EXERCÍCIO DE 2016 - ebsv.edu.azores.gov.ptebsv.edu.azores.gov.pt/wordpress/wp-content/uploads/2017/05/33... · 520 – Biologia / Geologia 03 01 01 00 00 05 530 ... 1 Requisitado

RELATÓRIO DE GESTÃO DO ORÇAMENTO CORRENTE

ESCOLA BÁSICA E SECUNDÁRIA DAS VELAS

- EXERCÍCIO DE 2016 -

Escola Básica e Secundária de Velas

Relatório de gestão – exercício de 2016

Página 2

Este relatório foi elaborado de acordo com número 13 da Portaria n.º 794/2000, de 20

de setembro, tendo como base a prestação de contas do Orçamento Corrente de Escola desta

unidade orgânica, o qual obedece à seguinte estrutura:

Introdução Página 3 Capítulo I - Caraterização da entidade Página 4

I.I - Espaço físico Página 5

I.II - Recursos Humanos Página 6

I.III - População escolar Página 8

Capítulo II - Plano Anual de Atividades (P.A.A.) Página 10

Capitulo III - Balanço final de execução do plano anual de

atividades Página 12

Capitulo IV - Formação e outros Página 14

Capitulo V - Investimentos Página 20

Capitulo VI - Análise financeira Página 25

VI.I - Execução orçamental Página 26

VI.I.I - Execução das despesas Página 27

VI.I.II - Execução das receitas Página 32

Capitulo VII - Factos relevantes ocorridos após o termo do exercício Página 34

Capitulo VIII - Balanço Social Página 39

Capitulo IX - Relação dos responsáveis Página 41



Página 3

Introdução

Dotado de autonomia administrativa, o orçamento corrente de escola para o ano

económico de 2016, destinou-se a assegurar o pagamento das despesas com pessoal e das

despesas correntes do funcionamento da unidade orgânica. Neste orçamento, o conselho

administrativo trabalhou com as verbas inscritas pelo orçamento da Região, tendo-se apenas

procedido à sua desagregação por rubricas de classificação económica. Mensalmente foram

elaboradas as requisições de fundos, onde se requisitaram as verbas necessárias para o

pagamento das despesas e as modificações orçamentais por transferência entre rubricas e/ou

reforços solicitados à tutela correspondentes aos encargos mensais. Neste regime, o conselho

administrativo não possui receitas próprias e apenas possui competência de praticar atos dentro

da gestão corrente, que se traduz numa autorização para a realização de despesas e autorização

de pagamentos.



Página 4

C A P Í T U L O I – C A R A T E R I Z A Ç Ã O D A E N T I D A D E



Página 5

I.I - Espaço físico:

A Escola Básica e Secundária de Velas é uma unidade orgânica onde funcionam a

Educação Pré-Escolar, os Ensinos Básico e Secundário, incluindo o ensino de cariz profissional,

com uma turma do segundo ano do curso profissional de animador sociocultural e uma turma

do terceiro ano do curso profissional de técnico de secretariado, duas turmas do programa

formativo de inserção de jovens (PROFIJ) II, tipo 2, com os cursos de Operador de Jardinagem e

Instalação e Operação de Sistemas Informáticos e PROFIJ IV, tipo 4, com o curso de Técnico

Comercial, a unidade especializada com currículo adaptado (UNECA) ocupacional, a UNECA de

transição para a Vida Ativa e a Socioeducativa. A Escola com um total de 689 alunos serve uma

população de 5.381 habitantes (censo de 2011) e inclui os seguintes estabelecimentos de

ensino:

Edifício Sede

Localizado na Vila das Velas é a escola sede da unidade orgânica, onde funcionam as

turmas do 1.º ao 4.º anos de escolaridade da EB1/JI das Velas (incluindo os alunos deslocados

da freguesia de Rosais), os 2º e 3º Ciclos do Ensino Básico, o Ensino Secundário, os cursos de

cariz profissional e as unidades especializadas com currículo adaptado (UNECA). Serve uma

população de 562 alunos, oriundos das diferentes freguesias do concelho e funciona na sede do

concelho, em novas instalações concluídas, em 07/04/2015.

EB1/JI de Velas

Localizada na Vila de Velas, é um estabelecimento de ensino que foi

reestruturado/requalificado pelo Município de Velas. Neste estabelecimento de ensino apenas

funciona a Educação Pré-Escolar. Serve uma população de 25 alunos. Este estabelecimento de

ensino possui 6 salas de aula, refeitório, pequeno ginásio e pátio exterior, sendo um edifício

integrado nos planos de construção.

EB1/JI da Beira

Localizada no lugar da Beira, freguesia das Velas é um estabelecimento de ensino onde

funciona a Educação Pré-Escolar e o 1º ciclo do Ensino Básico. Serve uma população de 35 alunos

distribuídos por três salas de aula. Trata-se de um edifício reparado e ampliado, constituído por

três salas de aulas, refeitório, um pequeno ginásio e pátio exterior.



Página 6

EB1/JI de Santo Amaro

Localizada na freguesia de Santo Amaro é um estabelecimento de ensino onde funciona

a Educação Pré-Escolar e o 1º ciclo do Ensino Básico. Serve uma população de 38 alunos

distribuídos por três salas de aula. Trata-se de um edifício integrado nos planos de construção

constituído por três salas de aulas, refeitório, pátio coberto e pátio exterior.

EB1/JI da Urzelina

Localizada na freguesia da Urzelina é um estabelecimento de ensino onde funciona o 1º

ciclo do Ensino Básico. Serve uma população de 29 alunos. Trata-se de um edifício, integrado

nos planos de construção, constituído por três salas de aula, refeitório, pequeno ginásio e pátio

exterior.

I.II - Recursos Humanos: Os dados descriminados reportam-se ao dia 31 de dezembro de 2016;

Pessoal docente, com vínculo e por grupo de recrutamento:

Vinculo

Carreira (Grupo) Tempo

indeterminado Termo

certo/incerto

Destacados noutro / neste

serviço

Requisitados noutro serviço Total

100 – Educação Pré-escolar 08 00 00 00 00 08

101 – Educação de Infância especializados em educação especial

01 00 00 00 00 01

110 – 1º Ciclo 18 e) 02 00 01 00 21

111 – 1.º CEB Especializados em educação especial

03 00 00 00 00 03

200 – Português e Estudos Sociais /História

03 01 00 00 01 05

220 – Português/Inglês 05 b) 02 00 00 00 07

230 – Matemática/Ciências da Natureza

05 00 00 00 00 05



Página 7

240 – EVT 01 01 01 00 00 03

250 – Educação Musical 03 d) 00 00 00 00 03

260 – Educação Física 03 00 00 00 00 03

290 – E.M.R.C 01 01 00 00 00 02

300 – Português 05 00 00 00 00 05

320 – Francês 03 00 00 00 00 03

330 – Inglês 03 00 00 00 00 03

340 - Alemão 00 02 e) 00 00 00 02

400 – História 03 b), c) 02 00 00 00 05

410 – Filosofia 02 00 00 00 00 02

420 – Geografia 01 00 00 01 00 02

430 – Economia e Contabilidade

02 00 00 00 00 02

500 – Matemática 05 01 00 00 00 06

510 – Físico Química 03 00 01 00 00 04

520 – Biologia / Geologia 03 01 01 00 00 05

530 – Educação Tecnológica 01 00 00 00 00 01

550 – Informática 03 a) 01 00 00 00 04

600 – Artes Visuais 02 00 00 00 00 02

620 – Educação Física 04 00 00 00 00 04

700 – Educação Especial 2.º e 3.º Ciclos e Secundário

01 00 00 00 00 01

Total global: 92 14 3 2 1 112

a) - 1 Requisitado em Timor Leste;

b) - 1 a exercer funções de Vice-Presidente do Conselho Executivo;

c) - 1 a exercer funções de Presidente do Conselho Executivo;

d) - 1 Licença sem remuneração de longa duração;

e) – 1 Junta médica.



Página 8

Pessoal não docente:

Carreiras / Categorias Quadro

Técnico superior de 2ª, 1ª classe, principal, assessor 01

Chefe de Serviços de Administração Escolar/Coordenador Técnico 00

Assistente Técnico 13

Encarregado do pessoal de apoio educativo 00

Assistentes Operacionais a) 31

CTT’S 10

RECUPERAR (5 assistentes operacionais e 2 técnicos superiores) 07

PROSA 02

SEI 02

ESTAGIAR T 01

TOTAL: 67

a) - 1 Assistente operacional de licença sem remuneração de duração inferior a um ano.

a) – Um dos assistentes técnicos integra o Conselho administrativo por nomeação do

conselho executivo, nos termos do n.º 2, do artigo 79.º do Decreto Legislativo Regional

N.º 17/2010/A, de 13 de abril, alterado e republicado pelo Decreto Legislativo Regional

N.º 13/2013/A, de 30 de agosto.

I.III - População escolar:

Os dados descriminados reportam-se ao dia 31 de dezembro de 2016;

A escola serve uma população de 689 alunos distribuídos pelos diferentes

estabelecimentos de ensino, da seguinte forma:

Número de alunos por escola e ano de escolaridade:

Anos Pré

1º Ciclo 2º Ciclo 3º Ciclo Secundário UNECA Ocup.

UNECA TVA

PROFIJ(op.Jard.)

PROFIJ(

Téc. Inf.) Total geral Escolas 1º 2º 3º 4º 5º 6º 7º 8º 9º 10º 11º 12º

Edifício-sede 00 27 26 35 35 57 41 36 59 54 52* 47** 51*** 04 07 21

10 562



Página 9

EB1/JI da Beira 17 08 05 05 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 35

EB1/JI de Santo Amaro 16 00 06 06 10 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 38

EB1/JI da Urzelina 00 09 10 07 03 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 29

EB1/JI de Velas 25 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 25

Total por ano: 58 44 47 53 48 57 41 36 59 54 52 47 51 04 07 21 10 689

* No ano letivo de 2016/2017, iniciou-se nesta unidade orgânica, o curso profissional de Técnico Comercial, composto por uma turma, 10.º ano, turma C, com 19 alunos;

** No ano letivo de 2016/2017, deu-se continuidade ao curso profissional de Animador Sociocultural, composto por uma turma 11.º ano, turma C, com 13 alunos; *** No ano letivo de 2016/2017, deu-se continuidade ao curso profissional de Técnico de Secretariado, composto por uma turma, 12.º ano, turma C, com 19 alunos; *** 1 aluno matriculado no 12.º ano, mas que também se encontra a frequentar a disciplina de Biologia e Geologia, de 11.º ano, o qual foi apenas contabilizado no 12.º ano de escolaridade;



Página 10

C A P Í T U L O I I – P L A N O A N U A L D E A T I V I D A D E S



Página 11

O plano anual de atividades, conforme regime de criação, autonomia e gestão das

unidades orgânicas do sistema educativo regional é elaborado por ano letivo, pelo que se

remete em ficheiro anexo, o plano anual de atividades do ano letivo 2015/2016, aprovado pela

Assembleia de escola 7 de dezembro de 2015.



Página 12

C A P Í T U L O I I I – B A L A N Ç O F I N A L D E E X E C U Ç Ã O D O P L A N O

A N U A L D E A T I V I D A D E S



Página 13

O balanço final de execução do plano anual de atividades referente ao ano letivo de

2015/2016 encontra-se em anexo a este documento, atendendo à extensão do mesmo, tendo

obtido parecer favorável do Conselho Pedagógico a 22 de julho de 2016.



Página 14

C A P Í T U L O I V – F O R M A Ç Ã O E O U T R O S



Página 15

Ações de formação, reuniões frequentadas pelo pessoal docente e não docente, no

decorrer do ano económico de 2016, incluindo outras deslocações:

Nome da Formação

Inte

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Som

a

8ª Edição do dia do PROFIJ - EBI dos Biscoitos Externa 1 1

2º Momento - oficinas de formação Educadores de Infância e psicólogos - autorização de despesa pela Conselho administrativo de 21/03/2016

Externa 1 1

A criatividade através da expressão plástica, promovido pelo SPRA em Velas

Externa 1 1

Ação formativa - Avaliar para Aprender - AH Externa 2 2

Acompanhar dois alunos no campeonato dos jogos matemáticos – BEJA

Externa 1 1

Bootcamp em Empreendedorismo Social na Horta

Externa 2 2

Campeonato de Jogos Matemáticos Ponta Delgada

Externa 1 1

CIF aplicação em contexto de intervenção precoce promovido pela DRE em Angra

Externa 1 1

Deslocação à Bélgica ao Parlamento Europeu autorizado por despacho do Presidente do Governo de 02/12/2016.

Externa 2 2

Dificuldades na aprendizagem inicial da matemática: avaliação e intervenção preventiva, promovido pela DRE a realizar em Angra do Heroísmo

Externa 1 1

Direitos e deveres promovido pelo SINTAP - Horta

Externa 3 3

Encontro das escolas piloto e no dia de professor de alemão a realizar em Lisboa

Externa 1 1

Encontro de Bibliotecas Escolares de Boas Práticas - Ponta Delgada

Externa 2 2

Encontro formativo – Pro Sucesso promovido pela DRE em PDL

Externa 1 1

Erasmus +Deslocação a Espanha Externa 1 5 6

Erasmus +Deslocação a Estocolmo Externa 1 5 6



Página 16

Nome da Formação

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Som

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Estratégias de abordagem e Conteúdos Matemáticos no 1º CEB em Ponta Delgada

Externa 1 1

Estratégias de abordagem e Conteúdos Matemáticos - AH

Externa 1 1

Fase Regional Corta Mato – São Miguel Externa 1 1

Formação: Desenvolver a Criatividade através da Expressão Plástica, promovido pelo SPRA em Velas

Externa 1 1

Formação sobre Spina Bífida - promovido pela associação de Spina Bífida de Portugal - na Horta

Externa 1 1

Frequentar o plenário Sindical dos professores a realizar no auditório da EBS de Velas

Externa 1 1

Introdução à cultura e línguas clássicas - promovido pela DRE em Ponta Delgada

Externa 1 1

Lançamento do projeto «Ler é saudável» promovido pela DRE em PDL

Externa 1 1

Mega Sprinter 2015/2016 - participante como professor acompanhante

Externa 1 1

Megasprinter Nacional - Algarve Externa 1 1

Novo código administrativo promovido pelo SINTAP - Horta

Externa 3 3

Novo Portal Sigrhara - Escola profissional de São Jorge

Externa 4 4

O processador de texto como ferramenta de apoio ao Word

Externa 1 1

Oficina de formação-Referencial de Educação Financeira promovido pela DRE em Angra

Externa 1 1

Oficina de formação - Historia, Geografia e Cultura dos açores promovido pela DRE em PDL

Externa 1 1

Oficina de formação - Matemática Passo a Passo - Despertar para a matemática na EPE na terceira

Externa 1 1

Oficina de formação para educadores de infância e psicólogos em AH

Externa 1 1

Oficina de formação «workshop de Guitarra Moderna» em Ponta Garça

Externa 1 1

Oficina de formação História, Geografia e Cultura dos Açores promovido pela DRE em PD

Externa 1 1

Olimpíadas da Física - Ponta Delgada Externa 1 1



Página 17

Nome da Formação

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/

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Op

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Som

a

Participação na Sessão do Parlamento Jovem do Ensino Secundário na Horta

Externa 1 1

Participação na sessão do Parlamento Jovem do Ensino Básico

Externa 1 1

Pré- Requisitos do Grupo C Externa 2 2

ProSucesso: Re..pensar o ensino da matemática: Dinâmica de Promoção do Sucesso Escolar promovido pela DRE na Graciosa

Externa 1 1

Re....pensar o ensino da matemática dinâmicas de Promoção do sucesso Escolar

Externa 1 1

Reunião de sensibilização ao Projeto Prof DA na Horta

Externa 1 1

Reunião ordinária do Conselho Regional Desporto escolar

Externa 1 1

Sessão de esclarecimento - parlamento Jovem na Horta

Externa 1 1

Visita de estudo à assembleia Regional dos Açores

Interna 1 1

Visita de Estudo ao Pico e Faial com a turma do 12ºA

Interna 1 1

Visita de estudo do pré-escolar de velas à Conserveira de Santa Catarina e à Quinta do Dragão

Interna 1 1

XII Encontro de Educação Ambiental e Seminário Eco Escolas promovido pela DRA na Madalena do Pico

Externa 1 1

Perturbações da relação e comunicação/modelo - Angra do Heroísmo

Externa 1 1

Total: 02 58 00 00 11 00 71

As despesas inerentes à formação/reuniões e outras não correspondem à totalidade das

deslocações efetuadas, dado que se asseguraram despesas inerentes a formações necessárias

para o funcionamento da unidade orgânica, cursos/reuniões convocadas pela tutela e outras

patrocinadas por entidades formadoras da Região; de salientar, um aumento significativo da

atividade formativa na sequência da implementação do programa de promoção do sucesso

escolar (ProSucesso).



Página 18

Algumas destas formações/deslocações essenciais para o funcionamento da unidade

orgânica e desenvolvimento do seu projeto educativo e plano do ProSucesso foram suportadas

pelo orçamento corrente de escola, que assegurou o pagamento de ajudas de custo e das

despesas com deslocações e alojamento; neste orçamento assegurou-se prioritariamente as

deslocações do projeto Erasmus+, suportadas pelas transferências recebidas pela Agência

Nacional do Programa de Aprendizagem ao Longo da Vida e Agência Nacional Erasmus+

Foram asseguradas as seguintes despesas:

Designação da formação / reunião Passagens

aéreas/marítimas

Transportes pagos pelo trabalhador

Alojamento

Deslocação em

automóvel próprio

Ajudas de custo

8ª Edição do dia do Profij, na ilha Terceira 283,74€ 0,00€ 160,00€ 0,00€ 49,94€

6.º Campeonato Regional Jogos Matemáticos, em Ponta Delgada 415,08€ 18,00€ 121,50€ 0,00€ 41,66€

Encontros Filosóficos, subordinados ao tema «Migrações e o direito à felicidade», na Horta

40,00€ 0,00€ 63,00€ 0,00€ 0,00€

Formação sobre Spina Bífida - promovido pela associação de Spina Bífida de Portugal - na Horta

40,00€ 0,00€ 0,00€ 0,00€ 20,83€

Sessão de esclarecimento – Planos ProSucesso das unidades orgânicas 94,58€ 0,00€ 110,00€ 0,00€ 91,86€

Reunião da Comissão Permanente das Unidades Orgânicas do Ensino Público

94,58€ 20,00€ 100,00€ 0,00€ 91,86€

Encontro de Bibliotecas Escolares de Boas Práticas - Ponta Delgada 248,52€ 30,00€ 280,00€ 0,00€ 83,32€

Introdução à cultura e línguas clássicas - promovido pela DRE em Ponta Delgada

124,46€ 19,00€ 128,00€ 0,00€ 104,41€

Lançamento do projeto «Ler é saudável» promovido pela DRE em Ponta Delgada

124,46€ 17,00€ 80,00€ 0,00€ 20,83€

Dificuldades na aprendizagem inicial da matemática: avaliação e intervenção preventiva, promovido pela DRE a realizar em Angra do Heroísmo

94,58€ 20,00€ 140,00€ 0,00€ 87,59€

Perturbações da relação e comunicação/modelo DIR-FLOORTIME

0,00€ 9,50€ 0,00€ 0,00€ 54,21€

Bootcamp em Empreendedorismo Social na Horta 0,00€ 31,58€ 0,00€ 0,00€ 0,00€

Encontro Regional Ambiental e Seminário Eco-Escolas 0,00€ 0,00€ 0,00€ 0,00€ 33,38€

TOTAL: 1.560,00€ 165,08€ 1.182,50€ 0,00€ 679,89€



Página 19

Na rubrica 01.02.04B – Ajudas de custo em território nacional, com uma dotação

corrigida de 1.732,00€ e uma despesa paga no valor de 1.731,45€, o grau de execução

orçamental foi de 99,97%, sendo o valor de 0,55€ (cinquenta e cinco cêntimos), o valor da

dotação não comprometida.

Na rubrica 02.02.13B – Deslocações e estadas em território nacional, com uma dotação

corrigida de 5.916,00€ e uma despesa paga de 5.434,78€, o grau de execução orçamental foi de

91,87%, sendo o valor de 481,22€, o valor da dotação não comprometida. Nesta rubrica

englobam-se as despesas com a aquisição de passagens aéreas/marítimas, transportes pagos

pelo trabalhador, alojamento e deslocação em automóvel próprio.

O valor remanescente nestas rubricas, entre o valor que consta no quadro acima

descrito e o valor pago, foi utilizado para suportar as despesas de deslocação dos docentes, em

automóvel próprio, às escolas do 1.º ciclo, para cumprimento das horas letivas estipuladas, para

lecionação das disciplinas de inglês, educação musical, educação moral religiosa e católica,

educação física, expressão plástica, para desenvolvimento de atividades no âmbito dos projetos

“À descoberta da ciência” e “Brincar, crescer e descobrir”, em virtude da necessidade de

substituição de algum docente que se ausente do serviço e acompanhamento dos alunos dos

cursos profissionais em formação em contexto de trabalho, as quais totalizaram o valor de

3.578,76€.



Página 20

C A P Í T U L O V – I N V E S T I M E N T O S



Página 21

O Conselho Administrativo para o ano económico de 2016 não definiu um plano de

investimentos, pois os valores afetos às rubricas do orçamento corrente de escola foram

utilizados para manter em funcionamento o edifício-sede, bem como as escolas do 1.º ciclo do

ensino básico, tendo-se efetuado apenas reparações de equipamentos e pequenas aquisições

essenciais para o funcionamento dos diversos estabelecimentos de ensino.

No agrupamento 02 – despesas correntes – aquisição de bens e serviços, assegurou-se

o pagamento das despesas correntes do funcionamento da unidade orgânica; com uma dotação

corrigida de 189.295,00€, sem a aplicação do cativo de 6%, previsto no ponto 1, do artigo 2.º,

do capítulo II, do Decreto Legislativo Regional n.º 1/2016/A, de 8 de janeiro (aprovação do

Orçamento da Região Autónoma dos Açores), conforme instruções emanadas pela Divisão de

Planeamento e Gestão Financeira da Direção Regional da Educação, através de mail, de 15 de

dezembro de 2016, para a redução do cativo legal, após despacho do Senhor Vice-Presidente do

Governo Regional de 9 de dezembro de 2016, assegurou-se uma despesa de 188.448,56€. O

grau de execução foi de 99,55%, sendo o mesmo constituído por despesas do imobilizado

(contas 4), onde se adquiriu apenas o estritamente necessário e indispensável e despesas

consideradas custos e não inventariáveis (contas 6). Foram assegurados pagamentos de

despesas com caráter de investimento, despesas asseguradas pelas rubricas 02.01.08 – Material

de escritório, no valor de 58,41€ (cinquenta e oito euros e quarenta e um cêntimos), para os

serviços de administração escolar e 02.01.20 – Material de educação, cultura recreio, no valor

de 795,50€ (setecentos e noventa e cinco euros e cinquenta cêntimos), para o Departamento

Curricular de Ciências Físicas e Naturais.

Quanto ao agrupamento 06 – Outras despesas correntes, rubrica 06.02.03B - Material

de apoio pedagógico, não foram adquiridos quaisquer bens com caracter de investimento; neste

agrupamento cumpriu-se o estipulado pela DRE na desagregação do orçamento corrente para

2016, destinando-se o mesmo à aquisição de material de apoio pedagógico; esta rubrica com

uma dotação corrigida de 4.830,00€, despesa paga no valor de 4.830,00€, teve um grau de

execução de 100,00%.



Página 22

Pelo gráfico abaixo indicado, verifica-se que o total das aquisições de bens inventariáveis

foi essencialmente na rubrica 02.01.20 - Material de educação, cultura e recreio (93%).

Gráfico 1

O investimento em 2016, totalizou o valor de 817,91€, conforme a coluna dos

aumentos, patente no mapa do ativo bruto; os valores referentes ao edifício apenas se refletem

no orçamento do fundo escolar.

A fonte de financiamento é na sua totalidade, proveniente do Orçamento da Região

Autónoma dos Açores, fonte de financiamento 319.

Relativamente ao investimento no decorrer do ano económico de 2016, e, como se

pode concluir pelo gráfico abaixo representado, as aquisições, reavaliações e outras alterações

representam nas contas 4.2.3.1.1, 93% e 4.2.6.2.1, 7%, do investimento total.

Gráfico 2

4.2.3.1.193%

4.2.6.2.1 7%

Aquisições, reavaliações e outras alterações

4.2.3.1.1 4.2.6.2.1

€58,41 (7%)

€759,50 (93%)

2016

02.01.08 - Material de escritório 02.01.20 - Material de educação, Cultura e recreio



Página 23

Comparativamente aos exercícios de 2014 e de 2015, verifica-se que:

No gráfico 3, verifica-se que nos três anos económicos analisados, mantém-se a

aquisição de bens nas rubricas, material de escritório e material de educação, cultura e recreio

em 2016; quanto à rubrica artigos honoríficos e de decoração não são adquiridos bens desde

2014; no presente ano económico não foram adquiridos bens na rubrica material de apoio

pedagógico. Os bens adquiridos na rubrica material de educação, cultura e recreio, destinaram-

se na sua totalidade ao Departamento de Ciências Físicas e Naturais, para apetrechamento dos

novos laboratórios.

0

100

200

300

400

500

600

700

800

Material deeducação, cultura e

recreio

Material de escritório Artigos honorificos ede decoração

Material de apoiopedagógico

2014 2015 2016

Val

or e

m e

uros

Gráfico 3



Página 24

Por contas poc, pode-se verificar que:

No valor anual das contas 4, em comparação com os anos anteriores, apura-se um

aumento no investimento, nas contas poc 4.2.3.1.1 – equipamento e mobiliário de ensino –

bens próprios e 4.2.6.2.1 – equipamento de escritório – bens próprios e decréscimo na conta

poc 4.2.3.6.1 – equipamento de desporto e lazer – bens próprios em relação ao ano económico

de 2015, porque em 2014 também foram concretizados quaisquer investimentos.

2014

2015

2016

,00

200,00

400,00

600,00

800,00

4.2.3.1.14.2.3.6.1

4.2.6.2.1

Títu

lo d

o E

ixo

4.2.3.1.1 4.2.3.6.1 4.2.6.2.1

2014 702,18 0,00 21,23

2015 294,68 364,08 45,21

2016 759,50 0,00 58,41

OEAquisições e reavaliações ou outras alterações

2014, 2015 e 2016



Página 25

C A P Í T U L O V I – A N Á L I S E F I N A N C E I R A



Página 26

O presente capítulo incide sobre a análise da execução orçamental.

SALDOS DE GERÊNCIA:

A conta de gerência relativa a 31 de dezembro de 2016, apresentou um volume global

de 5.470.156,57€ e sintetiza-se no seguinte quadro de fluxos:

TABELA 1 – SALDO DE GERÊNCIA

1. Saldo da gerência anterior:

De dotações orçamentais (OE) 68,32

De receitas próprias

De operações de tesouraria

68,32

2. Recebimentos na gerência:

De dotações orçamentais (OE) 4.444.180,91


De operações de tesouraria 1.025.907,34

5.411.546,11

TOTAL 5.470.156,57

3. Pagamentos na gerência:

De dotações orçamentais (OE) 4.441.335,60


Importâncias entregues ao Estado - Dotações da gerência anterior 68,32

De operações de tesouraria 1.025.975,66

5.470.156,57

4. Saldo para a gerência seguinte (1+ 2 - 3):

De dotações orçamentais (OE) 2.845,31


De operações de tesouraria

2.845,31

TOTAL 5.470.156,57

Em 31 de dezembro de 2016, o saldo resultante da execução orçamental foi de

2.845,31€ (68,32€, no final de 2015) sendo constituído por dotações orçamentais (OE).

VI.I – EXECUÇÃO ORÇAMENTAL

Não dispondo esta Escola de Conselho Fiscal ou outro órgão que exerça funções

específicas de fiscalização, essa tarefa é exercida pelo Conselho Administrativo que,

periodicamente procede à verificação e fiscalização dos fundos em cofre, em depósito, os

registos da contabilidade e tesouraria.

Para além disso, o controlo interno está cometido a funcionários que executam as

seguintes tarefas:



Página 27

- Reconciliações bancárias;

- Controlo dos processos de aquisição dos bens e serviços;

- Registo dos lançamentos necessários ao pagamento dos vencimentos após

processamento dos mesmos na aplicação Sigrhara e sua conferência;

- Controlo dos recebimentos, dos pagamentos e respetivos registos contabilísticos;

Atividade desenvolvida:

No ano de 2016, foram efetuadas reconciliações à conta bancária de que o OE é titular,

através da qual são efetuados os movimentos respeitantes aos recebimentos e pagamentos,

bem como a verificação dos documentos e autorizações de pagamento, da despesa processada

e paga no período objeto de análise, bem como a reconciliação dos movimentos da conta caixa,

não tendo sido detetadas irregularidades materialmente relevantes.

VI.I.I – EXECUÇÃO DAS DESPESAS Em 31 de dezembro de 2016, a despesa executada totalizou 4.441.335,60€, enquanto a

despesa orçamentada corrigida totalizou 4.445.034,00€, o que se traduziu num grau de

execução orçamental de cerca de 99,92%.

A despesa orçamentada corrigida, compõem-se apenas por despesas correntes.

4441 335,60 €

4445 034,00 €

99,92%Despesa executada

Despesa orçamentada corrigida

Cap

ital

(0

%)

Co

rren

tes

(100

%)

Despesa orçamentada corrigida vs despesa

executada

Gráfico 5



Página 28

Considerando as despesas orçamentadas corrigidas por agrupamento, constatou-se que houve

uma maior preponderância das despesas com o pessoal (95,63%).

Na despesa executada por agrupamento, verificaram-se graus de execução orçamental

de 99,93% para o agrupamento 01.00.00 - Despesas com o pessoal, de 99,55% para as despesas

classificadas no agrupamento 02.00.00 - Aquisição de bens e serviços e de 100% para o

agrupamento 06.00.00 – Outras Despesas Correntes.

No agrupamento 02.00.00 - Aquisição de bens e serviços, verifica-se um grau de

execução inferior aos outros agrupamentos.

Para que se possa analisar a execução orçamental da despesa, em valor e percentagem,

com a que foi obtida em períodos homólogos de 2014 e 2015, apresenta-se o seguinte quadro:

Despesas com o pessoal95,63%

Aquisição de bens e serviços

4,26%

Outras despesas correntes

0,11%

Despesa orçamentada corrigida por agrupamento

Despesas com o pessoal

Aquisição de bens eserviços

Outras despesas correntes

Despesas com opessoal

Aquisição de bense serviços

Outras despesascorrentes

Coluna1 99,93% 99,55% 100,00%

99,00%

100,00%

Despesa executada por agrupamento

Gráfico 6

Gráfico 7



Página 29

Classificação Económica 2014 - 31/12 2015 – 31/12 2016 – 31/12

Código Designação Orçamento Execução % Orçamento Execução % Orçamento Execução %

01.00.00 Desp. com pessoal 4.234.845 4.232.430,54 99,94 4.223.012 4.221.815,92 99,97 4.250.909 4.248.057,04 99,93

02.00.00 Aquis. bens e serv. 117.678 107.693,21 91,52 157.923 154.796 98,02 189.295 188.448,56 99,55

06.00.00 Outras desp cor. 4.720 4.719,93 100 4.700 4.697,21 99,94 4.830 4.830 100

Total da despesa 4.357.243 4.344.843,68 99,72 4.385.635 4.381.309,13 99,90 4.445.034 4.441.335,60 99,92

Quadro I

Em geral, todas as taxas de execução referidas neste relatório foram obtidas, tendo por

base: quanto às despesas, o valor acumulado dos compromissos assumidos até 31 de dezembro

de cada um dos exercícios; em 2016, no agrupamento 02.00.00 - Aquisição de bens e serviços.

Os valores encontram-se expressos em euros e arredondados às unidades.

Da análise do quadro I, verificou-se um aumento no agrupamento 02.00.00 - Aquisição

de bens e serviços, tanto nos valores da coluna do orçamento, como nos valores da coluna da

execução, devido ao aumento dos encargos do novo edifício sede, ao aumento do consumo de

eletricidade e aos gastos com produtos de limpeza e consumíveis de informática,

nomeadamente nas rubricas 02.01.04 – limpeza e higiene, 02.01.08 – material de escritório e

02.02.01 – Encargos das instalações;

O aumento da despesa com o consumo de eletricidade pode ser verificado pelo gráfico

e a grelha abaixo apresentados:

0

2000

4000

6000

8000

10000

12000

Consumo de eletricidade

2014 2015 2016

Gráfico 8



Página 30

Este gráfico tem como primeiro mês de consumo, o mês de dezembro, devido ao facto

de a partir do ano económico de 2013, ter-se passado a pagar a despesa do mês de dezembro

no início do ano seguinte. Verifica-se um aumento nas despesas em 2015 e em 2016, apenas no

mês de agosto de 2016 foi consumida menor quantidade de eletricidade do que no mesmo mês

do ano de 2015; no ano de 2015, a partir do mês de maio, devido à celebração de dois contratos

de fornecimento de eletricidade, um para as instalações do pavilhão desportivo e outro para o

restante edifício, daí existirem mensalmente duas faturas.

2014

2015 – EBS de Velas

2015 - Ginásio

2016 – EBS de Velas

2016 - Ginásio

dezembro 2378,93 € 3884,30€ 0,00€ 5380,22€ 1629,26€

janeiro 1474,52 € 4429,13€ 0,00€ 6348,88€ 2033,35€

fevereiro 4082,27 € 4416,89€ 0,00€ 5761,42€ 1900,16€

março 4210,18 € 5821,30€ 0,00€ 6166,95€ 2007,81€

abril 2539,25 € 5345,03€ 0,00€ 6179,16€ 2045,00€

maio 3914,26 € 3894,75€ 2119,37€ 5929,42€ 1960,39€

junho 3258,77 € 5810,03€ 1350,78€ 5491,02€ 1515,36€

julho 2627,59 € 5236,22€ 1059,01€ 5685,29€ 1135,68€

agosto 2292,67 € 4882,71€ 974,51€ 3390,37€ 1059,31€

setembro 3310,05 € 6711,67€ 1325,99€ 7390,92€ 1563,08€

outubro 4524,01 € 6622,52€ 1735,04€ 8372,80€ 2078,35€

novembro 4262,70 € 5981,55€ 1773,05€ 6148,62€ 1874,75€

dezembro 0,00 € 0,00€ 0,00€ 0,00€ 0,00€

Total 38 875,20 € 63 036,10€ 10 337,75€ 72 245,07€ 20 802,50€



Página 31

Em relação ao material de limpeza, verifica-se um aumento em relação a 2014 e 2015:

No caso da rubrica 02.01.08 – material de escritório, verificou-se o seguinte aumento:

Quanto aos agrupamentos 01.00.00 – Despesas com pessoal e 06.00.00 – Outras

despesas correntes, verificou-se um aumento em ambos os agrupamentos, tanto nos valores da

coluna do orçamento, como nos valores da coluna da execução; quanto às taxas de execução as

mesmas mantém-se acima dos 99%.

7 182,59 €

6 291,08 €

8 461,05 €

0,00 €

1 000,00 €

2 000,00 €

3 000,00 €

4 000,00 €

5 000,00 €

6 000,00 €

7 000,00 €

8 000,00 €

9 000,00 €

2014 2015 2016

Limpeza e higiene - 02.01.04

€17 394,41 €19 213,20

26 438,91 €

€0,00

€5 000,00

€10 000,00

€15 000,00

€20 000,00

€25 000,00

€30 000,00

2014 2015 2016

Material de escritório - 02.01.08

Gráfico 9

Gráfico 10



Página 32

No agrupamento 01.00.00 – Despesas com pessoal, o aumento de despesa deve-se ao

facto da manutenção dos valores da remuneração complementar, conforme Decreto Legislativo

Regional n.º 22/2014/A, de 22 de novembro, à atribuição de remuneração complementar aos

trabalhadores cujas remunerações totais ilíquidas mensais sejam superiores a 1.500,00€ e até

2.080,00€, conforme Resolução do Conselho do Governo N.º 19/2016, de 15 de janeiro e à

extinção dos cortes salariais, estipulados pelo Lei N.º 75/2014, de 12 de setembro, sendo os

mesmos repostos de acordo com a Lei N.º 159-A/2015, de 30 de dezembro. Em 2016 todas as

despesas com os trabalhadores ao abrigo dos programas ocupacionais, como vencimento,

descontos para a segurança social e o seguro de acidentes de trabalho foram suportadas pelo

orçamento do fundo escolar.

VI.I.II – EXECUÇÃO DAS RECEITAS

Em 31 de dezembro de 2016, a receita executada totalizou 4.444.180,91€, enquanto a

receita orçamentada corrigida totalizou 4.445.034,00€, o que se traduziu num grau de execução

orçamental de 99,98%.

A receita orçamentada corrigida compunha-se apenas por receitas correntes,

nomeadamente, pelo capítulo transferências correntes.

Como se pode constatar pela leitura do Quadro II, abaixo reproduzido, a taxa de

execução do orçamento do OE no que respeita às receitas, situou-se nos 99,98%.

€4 444 180,91

€4 445 034,00

99,98%Receita executada

Receita orçamentada corrigida

Cap

ital

(0%

)C

orr

ente

s (1

00%

)

Receita orçamentada corrigida vs receita executada

Gráfico 11



Página 33

O Quadro II permite-nos ainda fazer a comparação entre os montantes dos orçamentos

reportados a 31 de dezembro dos exercícios de 2014 e 2015 no que se refere às receitas e as

respetivas taxas de execução em cada um dos referidos anos.

Clas. Económica 2014 – 31/12 2015 – 31/12 2016 – 31/12

Código Designação Orçam. Exec. % Orçam. Exec. % Orçam. Exec. %

Transferencias correntes

06 04 01 RAA 4.357.243,00 4.344.991,65 99,72 4.385.635,00 4.381.377,45 99,90 4.445.034,00 4.444.180,91 99,98

Quadro II

Da análise do quadro II, verificou-se que em 2016 houve um aumento em relação ao

ano de 2015 e ao ano de 2014, no valor das transferências correntes; tal deve-se ao facto da

manutenção dos valores da remuneração complementar, conforme Decreto Legislativo Regional

n.º 22/2014/A, de 22 de novembro e ao anteriormente referido na análise do Quadro I,

nomeadamente, ao aumento dos encargos com o novo edifício sede, ao aumento do consumo

de eletricidade e ao aumento de despesas com a aquisição de material de escritório e de

material de limpeza e higiene.



Página 34

C A P Í T U L O V I I – F A C T O S R E L E V A N T E S O C O R R I D O S

A P Ó S O T E R M O D O E X E R C I C I O



Página 35

Foi necessário proceder a algumas regularizações no encerramento da Conta de Gerência

do Orçamento da Escola:

1.º - Lançamento n.º 774 - Transferência do resultado líquido do ano económico de 2015.

2.º - Lançamento n.º 2081 – Regularização do saldo da gerência anterior.



Página 36

O valor do saldo da gerência reposto no tesouro foi de 68,32€.

3.º - Lançamento n.º 2077 - Regularização/retificação do lançamento n.º 1906.

4.º – Lançamento n.º 790 - Regularização dos custos diferidos:



Página 37

5.º – Lançamento n.º 1138 - Regularização da previsão de despesas com pessoal –

subsídio de férias e junho:

6.º – Lançamento n.º 2078 – Registo da previsão dos encargos com as férias para pagamento no ano económico de 2017:



Página 38

7.º – Lançamento n.º 2080 – Regularização acréscimos de custos - consumos de 2016

processados em 2017:



Página 39

C A P Í T U L O V I I I – B A L A N Ç O S O C I A L



Página 40

Relativamente ao balanço social, referente a 31 de dezembro de 2016, e utilizando-se a

aplicação SIGRHARA, como base de dados de todos os trabalhadores e encontrando-se a mesma

atualizada, tornou-se desnecessária a elaboração do balanço social.



Página 41

C A P Í T U L O V I I I – R E L A Ç Ã O D O S R E S P O N S Á V E I S



Página 42

De acordo com o estabelecido no artigo 78.º do Decreto Legislativo Regional N.º

17/2010/A, de 13 de abril, alterado e republicado pelo Decreto Legislativo Regional N.º

13/2013/A, de 30 de agosto, a gestão orçamental e financeira do período compreendido entre

01 janeiro e 31 de dezembro de 2015, foi assegurada pelos seguintes responsáveis:

Responsáveis Cargo Período de

responsabilidade Residência

Rui Jorge Teixeira Moreira Presidente 01 de janeiro a 31 de dezembro de 2016

Rua 25 de abril, n.º 4 9800 – 765 Velas

Isabel Maria Bastos dos Santos Marques

Vice – Presidente 01 de janeiro a 31 de dezembro de 2016

Rua Padre José Garcia Pedro, n.º 10 9800 – 542 Velas

Vera Lúcia da Silveira Secretária 01 de janeiro a 31 de dezembro de 2016

Ribeira do Almeida, n.º 17

9800 – 309 Santo Amaro

Quadro III

Velas, 21 de abril de 2017

O Conselho Administrativo

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