto,
devem ser registradas em conta de Ativo Permanente.
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Assuntos: DESPESA PBLICA e RECEITA PBLICA. Portaria
Conjunta/STN e SOF n 3, de 14.10.2008 (DOU de 16.10.2008, S. 1, p.
15) - aprova os Manuais de Receita Nacional e de Despesa Nacional,
em face da necessidade de: a) padronizar os procedimentos contbeis
nos trs nveis de governo, de forma a garantir a consolidao das
contas na forma estabelecida na Lei de Responsabilidade Fiscal; b)
aprimorar os critrios de reconhecimento de despesas e receitas; c)
uniformizar a classificao das despesas e receitas oramentrias, em
mbito nacional; d) instituir instrumento eficiente de orientao
comum aos gestores nos 3 nveis de governo, mediante consolidao, em
um s documento, de conceitos, regras e procedimentos de
reconhecimento e apropriao contbil das receitas e despesas; e)
proporcionar maior transparncia sobre as contas pblicas. Pelo art.
2, a contabilidade no mbito da Unio, dos estados, do Distrito
Federal e dos municpios, observar as orientaes contidas nos Manuais
de Receita Nacional e de Despesa Nacional, sem prejuzo do
atendimento dos instrumentos normativos vigentes. s conferir nos
endereos web abaixo:
http://www.tesouro.fazenda.gov.br/contabilidade_governamental/index.asp
http://www.portalsof.planejamento.gov.br
http://www.tesouro.fazenda.gov.br/contabilidade_governamental/index.asp
http://www.portalsof.planejamento.gov.br Manual de Procedimentos da
Despesa e Receita - Portaria Conjunta/STN e SOF n 3, de 14.10.2008
(DOU de 16.10.2008
