Fundos de Segurana - CMVM · 2021. 1. 25. · mantidos de acordo com o Plano de Contas dos Organismos de Investimento Colectivo, estabelecido pela Comissão do Mercado de Valores

BPI Selecção

Tipo de Fundo: Fundo aberto. Fundo Poupança Reforma / Educação

Data de Início: 13 de Setembro de 2007

Objectivo: O objectivo principal do OIC é proporcionar aos seus participantes o acesso a uma carteira diversificada de activos cujo património será investido em unidades de participação de OIC geridos pela BPI Gestão de Activos ou pela BPI Global Investment Fund Management Company SA. Os fundos em que o BPI Selecção poderá investir são designadamente os seguintes: Fundos geridos pela BPI Gestão de Activos: BPI América, BPI Brasil, BPI Euro TaxaFixa, BPI Europa Crescimento, BPI Europa Valor, BPI Obrigações de Alto Rendimento Alto Risco, BPI Portugal, BPI Reestruturações, BPI TaxaVariável e BPI Tecnologias; Fundos geridos pela BPI Global Investment Fund Management Company SA: BPI Europa (Lux.); BPI Global Tactic Asset Allocation; BPI High Income Bond Fund; BPI Iberia; BPI Opportunities

Política de Distribuição de Rendimentos: Fundo de capitalização

Banco Depositário: Banco BPI, S.A.

Locais de Comercialização: Banco BPI, S.A; Banco Português de Investimento, S.A..

Canais Alternativos de Comercialização à Distância: Internet – www.bpionline.pt;www.bpinet.pt. Telefone - BPI Directo (800 200 500)

O BPI Seleccção é um fundo de fundos misto, que tem por objectivo proporcionar aos investidores o acesso a uma carteira diversificada de activos cujo património será investido em unidades de participação de fundos geridos pela BPI Gestão de Activos ou pela BPI Global Investment Fund Management Company. O fundo foi lançado em 2007, no dia 13 de Setembro. Desde o lançamento até ao final de 2007 o fundo obteve um retorno praticamente nulo (-0.4%). Neste período o fundo foi penalizado pela crise que se instalou nos mercados financeiros a partir do mês de Agosto e que se reflectiu negativamente nas componentes de acções europeias e de obrigações corporate. Pela positiva há apenas a salientar a boa performance do mercado accionista brasileiro.

Activo do fundo em 31.12.2007

Liquidez (14%) Obrigações de Taxa Fixa (23%)Taxa Varíavel (0%) Acções Europeias (34%)Acções Globais (25%) Outros (0%)

http://www.bpionline.pt;/

Pincipais Fundos em CarteiraBPI ALTO RENDIMENTO ALTO RISCO 17.7%

BPI REESTRUTURAÇÕES 17.3%

BPI EUROPA VALOR 17.2%

BPI PORTUGAL 17.1%

BPI BRASIL 17.1%

Condições de Investimento em 31.12.2007 Subscrição Inicial 250.00 euro Pré-aviso de reembolso 5 dias úteis Entregas Adicionais 50.00 euro Prazo mínimo investimento 5 dias úteis Comissões Subscrição 0% Gestão 0.00% Resgate 1% até um ano Depositário 0.025%

Movimentos de unidades de participação2007

UP em circulação no ínicio do período 0UP emitidas em 2007 4,273,236UP resgatadas em 2007 47,748UP em circulação no final do período 4,225,488

Evolução do fundo 2007

Valor líquido global * 21,052Valor da UP 4.98215Número de UP 4,225,488*(Milhares de Euros)

Evolução da unidade de participaçãoMês Valor*Setembro 5.02756Outubro 5.17635Novembro 5.01297Dezembro 4.98215*Valores da Unidade de Participação no final de cada mês

Evolução do activo do fundo até 31-12-2007

0

5,0 00

10,0 00

15,0 00

20,0 00

25,0 00

2007

M.e.

Evolução do valor da unidade de participação em 2007

4.95

5.05

5.15

Set Out Nov Dez

Eur

BPI SELECÇÃO FUNDO DE INVESTIMENTO ABERTO DE FUNDOS MISTO DE ACÇÕES

BALANÇO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2007

(Montantes expressos em Euros)

Activo Mais- Menos-valias/ ActivoACTIVO Notas bruto -valias /provisões líquido CAPITAL E PASSIVO Notas

Carteira de títulos Capital do OIC Unidades de participação 3 18.599.611 - (403.991) 18.195.620 Unidades de participação 1 21.127.438

Variações patrimoniais 1 307.729Terceiros Resultado líquido do período 1 (383.170) Contas de devedores 17 8.342 - - 8.342 Total do Capital do OIC 21.051.997

Disponibilidades Terceiros Depósitos à ordem 3 2.864.035 - - 2.864.035 Resgates a pagar aos participantes 18 15.573

Comissões a pagar 18 427 Total do Passivo 16.000

Total do Activo 21.471.988 - (403.991) 21.067.997 Total do Capital do OIC e do Passivo 21.067.997

Número total de unidades de participação em circulação 1 4.225.488 Valor unitário da unidade de participação 1 4,98215

O anexo faz parte integrante do balanço.


DEMONSTRAÇÃO DOS RESULTADOS PARA O PERÍODO COMPREENDIDO ENTRE 13 DE SETEMBRO DE 2007

(DATA DE INÍCIO DE ACTIVIDADE DO FUNDO) E 31 DE DEZEMBRO DE 2007


CUSTOS E PERDAS Notas PROVEITOS E GANHOS Notas

Comissões e taxas Juros e proveitos equiparados Outras, de operações correntes 5 936 Outros, de operações correntes 5 27.196Perdas em operações financeiras Ganhos em operações financeiras Na carteira de títulos e outros activos 5 2.670.166 Na carteira de títulos e outros activos 5 2.266.175Impostos Impostos sobre o rendimento 9 5.439Resultado líquido do período (383.170)

2.293.371 2.293.371

O anexo faz parte integrante desta demonstração de resultados.


DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA

PARA O PERÍODO COMPREENDIDO ENTRE 13 DE SETEMBRO DE 2007

(DATA DE INÍCIO DE ACTIVIDADE DO FUNDO) E 31 DE DEZEMBRO DE 2007


OPERAÇÕES SOBRE AS UNIDADES DO OICRecebimentos:

Subscrição de unidades de participação 21.673.149Pagamentos:

Resgates de unidades de participação (222.409)Fluxo das operações sobre as unidades do OIC 21.450.740

OPERAÇÕES DA CARTEIRA DE TÍTULOS E OUTROS ACTIVOSPagamentos:

Subscrições de unidades de participação (18.599.611)Fluxo das operações da carteira de títulos e outros activos (18.599.611)

OPERAÇÕES DE GESTÃO CORRENTERecebimentos:

Juros de depósitos bancários 16.769Pagamentos:

Comissão de depósito (490)Impostos e taxas (3.354)Outros pagamentos correntes (19)

Fluxo das operações de gestão corrente 12.906

Saldo dos fluxos de caixa do período 2.864.035

Disponibilidades no início do período -

Disponibilidades no fim do período 2.864.035

O anexo faz parte integrante desta demonstração dos fluxos de caixa .

BPI SELECÇÃO FUNDO DE INVESTIMENTO ABERTO DE FUNDOS MISTO DE ACÇÕES ANEXO ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2007 (Montantes expressos em Euros)

1

INTRODUÇÃO A constituição do BPI Selecção Fundo de Investimento Aberto de Fundos Misto de Acções (OIC) foi autorizada pela Comissão do Mercado de Valores Mobiliários em 22 de Junho de 2007, tendo iniciado a sua actividade em 13 de Setembro de 2007. É um organismo de investimento colectivo aberto, constituído por tempo indeterminado, e tem como finalidade investir em unidades de participação de OIC geridos pela BPI Gestão de Activos ou pela BPI Global Management Company, S.A., sociedade gestora de fundos de investimento mobiliário de direito Luxemburguês, detida pelo Grupo BPI. O OIC é administrado, gerido e representado pela BPI Gestão de Activos – Sociedade Gestora de Fundos de Investimento Mobiliário, S.A.. As funções de banco depositário são exercidas pelo Banco BPI, S.A.. As notas que se seguem respeitam a numeração sequencial definida no Plano de Contas dos Organismos de Investimento Colectivo. As notas cuja numeração se encontra ausente não são aplicáveis, ou a sua apresentação não é relevante para a leitura das demonstrações financeiras anexas. 1. CAPITAL DO OIC O capital do OIC está formalizado através de unidades de participação desmaterializadas, em regime

de co-propriedade aberto aos participantes titulares de cada uma das unidades, com um valor inicial de subscrição de 5 Euros cada. O preço de subscrição e de reembolso das unidades de participação é calculado com base no valor do capital do OIC por unidade de participação, no dia em que são subscritas ou é solicitado o seu resgate, respectivamente.

Durante o período compreendido entre 13 de Setembro e 31 de Dezembro de 2007, o movimento no

capital do OIC foi o seguinte:

ResultadoSaldo em líquido do Saldo em

inicial Subscrições Resgates Outros período 31.12.2007

Valor base - 21.366.182 (238.744) - - 21.127.438Diferença para o valor base - 306.967 762 - - 307.729Resultados acumulados - - - - - -Resultado líquido do período - - - - (383.170) (383.170)

- 21.673.149 (237.982) - (383.170) 21.051.997Número de unidades de participação - 4.273.236 (47.748) - - 4.225.488

Valor da unidade de participação - - - - - 4,98215


2

O valor líquido global do OIC, o valor de cada unidade de participação e o número de unidades de participação em circulação no último dia de cada trimestre no período compreendido entre 13 de Setembro e 31 de Dezembro de 2007 foram os seguintes:

Valor Líquido Valor da Unidade Número de U.P.'s

Ano Meses Global do Fundo de Participação em circulação

2007 Setembro 2.527.638 5,02756 502.757Dezembro 21.051.997 4,98215 4.225.488

2. VOLUME DE TRANSACÇÕES Durante o período compreendido entre 13 de Setembro e 31 de Dezembro de 2007, as transacções

de valores mobiliários efectuadas pelo OIC tiveram a seguinte composição:

Descrição Compras (1) Vendas (2) Total (1) + (2)

Bolsa Fora bolsa Bolsa Fora bolsa Bolsa Fora bolsa

Dívida pública - - - - - -

Fundos públicos e equiparados - - - - - -

Obrigações diversas - - - - - -

Acções - - - - - -

Títulos de participação - - - - - -

Direitos - - - - - -

Unidades de participação 18.599.611 - - - 18.599.611 -

Contratos de futuros - - - - - -

Contratos de opções - - - - - -

Total 18.599.611 - - - 18.599.611 - Durante o o período compreendido entre 13 de Setembro e 31 de Dezembro de 2007, foram

cobradas as seguintes comissões de subscrição e resgate: Comissões Valor cobradas (Nota 1) Subscrições 21.673.149 - Resgates 237.982 2.224 As comissões cobradas revertem a favor da Sociedade Gestora.


3

Em 31 de Dezembro de 2007, os participantes do OIC podem agrupar-se de acordo com os seguintes escalões:

Intervalos Nº

Até 0,5% 4.333Entre 0,5% e 2% 14Entre 2% e 5% -Entre 5% e 10% -Entre 10% e 25% -Mais de 25% -

Total 4.347 3. CARTEIRA DE TÍTULOS Esta rubrica tem a seguinte composição:

Preço de Mais Menos Valor da JurosDescrição dos títulos aquisição valias valias carteira corridos Soma

3. UNIDADES DE PARTICIPAÇÃO DE FIMS

FIM Domiciliados em PortugalBPI ALTO RENDIMENTO ALTO RISCO 3.791.000 - (57.697) 3.733.303 - 3.733.303BPI REESTRUTURAÇÕES 3.724.059 - (80.378) 3.643.681 - 3.643.681BPI EUROPA VALOR 3.834.821 - (213.984) 3.620.837 - 3.620.837BPI PORTUGAL 3.643.974 - (39.664) 3.604.310 - 3.604.310BPI BRASIL - 3.605.757 - (12.268) 3.593.489 - 3.593.489

18.599.611 - (403.991) 18.195.620 - 18.195.620

O movimento nas rubricas de disponibilidades durante o período compreendido entre 13 de Setembro

e 31 de Dezembro de 2007 foi o seguinte: Saldo Saldo inicial Aumentos Reduções final Depósitos à ordem - 2.864.035 - 2.864.035 === ======== === ======== Em 31 de Dezembro de 2007, os depósitos à ordem incluíam depósitos denominados em Euros, os

quais venciam juros à taxa média anual líquida de 3,13%.


4

4. BASES DE APRESENTAÇÃO E PRINCIPAIS POLÍTICAS CONTABILÍSTICAS As demonstrações financeiras foram preparadas com base nos registos contabilísticos do OIC,

mantidos de acordo com o Plano de Contas dos Organismos de Investimento Colectivo, estabelecido pela Comissão do Mercado de Valores Mobiliários, e regulamentação complementar emitida por esta entidade, no âmbito das competências que lhe estão atribuídas através do Decreto-Lei nº 252/2003, de 17 de Outubro.

As políticas contabilísticas mais significativas, utilizadas na preparação das demonstrações

financeiras, foram as seguintes: a) Especialização de exercícios O OIC regista as suas receitas e despesas de acordo com o princípio da especialização de

exercícios, sendo reconhecidas à medida que são geradas, independentemente do momento do seu recebimento ou pagamento.

Os juros de aplicações são registados pelo montante bruto na rubrica “Juros e proveitos

equiparados”, sendo o respectivo imposto reflectido na rubrica “Impostos”. b) Carteira de títulos As unidades de participação em fundos de investimento são registadas ao custo de aquisição e

valorizadas com base no último valor de resgate divulgado. As mais e menos-valias apuradas de acordo com este critério de valorização, são reconhecidas

na demonstração de resultados do exercício nas rubricas “Ganhos ou Perdas em operações financeiras”, por contrapartida das rubricas “Mais-valias” e “Menos-valias” do activo.

Para efeitos da determinação do custo dos títulos vendidos é utilizado o critério FIFO. Os rendimentos distribuídos por fundos de investimento são registados quando

atribuídos/recebidos na rubrica “Rendimento de títulos”. c) Valorização das unidades de participação O valor de cada unidade de participação é calculado dividindo o valor do capital do OIC pelo

número de unidades de participação em circulação. O capital do OIC corresponde ao somatório das rubricas unidades de participação, variações patrimoniais e resultado líquido do exercício.

A rubrica “Variações patrimoniais” resulta da diferença entre o valor de subscrição ou resgate e

o valor base da unidade de participação, na data de subscrição ou resgate. d) Comissão de gestão De acordo com o regulamento de gestão do OIC, esta comissão não é cobrada. e) Comissão de depósito A comissão de depósito corresponde à remuneração do banco depositário. De acordo com o

regulamento de gestão do OIC, esta comissão é calculada, diariamente, por aplicação de uma taxa anual de 0,025% ao capital do OIC, sendo a sua liquidação efectuada mensalmente. Este custo é registado na rubrica “Comissões” (Nota 5).


5

f) Taxa de supervisão A taxa de supervisão devida à Comissão do Mercado de Valores Mobiliários, constitui um

encargo do OIC, sendo calculada por aplicação de uma taxa sobre o valor global do OIC no final de cada mês e registada na rubrica “Comissões” (Nota 5).

A taxa mensal aplicável ao OIC é de 0,0133‰, com um limite mensal mínimo e máximo de 50

Euros e 10.000 Euros, respectivamente. i) Impostos Em conformidade com o artigo 22º do Estatuto dos Benefícios Fiscais, os rendimentos obtidos

pelos fundos de investimento em território português são tributados como se de pessoas singulares se tratassem, em sede de Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Colectivas.

Juros Os juros são tributados à taxa de 20%. Unidades de participação Os rendimentos respeitantes a unidades de participação estão isentos de Imposto sobre o

Rendimento das Pessoas Colectivas, com excepção dos rendimentos de unidades de participação de fundos de investimento estrangeiros que são tributados à taxa de 20%.

5. COMPONENTES DO RESULTADO No período compreendido entre 13 de Setembro e 31 de Dezembro de 2007, os componentes do resultado

do OIC apresentam o seguinte detalhe:

Ganhos de Capital Ganhos com Carácter de Juro

Natureza Mais Valias Soma Juros Vencidos

Juros Decorridos

Rendimento de Títulos

Soma

Potenciais Efectivas

Operações "à vista"

Acções e direitos - - - - - - -

Obrigações - - - - - - -

Títulos de participação - - - - - - -

Unidades de participação - 2.266.175 2.266.175 - - - -

Instr. de dívida de curto prazo - - - - - - -

Depósitos - - - 27.196 - - 27.196

Operações "a prazo"

Cambiais

Forwards - - - - - - -

Swaps - - - - - - -

Futuros - - - - - - -

Taxa de juro

FRA - - - - - - -

Swaps - - - - - - -

Futuros - - - - - - -

Cotações

Futuros - - - - - - -

Opções - - - - - - -

Total - 2.266.175 2.266.175 27.196 - - 27.196

Proveitos e ganhos


6

Perdas de Capital Juros e Comissões SuportadosNatureza Menos Valias Soma Soma

Potenciais Efectivas

Operações "à vista"

Acções e direitos - - - - - -

Obrigações - - - - - -

Títulos de participação - - - - - -

Unidades de participação 403.991 2.266.175 2.670.166 - - -

Depósitos - - - - - -

Operações "a prazo"

Cambiais

Forwards - - - - - -

Swaps - - - - - -

Futuros - - - - - -

Taxa de juro

FRA - - - - - -

Swaps - - - - - -

Futuros - - - - - -

Cotações

Futuros - - - - - -

Opções - - - - - -

Comissões

De gestão - - - - - -

De depósito - - - 917 - 917

Taxa de supervisão - - - - - -

Taxa de operações de bolsa - - - - - -

Taxa de corretagem - - - - - -

Outras comissões - - - 19 - 19

Total 403.991 2.266.175 2.670.166 936 - 936

Juros vencidos e comissões

Juros decorridos

Custos e perdas

9. IMPOSTOS E TAXAS Para o período compreendido entre 13 de Setembro e 31 de Dezembro de 2007, o saldo desta

rubrica corresponde a imposto sobre juros de depósitos à ordem. 15. CUSTOS IMPUTADOS Os custos imputados ao OIC durante o período compreendido entre 13 de Setembro e 31 de Dezembro de

2007 apresentam a seguinte composição:

Custos Valor % VLGF

Comissão de Gestão - 0,00% - Componente fixa - 0,00% - Componente variável - 0,00%Comissão de Depósito 917 0,01%Taxa de Supervisão - 0,00%Custos de Auditoria - 0,00%

TOTAL 917

TAXA GLOBAL DE CUSTOS (TGC) 0,01%


7

17. TERCEIROS - ACTIVO

Em 31 de Dezembro de 2007, o saldo desta rubrica corresponde aos juros a receber de depósitos à ordem.

18. TERCEIROS - PASSIVO Esta rubrica tem a seguinte composição: Resgates a pagar a participantes 15.573 Comissão de depósito a pagar 427 --------- 16.000 =====

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