Fernanda Jaccoud

Gerente Executiva Regional – Rio de Janeiro

ICTS

INTRODUÇÃO

RESULTADO ANÁLISE PORTAL DE COMPLIANCE ICTS PROTIVITI

Fonte: Pesquisa do Portal de Compliance ICTS Protiviti de setembro/2014 a junho/2015.

DADOS COMPARATIVOS 2014 VS. 2015

• AUMENTO DE 10% NA PARTICIPAÇÃO DE EMPRESAS PRIVADAS

• MANUTENÇÃO DO ÍNDICE DE 65% DE PARTICIPANTES QUE POSSUEM RELAÇÕES COMERCIAIS COM ENTES PÚBLICOS

37%

63%

45%

29%

26%• AUMENTO DE 8% NA PARTICIPAÇÃO DE EMPRESAS ATÉ 99 FUNCIONÁRIOS

• AUMENTO DE 3% NA PARTICIPAÇÃO DE EMPRESAS ENTRE 100 E 499 FUNCIONÁRIOS

• AUMENTO DE 4% NA PARTICIPAÇÃO DE EMPRESAS QUE NÃO SÃO SUJEITAS A OUTRAS LEGISLAÇÕES ANTICORRUPÇÃO COMO FCPA OU UK BRIBERY ACT

ATÉ 99 FUNCIONÁRIOS

100 A 499 FUNCIONÁRIOS

ACIMA DE 500 FUNCIONÁRIOS

EMPRESAS NÃO SUJEITAS A OUTRAS LEGISLAÇÕES ANTICORRUPÇÃO

2015

2015

RESULTADO ANÁLISE PORTAL DE COMPLIANCE ICTS PROTIVITI

65%

35%

NÃO SIM

• CÓDIGO DE ÉTICA REVISADO E DIVULGADO

• CANAL DE DENÚNCIAS IMPLANTADO

• POLÍTICAS E PROCEDIMENTOS DESENVOLVIDOS

• TREINAMENTO E POLÍTICAS DIVULGADOS

53%47%

• TRATAMENTO E APURAÇÃO DE DENÚNCIAS

• RISCOS MONITORADOS CONTINUAMENTE

• AUDITORIA COM ÊNFASE EM COMPLIANCE REALIZADA PERIODICAMENTE

• POLÍTICA ANTICORRUPÇÃO DESENVOLVIDA E DIVULGADA

35%

65%

• RISCOS DE EXPOSIÇÃO À LEI ANTICORRUPÇÃO MAPEADOS E GERENCIADOS

• DUE DILIGENCE DE TERCEIROS

NÃO SIM NÃO SIM

PRINCIPAIS FERRAMENTAS ADOTADAS PELAS EMPRESAS

Fonte: Pesquisa do Portal de Compliance ICTS Protiviti de setembro/2014 a junho/2015.

Estatísticas da operação do Canal de Denúncias

ICTS

Cassiano Machado

Sócio-diretor

ICTS

PAINEL 2O papel do canal de denúncias e de ferramentas

de controle

COMPLIANCE NA PRÁTICA

Atuação nas camadas de processos,infraestrutura e controles

Regula, conscientiza e aplicabalanço de consequências

• Investigação

• Ruptura de situações de risco

• Auditorias pontuais

Apura

• Código de Conduta Ética

• Códigos Setoriais e Políticas

• Comitê de Ética

• Treinamento e Comunicação

• Compliance Ético

Monitora/Controla• Canal de dúvidas e denúncias

• Monitoramento do ambiente corporativo

• Auditorias internas/externas

• Tratamento de vulnerabilidades e riscos

• Melhorias em mecanismos de gestão e controle

• Evolução da gestão de riscos e controles internos

CICLO DE COMPLIANCE E GESTÃO DA ÉTICA

• Art. 7º: Serão levados em consideração na aplicação das sanções:

VIII - a existência de mecanismos e procedimentos internos de integridade, auditoria e incentivo à denúncia de irregularidades e a aplicação efetiva de códigos de ética e de conduta no âmbito da pessoa jurídica;

Decreto 8.420 (18/Mar/2015) – Capítulo IV – Do Programa de Integridade

• Art. 42. (...) o programa de integridade será avaliado, quanto a sua existência e aplicação, de acordo com os seguintes parâmetros: (...)

X - canais de denúncia de irregularidades, abertos e amplamente divulgados a funcionários e terceiros, e de mecanismos destinados à proteção de denunciantes de boa-fé;XI - medidas disciplinares em caso de violação do programa de integridade;XII - procedimentos que assegurem a pronta interrupção de irregularidades ou infrações detectadas e a tempestiva remediação dos danos gerados;

ATENUANTES NA APLICAÇÃO DAS SANÇÕES – ACORDO DE LENIÊNCIA

IMPULSO DA LEI ANTICORRUPÇÃO 12.846/13

ESTATÍSTICAS DO CANAL DE DENÚNCIAS ICTS

Varejo/Atacado 13

Energia 11

Incorporação e Construção 10

Indústria/Bens de consumo não duráveis 9

Serviços/Transportes e Logística 9

Indústria/Bens intermediários 6

Serviços/Financeiros 6

Serviços/Telecomunicações 4

Agronegócio 3

Serviços/Segurança 3

Shopping Centers 3

Indústria/Base 2

Indústria/Bens de consumo duráveis 2

Serviços/Saúde 2

Private Equity 1

Serviços/Educação 1

Serviços/Pessoal 1

Serviços/Tecnologia 1

Utilidades 1

EMPRESAS POR SEGMENTO DE ATUAÇÃO

AMOSTRAGEM

• 88 empresas

•Base de dados com +60 mil relatos registrados

• Período: Mai/09 até Jul/14

ESTATÍSTICAS DO CANAL DE DENÚNCIAS ICTS

Média de 3,5 relatos/mês para cada grupo de 1 mil colaboradores (variação entre 0,5 e 5,5)

Como comunica:Forma mais utilizada de registro é

via website

Voz40,1%Website

59,3%

Outros0,7%

93,5%

3,7%2,7%

Prestador de serviço/FornecedorCliente

Colaborador

Investidor0,1%

Quem comunica:Colaborador é o principal vetor

de comunicação

PERFIL DE UTILIZAÇÃO

ESTATÍSTICAS DO CANAL DE DENÚNCIAS ICTS

49,0%

2,9%

10,4% 10,6%

27,1%

Líder/Gestor Liderado Colega(mesma

área)

Colega(área

distinta)

Outros

Quem é denunciado:Metade das denúncias são sobre

Líderes/Gestores

61%13%

7%

6%

13%Expor situação que prejudica diretamente o próprio denunciante

Expor situação na qual o denunciante possui algum tipo de envolvimento oucomportamento indevido e deseja isentar-se

Expor situação que prejudica o ambiente/desempenho da empresa

Expor situação em função de desavenças com o denunciado (não há impactodireto do comportamento do denunciado sobre o denunciante)

Outros

Motivação para denunciar:61% dos relatos são feitos pelas

vítimas das irregularidas

Relator buscabem comum

Relator querisentar-se

Relator buscaretaliação

Relator é vítima

Outros

PERFIL DE UTILIZAÇÃO

ESTATÍSTICAS DO CANAL DE DENÚNCIAS ICTS

21,4% - Descumprimento de políticas,

normas e procedimentos

33,2% - Má intenção/ilícitos

45,3% - Relacionamento interpessoal

SITUAÇÕES DENUNCIADAS

ESTATÍSTICAS DO CANAL DE DENÚNCIAS ICTS

IMPORTÂNCIA DO ANONIMATO

Forma de registro

Denunciante

Denunciado

Qualidade da denúncia

Tempo de apuração

Resultado da apuração

2/3 dos relatos são anônimos

O anonimato oferece segurança ao relator e amplia o volume de

informações recebidas, mas requer especialização das

empresas para identificação de denúncias vazias

0% 100%

ESTATÍSTICAS DO CANAL DE DENÚNCIAS ICTS

IMPORTÂNCIA DO PROCESSO DE TRIAGEM E QUALIFICAÇÃO

100%

82%

63%

10%

12%

41%

65% das denúncias qualificadas para apuração são confirmadas.

37% dos relatos não possuem contexto ou elementos suficientes para apuração.

Não procede

Não conclusivo

18%

19%

Total de Denúncias

Fora do Escopo

Dentro do Escopo

Insuficiênciade dados

Qualificadopara Apuração

Resultado daApuração

Procede

ESTATÍSTICAS DO CANAL DE DENÚNCIAS ICTS

IMPORTÂNCIA DO PROCESSO DE TRIAGEM E QUALIFICAÇÃO

A análise técnica da denúncia e sua qualificação prévia otimizam o foco e esforço de apuração, resultando numa operação mais eficiente.

71%

55%48%

40%

Ótima Boa Regular Aceitável

% de confirmação vs. qualidade da denúncia

VISÃO COMPLETA DO CANAL DE DENÚNCIAS

CICLO CONTÍNUO DE APURAÇÃO E REMEDIAÇÃO

A introdução do Canal envolve o estabelecimento de um processo de apuração estruturado, consistente, conduzido de forma sigilosa e que resulte em ações de ruptura, corretivas e preventivas.

Nível 1: levantamento de informações internas (abordagem progressiva)

Nível 2: trabalhos especializados (levantamento de fontes externas, forense, entrevistas, operações de campo)

Análise de evidências e tomada de decisão

Análise das fragilidades identificadas na apuração

Definição de recomendações

Envolvimento de áreas da empresa para definição de planos de ação

Acompanhamento das ações para eliminação das fragilidades identificadas

Ruptura de eventos

ou afastamento de suspeita

Denúncia

ApuraçãoPrevenção

Recebimento dos relatos via Canal e outras origens.

Análise técnica de conteúdo, categorização e priorização, delineamento das ações de apuração.

AS VANTAGENS DO CANAL DE DENÚNCIAS EXTRAPOLAM O CONTEXTO DA LEI ANTICORRUPÇÃO...

• Agenda e alinhamento executivo

• Mecanismo pragmático, com footprint tangível e verificável

• Ganhos rápidos à organização

• Alinhado à sustentabilidade e valores (viés qualitativo)

Pontos de partida ou de ativação do Compliance/Gestão da Ética na organização

• Inibição

• Correção/ruptura

• Conformação (“Ética se aprende!”)

• Prevenção (ações estruturais)

Benefícios práticos