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Guia de Conversão SNC V7.55
Versão 1.0
Dezembro 2009
Pg 2
Índice
Índice ................................................................................................................................. 2
Introdução ......................................................................................................................... 3
Conversão do Plano de Contas ............................................................................................ 4
Tabela de Equivalências ...................................................................................................7
Criação do Exercício 2010 ................................................................................................9
Conversão de Contas ..................................................................................................... 10
Análise do Resultado de Conversão ................................................................................ 17
Tipos de Lançamento ..................................................................................................... 20
Lançamento de Ajustes .................................................................................................. 21
Passagem de Saldos entre Tipos de Lançamentos .......................................................... 23
Apuramento SNC ........................................................................................................... 24
Documento de Abertura ................................................................................................. 27
Balancetes ........................................................................................................................ 30
Mapas Legais/Gestão ....................................................................................................... 31
Add-in Financeiro ............................................................................................................. 32
Movimentos ...................................................................................................................... 33
Criação de Contas Após a Conversão ................................................................................. 34
Contas de Terceiros .......................................................................................................... 36
Configuração Base ............................................................................................................ 38
Reconhecimento dos Activos ............................................................................................ 42
Pg 3
Introdução Em Portugal, a partir do ano 2010 entra em vigor o SNC - Sistema de Normalização Contabilística. Este
sistema é uma adaptação das Normas Contabilísticas e de Relato Financeiro, aceites internacionalmente.
Este documento apresenta, passo-a-passo, o processo que a PRIMAVERA sugere na conversão de POC
para SNC. Paralelamente são discutidos conceitos introduzidos no produto, bem como configurações de
sistema que é necessário alterar/configurar.
Várias funcionalidades aqui apresentadas são válidas a partir da versão 7.55 do ERP PRIMAVERA.
PKB
ConvertSNC
Conversão do Plano de Contas para SNC (Vídeo Demo)
Manual de Diferenciação v7.55
Pg 4
Conversão do Plano de Contas Para a realização da conversão do Plano Oficial de Contas (POC) para o Sistema de Normalização
Contabilística (SNC) a PRIMAVERA sugere a execução dos seguintes passos:
1. Preparar o ficheiro de conversão com a tabela de equivalências de contas (ver subcapítulo “Tabela
de Equivalências”);
2. No Administrador, clonar a base de dados da(s) empresa(s) a actualizar;
3. Em Administrador | [Empresa] | Gestão de Exercícios, criar o exercício 2010 (ver subcapítulo
“Criação do Exercício 2010”);
4. Criar o plano 2010 SNC através do utilitário ConvertSNC (ver subcapítulo “Conversão de Contas”);
5. Opcionalmente, criar o documento de abertura através do utilitário ConvertSNC (ver subcapítulo
“Documento de Abertura”);
6. Configurar manualmente as tabelas não convertidas;
7. Lançar manualmente os ajustes em SNC 2010, no período 0 e em diário próprio;
8. Repetir manualmente os ajustes em POC no ano de 2009, num tipo de lançamento próprio (por
exemplo, “002”). Para obter mais informação relativamente a este passo, consultar os subcapítulos
Tipos de Lançamento e Lançamento de Ajustes;
9. Efectuar os procedimentos habituais de encerramento do exercício de 2009 em POC;
10. Lançamento manual do IRC de 2009 no tipo de lançamento próprio para SNC (por exemplo no tipo
de lançamento “002”);
11. Execução do apuramento SNC em 2009 através do utilitário ConvertSNC (ver subcapítulo
“Apuramento SNC”);
12. Criar (ou repetir) o documento de abertura, através do utilitário ConvertSNC (ver subcapítulo
“Documento de Abertura”).
Em seguida é apresentado o processo sugerido pela PRIMAVERA, porém de forma esquematizada e mais
detalhada:
Pg 5
- Para preparar a tabela de equivalências
Pg 6
- Processo de conversão SNC na base de dados produtiva
Pg 7
PKB
Como clonar uma empresa?
Como criar um Exercício?
Como criar o Documento de Abertura do ano 2010?
Plano Contas
Como criar o Balancete e Realizar o Apuramento do ano 2009?
Como criar o Documento de Abertura do ano 2010?
Como criar Tipos de Lançamento?
Tabela de Equivalências
Preparar o ficheiro para a criação das contas SNC (em 2010) e indicar desde já a equivalência de contas
para a transição de 2009 para 2010, são passos imprescindíveis neste processo. Este ficheiro indica ao
sistema duas ordens importantes:
Quais são as equivalências de contas entre o plano de 2009 (POC) e o de 2010 (SNC);
Qual o plano SNC que a empresa deseja ter em 2010.
Para quem deseja começar esta tarefa desde uma folha em branco, nos sugerimos que o ponto de partida
seja o plano de contas SNC que se deseja (segunda e terceira coluna) ter e depois vamos, conta a conta,
indicar as contas equivalentes do POC. Obviamente, que o POC pode aumentar , ou não o desdobramento
do SNC.
O ficheiro é composto por quatro colunas:
Operacao A única operação disponível é a de “D” - Delete/Apagar. Se se indicar esta operação, então estamos a dizer ao sistema que aquela conta POC não tem continuidade no SNC. Esta situação deve ser caso raro em contas de movimentos, mais frequentes em contas integradoras. É da responsabilidade do cliente que todas as contas de movimento com saldo de fim tenham continuidade por uma conta SNC.
POC Conta POC. Quando preenchida significa que a conta tem continuidade em SNC. SNC Conta SNC Descricao Descrição da conta SNC.
Este ficheiro deverá respeitar as seguintes regras:
Quando a operação é indicada (D), então a conta POC é obrigatória e as colunas “SNC” e
“Descrição” devem estar vazias;
Se a conta POC está preenchida e a “Operação” está vazia, então as colunas “SNC” e “Descrição”
devem estar preenchidas.
Pg 8
Assim, em seguida são descritas as situações indicadas:
Operacao POC SNC Descricao
D 411 A conta 411 não tem equivalência para SNC. 24139 24139 Irc-ret.fonte-
outros rendimentos
A conta 24139 do SNC tem equivalência com a conta 24139 do POC. Neste caso, todas as propriedades da conta POC, nomeadamente classe de IVA, retenções na fonte, etc., vão ser transportas para a conta SNC de 2010.
262 Quotas não liberadas *
Vai ser criada a conta 262 (SNC) em 2010. Não existe nenhuma equivalência para o POC.
O utilitário de conversão, ConvertSNC, inclui também uma funcionalidade adicional que foi desenhada a
pensar nas contas de terceiros. Essa funcionalidade permite a expansão das contas, por exemplo, ao indicar
a regra “211” -> “2111” -> ”Clientes Gerais…”, então todas as subcontas da “211” vão ser copiadas para o
SNC sob a conta “2111”.
As situações em que mais do que uma conta POC tem correspondência para a mesma conta SNC são
devidamente tratadas pelo sistema.
Se uma conta POC não tem equivalência na tabela de conversão, então transita automaticamente para 2010
com o mesmo código. É o caso das contas de ordem/analítica.
Existem correspondências que não são unívocas e que não são tratadas pelo ConvertSNC. Por exemplo, em
algumas situações a mesma conta POC pode ter um saldo a transitar em parte para uma conta, outra parte
para outra. Os casos encontrados são:
POC Descrição SNC
19511
19512
19513
19514
Acções - Empresas do Grupo
Acções - Empresas Associadas
Acções - Empresas Participantes e
Acções - Outras Empresas
14311/14321
14311/14321
14311/14321
14311/14321
19521
19522
19523
Obrig. Tít Particip.-Emp. do Grupo
Obrig. Tít Part.-Emp. Associadas
Obrig. Tít Part.-Emp. Part. e Part.
14312/14322
14312/14322
14312/14322
288 Outras Dividas de Terceiros 22911/269/279
298 Outras provisões 295/296/297/298
Pg 9
4111
Empresas do Grupo 4111/41112
4112
Empresas Associadas 4121/4122
4121
4122
4123
Empresas do Grupo Empresas Associadas Outras Empresas
4151/4158
4151/4158
4151/4158
Nestas situações, há que escolher uma das contas para a nossa equivalência de contas, e depois de
fazer o lançamento de abertura de 2010, fazer uma transferência parcial entre a conta escolhida e a
segunda conta.
PKB
Estrutura do ficheiro .XLS/.CSV do ConvertSNC
Criação do Exercício 2010
O utilitário para gestão de exercícios não sofreu alterações relacionadas com o SNC. O ConvertSNC exige
que o exercício seja criado antes de prosseguir na conversão.
Neste ano em particular, recomenda-se claramente que a abertura do exercício seja feita para todos os
módulos.
Por exemplo, se o utilizador criar o exercício de 2010 para a Contabilidade e executar o utilitário
ConvertSNC, então os outros módulos não sofrem alterações. Se posteriormente criar o exercício para
Equipamentos e Activos, então vão existir contas inválidas.
Pg 10
PKB
Como criar um Exercício?
Conversão de Contas
Para simplificar o processo de conversão de contas POC para SNC, a PRIMAVERA disponibiliza o utilitário
ConvertSNC que vai ser explicado em detalhe de seguida:
Pg 11
Um dos passos iniciais é a selecção das empresas que deseja converter. O utilizador pode converter mais do
que uma empresa, sendo isto muito útil para os gabinetes de contabilidade.
Posteriormente, é necessário indicar o ficheiro com as regras de conversão. Estas regras são aplicadas a
todas as empresas seleccionadas anteriormente.
Pg 12
O ficheiro pode ter o formato XLS (Excel 2003 ou compatível) ou CSV. No formato CSV torna-se necessário
ter cuidado para que, quando as contas ultrapassam os 9 dígitos de comprimento, não ocorra uma conversão
automática desse campo em exponencial (por exemplo, 3E10). Nesses casos torna-se necessário envolver o
número por aspas (por exemplo, “343000100010”).
Este passo em que é criado o plano de contas SNC só está disponível para empresas que não tenham sido convertidas
ou, se já o foram, que não tenham movimentos em 2010.
Pg 13
Em segundo lugar é analisado o(s) plano(s) de conta(s), e a ligação à contabilidade da(s) empresa(s)
seleccionadas no segundo ecrã. Na directoria em que o utilitário está a ser executado, dentro da directoria
“ConvertData” estão a ser preenchidos dois ficheiros por empresa:
<Empresa>PlanoSNC.csv - contém as contas POC a converter/remover e as contas a criar no novo
plano SNC;
<Empresa>LigacoesSNC.csv - contém as configurações de ligação à Contabilidade que serão
actualizadas.
Estes dois ficheiros são o resultado da aplicação do ficheiro de conversão à empresa indicada entre os símbolos “<Empresa>”.
O ficheiro <Empresa>PlanoSNC.csv é composto por cinco colunas:
Operacao Onde são indicadas as contas que vão ser eliminadas, através do carácter
“D”.
ContaPOC Conta POC (2009).
DescritivoPOC Descrição da conta anterior. Esta coluna é apenas informativa, logo não será
tida em conta na conversão.
ContaSNC Conta SNC que vai ser criada em 2010.
DescritivoSNC Descrição que a conta a criar vai ter.
Saldo2009 Saldo da conta POC em 2009 (quando a conta POC está preenchida). Esta
coluna é apenas informativa, logo não será tida em conta na conversão.
O ficheiro <Empresa>LigacoesSNC.csv é formado por seis colunas:
Operacao Onde são indicadas as entradas que vão ser eliminadas,através do caracter
'D'.
Modulo Módulo a que a ligação diz respeito:
B - Bancos (Documentos de Tesouraria)
C - Compras
E - Equipamentos e Activos
G - Produção
M - Contas Correntes
P - Recursos Humanos
S - Stocks
Pg 14
V - Vendas
Documento Tipo de documento do módulo em que esta entrada se encontra (por
exemplo, „FA‟ - Factura).
Linha Número da linha referente à configuração da integração à Contabilidade.
ContaPOC A ligação indicada em 2009.
ContaSNC A ligação indicada que é proposta para 2010.
No caso de o utilizador ter seleccionado apenas uma empresa, então poderá editar os ficheiros referentes à
empresa automaticamente. Isto torna-se especialmente útil na tabela de conversão das ligações à
Contabilidade, já que no mesmo espaço se pode reconfigurar todas as contas para 2010.
O utilizador pode editar esses ficheiros “in-loco” com efeitos automáticos se prosseguir com a conversão.
Pg 15
Caso não deseje continuar, mas deseja reaproveitar as regras já indicadas, então pode apagar as colunas
adicionais do ficheiro e utilizá-lo como ficheiro inicial para as outras empresas.
Se no momento em que se inicia o utilitário o utilizador tiver o ficheiro aberto em MS Excel, então o
sistema apresentará o seguinte erro: “Erro ao actualizar contas: The Microsoft Jet database engine
cannot open the file. It is already opened exclusively by another user, or you need permission to view
its data.”.
O ConvertSNC vai executar duas scripts distintas:
A primeira trata exclusivamente do plano de contas, e de tudo o que orbita à sua volta. Esta script é
denominada por scriptPOC.sql.
A segunda script trata da conversão do plano funcional, sendo executada a posteriori. É
denominada por scriptpALT.sql. Não tendo o plano funcional um carácter de balanço, apenas de
demonstração de resultados, não foi sujeito a uma tarefa de “conversão”. Esta script apenas cria o
plano funcional em 2010 e elimina referências a alguma função que não esteja dentro deste grupo.
Torna-se absolutamente necessário que o utilizador tenha consciência deste facto e, caso
utilize um plano funcional não PRIMAVERA, que elimine o conteúdo desta script.
Pg 16
Em seguida é apresentado um conjunto de áreas que não são convertidas e que devem ser
verificadas:
Reflexões do plano de contas que não indiquem contas completas (por exemplo, com wildcards);
Chaves de repartição com wildcards;
Prefixos de abertura de entidades;
Contas indicadas nos itens de tesouraria;
Em 2010, as contas indicadas em documentos de outros módulos;
Configuração das Tabelas na Ligação à Contabilidade;
Tabela de modelos de lançamento;
Lançamentos automáticos na tabela de documentos.
O sistema dá informação de alguns erros típicos:
- Depois de indicar as regras de conversão, o sistema primeiro analisa o ficheiro de conversão
indicado, nomeadamente se não existem contas POC e SNC duplicadas. É também lançado um aviso
de contas que estão indicadas no ficheiro de conversão, mas que não existem na empresa que está a
ser analisada. Não sendo um erro, permite alertar para algum equívoco de escrita do utilizador;
- Contas que após a conversão têm um tipo de conta diferente da sua equivalente em POC;
- No plano SNC, existirem contas sem a conta de razão equivalente. Por exemplo, foi criada a conta
“151”, mas não existe a conta “15”.
Apesar de o sistema lançar estes erros, eles só são verificados depois conversão estar concluída.
Assim, a PRIMAVERA aconselha a fazer testes em empresas clonadas antes de se passar para a
empresa activa/produtiva.
Embora se possa converter a mesma empresa várias vezes, é profundamente desaconselhado que
seja feito mais do que uma conversão numa empresa “produtiva” já que conversão de conversão não
dá um mesmo resultado.
Para mais informações acerca da conversão de contas do ConvertSNC, sugere-se a leitura do manual que
acompanha o utilitário e os seguintes artigos disponíveis na PRIMAVERA KnowledgeBase:
Pg 17
PKB
Como converter o Plano de Contas para o SNC?
Estrutura do ficheiro .XLS/.CSV do ConvertSNC
Ficheiros [Empresa]_PlanoSNC.csv e [Empresa]_LigacoesSNC.csv
Criar nova Conta em 2009 após Actualização para SNC
Análise do Resultado de Conversão
Após a conversão de contas, o utilizador poderá verificar que:
- O plano de contas em 2010, em Tabelas | Contabilidade | Planos | Plano Contas, vai apresentar a estrutura
indicada no utilitário de conversão:
- Nas contas de 2009 vai ter a indicação da conta POC alternativa, bem como a indicação do nome dessa
conta em 2010:
Pg 18
- Criação de um plano alternativo SNC em 2009, em Tabelas | Contabilidade | Planos | Planos Alternativos
(opção “Contas do Plano Alternativo” do menu Contexto):
- E a criação de um plano POC em 2010:
Pg 19
- Na edição de movimentos, em Contabilidade | Movimentos, a conta alternativa e a sua respectiva descrição
passam a ser indicadas usando o sistema de tooltip:
Se a empresa convertida já tinha movimentos em 2010, então torna-se absolutamente necessário verificar o
balancete da empresa depois de convertida.
PKB
Plano Contas
Planos Alternativos
Pg 20
Tipos de Lançamento
Com a versão 7.50 foi introduzido o conceito “Tipos de Lançamento”. Os tipos de lançamentos são áreas de
lançamento no ERP que não se intersectam entre si. Qualquer empresa que seja convertida da versão 7.00,
poderá verificar que todos os lançamentos se encontram associados ao tipo de lançamento “000”. Assim, ao
lançar num tipo de lançamento diferente obtém-se:
Saldos / Acumulados separados;
Numerações de documentos e diários separados.
No entanto, o plano de contas, classes de IVA, Selo, etc. são elementos comuns a todos os tipos de
lançamento.
Toda a exploração do módulo de Contabilidade apresenta o filtro “Lançamento” sobre o qual se deseja fazer
a consulta. Por exemplo, no extracto de conta, em Contabilidade | Exploração | Extractos:
Para criar novos tipos de lançamento o utilizador deverá aceder a Tabelas | Gerais | Organização | Tipos de
lançamento:
Pg 21
O tipo de lançamento “000” é de sistema.
PKB
Como criar Tipos de Lançamento?
Tipos de Lançamento
Lançamento de Ajustes
As contas de 2010 necessitam de ser comparadas com as contas de 2009. Como temos critérios de
mensuração diferentes entre POC e o SNC, o balancete comparativo de 2010 vs 2009 não pode ser feito
com os saldos SNC de 2010 vs POC de 2009.
Assim, a proposta da PRIMAVERA passa por criar um espaço em que se possa fazer esses ajustes sem
afectar o POC, e nesse espaço proceder-se ao encerramento do exercício 2009 segundo os princípios SNC.
Esse espaço é gerado através da criação de um tipo de lançamento especial, para que se possa realizar os
movimentos de ajustes, em 2009, mas sem afectar a contabilidade POC de 2009.
Os ajustes são lançados através de um movimento contabilístico, num tipo de lançamento próprio, mas
utilizando as contas POC correspondentes. A indicação das contas SNC no editor de movimento, em
Contabilidade | Movimentos, permite ao utilizador ter a indicação da correspondência directamente.
Sugere-se que o utilizador altere a lista por omissão da categoria do plano de contas (quando pressionada a
tecla F4) para ter a indicação da conta/descrição alternativa, tal como se vê de seguida:
Pg 22
Existem situações em que a conta SNC não tem correspondência no POC, por exemplo a conta “37” de
activos biológicos não tem correspondência POC.
Nestas situações a recomenda-se criar uma conta do tipo ordem (contas começadas por “0”), e associá-la,
através da conta alternativa / descrição alternativa à conta SNC, neste caso à “37”. Depois é necessário criar
um documento na Contabilidade, em Contabilidade | Documentos, que não exija o balanceamento financeiro
(opção “Financeira” da secção “Balanceamentos” do separador “Geral”).
Depois destes dois passos realizados pode-se então lançar o ajuste, usando o documento criado.
PKB
Gestão de Listas
Movimentos
Documentos
Pg 23
Passagem de Saldos entre Tipos de Lançamentos
Atendendo a que os saldos são separados entre tipos de lançamento, interessa que a passagem de saldos
acumulados entre o tipo de lançamento POC (“000”) e o tipo de lançamento que representa a área onde se
realizam os ajustes.
É importante que o cliente se questione se a comparabilidade exigida é ao mês, ao trimestre ou ao ano. Por
exemplo, se o cliente tiver necessidade de comparativos mensais, então será necessário realizar esta
passagem de saldos mês a mês, bem como realizar os ajustes no período em que estes ocorrem (desde o
período 0/2009 para realizar a transição das diferenças passadas). Se o cliente apenas apresenta relatórios
anuais, então esta passagem pode-se resumir a apenas uma única passagem de todos os acumulados do
ano (0-13), e assim realizar os ajustes completos no período 14.
No utilitário ConvertSNC, depois de converter as empresas, apresenta as seguintes opções:
O utilizador escolhe a primeira opção, “Realizar apuramento (Ano -1) com novo Plano de Contas
Contabilístico”.
Pg 24
Nesta janela são apresentadas as opções para criar um documento no tipo de lançamento “002”, com o saldo
acumulado das mesmas contas no período indicado.
Neste utilitário é sugerida a utilização do tipo de lançamento “002” (o utilizador pode escolher outro, no
entanto, ao longo deste documento será referenciado sempre o tipo de lançamento “002” como exemplo).
Caso não exista ele sugere a sua criação.
Se a empresa apenas faz contas anuais, então apenas necessita de indicar a cópia de saldo do período 0-13
para o tipo de lançamento “002”, à data de 31-13. Caso contrário, terá de fazer este procedimento para todos
os períodos que necessite (trimestral ou mensal).
No relatório de processamento do utilitário é indicado o documento gerado. Se não for possível realizar a sua
geração, então é apresentado o respectivo erro.
Depois de este passo ter sido realizado, recomenda-se que se compare o balancete (soma saldos) no tipo de
lançamento “000” e no tipo de lançamento “002”.
Depois de se ter realizado este passo é necessário que o utilizador proceda ao lançamento dos ajustes que
se impõem. Esses ajustes são representados por documentos lançados na contabilidade no tipo de
lançamento “002”.
Apuramento SNC
O conversor permite automatizar a tarefa de realização do apuramento.
Pg 25
O utilizador escolhe a primeira opção, “Realizar apuramento (Ano -1) com novo Plano de Contas
Contabilístico”. No primeiro ecrã retira-se a opção para criar os saldos e passa-se para a fase seguinte:
O ConvertSNC mais uma vez utiliza os motores da aplicação para lançar o apuramento. Assim, internamente
são criados no ERP dois modelos de apuramento SNC, de acordo com as regras estabelecidas pela
Comissão de Normalização Contabilística (CNC):
O sistema apenas encarrega-se de realizar esses lançamentos no ERP.
Pg 26
Uma vez mais, o relatório das actualizações indica todos os documentos criados. Isto é especialmente útil se
se está a lidar com mais do que uma empresa, pois permite visualizar as empresas em que se tive sucesso e
os documentos por gerados:
Os apuramentos executados no ConvertSNC estão disponíveis na mesma opção de apuramentos do ERP,
em Contabilidade | Apuramentos | Resultados / Outros:
Pg 27
Assim, se o utilizador necessitar, pode repetir os apuramentos como até agora, desde que o faça no tipo de
lançamento “002”.
Sugere-se que depois de se ter realizado o documento de abertura, o balancete de abertura de 2010 seja
comparado com o balancete de fecho de 2009 (no plano alternativo).
PKB
Como criar o Balancete e Realizar o Apuramento do ano 2009?
Como efectuar o apuramento de resultados/outros?
Documento de Abertura
O documento de abertura de 2010 não pode ser feito com o utilitário normal disponível no Administrador. A
razão principal é a de que as contas de 2009 são diferentes das de 2010, bem como impunha-se um utilitário
não destrutivo – já se vai explicar porquê.
Para criar o documento de abertura, aceder ao ConvertSNC e escolher a segunda opção, “Criar documento
de abertura (Ano)”:
Pg 28
As opções recomendadas pela PRIMAVERA são as seguintes:
Pg 29
A PRIMAVERA disponibiliza as seguintes opções:
Procedimento adoptado para o lançamento de ajustes Origem do documento e abertura
Os ajustes são realizados em 2009 e repetidos em 2010 O documento de abertura é realizado com base no tipo de lançamento “000” (POC).
Os ajustes são realizados apenas em 2009 O documento de abertura é realizado com base no tipo de lançamento “002” (SNC).
Os ajustes são realizados apenas em 2010 O documento de abertura é realizado com base no tipo de lançamento “000” (POC).
Sendo que fica ao critério do utilizador escolher a opção desejada. No entanto, é do nosso entender que o
procedimento mais correcto é o de abrir o ano de 2010 sem ajustes (opção 1), e realizar, num diário próprio,
esses mesmos ajustes no período 0 de 2010.
Este utilitário não é destrutivo, isto é, no período 0 apenas remove documentos gerados por ele próprio. Se o
utilizador já tiver lançado acertos de balanço resultantes da adopção da primeira vez do normativo SNC,
então este utilitário não vai eliminá-los.
Como existe um diferencial entre o fecho de contas em 2009 e o início da actividade de 2010, este passo do
utilitário foi desenhado para pode ser executado múltiplas vezes. Assim sendo, ao contrário do utilitário no
administrador, no período 0 ele apenas remove o documento gerado por ele próprio. Se o utilizador já tiver
lançado acertos de balanço resultantes da adopção da primeira vez do normativo SNC, estes são
preservados.
PKB
Como criar o Documento de Abertura do ano 2010?
Pg 30
Balancetes A funcionalidade de balancetes, em Contabilidade | Exploração | Balancetes, foi actualizada para permitir a
sua extracção com a exclusão de diários. Estas funcionalidade está disponível nos Balancetes de Razão,
Analítico e Planos Alternativos.
A razão pela qual isto foi feito prende-se com a necessidade de ser necessário apresentar um balancete de
abertura em 2010, mas desprovido dos efeitos dos ajustes entretanto realizados.
É desta forma que o utilizador pode comprovar que o documento de abertura de 2010 corresponde
inteiramente ao balancete de fecho de 2009.
PKB
Balancetes
Pg 31
Mapas Legais/Gestão A PRIMAVERA providencia os mapas indicados pela CNC e cujos modelos foram já aprovados por lei.
Para isso encontram-se disponíveis duas pastas adicionais: “Demonstrações-SNC” e “Balanços-SNC”, em
Contabilidade | Exploração | Análises Legais e de Gestão | Mapas Legais/Gestão.
Neste momento apenas os mapas standards estão disponíveis. No entanto, no final do ano de 2010 (para
quem apresenta contas anuais) ou no final de Janeiro de 2010 (para quem tem especialização do exercício e
deste modo apresenta contas mensais), é necessário comparar o exercício de 2010 com o equivalente SNC
em 2009. Isto consegue-se através de três substituições simples, por exemplo:
=Saldo("431/8","00","MF") passa a,
=PASaldo(“SNC”, “431/8”, “00”,”MF”,”002”).
A PRIMAVERA, com a sua politica de melhoria contínua, vai progressivamente melhorando estes mapas.
Brevemente também serão distribuídos os mapas comparativos de Balanço e Demonstrações de Resultados
por Natureza.
Outro aspecto importante para o SNC é a de que, nas novas demonstrações, quando os valores estão a
vazio as linhas devem deixar de ser apresentadas. Por exemplo, se uma empresa não tem activos
financeiros detidos para negociação, então a linha da Demonstração de Resultados correspondente deve ser
omissa (e o número do anexo reordenado). A eliminação é conseguida através dos critérios à linha, da
seguinte forma:
1. Seleccionar todo o relatório e clicar em “Visualizar condições”:
2. O sistema apresenta uma coluna com as condições para aquela linha aparecer.
Pg 32
A regra apresentada acima, por exemplo o valor da coluna “F” adicionado do valor da coluna “G” deve ser
diferente de zero.
Obviamente nem sempre isto será o correcto. Por exemplo, um edifício que já depreciou totalmente (>50
anos), não será totalmente correcto eliminar esta linha do balanço já que o anexo deve indicar a existência
do edifício.
A Demonstração de Resultados por Funções deixou de ser uma obrigação. A sua apresentação passa
a ser opcional com a introdução do SNC.
Por outro lado, o Mapa de Fluxos de Caixa é agora obrigatório usando o método directo. Por
consequência, esta funcionalidade vai passar a estar, brevemente, disponível no licenciamento
“CBL.BAS”.
PKB
Análise Comparativa entre 2010 e o Plano Alternativo SNC de 2009
Mapas Legais / Gestão
Add-in Financeiro No Add-in Financeiro também são disponibilizados os mapas com o formato SNC, sendo que, com esta
ferramenta obtém-se o extra da flexibilidade que o próprio MS Excel acarreta.
PKB
Add-in Financeiro
Pg 33
Movimentos No editor de movimentos, em Contabilidade | Movimentos, é possível verificar que são apresentadas as
contas SNC ao lançar um documento. Por exemplo:
A conta e a sua respectiva descrição apresentada é a que se encontra na conta que está a ser lançada (no
ano do lançamento).
Actualmente, esses campos estão a ser preenchidos pelo utilitário ConvertSNC no ano de 2009, com a
indicação da conta SNC.
PKB
Editor de Documentos
Pg 34
Criação de Contas Após a Conversão Atendendo a que a conversão é feita antes de terminar o exercício 2009, é normal que seja necessário
proceder ainda à criação de contas em 2009 necessárias para fechar as contas do exercício.
O processo é o seguinte:
1. Na criação da conta em 2009, indicar desde já a sua correspondência em 2010:
2. Quando o sistema perguntar se esta conta deve ser criada em 2010, indicar que não é necessário:
Quando o utilizador desejar fazer a correspondência de todas as contas que foram criadas em 2009 após a
conversão, então aceder ao Administrador e na opção “Dentro de Ficheiros” executar a script que se
encontra disponível no artigo “Criar nova Conta em 2009 após Actualização para SNC” da PRIMAVERA
KnowledgeBase.
Todas as contas criadas com indicação da conta alternativas são então criadas em 2010, e inseridas nos
planos alternativos SNC e POC.
A alternativa manual é a seguinte:
1. Criar a conta em 2009 e colocar no campo conta alternativa a conta para 2010, quando questionado
se se pretende criar automaticamente a conta em 2010 deverá ser indicado que "não";
2. Criar a conta em 2010;
3. Criar no plano alternativo SNC, no exercício de 2009, a conta de 2010 alimentada pela conta POC
2009;
Pg 35
4. Criar no plano alternativo POC no exercício de 2010, a conta de 2009 alimentada pela conta SNC
2010 (que foi criada no segundo passo).
PKB
Criar nova Conta em 2009 após Actualização para SNC
Pg 36
Contas de Terceiros Uma análise do novo plano de contas revela que as contas de terceiros têm uma subdivisão adicional. Por
exemplo, a conta “211” passa a ter uma segmentação por Terceiros Gerais, do Grupo, Subsidiárias,
Associadas, etc.
Até recentemente a PRIMAVERA sugeria a utilização do campo “Tipo de Terceiro”, na ficha do terceiro.
Entretanto detectou-se que o mesmo campo tem vindo a ser utilizado para outros fins.
Assim, brevemente (v7.55 SR1) surgirá conceito de “Segmento” de terceiro. O segmento de
terceiro é uma nova propriedade nas tabelas de Clientes/Fornecedores/Outros Terceiros, para indicar
precisamente em que ponto do balanço este terceiro entra.
A indicação de um tipo de terceiro vai ter duas implicações:
Na criação de um novo terceiro, a conta a criar vai ter automaticamente este prefixo preenchido. Por
exemplo, se criar o cliente com a conta da contabilidade “6003”, do segmento “Terceiro Associado”,
então o sistema irá sugerir a criação do terceiro “21146003”, “21246003”…, etc.
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Na ligação à Contabilidade, o token “N” é preenchido automaticamente pelo mesmo prefixo, por
exemplo: o token “N” para este cliente vai descodificar “46003”.
Desta forma pretende-se que a continuidade de movimentos em 2009 e 2010. O utilizador fica apenas
incumbido de preencher o tipo de terceiro para o conjunto que terceiros que utiliza.
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Clientes
Fornecedores
Outros Terceiros
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Configuração Base Para as novas empresas iniciadas em 2010, as configurações base de empresas com sede em Portugal e
exercício do tipo Privado ou CCOP incluem o plano de contas SNC, bem como todas as suas definições.
Estas configurações base só têm dados para 2010. Isto é, o cliente nunca vai ter POC nem vestígios
da presença dessas contas.
As configurações base podem ter valor adicional para comparar as ligações à Contabilidade propostas pela
PRIMAVERA, nomeadamente Equipamentos e Activos e Recursos Humanos.
No Administrador, utilizando a opção “Importar/Exportar de Ficheiro XML” é possível copiar as ligações à
contabilidade de uma destas empresas para a do cliente.
Pg 39
1. Em primeiro lugar, fazer a exportação da nova empresa:
2. Indicar a empresa de onde se pretende exportar:
3. Indicar o ano:
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4. Indicar a localização do ficheiro e concluir o assistente:
5. Esta é uma operação multi-empresa, de modo que se pode fazer esta importação para um conjunto
de empresas:
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6. Finalmente, indicar o ficheiro indicado na exportação e concluir o assistente:
No caso particular de Equipamentos e Activos, a ligação à contabilidade resume-se à execução de uma script
que se encontra disponível no artigo “Actualização das Configurações de Ligação à Contabilidade de outros
Módulos”, na PRIMAVERA KnowledgeBase.
O plano contabilístico sugerido na configuração base é o “000”.
Pg 42
Reconhecimento dos Activos A introdução do SNC aumenta as diferenças entre o tratamento contabilístico/gestão dos activos e o seu
tratamento fiscal em sede de IRC.
Existe um conjunto de conceitos que são introduzidos com as SNC‟s que não existem sobre a perspectiva
puramente fiscal, tal como o Valor Residual, Valor Justo, Vida Útil, etc.
Para tratar os activos sobre esta perspectiva, a PRIMAVERA introduziu em 2008 o conceito de
Processamento Multiplano. Assim, o mesmo activo pode ter critérios de valorização distintos consoante o
plano em consulta. Desta forma, a mesma ficha pode ter um valor actual de 400 Eur para efeitos fiscais, e
processar a uma taxa de 16,66 % e no plano contabilístico estar avaliada por 700 Eur, e com uma vida útil
restante de 10 anos.
Quando se cria um plano novo no ERP, esse plano apenas é criado para as novas fichas. Foi necessário
introduzir uma operação no ERP que permite a criação deste plano (e dos valores e critérios
correspondentes) para as fichas já existentes.
Para isso, o primeiro passo a realizar é o de fechar o exercício 2009 para o módulo de Equipamentos e
Activos:
Esta operação encontra-se disponível em Administrador | [Empresa] | Equipamentos e Activos | Operações
de Fecho do Exercício.
De seguida, aceder ao assistente que permite a transacção sobre planos de depreciação, em Administrador |
[Empresa] | Equipamentos e Activos | Operações sobre Planos de Depreciação.
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A primeira opção cria um novo plano automaticamente. Automaticamente significa que os bens são
reconhecidos no novo plano com os mesmos valores do plano base, e que os critérios de depreciação são
deduzidos do plano original.
Optar pela opção mais sofisticada, que inclui a exportação do reconhecimento: opção “Criação de um Plano
de Depreciação (com exportação do reconhecimento)”.
Posteriormente deve-se indicar o plano base que vai servir de indicação para o plano novo que se pretende
criar:
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De seguida, indicar os atributos que pretende para o novo plano:
Sendo o plano contabilístico, sugere-se que deve ser este a integrar na contabilidade, que é do âmbito
contabilístico e que naturalmente é valido para todos os activos (actuais e novos).
Na opção seguinte é questionado quais são os critérios base para as novas fichas:
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Sugere-se a utilização de um método linear, mas com periodicidade duodecimal.
De notar que a PRIMAVERA disponibiliza, no plano contabilístico, quatro métodos de depreciação diversos, e
que são universalmente aceites:
Finalmente, identificar as empresas às quais esta operação se aplica. Num ambiente multi-empresa torna-se
necessário automatizar estas tarefas:
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Finalmente, indicar em que pasta os ficheiros de exportação são criados:
É criado um ficheiro de exportação por empresa.
Finalmente, confirmar a operação antes de prosseguir:
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Depois de processado, são apresentados os resultados da operação de exportação:
É então criado um ficheiro com as características do reconhecimento.
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A cor verde indica quais as colunas que poderão ser editadas pelo utilizador.
Neste caso foi exportada a ficha “2004003”, com um valor actual de 1000 Eur e com uma depreciação
acumulada de 666 Eur.
Neste exemplo é feita uma troca para os valores para 1150 Eur de valor actual, a depreciação mantém-se,
mas a vida útil passa para 4 anos.
De seguida, procede-se à importação dos novos valores, para o novo plano. No mesmo assistente,
seleccionar a opção de importação, opção “Importação do reconhecimento para um Plano de
Depreciação”:
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Seleccionar o mesmo ficheiro com as alterações indicadas:
Confirmar a que empresa o ficheiro se aplica:
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Confirmar o aviso e continuar com a operação:
O relatório final mostra que a importação ocorreu com sucesso:
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Ao aceder ao ERP, verificar o que o sistema efectuou. Neste caso foi criado o plano “000” definido
anteriormente:
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As ligações à contabilidade também são copiadas do plano original.
Em relação à ficha, reparar que a mesma já tem associado o novo plano:
Foi aplicado um lançamento Revalorização por Custo de Reposição (VCR), para que a ficha atinja o valor
desejado, em Equipamentos e Activos | Exploração | Análise de Gestão | Revalorizações | Custo de
Reposição:
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Internamente o sistema faz um lançamento de reconhecimento inicial (processamento do tipo R) pelo valor
da mesma ficha, no plano base, e depois um dos seguintes cenários ocorre:
Cenário Consequência
A ficha fica com valor 0 ou é eliminada do ficheiro de Excel.
É lançado um processamento de abate. O bem fica liquidado.
A ficha é reconhecida no novo plano por um valor inferior ao valor do plano base.
É lançada uma perda por imparidade pela diferença.
A ficha é reconhecida por um valor superior ao valor do plano base, mas mantém a depreciação acumulada.
É lançado um documento de revalorização por custo de reposição (VCR) com os novos valores.
A ficha é reconhecida por um valor superior ao valor do plano base, mas a depreciação acumulada é eliminada.
É lançado um documento de revalorização por custo de mercado (VCM) com os novos valores. Os ganhos/perdas são calculados pela diferença dos valores anteriores.
Sem diferenças. Não é lançado nenhum documento adicional.
As SNC’s remodelam totalmente as contas dos activos não correntes, de modo que o que foi referido
anteriormente em relação às ligações à contabilidade mantém-se válido.
Estes lançamentos são lançados no período 0 e os ajustes são lançados na contabilidade no período 0 de
2010, em Contabilidade | Utilitários | Movimentos Diferidos | Activos:
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Desta forma é restabelecida a reconciliação entre o módulo da Contabilidade e o módulo dos Equipamentos
e Activos.
Atendendo a que o plano “001” não foi alterado, este mantém-se como sendo Activo para integrar na
contabilidade. É da responsabilidade do utilizador remover a opção de integração na Contabilidade deste
plano, em Tabelas | Equipamentos e Activos | Depreciação | Planos, opção “Integração na Contabilidade”:
Pg 55
PKB
Operações Fecho do Exercício
Como realizar operações sobre Planos de Depreciação?
Como criar Planos de Depreciação com Reconhecimento?
Consulta do Balancete Contabilístico
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