GRUPO AGIPLAN - s3.amazonaws.com · da receita das operações de fomento mercantil e da receita com da intermediação das operações de crédito consignado. perspeCtivAs Para o

Demonstrações Financeiras Combinadas em 31 de dezembro de 2012 e de 2011.

GRUPO AGIPLAN

Conta com a gente.

estruturA nACionAl

Matriz em

porto Alegre/rs

Presença em todo oterritório nacional.

Relatório da Administração

Balanços Patrimoniais

Demonstrações de Resultados

Demonstrações das Mutaçõesdo Patrimônio Líquido

Demonstrações dosFluxos de Caixa

Notas Explicativas àsDemonstrações Financeiras

Parecer do Auditor Independente

3

5

6

7

9

11

30

Conteúdo

Grupo Agiplan – Demonstrações Financeiras Combinadas 4

relAtório dA AdministrAção

Prezados senhores,

Apresentamos as demonstrações financeiras combinadas, acompanhadas das respectivas notas explicativas, referente aos exercícios findos em 31 de dezembro de 2012 e 2011.

AtividAde operACionAl

O Grupo Agiplan (“Agiplan”) é um grupo econô- mico, formado pelas empresas Agiplan Holding S/A, Agipar Holding Financeira S/A, Agiplan Financeira S/A CFI, Agiplan Promotora de Vendas Ltda., Agiplan Fomento Mercantil Ltda., Agiplan Corretora de Se-guros S/S Ltda., Agiplan Serviços de Cobrança Ltda. e Agiplan Administradora de Cartões de Crédito Ltda., que atuam no mercado financeiro com a dis-tribuição de produtos de crédito, seguros e inves-timentos e está presente em todo o território na-cional com 92 pontos de atendimento.

desempenho dos neGóCios

No ano de 2012, a Agiplan obteve um resulta-do de R$ 38.857 mil (R$ 24.015 mil em 2011),



representando um crescimento de 62%, com uma rentabilidade de 64% (68% em 2011) sobre o patri- mônio líquido.

O patrimônio líquido atingiu R$ 60.991 mil (R$ 34.924 mil em 2011), com crescimento de 75% so-bre o ano anterior. Os ativos totalizaram R$ 154.255 (R$ 111.376 mil em 2011) e cresceram 38% em relação ao ano de 2011, em decorrência, principal-mente da carteira de crédito da Agiplan Financeira.

A receita bruta atingiu R$ 286.004 mil (R$ 173.959 mil em 2011), resultado do aumento no volume de produção e crescimento da carteira de crédito da Agiplan Financeira que totalizou R$ 116.885 mil (R$ 53.842 mil em 2011), das realização da receita das operações de fomento mercantil e da receita com da intermediação das operações de crédito consignado.

perspeCtivAs

Para o exercício de 2013, o Grupo Agiplan conti- nuará a expandir suas operações. Com isso, envidará seus esforços na distribuição de crédito no mercado financeiro e analisando novos projetos.



prinCipAis implementAções

Na área de crédito da Agiplan Financeira, foi implantado um sistema de crédito score na busca da qualidade do crédito e consequentemente a diminuição da inadimplência.

Na área financeira, a Agiplan Financeira obteve aprovação do Banco Central para abertura da conta de liquidação, a qual já está operando.

Em outubro de 2012, a Agiplan Financeira ingres-sou junto ao Banco Central do Brasil com pedido de aprovação para a transformação de financeira para Banco.

GovernAnçA CorporAtivAe Controles internos

O Grupo Agiplan tem utilizado as boas práticas de Governança Corporativa, investindo fortemente na excelência da gestão, buscando tornar o ambiente organizacional e institucional mais sólido, justo, responsável e transparente.

Como parte desse processo, faz a manutenção dos controles internos, mediante a análise, revisão e aderência dos processos e análise e monitoramento constante do riscos.



AGrAdeCimento

A Agiplan agradece aos acionistas, clientes, cola- boradores, correspondentes, prestadores de serviços e parceiros pelo apoio, empenho, confiança e dedi- cação que permitiram obter resultados satisfatórios.

Porto Alegre, 28 de fevereiro de 2013.

A Diretoria

patrimônio líquido

2010 2011 2012

60.991

74,64%33,21%

34.924

26.218

Ativo total

2010 2011 2012

154.255

38,48%11,44%

111.38799.949

receita total

2010 2011 2012

286.004

64,41%120,61%

173.959

78.853

lucro líquido

2010 2011 2012

38.857

61,80%39,22%

24.015

17.249

BALANÇOS PATRIMONIAISCOMBINADOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2012 E 2011(Em milhares de reais)


ATIVO

Circulante

Caixa e equivalente de caixa

Operações de crédito

Contas a receber

Impostos a recuperar

Despesas antecipadas

Outras contas a receber

Não Circulante

Operações de crédito

Depósitos e cauções

Partes relacionadas

Investimentos

Imobilizado

Intangível

ATIVO TOTAL

NOTA

4

5

6

7

8

9

10

6

5

11

12

2012

146.013

492

48.456

84.856

6.154

4.962

544

549

8.242

953

372

0

0

11

5.547

1.359

154.255

2011

98.756

579

14.149

51.946

28.857

847

210

2.168

12.631138

188

3.341

4.308

11

4.565

80

111.387

PASSIVO

Circulante

Depósitos a prazo

Recursos e aceites cambiais

Contas a pagar

Obrigações e encargos trabalhistas

Obrigações sociais e estatutária

Provisão para contingência

Empréstimo de curto prazo

Não Circulante

Depósitos a prazo

Recursos e aceites cambiais

Empréstimo de longo prazo

Resultado exercício futuro

Patrimônio Líquido

Capital social

(-) Capital a integralizar

Reservas

Prejuízo acumulado

PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO TOTAL

NOTA

13

14

15

16

17

18

25

19

13

14

19

20

21

2011

27.046

0

0

1.643

11.158

2.450

1.204

1.380

9.211

49.417

0

9.525

0

39.892

34.924

27.312

(2.500)

10.797

(685)

111.387

2012

59.756

6.696

880

9.054

23.705

3.248

9.747

3.040

3.386

33.508

26.575

4.446

2.487

0

60.991

49.316

(1)

13.846

(2.170)

154.255


demonstrAções deresultAdos CombinAdAsexerCíCios findos em 31 de dezembro de 2012 e 2011(Em milhares de reais)

reCeitA brutA

(-) Impostos incidentes sobre serviços

reCeitA líQuidA de serviços

(-) Custo sobre serviços prestados

luCro bruto

despesAs operACionAis

Despesas com pessoal

Despesas administrativas

Despesas comerciais

Despesas tributárias

Despesas (receitas) financeiras

Outras despesas (receitas) operacionais

resultAdo operACionAl

Imposto de renda e contribuição social corrente

Imposto de renda e contribuição social diferido

luCro Antes dAs pArtiCipAções(-) Participação nos lucros

luCro líQuido

notA

22

23

24

24

2012

286.004

(26.630)

259.374

(124.739)

134.635

(69.535)

(30.647)

(33.159)

(4.137)

(310)

2.644

(3.926)

65.100(30.279)

4.045

38.866(9)

38.857

2011

173.959

(24.371)

149.588

(65.531)

84.057

(44.568)

(23.687)

(17.523)

(1.414)

(121)

(1.732)

(91)

39.489(15.391)

0

24.098(83)

24.015

As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.

DEMONSTRAÇÕES DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO COMBINADASEXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2012 E 2011(Em milhares de reais)


SALDOS EM 1º DE JANEIRO DE 2011

Aumento de capital

Integralização de capital

Distribuição de dividendos

Constituição de reservas

Lucro líquido do período

Destinações

Reservas

Juros sobre capital próprio


SALDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2011

Mutações do exercício

CAPITAL SOCIAL RESERVAS DE LUCROS

17.053

10.259

27.312

10.259

CAPITALSOCIAL

AUMENTODE CAPITAL

(2.177)

(2.500)

2.177

(2.500)

(323)

PREJUIZOSACUMULADOS

11.291

0

(11.952)

(70)

24.015

(10.727)

(1.551)

(11.691)

(685)

(11.976)

LEGAL

353

353

353

TOTAL

26.218

7.759

2.177

(12.003)

0

24.015

0

0

(1.551)

(11.691)

34.924

8.706

ESPECIAL

51

0

(51)

70

5.345

5.415

5.364

ESTATUTÁRIA

5.029

5.029

5.029

DEMONSTRAÇÕES DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO COMBINADASEXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2012 E 2011(Em milhares de reais)


SALDOS EM 1º DE JANEIRO DE 2012

Aumento de capital

Integralização de capital


Lucro líquido do período

Destinações

Reservas



SALDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2012

Mutações do exercício

CAPITAL SOCIAL RESERVAS DE LUCROS

27.312

22.004

49.316

22.004

CAPITALSOCIAL

AUMENTODE CAPITAL

(2.500)

(1)

2.500

(1)

2.499

PREJUIZOSACUMULADOS

(685)

0

38.857

(20.015)

(1.868)

(18.459)

(2.170)

(1.485)

LEGAL TOTAL

34.924

10.003

2.500

(4.966)

38.857

0

(1.868)

(18.459)

60.991

26.067

ESPECIAL

5.415

0

(4.966)

769

1.218

4.197

5.029

(12.000)

17.985

11.014

5.985

353

1.261

1.614

1.261

ESTATUTÁRIA


demonstrAções dosFluxos de Caixa Combinadas – método indiretoexerCíCios findos em 31 de dezembro de 2012 e 2011(Em milhares de reais)

fluxo de CAixA dAs AtividAdes operACionAis

Lucro líquido do períodoAjustes para reconciliar o lucro líquido do período como caixa geradoConstit. de prov. p/ oper. de créd. de liquid duvidosa e baixa por perda

Depreciação e amortização

(Aumento) redução ativos operacionais(Aumento) em aplicações financeiras

(Aumento) em operações de crédito

Redução no contas a receber

(Aumento) em impostos a recuperar

(Aumento) em despesas antecipadas

(Aumento) redução em outras contas a receber

(Aumento) redução em partes relacionadas

(Aumento) em depósitos e cauções

Aumento (redução) nos passivos operacionaisAumento em depósitos a prazo

Aumento (redução) em recursos de aceites cambiais

Aumento no contas a pagar

Aumento em obrigações fiscais e tributárias

Aumento em obrigações e encargos trabalhistas

Aumento em obrigações sociais e estatutárias

Aumento em provisão para contingência

(Redução) em empréstimo

(Redução) em resultado exercício futuro

Caixa líquido usado nas atividades operacionaisFluxo de Caixa das atividades de investimentos(Aumento) no ativo permanente(Aumento) em imobilizado em uso

(Aumento) em intangível

Caixa líquido proveniente das atividades de investimento

notA

11 e 12

11

12

2012

38.85738.29237.0461.246

(77.740)(30.966)

(70.771)

22.703

(4.115)

(334)

1.619

4.308

(184)

16.80133.271

(4.199)

7.411

12.547

798

8.543

1.660

(3.338)

(39.892)

16.210

(3.507)(2.228)

(1.279)

(3.507)

2011

24.01518.32517.821

504

(28.333)(9.725)

(53.842)

36.756

(840)

(194)

(278)

(111)

(99)

2.7320

9.525

958

7.025

2.158

1.204

932

(2.961)

(16.109)

16.739

(1.667)(1.597)

(70)

(1.667)


demonstrAções dosFluxos de Caixa Combinadas –método indiretoexerCíCios findos em 31 de dezembro de 2012 e 2011(Em milhares de reais)

As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.

fluxo de CAixA dAsAtividAdes de finAnCiAmento

Aumento e integralização de capital

Dividendos


CAixA líQuido proveniente dAs AtividAdes de finAnCiAmento

vAriAção líQuidA de CAixAe eQuivAlente de CAixA

CAixA e eQuivAlente de CAixA

No início do período

No fim do período

(Redução) no Caixa eeQuivAlente de CAixA

notA

21

21

21

2012

12.503

(23.425)

(1.868)

(12.790)

(87)

579

492

(87)

2011

9.936

(23.695)

(1.551)

(15.310)

(238)

817

579

(238)


1. Contexto operACionAl

O Grupo Agiplan foi constituído no ano 2000 pelo sócio fundador e majoritário Marciano Testa, com a Agiplan Corretora de Seguros Sociedade Simples Ltda., tendo atuação voltada para interme-diação de planos de seguro e previdência.

Em 2005, foi constituída a Agiplan Promotora de Vendas Ltda. para atuar na distribuição de crédito pessoal, principalmente no consignado público.

Em 2008, foi constituída a Agiplan Fomento Mercantil com o propósito de realizar operações de fomento mercantil.

Em 2009, foi constituída a Agiplan Administra-dora de Cartões de Crédito Ltda., para atuar como emissora e administradora de cartões de crédito.

Em 2011, a Agiplan Financeira S/A – CFI foi auto- riza a funcionar pelo Banco Central do Brasil e tem por objeto a realização de operações de crédito, fi-nanciamento e investimento na aquisição de bens e serviços.

notAs expliCAtivAsàs demonstrAçõesfinAnCeirAs CombinAdAsexerCíCios findos em 31 de dezembro de 2012 e 2011


Em 2011, foi constituída a Agiplan Serviços de Cobrança Ltda. que presta serviços de cobrança para o Grupo Agiplan.

Com o processo de reestruturação societária, em 2011 e 2012 foram constituídas a Agiplan Holding S/A e a Agipar Holding Financeira S/A, respectivamente.

A Agiplan Holding S/A controla as empresas Agiplan Promotora de Vendas Ltda., Agiplan Fomen-to Mercantil Ltda., Agiplan Serviços de Cobrança Ltda., Agiplan Corretora de Seguros S/S Ltda. e Agiplan Administradora de Cartões de Crédito Ltda.

A Agipar Holding Financeira S/A controla a Agiplan Financeira S/A CFI.

As demonstrações financeiras combinadas foram aprovadas pela Administração em 28 de fevereiro de 2013.




2. ApresentAção e elAborAçãodAs demonstrAções finAnCeirAs

As demonstrações financeiras combinadas do Grupo Agiplan, não são requeridas pelas práticas contábeis adotadas no Brasil e estão sendo apre-sentadas exclusivamente com o objetivo de fornecer, por meio de uma única demonstração financeira, informações relativas à totalidade das atividades do Grupo Agiplan, independentemente da disposição de sua estrutura societária. Ainda, não representam as demonstrações financeiras individuais e não de-vem ser tomadas como base para fins de cálculo de dividendos, impostos ou para quaisquer outros fins societários ou análise de rentabilidade ou sobre performance.

As demonstrações financeiras foram preparadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, que incluem a legislação societária, os pronun-ciamentos, orientações e interpretações emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis – CPC



e as normas emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade (CFC).

Os seguintes critérios foram adotados para a combinação das demonstrações financeiras de cada empresa participante da combinação:

a. relação das empresas incluídas nas demons- trações financeiras combinadas

As demonstrações financeiras combinadas do Grupo Agiplan incluem as seguintes empresas e respectivas participações:

ControlAdAs diretAs

Agiplan Financeira S/A – CFI

Agiplan Promotora de Vendas Ltda.

Agiplan Fomento Mercantil Ltda.

Agiplan Corretora de Seguros S/S Ltda.

Agiplan Serviços de Cobrança Ltda.

Agiplan Administradora de Cartões Ltda.

AGiplAnHolding s/a

99,33%

99,00%

99,00%

99,00%

99,00%

AGipAr holdinG FinanCeiRa s/a

100,00%

2011AGiplAn

Holding s/a

99,00%

99,00%

99,00%

99,00%

99,00%

2012

(Em milhares de reais)

NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS COMBINADASEXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2012 E 2011(Em milhares de reais)


Total ativos

Patrimônio líquido

Lucro (Prejuízo)do período

Total ativos

Patrimônio líquido

Lucro (Prejuízo)do período

2012

2011

47.226

44.788

10.836

AGIPARHOLDING

FINANCEIRAS/A

23.933

18.205

15.711

AGIPLANHOLDING

S/A

20.486

20.290

3.941

AGIPLANHOLDING

S/A

127.262

44.629

25.241

AGIPLAN FINANCEIRA

S/A - CFI

56.351

14.313

7.059

AGIPLAN FINANCEIRA

S/A - CFI

16.184

(2.129)

(4.553)

AGIPLANPROMOTORADE VENDAS

LTDA.

16.514

1.424

(46)

AGIPLANPROMOTORADE VENDAS

LTDA.

2.515

2.106

1.567

AGIPLANCORRETORADE SEGUROS

S/S Ltd A.

627

538

536

AGIPLANCORRETORADE SEGUROS

S/S Ltd A.

29.320

15.000

17.038

AGIPLANFOMENTO

MERCANTILLTDA.

63.391

18.534

16.499

AGIPLANFOMENTO

MERCANTILLTDA.

1.197

(11)

(55)

AGIPLAN SERVIÇOS DECOBRANÇA

LTDA.

174

44

(56)

AGIPLAN SERVIÇOS DECOBRANÇA

LTDA.

367

(30)

(25)

AGIPLANADMINISTRADORA

DE CARTÕES LTDA.

412

(5)

(44)

AGIPLANADMINISTRADORA

DE CARTÕES LTDA.

248.004

122.558

65.760

TOTALANTES DA

ELIMINAÇÃO

157.955

55.138

27.889

TOTALANTES DA

ELIMINAÇÃO

(93.749)

(61.567)

(25.903)

ELIMINAÇÕES

(46.568)

(20.214)

(3.874)

ELIMINAÇÕES

154.255

60.991

38.857

TOTALAPÓS A

ELIMINAÇÃO

111.387

34.924

24.015

TOTALAPÓS A

ELIMINAÇÃO

b. Critérios de combinação

Foram incluídos os saldos das contas patrimo-niais e de resultado das empresas participantes da combinação, bem como eliminados os saldos resultantes de operações realizadas entre as em-presas, conforme demonstrado abaixo:


notAs expliCAtivAsàs demonstrAçõesfinAnCeirAs CombinAdAsexerCíCios findos em 31 de dezembro de 2012 e 2011(Em milhares de reais)

3. desCrição dAs prinCipAisprátiCAs Contábeis

a. Caixa e equivalentes de caixa

Caixa e equivalentes de caixa é representado por depósitos bancários.

b. aplicações financeiras

As aplicações são classificadas de acordo com a intenção de negociação da Administração em três categorias específicas atendendo aos seguintes critérios de contabilização:

i. Títulos para negociação - adquiridos com a intenção de serem ativa e frequentemente negociados, são ajustados pelo valor de mercado em contrapartida ao resultado do período;

ii. Títulos disponíveis para a venda - que não se enqua- drem como para negociação nem como mantidos até o vencimento, são ajustados pelo valor de mercado em contrapartida à conta destacada do patrimônio líquido deduzidos dos efeitos tributários; e



iii. Títulos mantidos até o vencimento - adquiridos com a intenção e a capacidade financeira para sua manutenção em carteira até o vencimento, sendo avaliados pelo custo de aquisição, acrescidos dos rendimentos auferidos em contrapartida ao re-sultado do período.

c. operações de crédito e provisãopara créditos de liquidação duvidosa

A classificação das operações de crédito e a constituição da provisão para operações de crédito de liquidação duvidosa pertencentes a Agiplan Financeira S/A CFI foram definidas para cobrir even-tuais perdas e levam em consideração os riscos específicos e globais da carteira, bem como as dire-trizes estabelecidas pela Resolução nº 2.682, de 21 de dezembro de 1999, do CMN.

As baixas de operações de crédito contra prejuízo são efetuadas depois de decorridos seis meses de sua classificação no rating “H”, desde que apresentem atraso superior a 180 dias.



As rendas de operações de crédito vencidas há mais de 60 dias, independentemente de seu nível de risco, somente são reconhecidas como receita, quando efetivamente recebidas.

d. investimentos

São demonstrados ao valor de custo.

e. imobilizado

O imobilizado é demonstrado ao custo de aquisição. A depreciação é calculada pelo método linear, com base em taxas anuais que contemplam a vida útil econômica à taxa de 10% a 20%.

f. intangível

São demonstrados ao valor de custo e amortiza-do pelo método linear, quando aplicável.

g. depósitos de prazo e recursos de aceites cambiais

São demonstrados pelos valores das exigibili-dades e consideram os encargos exigíveis até a data do balanço, reconhecidos em base “pro-rata die”.



h. outros ativos e passivoscirculantes e não circulantes

São demonstrados pelos valores de realização (ativos) e pelos valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e variações monetárias incorridos (passivos).

i. Passivos contingentes e obrigações legais

Os passivos contingentes são representados por obrigações potenciais decorrentes de eventos passados e cuja ocorrência dependa de eventos futuros. O Grupo Agiplan reconhece a provisão para a parte da obrigação para a qual é provável uma saída de recursos que incorporam benefícios econômicos.

São constituídas provisões para os casos clas-sificados como perda provável em que o “valor do risco de perda” possa ser determinado ou estimado.



j. imposto de renda e contribuição social

A provisão para imposto de renda é constituída à alíquota de 15%, acrescida do adicional de 10% sobre o lucro líquido e a provisão para contribuição social é de 9% (15% para a Agiplan Financeira) sobre o lucro líquido, e ajustados conforme legislação fiscal.

As provisões para imposto de renda e a con- tribuição social corrente são constituídas à alíquota de 15%, acrescida do adicional de 10% para imposto de renda sobre o lucro líquido e ajustadas conforme legislação fiscal. Os impostos ativos diferidos decor-rentes de diferenças temporárias foram constituídos na Agiplan Financeira, com base na alíquota de 25% para o imposto de renda e 15% para a contribuição social, em conformidade com a Resolução CMN no 3.059/2002 e alterações introduzidas pela Resolução CMN no 3.355/2006, e levam em consideração o histórico de rentabilidade e a expectativa de geração de lucros tributáveis futuros.



Os créditos tributários de imposto de renda e contribuição social sobre o lucro líquido, calculados sobre adições temporárias, são registrados no grupo “Impostos a recuperar”.

k. Apuração de resultados

O resultado é apurado de acordo com o regime de competência, que estabelece que as receitas e despesas devem ser incluídas na apuração dos resulta-dos dos períodos em que ocorrem, independente de recebimento ou pagamento.

4. CAixA e eQuivAlentes de CAixA

O valor de caixa e equivalentes de caixa é repre-sentado por depósitos bancários.



5. ApliCAções finAnCeirAs


títulos de CApitAlizAção

Banco do Brasil S/A

Banco Bradesco S/A

fundos de investimento

Banco Santander

Banco do Brasil S/A

Banco Bradesco S/A

Banco Itaú S/A

Caixa Econômica Federal

Banestes S/A Banco do Estado do Espírito Santo

Value Gestora

CeRtiFiCado de dePósito banCáRio (Cdb)

Banco Itaú S/A

Banco do Brasil S/A

Banco Bradesco S/A

debentures

Banco Bradesco S/A

outrostotAlCurto prAzolonGo prAzo

6

50

56

0

523

36.423

40

5.339

88

643

43.056

4.818

5

0

4.823

0

521

48.45648.456

0

0

0

0

58

2.956

3.853

0

0

0

524

7.391

4.548

24

3.521

8.093

2.006

0

17.49014.1493.341

2012 2011




6. operAções de Crédito

As operações de crédito são compostas de em-préstimos concedidos a pessoas físicas pela Agiplan Financeira, decorrentes de operações de crédito pessoal, crédito consignado e cartão de crédito e de capital de giro para pessoa jurídica.

a. Composição das operações de crédito

Empréstimos crédito pessoal

Empréstimos crédito consignado

Empréstimos cartão de crédito

Empréstimo capital de giro – PJ

Provisão para créditos de liquidação duvidosa

totAl

Circulante

Realizável a longo prazo

totAl

116.656

116

55

58

116.885

(31.076)

85.809

84.856

953

85.809

53.728

73

41

0

53.842

(1.758)

52.084

51.946

138

52.084

2012 2011




Vencidos

A vencer até 3 meses

A vencer de 3 até 12 meses

A vencer de 1 a 3 anos

totAl

35.703

46.297

33.926

959

116.885

4.091

26.830

22.783

138

53.842

2012 2011

b. Composição da carteira por vencimento

As operações de crédito apresentam o seguinte perfil por faixa de vencimento das parcelas:



A

B

C

D

E

F

G

H

TOTAL

2012 2011

NÍVEL DE RISCO

OPERAÇÕES DE CRÉDITO OPERAÇÕES DE CRÉDITO

0,50%

1%

3%

10%

30%

50%

70%

100%

%

0,50%

1%

3%

10%

30%

50%

70%

100%

%

c. Composição da carteira de operações de crédito por níveisde risco e provisão para créditos de liquidação duvidosa

%

49,63%

8,19%

7,26%

3,63%

4,57%

2,71%

3,55%

20,46%

PROVISÃO BACEN PROVISÃO BACEN

79,88%

6,51%

5,21%

3,15%

2,49%

1,76%

1,00%

0,00%

%

(215)

(35)

(84)

(170)

(402)

(472)

(379)

(1)

R$ MIL

43.010

3.505

2.803

1.697

1.340

945

541

1

R$ MIL

(290)

(96)

(255)

(424)

(1.602)

(1.583)

(2.901)

(23.925)

R$ MIL

58.010

9.576

8.482

4.241

5.341

3.166

4.144

23.925

116.885

R$ MIL


d. Concentração dos maiores tomadores de crédito

e. movimentação da provisão paracréditos de liquidação duvidosa



20 maiores

50 maiores seguintes

Demais

totAl

Saldo inicial

Constituição/reversão de provisão para créditos de liquidação duvidosa

Créditos baixados contra prejuízo

sAldo em 31 de dezembro

2012

2012

2011

2011

341

587

115.957

116.885

vAlor

309

555

52.978

53.842

vAlor

0,29%

0,50%

99,21%

00,00%

CArteirA

(1.758)

(37.046)

7.728

(31.076)

0,57%

1,03%

98,40%

100,00%

CArteirA

0

(1.758)

0

(1.758)

No exercício de 2012, foram recuperados créditos lançados a prejuízo no montante de R$ 117.




7. ContAs A reCeber

Comissões a receber

Valores a receber operações fomento

Arrecadação a receber - CFI

Outras

3.986

1.526

353

289

6.154

5.250

21.533

958

1.116

28.857

2012 2011

8. impostos A reCuperAr

Refere-se ao saldo a recuperar de impostos no montante de R$ 917 e ao crédito tributário no valor de R$ 4.045, conforme Nota 24.

9. despesAs AnteCipAdAs

Refere-se, principalmente, a licença de software para uso em 1 (um) ano, amortizada mensalmente de forma linear.




10. outrAs ContAs A reCeber

Refere-se, principalmente, a adiantamento de despesas de viagens e despesas em geral.

11. Ativo imobilizAdo

Móveis e utensílios

Máquinas e equipamentos

Instalações

Equipamentos de informática

Veículos

Outros

Imobilizações em andamento

2011

10%

10%

10%

20%

20%

tAxAs dedepreCiAção

%

(284)

(972)

(47)

0

(76)

0

0

(1.379)

depreCiAção ACumulAdA

1.300

2.386

176

3

76

60

1.943

5.944

Custo

1.016

1.414

129

3

0

60

1.943

4.565

vAlor líQuido






Instalações


Sistema deprocessamento de dados

Veículos

Benfeitoria emimóveis de terceiros (a)

Outros


2012

10%

10%

10%

20%

20%

20%

tAxAs dedepreCiAção

%depreCiAção ACumulAdACusto

1.511

384

726

1.281

842

94

709

0

0

5.547

(364)

(233)

(184)

(877)

(109)

(18)

(257)

0

0

(2.042)

1.875

617

910

2.158

951

112

966

0

0

7.589

vAlor líQuido





Instalações


Veículos

Benfeitoria em imóveis de terceiros

Outros




Instalações


Sistema de processamento de dados

Veículos

Benfeitoria em imóveis de terceiros

Outros


2011

2012

(22)

(31)

(15)

(43)

(46)

0

(72)

(14)

(243)

BAIXAS

0

0

0

3

0

0

0

0

0

3

BAIXAS

678

772

65

0

0

0

0

1.955

3.470

VALOR LÍQUIDO EM 31/12/2010

1.016

1.414

129

3

0

0

0

60

1.943

4.565


462

1.035

90

29

29

0

132

2

1.779

ADIÇÕES

523

384

482

520

951

80

896

0

0

3.842

ADIÇÕES

0

(1)

0

0

0

0

0

0

(1)

ajustes (b)

46

(2.153)

252

1.632

0

(44)

70

(60)

(1.943)

(2.200)

ajustes (b)

(109)

(380)

(15)

0

0

0

0

0

(504)

DEPRECIAÇÃO

(160)

(522)

(52)

(33)

(109)

(6)

(224)

0

0

(1.106)

DEPRECIAÇÃO

7

19

4

17

17

0

0

0

64

BAIXADEPRECIAÇÃO

0

(1)

0

0

0

0

0

0

0

(1)

BAIXADEPRECIAÇÃO

1.016

1.414

129

3

0

0

60

1.943

4.565


1.511

384

726

1.281

842

94

709

0

0

5.547


0

AJUSTESDEPRECIAÇÃO

(b)

80

1.262

(85)

(844)

0

64

(33)

0

0

444

AJUSTESDEPRECIAÇÃO

(b)


a. As benfeitorias em imóveis de terceiros são depre-ciadas de acordo com o prazo do aluguel das lojas Agiplan que varia entre 1 (um) a 5 (cinco) anos.

b. Os ajustes foram originados da correção dos saldos face o levantamento patrimonial ocorrido em 2012.

12. intAnGível

Em 1º. de junho de 2012, a Agiplan Holding adquiriu 99% das quotas da CTICom Rede de Serviços Ltda. Nessa mesma data, os bens, direitos e obrigações da adquirida CTICom foram incorpo-rados na controlada Agiplan Promotora de Vendas Ltda., em conformidade com o laudo de avaliação realizado pela Directa Auditoria e Consultoria Contábil S/S Ltda.

A aquisição da CTICom Rede de Serviços Ltda. gerou ágio pela diferença entre o valor de aquisição e o valor de avaliação que está sendo amortizado pelo prazo de 5 (cinco) anos. No exercício foi regis-trado R$ 140 a título de amortização.






13. depósitos A prAzo

O saldo de depósito a prazo refere-se a Depósi-tos a Prazo com Garantia Especial do Fundo Garan-tidor de Crédito (DPGE) e - Certificado de Depósito Interbancário (CDI), os quais foram captados a taxas de mercado, remunerados a taxa de 114% a 119% e 100% do Deposito Interfinanceiro (DI) acrescido de juros de 0,60% a.m, respectivamente, e que possuem a seguinte distribuição de vencimentos:


A vencer de 3 a 12 meses



totAlCirculante

Exigível a longo prazo

totAl

2012

1.116

5.580

21.216

5.359

33.2716.696

26.575

33.271




14. reCursos de ACeites CAmbiAis

Os recursos de aceites cambiais referem-se a letras de câmbio que foram captadas a taxas de mercado de acordo com o DI (Depósitos Interfinan-ceiros), remuneradas a taxas que variam de 96% a 115% do CDI, sem restrição de resgate e que pos-suem a seguinte distribuição de vencimentos:


A vencer de 3 a 12 meses


totAl

Circulante

Exigível a longo prazo

totAl

2012 2011

130

750

4.446

5.326

880

4.446

5.326

912

-

8.613

9.525

0

9.525

9.525




15. ContAs A pAGAr

Telefonia

Fornecedores de Marketing

Fornecedores de TI

Estabelecimento a pagar (operações cartão de crédito)

Confissão de dívida (a)

Arrendamento Mercantil de sistema processamento de dados (b)

Valores a repassar (d)

Ressarcimento tarifas (e)

Contas a pagar - Aquisição CTICom (c)

Demais prestadores de serviços

totAl

2012 2011

111

415

311

287

2.271

677

674

565

1.197

2.546

9.054

0

0

0

400

315

0

436

0

0

492

1.643

a. Refere-se a confissão de dívida em função do contrato de correspondente bancário firmado com o Banco Bradesco decorrente de compras de dívida de operações de crédito consignado intermediadas pela Agiplan Promotora não averbadas.




b. Refere-se ao contrato de arrendamento mer-cantil firmado pela Agiplan Financeira referente à aquisição de sistema de processamento de dados, com o Banco Commercial Investment Trust do Brasil S.A., a taxa prefixada de 0,53% ao mês, pelo prazo de 24 meses.

c. Refere-se a dívida decorrente da aquisição da CTICom Rede de Serviços Ltda,, conforme Nota 12.

d. Valores a repassar são decorrente da cobrança efetuada pela Agiplan Cobrança, ainda não compensada.

e. Refere-se ao ressarcimento de tarifa decorrente da operações efetuada mediante débito em conta.


16. obriGAções fisCAis e tributáriAs



PIS a recolher

COFINS a recolher

ISSQN a recolher

Contribuição social a pagar

Imposto de renda a pagar

IRRF a recolher

Impostos retidos a recolher

Parcelamentos Federais

Outras obrigações à recolher

IOF a recolher

totAl

2012 2011

332

1.637

1.025

7.800

12.376

242

71

191

6

25

23.705

340

1.633

504

2.777

5.362

29

30

397

41

45

11.158


17. obriGAções e enCArGos trAbAlhistAs



Salários e ordenados à pagar

Pró labore à pagar

Férias à pagar

Rescisões à pagar

INSS à recolher

FGTS à recolher

IRRF à recolher

Contribuição a pagar

Provisão de férias e encargos

Outros valores à pagar

totAl

2012 2011

596

0

0

66

503

140

257

4

1.659

23

3.248

573

10

31

77

328

86

244

2

1.043

56

2.450


18. soCiAis e estAtutáriAs

19. empréstimos



Juros sobre o capital próprio líquido de impostos

Dividendos a pagar

totAl

Banco Itaú S/A

Caixa EconômicaFederal S/A

Banco Santander S/A

Banco Bradesco S/A

Banco do Brasil S/A

totAl

2012

2012

1,20% a 1,29% ao mês

1,23% ao mês + TRe 1,25% ao mês + TR

0,86% ao mês

0,20% ao mês +100% do CDI

tAxA dejuros

792

1.399

1.195

3.386

CurtoprAzo

2.680

2.201

6

874

3.450

9.211

CurtoprAzo

1.270

1.217

2.487

lonGoprAzo

2011

2011

785

8.962

9.747

1.181

23

1.204



Agipar Holding S/A

Agipar Holding Financeira S/A

Agiplan Financeira S/A - CFI

Agiplan Promotora de Vendas Ltda.

Agiplan Fomento Mercantil Ltda.

Agiplan Corretora de Seguros S/S Ltda.

Agiplan Serviços de Cobrança Ltda.

Agiplan Administradora de Cartões Ltda.

2012 2011

2.400.000

100

100

100

100

QUOTAS

1.400.000

100

100

100

100

QUOTAS

16.170.000

28.157.890

31.800.000

AÇÕESORDINÁRIAS

16.170.000

7.300.000

AÇÕESORDINÁRIAS

330.000

3.128.655

200.000

AÇÕESPREFERENCIAIS

330.000

200.000

AÇÕESPREFERENCIAIS

20. RESULTADO DE EXERCÍCIO FUTURO

Refere-se a receitas das operações de fomento mercantil reclassi-

21. PATRIMÔNIO LÍQUIDO

a. Capital social

O capital social das empresas do Grupo Agiplan pertence inteira-mente a acionistas domiciliados no país e é composto por ações ou quotas, as quais estão apresentadas abaixo:


Em Assembleia Geral Extraordinária realizada na Agiplan Holding em 26 de setembro de 2011, foi aprovado aumento de capital em R$ 16.470, sendo R$ 8 em espécie e R$ 16.462 mediante integralização em quotas societárias das empresas Agiplan Promo- tora de Vendas Ltda., Agiplan Corretora de Seguros Sociedade Simples Ltda., Agiplan Fomento Mercantil Ltda., Agiplan Serviços de Cobrança Ltda. e Agiplan Administradora de Cartões de Crédito Ltda. O au-mento de R$ 16.462 foi considerado na eliminação.

Em Assembleias Gerais Extraordinárias, realiza-das na Agiplan Financeira nas datas de 30 de abril de 2012, 17 de agosto de 2012 e 31 de outubro de 2012, ocorreu discussão e aprovação do aumento de capital, no montante de R$ 12.500 em espécie e de R$ 12.000, mediante capitalização de reservas de lucros - estatutária. O valor de R$ 10.000 foi con-siderado na eliminação.






Em Assembleia Geral Extraordinária realizada pela Agipar Holding em 2 de julho de 2012, foi aprova-do aumento de capital em R$ 21.285, com ações incorporadas da Agiplan Financeira S/A CFI. E em 31 de outubro de 2012 foi aprovado pela Assembleia Geral Extraordinária o aumento de capital em R$ 10.000, em espécie.

As controladas Agiplan Promotora de Vendas; Agiplan Serviços de Cobrança e Agiplan Administra-dora de Cartões apresentaram patrimônio líquido negativo em R$ 2.129, R$ 11 e R$ 31, respecti-vamente. A viabilidade econômica futura dessas controladas revelam a certeza da continuidade operacionais e reversão desses patrimônios negativo ainda no ano de 2013.




b. Reserva legal

É constituída à razão de 5% do lucro líquido apurado em cada exercício social nos termos do art. 193 da Lei nº 6.404/76, até o limite de 20% do capital social.

c. destinação do resultado

A administração definiu a distribuição de divi-dendos, ratificado em assembleia geral ordinária e extraordinária.

d. Juros sobre o Capital Próprio

Foram calculados com base nos critérios defini-dos pela legislação fiscal em vigor.


22. despesAs AdministrAtivAs



Despesas de comissão

Despesas de aluguéis

Despesas com condomínio

Despesas de energia elétrica e água

Despesas de comunicações

Despesas de manutenção e conservação

Despesas de material de expediente

Despesas de publicações

Despesas de serviços do sistema financeiro

Despesas de serviços técnicos

Despesas de depreciação e amortização

Despesas com tecnologia da informação

Despesas com promoções e relações públicas

Despesas com propaganda e publicidade

Despesas com transporte

Despesas com viagens

Ajustes imobilizado

Doações

Despesas postais

Outras despesas administrativas

totAl

1.391

2.028

197

350

2.380

1.434

635

35

126

1.894

503

1.077

662

812

602

2.541

0

30

715

111

17.523

1.200

2.722

350

476

4.288

2.175

715

134

4.538

1.046

1.285

3.361

1.950

1.444

982

1.773

1.772

634

0

2.314

33.159

20112012


23. despesAs ComerCiAis

Refere-se a despesas decorrente de compras de dívida de operações de crédito consignado inter-mediadas pela Agiplan Promotora não averbadas.

24. impostos de rendA eContribuição soCiAl



Lucro antes do imposto de renda e da contribuição social

(-) Dedução dos juros sobre capital próprio

(-) Dedução das participações no lucro

Adições

Exclusões

Base de cálculo

Compensação de prejuízos fiscais

Total imposto de renda e contribuição social

Doações

Recolhimento adicional 2011

Total imposto corrente

15.745

(1.423)

(83)

8.500

(6.231)

16.508

0

15.518

(127)

0

15.391

94.092

(3.360)

(9)

61.089

(67.231)

84.581

(2.160)

30.704

(433)

8

30.279

20112012

Provisão para imposto de renda e contribuição social sobre o lucro (Nota 16).


b. imposto de renda e contribuição social diferido

O Agiplan Financeira constituiu ativo fiscal diferido decorrente de diferenças temporárias que está registrado no grupo “Impostos a recuperar” e está assim representado:

Os créditos tributários são registrados por seus valores nominais e serão revertidos conforme suas exclusões no cálculo do resultado tributável em períodos futuros, quando os valores contábeis dos ativos forem recuperados ou liquidados, cuja ex-pectativa é de realização dentro de um exercício. Os créditos serão realizados no ano de 2013.



diferençAs temporáriAsProvisão para créditos de liquidação duvidosa (Nota 6 (e))

(-) Dedução da parcela da carteira total dedutível como perda de crédito para fins de base de cálculo do IR e CS (critério da Lei nº 9.430/96)

Base de cálculo para IR e CS diferidos

Impostos diferidos - Imposto de renda (25%)

Impostos diferidos - Contribuição social (15%)

Ativo fisCAl diferido

31.076

(20.963)

10.113

2.528

1.517

4.045

2012


25. pAssivos ContinGentes

Em 31 de dezembro de 2012, a Agiplan Financeira e a Agiplan Promotora são parte em processos ju-diciais de natureza cíveis e trabalhistas classificados como de perda provável cuja provisão reconhecida nas demonstrações contábeis totaliza o montante de R$ 3.040 (R$ 1.380 em 2011).

Essas ações são controladas individualmente e provisionadas sempre que a perda for avaliada como provável, considerando a opinião de assessores jurídicos, natureza das ações, similaridade com pro-cessos anteriores, complexidade e posicionamento dos tribunais, bem como quando houver expectativa de desembolso futuro de caixa. Não existem em curso processos administrativos significativos por descumprimento de normas do Sistema Financeiro Nacional ou de pagamento de multas que possam causar impactos representativos no resultado fi-nanceiro da Financeira.






O valor das contingências possíveis e remotas não provisionadas totaliza o montante de R$ 551 referente a processos cíveis e trabalhistas, compos-to por um total de 47 ações.

26. GerenCiAmento de risCose instrumentos finAnCeiros

O Grupo Agiplan dispõe de uma estrutura de controles internos e gerenciamento de riscos para dar subsídios à alta administração na tomada de decisão.

Mantém segregação de cargos, funções e res- ponsabilidade para minimizar os riscos do negócio.

a. risco de Crédito: Possibilidade de ocorrência de perdas para a Agiplan, associadas ao não cumprimen- to pela contraparte de empréstimo ou operação financeira, de suas obrigações nos termos pactuados.

b. Risco de mercado: Os riscos de mercado estão relacionados a prejuízos potenciais decorrentes de




mudanças em fatores de risco como taxas de juros e de câmbio, índices e preços. A Agiplan Financeira faz a gestão desses riscos buscando otimizar a relação risco-retorno através de modelos internos e uso de ferramentas de gestão baseadas nas melhores práticas adotadas pelo mercado. Além disso, empre-ga-se uma política conservadora na administração das exposições a riscos de mercado, supervisionando e controlando de forma independente todas as suas carteiras. Durante o ano de 2012, o Grupo não operou com instrumentos financeiros derivativos.

c. Risco de liquidez: A gestão dos riscos de liquidez verifica a ocorrência de desequilíbrios entre ativos negociados e passivos exigíveis e, portanto, descasamentos entre pagamentos e recebimentos, que possam afetar a capacidade de pagamento do Grupo, levando em conta as diferentes moedas e os prazos de liquidação de seus direitos e obrigações. A Agiplan Financeira, empresa mais sensibilizada



pelo risco de liquidez, utiliza recursos do próprio grupo econômico, este risco estaria naturalmente mitigado. O controle da operação é realizado dia-riamente, possibilitando que sejam revistas todas as condições relacionadas à operação.

d. risco operacional: A Estrutura de Gestão dos Riscos Operacionais foi constituída visando a di-minuir o máximo a possibilidade de fraudes e falhas relacionadas ao negócio, às pessoas e aos processos envolvidos, incluindo os riscos legais associados à inadequação ou à deficiência dos contratos firma-dos pelo Grupo, bem como as sanções em razão do descumprimento de dispositivos legais e a in-denizações por danos a terceiros decorrentes das atividades desenvolvidas. Durante o ano de 2012, o Grupo não operou com cessões de crédito.

27. limite oPeRaCional (aCoRdo da basileia)

Em 31 de dezembro de 2012, a Agiplan Financeira estava enquadrada nos limites de capital estabele-





cidos pelos normativos em vigor. Com o Índice de Basileia em 29,21%, composto pela exposição aos riscos de mercado, crédito e operacional conforme as Resoluções nº 3.444/07 e nº 3.490/07 do CMN e demais normativos complementares, a Agiplan Fi-nanceira estava com Patrimônio de Referência (PR) acima do mínimo exigido de 11%. Ainda, possuía PR suficiente para suportar também a exposição ref-erente ao risco de mercado das operações da cartei-ra de não negociação, de acordo com a Circular nº 3.365/07 do Bacen e demais normas regulamentares.

Marciano TestaDiretor Presidente

Edinéia Dal BoscoDiretora Executiva

Rafael Fossati FritschDiretor Executivo

Vitor HrubyDiretor Executivo

Lisiane Miguel WilkeGerente de Controladoria

CRC RS 57934/O-0

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