GESTÃO FISCAL - Betim€¦ · RECEITA PATRIMONIAL 145,6 181,1 131,6 223,4 91,9 69,8% TOTAL 387,2 21,7%446,9 410,4 499,5 89,2 Fonte: Demonstrativo Execução da Receita - ZEUS SEFPLAGOOP

GESTÃO FISCAL

3º QUADRIMESTRE - 2019

(LC Nº 101/2000 - Art. 9º, § 4º - LRF)

2

RECEITAS

3

TOTAL RECEITAS

(R$ Milhões)

RECEITA REALIZADO 2019 DIFERENÇA

2017 2018 PREVISTO REALIZADO VALOR %

RECEITA CORRENTE 1.726,1 1.693,4 1.855,4 1.924,4 69,0 3,7%

RECEITA DE CAPITAL 3,2 5,2 82,1 1,9 -80,2 -97,7%

RECEITA CORRENTE

LÍQUIDA - RCL 1.499,6 1.480,2 1.619,0 1.701,7 82,7 5,1%

RECEITA TOTAL 1.596,3 1.609,5 1.832,5 1.817,2 -15,3 -0,8%

SEFPLAGOOP SEMACI

4

SEFPLAGOOP SEMACI 3º QUADRIMESTRE - 2019

1.318.778.003

1.433.845.687

1.499.644.553 1.480.213.466

1.701.744.082

1.100.000.000

1.200.000.000

1.300.000.000

1.400.000.000

1.500.000.000

1.600.000.000

1.700.000.000

1.800.000.000

2015 2016 2017 2018 2019

RCL - RECEITA CORRENTE LÍQUIDA

Valor anual arrecadado

5



I.S.S.Q.N. 77,0 87,3 85,0 89,7 4,7 5,5%

I.P.T.U. 62,9 63,0 70,0 60,3 -9,7 -13,9%

I.R.R.F. 55,2 61,1 61,3 65,0 3,8 6,1%

I.T.B.I. 9,4 10,2 9,9 9,4 -0,5 -5,2%

TAXAS 8,7 11,2 11,1 12,1 1,0 8,8%

C.I.P. 14,6 20,5 19,0 23,2 4,2 22,3%

DÍVIDA ATIVA - (ISSQN/IPTU) 4,1 4,2 15,0 8,5 -6,5 -43,1%

MULTAS/JUROS - (ISSQN/IPTU) 6,5 5,3 5,4 5,4 0,1 1,8%

RECEITA DE SERVIÇOS 3,2 2,8 2,2 2,4 0,2 10,6%

RECEITA PATRIMONIAL 145,6 181,1 131,6 223,4 91,9 69,8%

TOTAL 387,2 446,9 410,4 499,5 89,2 21,7%

Fonte: Demonstrativo Execução da Receita - ZEUS

SEFPLAGOOP SEMACI

PRINCIPAIS RECEITAS CORRENTES PRÓPRIAS

(R$ Milhões)

6



I.C.M.S. 766,1 688,1 780,0 732,2 -47,8 -6,1%

F.U.N.D.E.B. 181,7 138,9 199,0 222,5 23,5 11,8%

S.U.S. (União) 118,5 135,6 128,4 147,2 18,8 14,7%

S.U.S. (Estado) 7,3 4,9 34,8 21,0 -13,8 -39,7%

F.P.M. 77,1 81,9 86,3 88,7 2,4 2,8%

I.P.V.A. 46,9 50,8 55,0 44,8 -10,2 -18,5%

*TRANSF. F.N.D.E. 22,2 20,4 21,6 23,3 1,7 8,0%

TRANSF. DE CONVÊNIOS 1,2 0,3 8,1 0,3 -7,8 -96,8%

I.P.I. S/ EXPORTAÇÃO 9,7 11,0 10,9 9,0 -1,9 -17,8%

L.C.87/96 (Lei Kandir) 4,2 3,9 3,6 0,0 -3,6 -100,0%

TOTAL 1.235,0 1.135,8 1.327,6 1.288,9 -38,7 -2,9% Fonte: Demonstrativo Execução da Receita - ZEUS

PRINCIPAIS RECEITAS CORRENTES

TRANSFERIDAS (R$ Milhões)

SEFPLAGOOP SEMACI

* QSE, PNAE, PNATE, e OUTRAS PROGRAMAS EDUC. (Brasil Carinhoso e / Novas turmas/Manut. Educação Infantil) 7



CONTRIBUIÇÕES P/ O RPPS 44,9 44,1 47,0 46,5 -0,4 -1,0%

FUNDO ESP. PETROLEO (FEP) 8,0 4,1 4,0 3,2 -0,7 -18,7%

COTA PARTE CIDE 0,6 0,5 0,6 0,3 -0,3 -52,2%

TRANSF. FNAS 4,7 1,8 4,5 3,1 -1,4 -30,3%

TRANSF. INST. PRIVADA - 10,17 13,2 5,7 -7,5 -56,9%

OUTRAS TRANSF. DA UNIÃO 0,6 3,7 8,4 6,9 -1,5 -18,3%

OUTRAS TRANSF. DO ESTADO 0,2 2,7 0,9 0,1 -0,8 -92,6%

*INDENIZAÇÕES/RESTITUIÇÕES 29,9 24,0 11,9 39,5 27,6 232,2%

MULTAS DE TRÂNSITO 4,9 6,7 5,6 10,8 5,2 94,0%

REPASSE COMPREV - RGPS/RPPS 2,2 3,5 2,3 2,7 0,4 17,3%

**OUTRAS RECEITAS 7,9 9,5 19,1 17,1 -1,9 -10,2%

CONTRIB. PREVIDENCIÁRIAS 46,4 76,6 82,2 64,6 -17,7 -21,5%

TOTAL 150,3 187,4 199,6 200,5 0,9 0,4% Fonte: Demonstrativo Execução da Receita - ZEUS

* Vale transporte; Restituição Cesta Servidor; Multa e Juros de Mora da Recuperação de Valor Repassado em Projetos; Depósito Cópia Processo; Ressarcimento Adiantamento Financeiro; Ressarcimento de Diária de Viagem; Ressarcimento de salário de funcionário Cedido.

** ITR; Dívida Ativa (D. A.) Taxa Coleta de lixo; D.A. Contribuição Iluminação Pública; D.A. Taxa de Conservação de Vias e Log.; D.A. Taxa de Saneamento; D.A. de Reembolso de Verbas Remuneratórias; D.A. de Fiscalização Ambiental; D.A. Diversas; Multa por Infrações do Código de Obras; Atualização - Exercício; Outras Receitas - não encontrada codificação.

SEFPLAGOOP SEMACI

DEMAIS RECEITAS (R$ Milhões)

8



OPERAÇÕES DE CRÉDITO 0,2 - 19,0 1,4 -17,6 -92,8%

ALIENAÇÕES DE BENS 2,1 1,4 0,3 - -0,3 -100,0%

TRANSF. DE CAPITAL 0,9 3,9 62,9 0,5 -62,3 -99,2%

TOTAL 3,2 5,2 82,1 1,9 -80,2 -97,7%

Fonte: Demonstrativo Execução da Receita - ZEUS

SEFPLAGOOP SEMACI

RECEITAS DE CAPITAL (R$ Milhões)

9



TOTAL -179,4 -165,9 -187,2 -173,6 13,6 -7,3% * Dedução para o FUNDEB (20% do ICMS, FPM, IPVA, L.C. 87/96, IPI Exp., e do ITR)

TOTAL RECEITAS (R$ Milhões)



RECEITA CORRENTE 1.726,1 1.693,4 1.855,4 1.924,4 69,0 3,7%

RECEITA CORRENTE LÍQUIDA 1.499,6 1.480,2 1.619,0 1.701,7 82,7 5,1%

TOTAL 1.596,3 1.609,5 1.832,5 1.817,2 -15,3 -0,8%

Fonte: Demonstrativo Execução da Receita, - ZEUS

SEFPLAGOOP SEMACI DEDUÇÃO DA RECEITA

(R$ Milhões)

10

Obs.: Valor total arrecadado até o 3º Quadrimestre de 2019: 1.817.234.929

SEFPLAGOOP SEMACI 3º QUADRIMESTRE - 2019

1.022.563.597 56,27%

459.869.508 25,31%

332.911.017 18,32%

1.890.807 0,10%

DIVISÃO DA RECEITA ARRECADADA ATÉ O 3º QUADRIMESTRE

RECEITAS PRÓPRIAS

RECEITAS VINCULADAS

RECEITA IPREMB

RECEITAS DE CAPITAL

11

DESPESAS

12

DESPESA REALIZADO 2019 DIFERENÇA

2018 PREVISTO REALIZADO VALOR %

PESSOAL 927,7 893,1 931,2 38,1 4,3%

E ENCARGOS SOCIAIS

JUROS E ENCARGOS DA

DÍVIDA FUNDADA 20,7 24,9 25,8 0,9 3,6%

OUTRAS

430,7 526,1 475,5 -50,6 -9,6% DESPESAS CORRENTES

(CUSTEIO)

TOTAL 1.379,0 1.444,1 1.432,6 -11,6 -0,8%

Fonte: Orçamento 2019 e Demonstrativo Execução da Despesa - ZEUS

SEFPLAGOOP SEMACI DESPESAS CORRENTES

(R$ Milhões)

13

DESPESA REALIZADO 2019 DIFERENÇA

2018 PREVISTO REALIZADO VALOR %

¹ INVESTIMENTOS 43,2 186,2 85,1 -101,1 -54,3%

AMORTIZAÇÃO

DA DÍVIDA FUNDADA 55,2 56,4 61,9 5,5 9,7%

TOTAL 98,4 242,6 147,1 -95,6 -39,4%

Fonte: Orçamento 2019 e Demonstrativo Execução da Despesa - ZEUS

SEFPLAGOOP SEMACI DESPESAS DE CAPITAL

(R$ Milhões)

1 - Descrição Realizado 2019 Obras e Instalações 39,75

Sentenças Judicias 26,55

Indenizações e Restituições 7,97

Desapropriação 7,99

Equipamento Permanente 2,33 Despesas de Exerc. Anteriores 0,42

Rateio 0,12

TOTAL 85,1

14

DESPESAS IPREMB

15

SEFPLAGOOP SEMACI DESPESAS DE IPREMB

(R$ Milhões)

DESPESA

2018 2019

REALIZADO PREVISTO REALIZADO DIFERENÇA

VALOR %

PESSOAL E

ENCARGOS SOCIAIS

ATIVO 3,0 3,4 2,7 -0,7 -20,0%

INATIVOS 110,8 111,8 134,2 22,4 20,0%

INATIVOS ATÉ 2005 34,5 34,2 34,8 0,6 1,8%

*OUTRAS DESPESAS

CORRENTES (CUSTEIO) 1,4 2,5 11,3 8,8 360,8%

DÍVIDA FUNDADA PRINCIPAL - - 1,1 1,1 -

JUROS - - 0,8 0,8 -

INVESTIMENTOS - 11,2 - -11,2 -100,0%

RESERVA PREVIDENCIÁRIA - 126,9 - -126,9 -100,0%

DESPESA TOTAL (I) 149,8 290,0 184,9 -105,0 -36,2%

* 9 Milhões se refere ao pagamento do PASEP

RECEITA IPREMB (II) 296,9 255,8 332,9 77,2 30,2%

BALANCETE ORÇAMENTÁRIO III (II-I) 147,2 - 148,0 16

GASTOS COM

SAÚDE E EDUCAÇÃO

17

(Art. 198, § 2º, Inciso III da C.F.) BASE DE CÁLCULO

(Receitas Oriundas de Impostos)

VALOR LEGAL

% VALOR

APLICADO % DIFERENÇA

1.113,7 167,0 15,00 379,1 34,06 +19,06%

GASTOS EM EDUCAÇÃO (ACUMULADO NO 3º QUADRIMESTRE)

(R$ Milhões)

(Art. 212 da C.F.) BASE DE CÁLCULO

(Receitas Oriundas de Impostos)

VALOR LEGAL

% VALOR

APLICADO % DIFERENÇA

1.113,7 278,3 25,00 319,9 28,74 +3,74%

Fontes: Anexos I e I-B - Relatório Contábil - TCE

SEFPLAGOOP SEMACI GASTOS EM SAÚDE

(ACUMULADO NO 3º QUADRIMESTRE) (R$ Milhões)

18

GASTOS COM

PESSOAL

19

SEFPLAGOOP SEMACI GASTOS COM PESSOAL - EXECUTIVO

FONTE: Zeus, 18/Fev/2020, 10h e 31m

DEMONSTRATIVO DA DESPESA COM PESSOAL

ACUMULADO NO 3º QUADRIMESTRE DE 2019 (R$ Milhões)

LRF, Art. 55, inciso I, alínea "a")

DESPESA COM PESSOAL

DESPESAS EXECUTADAS

LIQUIDADAS (a) INSC. EM RESTOS A

PAGAR NÃO PROCESSADOS (b)

DESPESA BRUTA COM PESSOAL (I) 891,7 8,6 Pessoal Ativo 722,7 8,6 Pessoal Inativo e Pensionistas 169,0 -

DESPESAS NÃO COMPUTADAS (§ 1º do art. 19 da LRF) (II) 170,6 -

Decorrentes de Decisão Judicial 0,7 - Despesas de Exercícios Anteriores 0,9 - Inativos e Pensionistas 169,0 - DESPESA LÍQUIDA COM PESSOAL (III) = (I-II) 721,1 8,6

APURAÇÃO DO CUMPRIMENTO DO LIMITE LEGAL 3° QUAD. VALOR % SOBRE A RCL

RECEITA CORRENTE LÍQUIDA - RCL 1.701,7 DESPESA TOTAL COM PESSOAL - DTP (V) = (III a) 729,7 42,88%

20

SEFPLAGOOP SEMACI GASTOS COM PESSOAL - CONSOLIDADO

FONTE: Zeus, 18/Fev/2020, 10h e 31m

DEMONSTRATIVO DA DESPESA COM PESSOAL

ACUMULADO NO 3º QUADRIMESTRE DE 2019 (R$ Milhões)

LRF, Art. 55, inciso I, alínea "a")

DESPESA COM PESSOAL

DESPESAS EXECUTADAS

LIQUIDADAS (a) INSC. EM RESTOS A

PAGAR NÃO PROCESSADOS (b)

DESPESA BRUTA COM PESSOAL (I) 932,1 9,3 Pessoal Ativo 761,7 9,3 Pessoal Inativo e Pensionistas 169,4 - Outras Despesas de Pessoal decorrentes de Contratos de Terceirização (§ 1º do art. 18 da LRF)

0,9

DESPESAS NÃO COMPUTADAS (§ 1º do art. 19 da LRF) (II) 171,1 -

Decorrentes de Decisão Judicial 0,7 - Despesas de Exercícios Anteriores 0,9 - Inativos e Pensionistas 169,4 - DESPESA LÍQUIDA COM PESSOAL (III) = (I-II) 761,0 9,3

APURAÇÃO DO CUMPRIMENTO DO LIMITE LEGAL 3° QUAD. VALOR % SOBRE A RCL

RECEITA CORRENTE LÍQUIDA - RCL 1.701,7 DESPESA TOTAL COM PESSOAL - DTP (V) = (III a) 770,3 45,26%

21

DÍVIDA FUNDADA

22

SEFPLAGOOP SEMACI DÍVIDA FUNDADA

COMPARATIVO DA DÍVIDA FUNDADA

EXERCÍCIOS

2017, 2018 e 2019 (R$ Milhões)

DENOMINAÇÃO SALDO DEVEDOR EM:

31/12/2017 31/12/2018 31/12/2019

CAIXA ECONÔMICA 148,13 138,19 128,19 BCO. INTER. P/ RECONST. E DESNVOL. - BIRD 28,61 23,50 17,45 BDMG - NOVO SOMMA 6,18 5,27 4,37 BNDES 1,22 0,63 0,37 DÍVIDA TOTAL MUNICÍPIO COM CONTRATOS (I) 184,15 167,60 150,38

PARCELAMENTOS - IPREMB 354,85 340,19 314,13 PARCELAMENTOS - INSS 21,81 17,72 12,68 PARCELAMENTOS - PASEP 49,12 36,78 41,15 IPSEMG - CÂMARA 2,67 2,67 2,67 DÍVIDA TOTAL MUNICÍPIO COM PARCELAMENTOS (II) 428,44 397,35 370,62

DÍVIDA TOTAL COM PRECATÓRIOS PMB (III) 397,31 439,00 563,96

DÍVIDA TOTAL DO MUNICÍPIO (IV) = (I+II+III) 1.009,90 1.003,95 1.084,95 23

RESTOS A

PAGAR 24

SEFPLAGOOP SEMACI RESTOS A PAGAR

DEMONSTRATIVO DE RESTOS A PAGAR (R$ Milhões)

DESCRIÇÃO EM EXERCÍCIOS

ANTERIORES EM

31/12/2019 TOTAL

PROCESSADOS 12,22 95,16 109,58

NÃO PROCESSADOS 2,94 72,84 73,58

TOTAL DE RESTOS A PAGAR 15,16 168,00 183,16

RESTOS A PAGAR COM RECURSOS PRÓPRIOS

PROCESSADOS 7,97 75,74 83,71

NÃO PROCESSADOS 0,79 36,93 37,72

TOTAL DE RESTOS A PAGAR COM REC. PRÓPRIOS (I) 8,76 112,67 121,43

DISPONIBILIDADE DE CAIXA COM RECURSOS PRÓPRIOS

SALDO EM 31/12/2019 (II) 38,27

SALDO DE CAIXA (III) = (II-I) -83,16 Fontes: Orçamento-2019 e Relatório Contábil

25

OBRIGADO!

26

Documents

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