final ENECONT RJ REINF MAURO - Aceleração contábil · DCTF WEB Evolução tecnológica, mantendo os conceitos: Geração de informações pelos sistemas de origem: eSocial / Reinf

SUBSTITUIÇÃO DA DIRF

EFD-REINF

MAURO NEGRUNI

Diretor de Conhecimento e Tecnologia da Decision IT, é par7cipante do Grupo de empresas par7cipantes dos projetos SPED

desde 2005, blogueiro, professor, coautor, colunista do jornal Baguete Digital. Obrigado Cris7na e ao CRC ES pelo convite!!

-‐  ECF teve prazo apenas após ECD para todos, por isso que houve várias versões;

-‐  Fazer ECF todos os meses lembrem-‐se An…A00 (Presumido trimestral);

-‐  As reuniões com empresas do piloto são no CFC/DF;

CASO DO RAZAO Z ajudem !!! (IN 1515/14)

-‐  eSocial exige versionamento de cadastros;

-‐  Pensem na troca de Sexo (tempo de serviço);

-‐  CAT com endereço de trajeto;

-‐  Não existe rescisão complementar;

contribuinte que man.ver sistema de contabilidade de custo integrado e coo rdenado com o r e s tan te da escrituração poderá u.lizar os custos apurados para avaliação dos estoques de produtos em fabricação e acabados.

(Decreto-‐Lei nº 1.598, de 1977, art. 14, § 1º).

SUBSTITUIÇÃO DA DIRF

EFD-REINF

Substitui o Bloco P da EFD-Contribuições BLOCO P EFD- contribuições

Substitui

Receita bruta para a apuração das contribuições previdenciárias substituídas (CPRB)

CPRB

EM DISCUSSÃO!

Contribuição previdenciária substituída (CPRB) das agroindústrias e produtores rurais (PJ)

Associação desportiva com futebol profissional FUTEBOL PROFISSIONAL

Mão-de-obra empreitada

Serviços tomados/prestados mediante cessão de mão de obra ou empreitada

Agroindústria Produtores

rurais

Retenções na fonte ( IR, CSLL, COFINS, PIS/PASEP ) incidentes sobre os pagamentos diversos

RETENÇÕES NA FONTE








rurais



rurais








rurais






EFD-REINF X eSocial

EFD-Reinf X eSocial FISCAL E PREVIDENCIARIO

FINANCEIRO

EFD Reinf

FISCAL E PREVIDENCIARIO

TRABALHISTA

Eventos Extraídos do eSocial

Eventos Extraídos do

S-‐1300 -‐ Eventos Periódicos – Pagamentos Diversos

S-‐1310 -‐ Eventos Periódicos – Serviços Tomados mediante Cessão de Mão de Obra S-‐1320 -‐ Eventos Periódicos – Serviços Prestados mediante Cessão de Mão de Obra S-‐1330 -‐ Eventos Periódicos – Serviços Tomados de Coopera7va de Trabalho

S-‐1340 -‐ Eventos Periódicos – Serviços Prestados pela Coopera7va de Trabalho

S-‐1350 -‐ Eventos Periódicos – Aquisição de Produção

S-‐1370 -‐ Eventos Periódicos – Recursos Recebidos ou Repassados para Associação DesporJva que mantenha equipe de Futebol Profissional

S-‐1390 -‐ Eventos Periódicos – Receita de AJvidades Concomitantes Evento: S-‐1280 – Informações Complementares aos Eventos Periódicos S-‐1400 -‐ Eventos Periódicos – Bases, Retenção, Deduções e Contribuições

S-‐1800 – Eventos Periódicos – Espetáculo DesporJvo

S-‐1360 -‐ Eventos Periódicos – Comercialização da Produção

S-‐1380 -‐ Eventos Periódicos – Informações complementares – Desoneração

Eventos Extraídos DO

FIM DA DIRF

Evento 2070 da Reinf Retenções na Fonte (IR, CSLL, COFINS, PIS/PASEP) – Pagamento diversos

FIM DA DIRF

Aproximação da anJga DIRF (conteúdo); o que exisJa no eSocial migrará para a EFD-‐Reinf; XML como no eSocial (formato).

FIM DA DIRF

EFD-Reinf

FINALIDADE é informar os valores referentes

ao IR, Contribuições Sociais e INSS retidas na fonte dos rendimentos pagos ou creditados para

seus beneficiários que SEM RELAÇÃO TRABALHISTA

CONCLUSÃO:

Somente será possível a eliminação da DIRF com entregas do

eSocial e da EFD-Reinf.

Cruzamentos das retenções com a EFD-Contribuições

Eventos 2050 / 2060 da Reinf

X Registro P100 EFD-Contribuições

Compatibilidade das informações enquanto o Bloco P se não for extinto da EFD-Contribuições

Os processos para registro dos documentos e cálculo das retenções devem estar de acordo com requisitos fiscais

Evento 2050 da Reinf X

Registro C100/C190 EFD-Contribuições

Vendas declaradas

(Produção Rural) x Base de créditos dos insumos

Evento 2070 X Registro F600 EFD-Contribuições

-‐ Retenções declaradas (autor) x Créditos das retenções (beneficiário)

Otimização dos processos para a EFD-Reinf PARAMETRIZAÇÃO DOS IMPOSTOS COM RETENÇÃO

DOCUMENTOS FISCAIS COM RETENÇÃO

RELATÓRIOS DE VALIDAÇÃO

CONTRATOS

CONTRATOS

1.Aluguéis e Royalties São considerados como aluguéis ou royalJes todas as espécies de rendimentos percebidos pela ocupação, uso, fruição ou exploração dos bens e direitos.

2. Retenção de IR: •  Pagos a Pessoa Física •  Pagos a não residentes (PF e PJ)

3. Outros pagamentos sem Documento Fiscal

OBRA EMPREITADA TOTAL

X OBRA EMPREITADA PARCIAL

Retenção nos contratos

PREMISSAS DA DCTF WEB

PREMISSAS DA DCTF WEB

Evolução tecnológica, mantendo os conceitos: Geração de informações pelos sistemas de origem: eSocial / Reinf /SERO (Serviço Eletrônico de Regularização de Obras)

Não será possível a inclusão

MANUAL DE DÉBITOS •  Possibilidade de vinculação automáJca entre

Débitos x Créditos •  Emissão eletrônica de DARF

com código de barras

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