Indústrias Romi S.A.PÁGINA: 1 de 81 ITR - Informações Trimestrais - 30/09/2020 - INDUSTRIAS ROMI S.A. Versão : 1 1.02.01.07.01 Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos

Indústrias Romi S.A. Relatório sobre a Revisão de Informações Trimestrais Individuais e Consolidadas para o Trimestre Findo em 30 de Setembro de 2020 Deloitte Touche Tohmatsu Auditores Independentes

A Deloitte refere-se a uma ou mais entidades da Deloitte Touche Tohmatsu Limited, uma sociedade privada, de responsabilidade limitada, estabelecida no Reino Unido ("DTTL"), sua rede de firmas-membro, e entidades a ela relacionadas. A DTTL e cada uma de suas firmas-membro são entidades legalmente separadas e independentes.A DTTL (também chamada "Deloitte Global") não presta serviços a clientes. Consulte www.deloitte.com/about para obter uma descrição mais detalhada da DTTL e suas firmas-membro. A Deloitte oferece serviços de auditoria, consultoria, assessoria financeira, gestão de riscos e consultoria tributária para clientes públicos e privados dos mais diversos setores. A Deloitte atende a quatro de cada cinco organizações listadas pela Fortune Global 500®, por meio de uma rede globalmente conectada de firmas-membro em mais de 150 países, trazendo capacidades de classe global, visões e serviços de alta qualidade para abordar os mais complexos desafios de negócios dos clientes. Para saber mais sobre como os cerca de 286.200 profissionais da Deloitte impactam positivamente nossos clientes, conecte-se a nós pelo Facebook, LinkedIn e Twitter. © 2020. Para mais informações, contate a Deloitte Touche Tohmatsu Limited.

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RELATÓRIO SOBRE A REVISÃO DE INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS

Ao Conselho de Administração e aos Acionistas da Indústrias Romi S.A.

Introdução

Revisamos as informações financeiras intermediárias individuais e consolidadas da Indústrias Romi S.A. (“Companhia”), contidas no Formulário de Informações Trimestrais - ITR, referentes ao trimestre findo em 30 de setembro de 2020, que compreendem o balanço patrimonial em 30 de setembro de 2020 e as respectivas demonstrações do resultado e do resultado abrangente para os períodos de três e nove meses findos nessa data e das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o período de nove meses findo nessa data, incluindo as notas explicativas.

A Administração é responsável pela elaboração das informações financeiras intermediárias individuais e consolidadas de acordo com o pronunciamento técnico CPC 21 (R1) - Demonstração Intermediária e com a norma internacional IAS 34 - “Interim Financial Reporting”, emitida pelo “International Accounting Standards Board - IASB”, assim como pela apresentação dessas informações de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários - CVM, aplicáveis à elaboração das Informações Trimestrais - ITR. Nossa responsabilidade é a de expressar uma conclusão sobre essas informações financeiras intermediárias com base em nossa revisão.

Alcance da revisão

Conduzimos nossa revisão de acordo com as normas brasileiras e internacionais de revisão de informações intermediárias (NBC TR 2410 - Revisão de Informações Intermediárias Executada pelo Auditor da Entidade e ISRE 2410 - “Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity”, respectivamente). Uma revisão de informações intermediárias consiste na realização de indagações, principalmente às pessoas responsáveis pelos assuntos financeiros e contábeis, e na aplicação de procedimentos analíticos e de outros procedimentos de revisão. O alcance de uma revisão é significativamente menor que o de uma auditoria conduzida de acordo com as normas de auditoria e, consequentemente, não nos permitiu obter segurança de que tomamos conhecimento de todos os assuntos significativos que poderiam ser identificados em uma auditoria. Portanto, não expressamos uma opinião de auditoria.

© 2020. Para mais informações, contate a Deloitte Touche Tohmatsu Limited. 2

Base para conclusão com ressalva sobre as informações financeiras intermediárias individuais e consolidadas

Reversão da provisão para ICMS sobre vendas incluído na base de cálculo de PIS e COFINS

Conforme divulgado na nota explicativa nº 15 às informações financeiras intermediárias individuais e consolidadas, durante o primeiro trimestre do exercício findo em 31 de dezembro de 2019, em consequência do trânsito em julgado favorável em sua ação judicial, a Companhia reverteu a provisão referente ao efeito da exclusão do Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços - ICMS da base de cálculo para incidência do Programa de Integração Social - PIS e da Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social - COFINS, que não foram recolhidos de novembro de 2006 a março de 2019, mas foram depositados judicialmente. Ao considerar a manifestação do Supremo Tribunal Federal - STF de 15 de março de 2017 e ao apreciar o tema da repercussão geral, que decidiu que o ICMS não compõe a base de cálculo para incidência do PIS e da COFINS e com base nas diretrizes do CPC 25/IAS 37 - Provisões, Passivos Contingentes e Ativos Contingentes, no exercício findo em 31 de dezembro de 2017 já não era provável que seria necessária uma saída de recursos para liquidar a obrigação anteriormente registrada e, assim, a referida provisão deveria ter sido revertida naquele exercício. Consequentemente, em 30 de setembro de 2019, o lucro líquido individual e consolidado do período de nove meses findo naquela data está apresentado a maior em R$56.302 mil e o patrimônio líquido individual e consolidado em 31 de dezembro de 2018 está apresentado a menor pelo mesmo montante, líquido dos efeitos tributários.

Conclusão com ressalva sobre as informações financeiras intermediárias individuais e consolidadas

Com base em nossa revisão, exceto quanto aos efeitos do assunto mencionado no parágrafo “Base para conclusão com ressalva sobre as informações financeiras intermediárias individuais e consolidadas”, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que as informações financeiras intermediárias individuais e consolidadas incluídas nas informações trimestrais anteriormente referidas não foram elaboradas, em todos os aspectos relevantes, de acordo com o pronunciamento técnico CPC 21 (R1) e a norma internacional IAS 34, aplicáveis à elaboração de Informações Trimestrais - ITR, e apresentadas de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários - CVM.

Outros assuntos

Demonstrações do valor adicionado

As informações financeiras intermediárias anteriormente referidas incluem as demonstrações do valor adicionado - DVA individuais e consolidadas referentes ao período de nove meses findo em 30 de setembro de 2020, elaboradas sob a responsabilidade da Administração da Companhia e apresentadas como informação suplementar para fins da norma internacional IAS 34. Essas demonstrações foram submetidas a procedimentos de revisão executados em conjunto com a revisão das Informações Trimestrais - ITR, com o objetivo de concluir se elas estão conciliadas com as informações financeiras intermediárias e os registros contábeis, conforme aplicável, e se sua forma e seu conteúdo estão de acordo com os critérios definidos no pronunciamento técnico CPC 09 - Demonstração do Valor Adicionado. Com base em nossa revisão, exceto quanto aos efeitos do assunto mencionado no parágrafo “Base para conclusão com ressalva sobre as informações financeiras intermediárias individuais e consolidadas”, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que essas demonstrações do valor adicionado não foram elaboradas, em todos os aspectos relevantes, segundo os critérios definidos nessa norma e de forma consistente em relação às informações financeiras intermediárias individuais e consolidadas tomadas em conjunto.

© 2020. Para mais informações, contate a Deloitte Touche Tohmatsu Limited. 3

2020CA001020_1. 2020CA001020 Draft Parecer Romi Q3.2020_GHT_PTP_EQCR_VF.docx

Valores correspondentes

As informações e os valores correspondentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2019, apresentados para fins de comparação, foram anteriormente auditadas por outro auditor independente, que emitiu relatório datado de 11 de fevereiro de 2020 com ressalva similar a descrita na seção acima “Base para conclusão com ressalva sobre as informações financeiras intermediárias individuais e consolidadas”. As informações e os valores correspondentes aos períodos de três e nove meses findos em 30 de setembro de 2019, apresentados para fins de comparação, foram anteriormente revisadas por outro auditor independente, que emitiu relatório datado de 22 de outubro de 2019 com ressalva similar a descrita na seção acima “Base para conclusão com ressalva sobre as informações financeiras intermediárias individuais e consolidadas”.

Campinas, 20 de outubro de 2020

DELOITTE TOUCHE TOHMATSU Paulo de Tarso Pereira Jr. Auditores Independentes Contador CRC nº 2 SP 011609/O-8 CRC nº 1 SP 253932/O-4

Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido

Demonstração do Fluxo de Caixa 15

DMPL - 01/01/2019 à 30/09/2019 17

DMPL - 01/01/2020 à 30/09/2020 16

Balanço Patrimonial Passivo 12

Declaração dos Diretores sobre o Relatório do Auditor Independente 81

Demonstração do Resultado 13

Demonstração do Resultado Abrangente 14

Relatório da Revisão Especial - Com Ressalva 76

Parecer do Conselho Fiscal ou Órgão Equivalente 78

Declaração dos Diretores sobre as Demonstrações Financeiras 80

Comentário do Desempenho 19

Demonstração do Valor Adicionado 18

Pareceres e Declarações

Notas Explicativas 42

Balanço Patrimonial Ativo 2

Balanço Patrimonial Passivo 3

Demonstração do Resultado 4

Dados da Empresa

DFs Individuais

Composição do Capital 1

Demonstração do Resultado Abrangente 5

Demonstração do Valor Adicionado 10

DMPL - 01/01/2019 à 30/09/2019 9

Balanço Patrimonial Ativo 11

DFs Consolidadas

Demonstração do Fluxo de Caixa 6

Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido

DMPL - 01/01/2020 à 30/09/2020 8

Índice

ITR - Informações Trimestrais - 30/09/2020 - INDUSTRIAS ROMI S.A. Versão : 1

Em Tesouraria

Total 62.857.647

Preferenciais 0

Ordinárias 0

Total 0

Preferenciais 0

Do Capital Integralizado

Ordinárias 62.857.647

Dados da Empresa / Composição do Capital

Número de Ações(Unidades)

Trimestre Atual30/09/2020

PÁGINA: 1 de 81


1.02.01.07.01 Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos 27.111 23.577

1.02.01.07 Tributos Diferidos 27.111 23.577

1.02.01.10.03 Tributos a recuperar 63.169 54.401

1.02.01.10 Outros Ativos Não Circulantes 69.266 61.684

1.02.01.04.03 Partes relacionadas 39.965 0

1.02.01.04 Contas a Receber 227.653 178.448

1.02.04.01.02 Outros 1.091 600

1.02.01.04.02 Valores a receber - repasse FINAME fabricante 177.228 166.959

1.02.01.04.01 Duplicatas a receber 10.460 11.489

1.02.01.10.04 Depósitos judiciais 1.887 1.930

1.02.03.01 Imobilizado em Operação 204.390 191.596

1.02.03 Imobilizado 204.390 191.596

1.02.04.01 Intangíveis 1.091 600

1.02.04 Intangível 1.091 600

1.02.02.02 Propriedades para Investimento 13.500 13.500

1.02.02 Investimentos 191.246 154.215

1.02.01.10.05 Outros créditos 4.210 5.353

1.02.02.01.01 Participações em Coligadas 177.746 140.715

1.02.02.01 Participações Societárias 177.746 140.715

1.01.02.01.01 Títulos para Negociação 12.097 683

1.01.02.01 Aplicações Financeiras Avaliadas a Valor Justo através do Resultado

12.097 683

1.01.03.01 Clientes 268.184 235.599

1.01.03 Contas a Receber 268.184 235.599

1.01.02 Aplicações Financeiras 12.097 683

1 Ativo Total 1.438.867 1.207.803

1.02.01 Ativo Realizável a Longo Prazo 324.030 263.709

1.01.01 Caixa e Equivalentes de Caixa 143.170 102.838

1.01 Ativo Circulante 718.110 597.683

1.01.08 Outros Ativos Circulantes 14.701 11.029

1.01.06.01 Tributos Correntes a Recuperar 29.542 8.058

1.02 Ativo Não Circulante 720.757 610.120

1.01.08.01 Ativos Não-Correntes a Venda 14.701 11.029

1.01.06 Tributos a Recuperar 29.542 8.058



1.01.04 Estoques 250.416 239.476

1.01.03.01.03 Partes relacionadas 47.636 65.169

DFs Individuais / Balanço Patrimonial Ativo (Reais Mil)Código da Conta

Descrição da Conta Trimestre Atual 30/09/2020

Exercício Anterior 31/12/2019

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2.02.01.01 Empréstimos e Financiamentos 182.281 166.254

2.02.01 Empréstimos e Financiamentos 182.281 166.254

2.02.01.01.01 Em Moeda Nacional 182.281 166.254

2.02.02.02 Outros 8.738 4.416

2.02.02 Outras Obrigações 8.738 4.416

2.01.06 Provisões 935 806

2.01.05.02.06 Outras contas a pagar 3.449 3.158

2.01.06.01 Provisões Fiscais Previdenciárias Trabalhistas e Cíveis 935 806

2.02 Passivo Não Circulante 191.624 171.124

2.01.06.01.01 Provisões Fiscais 935 806

2.03.01 Capital Social Realizado 492.025 492.025

2.03 Patrimônio Líquido 805.029 757.284

2.03.04 Reservas de Lucros 219.641 219.482

2.03.04.05 Reserva de Retenção de Lucros 165.320 165.161

2.03.04.01 Reserva Legal 54.321 54.321

2.02.02.02.04 Outras contas a pagar 32 12

2.02.02.02.03 Provisão para patrimônio líquido negativo - controlada 8.706 4.404

2.02.04 Provisões 605 454



2.03.06 Ajustes de Avaliação Patrimonial 93.363 45.777

2.01.02.01 Fornecedores Nacionais 68.583 35.123

2.01.02 Fornecedores 68.583 35.123

2.01.03.01 Obrigações Fiscais Federais 8.403 9.567

2.01.03 Obrigações Fiscais 8.403 9.567

2.01.01.01 Obrigações Sociais 26.636 15.248

2 Passivo Total 1.438.867 1.207.803

2.01.05.02.05 Participações a pagar 2.412 1.205

2.01.01 Obrigações Sociais e Trabalhistas 26.636 15.248

2.01 Passivo Circulante 442.214 279.395

2.01.03.01.01 Imposto de Renda e Contribuição Social a Pagar 8.403 9.567

2.01.05.02 Outros 108.696 56.072

2.01.05.01.01 Débitos com Coligadas 568 1.679

2.01.05.02.04 Adiantamento de clientes 25.992 12.186

2.01.05.02.01 Dividendos e JCP a Pagar 76.843 39.523

2.01.05.01 Passivos com Partes Relacionadas 568 1.679





DFs Individuais / Balanço Patrimonial Passivo (Reais Mil)Código da Conta



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3.06.02.01 Despesas financeiras -2.634 -6.267 -756 -1.983

3.06.02.02 Variações cambiais, líquidas 2.060 6.358 -123 -1.776

3.07 Resultado Antes dos Tributos sobre o Lucro 32.640 76.536 25.903 143.488

3.06.02 Despesas Financeiras -574 91 -879 -3.759

3.99.01.01 ON 0,57000 1,40000 0,44000 1,76000

3.06 Resultado Financeiro 423 30.541 1.952 61.373

3.06.01 Receitas Financeiras 997 30.450 2.831 65.132

3.11 Lucro/Prejuízo do Período 36.082 88.160 27.835 110.683

3.99 Lucro por Ação - (Reais / Ação)

3.99.01 Lucro Básico por Ação

3.09 Resultado Líquido das Operações Continuadas 36.082 88.160 27.835 110.683

3.08 Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro 3.442 11.624 1.932 -32.805

3.08.01 Corrente 0 8.090 0 -15.993

3.08.02 Diferido 3.442 3.534 1.932 -16.812

3.03 Resultado Bruto 65.771 132.273 42.538 92.267

3.04 Despesas/Receitas Operacionais -33.554 -86.278 -18.587 -10.152

3.04.01 Despesas com Vendas -12.286 -30.845 -11.394 -33.496

3.05 Resultado Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos 32.217 45.995 23.951 82.115

3.01 Receita de Venda de Bens e/ou Serviços 193.196 430.312 145.938 353.349

3.02 Custo dos Bens e/ou Serviços Vendidos -127.425 -298.039 -103.400 -261.082

3.04.02 Despesas Gerais e Administrativas -15.890 -45.070 -14.502 -44.116

3.04.04 Outras Receitas Operacionais 652 1.278 634 76.404

3.04.04.01 Outras receitas operacionais 652 1.278 634 76.404

3.04.05 Outras Despesas Operacionais -6.030 -11.641 6.675 -8.944

3.04.02.01 Gerais e administrativas -6.554 -21.082 -7.454 -23.556

3.04.02.02 Pesquisa e desenvolvimento -5.937 -16.481 -5.286 -15.794

3.04.02.03 Participação e honorários da administração -3.399 -7.507 -1.762 -4.766

DFs Individuais / Demonstração do Resultado (Reais Mil)Código da Conta

Descrição da Conta Trimestre Atual 01/07/2020 à 30/09/2020

Acumulado do Atual Exercício 01/01/2020 à

30/09/2020

Igual Trimestre do Exercício Anterior

01/07/2019 à 30/09/2019

Acumulado do Exercício Anterior

01/01/2019 à 30/09/2019

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4.03 Resultado Abrangente do Período 46.264 135.746 30.822 112.925

4.02 Outros Resultados Abrangentes 10.182 47.586 2.987 2.242

4.01 Lucro Líquido do Período 36.082 88.160 27.835 110.683

DFs Individuais / Demonstração do Resultado Abrangente (Reais Mil)Código da Conta



30/09/2020


01/07/2019 à 30/09/2019


01/01/2019 à 30/09/2019

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6.02.02 Aquisição de imobilizado -28.864 -15.865

6.02.01 Aplicações financeiras -11.414 0

6.02.03 Aquisição de intangível -774 -29

6.02.05 Dividendos recebidos 3.216 3.688

6.02.04 Receita na venda de imobilizado 2.630 1.112

6.02 Caixa Líquido Atividades de Investimento -35.206 -11.182

6.01.02.12 Adiantamentos de clientes 13.806 3.699

6.01.02.11 Imposto e contribuições a recolher -1.164 -2.560

6.01.02.13 Outras contas a pagar 7.934 -1.709

6.01.03.01 imposto de renda e contribuição social sobre o lucro líquido pagos

0 -3.288

6.01.03 Outros 0 -3.288

6.03.06 Pagamento de financiamento - FINAME fabricante -54.044 -52.063

6.03.05 Novos financiamentos - FINAME fabricante 111.045 83.622

6.03.07 Juros pagos - FINAME fabricante -7.791 -15.210

6.05.01 Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes 102.838 67.284

6.05 Aumento (Redução) de Caixa e Equivalentes 40.332 56.497

6.03.04 Juros pagos -4.197 -1.485

6.03 Caixa Líquido Atividades de Financiamento 14.823 -18.304

6.02.06 Aumento de Capital em controlada 0 -88

6.03.01 Juros sobre o capital próprio e dividendos pagos -39.378 -30.821

6.03.03 Pagamentos de financiamentos -120.258 -54.631

6.03.02 Novos empréstimos e financiamentos 129.446 52.284

6.01.01.05 Provisão para créditos de liquidação duvidosa de contas a receber, outros créditos

422 -554

6.01.01.04 Depreciação e amortização 15.817 16.348

6.01.01.06 Perda (ganho) na alienação de imobilizado -2.165 -718

6.01.01.08 Provisão para realização do estoque 1.559 -460

6.01.01.07 Equivalência Patrimonial e provisão para passivo a descoberto

11.641 8.944

6.01 Caixa Líquido Atividades Operacionais 60.715 85.983

6.01.02.10 Salários e encargos sociais 11.388 6.816

6.01.01 Caixa Gerado nas Operações 40.639 47.892

6.01.01.03 (Receitas), despesas financeiras e variação cambial -63.312 -59.345

6.01.01.01 Lucro líquido do período 76.536 143.488

6.01.01.09 Provisão para passivos eventuais 141 -59.811

6.01.02.06 Impostos e contribuições a recuperar -22.142 -10.287

6.01.02.05 Estoques -12.409 -44.873

6.01.02.07 Depósitos judiciais 43 96.739

6.01.02.09 Fornecedores 28.413 10.321

6.01.02.08 Outros Créditos 51.310 8.777

6.01.02.01 Aplicações financeiras 0 -187

6.01.02 Variações nos Ativos e Passivos 20.076 41.379

6.01.02.02 Duplicatas a receber 25.665 14.749

6.01.02.04 Valores a receber - repasse FINAME fabricante -41.008 -23.604

6.01.02.03 Partes relacionadas -41.760 -16.502

DFs Individuais / Demonstração do Fluxo de Caixa - Método Indireto (Reais Mil)Código da Conta

Descrição da Conta Acumulado do Atual Exercício 01/01/2020 à

30/09/2020


01/01/2019 à 30/09/2019

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6.05.02 Saldo Final de Caixa e Equivalentes 143.170 123.781

DFs Individuais / Demonstração do Fluxo de Caixa - Método Indireto (Reais Mil)Código da Conta


30/09/2020


01/01/2019 à 30/09/2019

PÁGINA: 7 de 81


5.05.02 Outros Resultados Abrangentes 0 0 0 0 47.586 47.586

5.05.01 Lucro Líquido do Período 0 0 0 88.160 0 88.160

5.07 Saldos Finais 492.025 0 219.641 0 93.363 805.029

5.06.01 Constituição de Reservas 0 0 159 -159 0 0

5.06 Mutações Internas do Patrimônio Líquido 0 0 159 -159 0 0

5.05.02.04 Ajustes de Conversão do Período 0 0 0 0 47.586 47.586

5.01 Saldos Iniciais 492.025 0 219.482 0 45.777 757.284

5.05 Resultado Abrangente Total 0 0 0 88.160 47.586 135.746

5.03 Saldos Iniciais Ajustados 492.025 0 219.482 0 45.777 757.284

5.04.07 Juros sobre Capital Próprio 0 0 0 -88.001 0 -88.001

5.04 Transações de Capital com os Sócios 0 0 0 -88.001 0 -88.001

DFs Individuais / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2020 à 30/09/2020 (Reais Mil)Código da Conta

Descrição da Conta Capital Social Integralizado

Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria

Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados

Outros Resultados Abrangentes

Patrimônio Líquido

PÁGINA: 8 de 81


5.05.02 Outros Resultados Abrangentes 0 0 0 0 2.242 2.242

5.05.01 Lucro Líquido do Período 0 0 0 110.683 0 110.683

5.07 Saldos Finais 492.025 0 216.216 0 45.976 754.217

5.06.01 Constituição de Reservas 0 0 55.998 -55.998 0 0

5.06 Mutações Internas do Patrimônio Líquido 0 0 55.998 -55.998 0 0

5.05.02.04 Ajustes de Conversão do Período 0 0 0 0 2.242 2.242

5.01 Saldos Iniciais 492.025 0 160.218 0 43.734 695.977

5.05 Resultado Abrangente Total 0 0 0 110.683 2.242 112.925

5.03 Saldos Iniciais Ajustados 492.025 0 160.218 0 43.734 695.977

5.04.07 Juros sobre Capital Próprio 0 0 0 -54.685 0 -54.685

5.04 Transações de Capital com os Sócios 0 0 0 -54.685 0 -54.685

DFs Individuais / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2019 à 30/09/2019 (Reais Mil)Código da Conta





Patrimônio Líquido

PÁGINA: 9 de 81


7.08.01.01 Remuneração Direta 89.075 82.064

7.08.01.02 Benefícios 7.507 4.766

7.08.01.03 F.G.T.S. 790 461

7.08.01 Pessoal 100.781 89.498

7.06.02 Receitas Financeiras 36.807 65.131

7.07 Valor Adicionado Total a Distribuir 219.496 243.376

7.08 Distribuição do Valor Adicionado 219.496 243.376

7.08.01.04 Outros 3.409 2.207

7.08.03.02 Aluguéis 1.413 1.699

7.08.04 Remuneração de Capitais Próprios 88.160 110.683

7.08.04.01 Juros sobre o Capital Próprio 88.001 54.685

7.08.03.01 Juros 6.267 3.759

7.08.02 Impostos, Taxas e Contribuições 22.875 37.737

7.08.02.01 Federais 22.875 37.737

7.08.03 Remuneração de Capitais de Terceiros 7.680 5.458

7.08.04.03 Lucros Retidos / Prejuízo do Período 159 55.998

7.01.04 Provisão/Reversão de Créds. Liquidação Duvidosa -1.565 -3.317

7.02 Insumos Adquiridos de Terceiros -286.557 -289.353

7.02.01 Custos Prods., Mercs. e Servs. Vendidos -244.984 -244.260

7.01.02 Outras Receitas 1.278 76.404

7.06.01 Resultado de Equivalência Patrimonial -11.641 -8.944

7.01 Receitas 496.704 492.890

7.01.01 Vendas de Mercadorias, Produtos e Serviços 496.991 419.803

7.04.01 Depreciação, Amortização e Exaustão -15.817 -16.348

7.05 Valor Adicionado Líquido Produzido 194.330 187.189

7.06 Vlr Adicionado Recebido em Transferência 25.166 56.187

7.04 Retenções -15.817 -16.348

7.02.02 Materiais, Energia, Servs. de Terceiros e Outros -26.651 -31.286

7.02.04 Outros -14.922 -13.807

7.03 Valor Adicionado Bruto 210.147 203.537

DFs Individuais / Demonstração do Valor Adicionado (Reais Mil)Código da Conta


30/09/2020


01/01/2019 à 30/09/2019

PÁGINA: 10 de 81


1.02.01.07.01 Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos 31.068 24.822

1.02.01.07 Tributos Diferidos 31.068 24.822

1.02.01.10.03 Tributos a recuperar 63.169 54.401

1.02.01.10 Outros Ativos Não Circulantes 69.977 62.012

1.02.01.04 Contas a Receber 187.688 178.448

1.02.01 Ativo Realizável a Longo Prazo 288.733 265.282



1.02.03.01 Imobilizado em Operação 310.912 269.235

1.02.03 Imobilizado 310.912 269.235

1.02.04.01 Intangíveis 74.956 54.361

1.02.04 Intangível 74.956 54.361

1.02.01.10.05 Outros créditos 4.921 5.681

1.02.01.10.04 Depósitos judiciais 1.887 1.930

1.02.02.02 Propriedades para Investimento 18.163 18.181

1.02.02 Investimentos 18.163 18.181

1.02.04.01.02 Outros 74.956 54.361

1.01.02 Aplicações Financeiras 12.097 683

1.01.02.02 Aplicações Financeiras Avaliadas a Valor Justo através de Outros Resultados Abrangentes

12.097 683

1.01.03 Contas a Receber 284.035 237.448

1.01.01 Caixa e Equivalentes de Caixa 180.472 147.807

1.02 Ativo Não Circulante 692.764 607.059

1 Ativo Total 1.631.501 1.367.241

1.01 Ativo Circulante 938.737 760.182

1.01.03.01 Clientes 284.035 237.448

1.01.06.01 Tributos Correntes a Recuperar 36.574 15.347

1.01.08 Outros Ativos Circulantes 20.045 14.019

1.01.08.03 Outros 20.045 14.019

1.01.06 Tributos a Recuperar 36.574 15.347



1.01.04 Estoques 405.514 344.878

DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Ativo (Reais Mil)Código da Conta



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2.02.02.01 Passivos com Partes Relacionadas 4.094 5.194

2.02.03 Tributos Diferidos 45.277 31.630

2.02.02.01.04 Débitos com Outras Partes Relacionadas 4.094 5.194



2.02 Passivo Não Circulante 266.807 212.930



2.03.04 Reservas de Lucros 219.641 219.482

2.03.01 Capital Social Realizado 492.025 492.025

2.03.04.01 Reserva Legal 54.321 54.321

2.03.06 Ajustes de Avaliação Patrimonial 93.363 45.777

2.03.04.05 Reserva de Retenção de Lucros 165.320 165.161

2.02.04 Provisões 605 454

2.02.03.01 Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos 45.277 31.630


2.03 Patrimônio Líquido Consolidado 806.521 758.882


2.03.09 Participação dos Acionistas Não Controladores 1.492 1.598

2.01.02.01 Fornecedores Nacionais 79.563 51.451

2.01.02 Fornecedores 79.563 51.451

2.01.03.01 Obrigações Fiscais Federais 13.124 15.553

2.01.03 Obrigações Fiscais 13.124 15.553

2.01.01.01 Obrigações Sociais 37.529 21.288

2 Passivo Total 1.631.501 1.367.241

2.01.06 Provisões 935 806

2.01.01 Obrigações Sociais e Trabalhistas 37.529 21.288

2.01 Passivo Circulante 558.173 395.429

2.01.03.01.01 Imposto de Renda e Contribuição Social a Pagar 13.124 15.553

2.01.05.02.04 Adiantamento de clientes 79.356 68.200

2.01.05.02.01 Dividendos e JCP a Pagar 76.843 39.523

2.01.05.02.06 Outras contas a pagar 34.717 23.577

2.01.05.02.05 Participações a pagar 2.412 1.205

2.01.05.02 Outros 193.328 132.505





DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Passivo (Reais Mil)Código da Conta



PÁGINA: 12 de 81


3.07 Resultado Antes dos Tributos sobre o Lucro 31.286 74.781 28.934 142.579

3.08 Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro 4.831 13.512 -1.043 -31.735

3.08.01 Corrente 1.176 8.836 -265 -16.313

3.06.02.02 Variação cambial, líquida 2.493 5.857 -538 -2.661

3.99.01.01 ON 0,57000 1,40000 0,44000 1,76000

3.06.02 Despesas Financeiras -660 -2.111 -1.725 -6.157

3.06.02.01 Despesas financeiras -3.153 -7.968 -1.187 -3.496

3.11.02 Atribuído a Sócios Não Controladores 35 133 56 161

3.99 Lucro por Ação - (Reais / Ação)

3.99.01 Lucro Básico por Ação

3.11.01 Atribuído a Sócios da Empresa Controladora 36.082 88.160 27.835 110.683

3.08.02 Diferido 3.655 4.676 -778 -15.422

3.09 Resultado Líquido das Operações Continuadas 36.117 88.293 27.891 110.844

3.11 Lucro/Prejuízo Consolidado do Período 36.117 88.293 27.891 110.844

3.03 Resultado Bruto 79.293 182.612 73.050 139.907

3.04 Despesas/Receitas Operacionais -48.446 -136.751 -45.716 -57.811

3.04.01 Despesas com Vendas -21.746 -61.200 -22.531 -61.969

3.06.01 Receitas Financeiras 1.099 31.031 3.325 66.640

3.01 Receita de Venda de Bens e/ou Serviços 250.554 612.507 246.500 535.125

3.02 Custo dos Bens e/ou Serviços Vendidos -171.261 -429.895 -173.450 -395.218

3.04.02 Despesas Gerais e Administrativas -27.658 -77.135 -23.814 -72.099

3.04.04 Outras Receitas Operacionais 958 1.584 629 76.257

3.05 Resultado Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos 30.847 45.861 27.334 82.096

3.06 Resultado Financeiro 439 28.920 1.600 60.483

3.04.02.01 Gerais e administrativas -18.296 -53.068 -16.743 -51.467

3.04.02.02 Pesquisa e desenvolvimento -5.937 -16.481 -5.286 -15.794

3.04.02.03 Participação e honorários da administração -3.425 -7.586 -1.785 -4.838

DFs Consolidadas / Demonstração do Resultado (Reais Mil)Código da Conta



30/09/2020


01/07/2019 à 30/09/2019


01/01/2019 à 30/09/2019

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4.03.02 Atribuído a Sócios Não Controladores 35 133 56 161

4.03 Resultado Abrangente Consolidado do Período 46.299 135.879 30.878 113.086

4.03.01 Atribuído a Sócios da Empresa Controladora 46.264 135.746 30.822 112.925

4.02 Outros Resultados Abrangentes 10.182 47.586 2.987 2.242

4.01 Lucro Líquido Consolidado do Período 36.117 88.293 27.891 110.844

DFs Consolidadas / Demonstração do Resultado Abrangente (Reais Mil)Código da Conta



30/09/2020


01/07/2019 à 30/09/2019


01/01/2019 à 30/09/2019

PÁGINA: 14 de 81


6.02.01 Aplicações financeiras -11.414 0

6.02 Caixa Líquido Atividades de Investimento -39.325 -25.264

6.02.02 Aquisição de imobilizado -28.874 -25.766

6.02.04 Receita na venda de imobilizado 1.737 1.112

6.02.03 Aquisição de intangível -774 -610

6.01.02.12 Adiantamentos de clientes 11.156 14.868

6.05.02 Saldo Final de Caixa e Equivalentes 180.472 153.621

6.01.02.13 Outras contas a pagar 11.434 6.235

6.01.03.01 Imposto de renda e contribuição social sobre o lucro líquido pagos

-303 -3.655

6.01.03 Outros -303 -3.655

6.03 Caixa Líquido Atividades de Financiamento 20.321 -8.341

6.03.07 Juros pagos - FINAME fabricante -7.791 -15.210

6.03.06 Pagamento de financiamentos - FINAME fabricante -54.044 -52.063

6.04 Variação Cambial s/ Caixa e Equivalentes -12.466 -893

6.05.01 Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes 147.807 100.428

6.05 Aumento (Redução) de Caixa e Equivalentes 32.665 53.193

6.03.02 Novos empréstimos e financiamentos 151.800 95.977

6.03.01 Juros sobre o capital próprio e dividendos pagos -39.618 -24.027

6.03.03 Pagamentos de financiamentos -136.874 -93.468

6.03.05 Novos financiamentos - FINAME fabricante 111.045 83.622

6.03.04 Juros pagos -4.197 -3.172

6.01.01.05 Provisão para créditos de liquidação duvidosa de contas a receber, outros créditos

945 -2.150

6.01.01.04 Depreciação e amortização 26.710 24.823

6.01.01.06 Perda (ganho) na alienação de imobilizado -2.191 -732

6.01.01.09 Provisão para passivos eventuais 141 -59.811

6.01.01.07 Provisão (reversão) para realização dos estoques 10.716 -1.479

6.01 Caixa Líquido Atividades Operacionais 64.135 87.691

6.01.02.11 Impostos e contribuições a recolher 25.033 -35.497

6.01.01 Caixa Gerado nas Operações 58.895 44.622

6.01.01.03 (Receitas), despesas financeiras e variação cambial -52.207 -58.608

6.01.01.01 Lucro líquido do período 74.781 142.579

6.01.02.07 Depósitos judiciais 43 96.739

6.01.02.06 Imposto e contribuições a recuperar -36.241 15.753

6.01.02.08 Outros créditos 48.610 6.876

6.01.02.10 Salários e encargos sociais 16.241 9.868

6.01.02.09 Fornecedores 23.065 15.512

6.01.02.01 Duplicatas a receber 28.673 4.238

6.01.02 Variações nos Ativos e Passivos 5.543 46.724

6.01.02.02 Aplicações financeiras 0 -187

6.01.02.05 Estoques -81.463 -64.077

6.01.02.04 Valores a receber - repasse FINAME fabricante -41.008 -23.604

DFs Consolidadas / Demonstração do Fluxo de Caixa - Método Indireto (Reais Mil)Código da Conta


30/09/2020


01/01/2019 à 30/09/2019

PÁGINA: 15 de 81


5.05.02 Outros Resultados Abrangentes 0 0 0 0 47.586 47.586 0 47.586

5.05.01 Lucro Líquido do Período 0 0 0 88.160 0 88.160 133 88.293

5.05 Resultado Abrangente Total 0 0 0 88.160 47.586 135.746 133 135.879

5.06.01 Constituição de Reservas 0 0 159 -159 0 0 0 0

5.06 Mutações Internas do Patrimônio Líquido 0 0 159 -159 0 0 0 0

5.05.02.04 Ajustes de Conversão do Período 0 0 0 0 47.586 47.586 0 47.586

5.07 Saldos Finais 492.025 0 219.641 0 93.363 805.029 1.492 806.521

5.01 Saldos Iniciais 492.025 0 219.482 0 45.777 757.284 1.598 758.882

5.04.07 Juros sobre Capital Próprio 0 0 0 -88.001 0 -88.001 0 -88.001

5.03 Saldos Iniciais Ajustados 492.025 0 219.482 0 45.777 757.284 1.598 758.882

5.04.06 Dividendos 0 0 0 0 0 0 -239 -239

5.04 Transações de Capital com os Sócios 0 0 0 -88.001 0 -88.001 -239 -88.240

DFs Consolidadas / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2020 à 30/09/2020 (Reais Mil)Código da Conta





Patrimônio Líquido Participação dos Não Controladores

Patrimônio Líquido Consolidado

PÁGINA: 16 de 81


5.05.02 Outros Resultados Abrangentes 0 0 0 0 2.242 2.242 0 2.242

5.05.01 Lucro Líquido do Período 0 0 0 110.683 0 110.683 161 110.844

5.05 Resultado Abrangente Total 0 0 0 110.683 2.242 112.925 161 113.086

5.06.01 Constituição de Reservas 0 0 55.998 -55.998 0 0 0 0

5.06 Mutações Internas do Patrimônio Líquido 0 0 55.998 -55.998 0 0 0 0

5.05.02.04 Ajustes de Conversão do Período 0 0 0 0 2.242 2.242 0 2.242

5.07 Saldos Finais 492.025 0 216.216 0 45.976 754.217 1.513 755.730

5.01 Saldos Iniciais 492.025 0 160.218 0 43.734 695.977 1.626 697.603

5.04.07 Juros sobre Capital Próprio 0 0 0 -54.685 0 -54.685 0 -54.685

5.03 Saldos Iniciais Ajustados 492.025 0 160.218 0 43.734 695.977 1.626 697.603

5.04.06 Dividendos 0 0 0 0 0 0 -274 -274

5.04 Transações de Capital com os Sócios 0 0 0 -54.685 0 -54.685 -274 -54.959

DFs Consolidadas / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2019 à 30/09/2019 (Reais Mil)Código da Conta





Patrimônio Líquido Participação dos Não Controladores

Patrimônio Líquido Consolidado

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7.08.01.02 Benefícios 7.587 4.838

7.08.01.03 F.G.T.S. 790 461

7.08.01.04 Outros 3.409 2.207

7.08.01.01 Remuneração Direta 172.604 158.652

7.07 Valor Adicionado Total a Distribuir 302.653 324.493

7.08 Distribuição do Valor Adicionado 302.653 324.493

7.08.01 Pessoal 184.390 166.158

7.08.02 Impostos, Taxas e Contribuições 23.914 38.148

7.08.04 Remuneração de Capitais Próprios 88.054 110.570

7.08.04.01 Juros sobre o Capital Próprio 88.001 54.685

7.08.04.03 Lucros Retidos / Prejuízo do Período 159 55.998

7.08.03.02 Aluguéis 4.184 3.460

7.08.02.01 Federais 23.914 38.148

7.08.03 Remuneração de Capitais de Terceiros 6.295 9.617

7.08.03.01 Juros 2.111 6.157

7.08.04.04 Part. Não Controladores nos Lucros Retidos -106 -113

7.01.04 Provisão/Reversão de Créds. Liquidação Duvidosa -1.777 2.798

7.02 Insumos Adquiridos de Terceiros -386.598 -397.933

7.02.01 Custos Prods., Mercs. e Servs. Vendidos -316.592 -323.024

7.01.02 Outras Receitas 1.584 76.257

7.06.02 Receitas Financeiras 36.888 66.640

7.01 Receitas 679.073 680.609

7.01.01 Vendas de Mercadorias, Produtos e Serviços 679.266 601.554

7.04.01 Depreciação, Amortização e Exaustão -26.710 -24.823

7.05 Valor Adicionado Líquido Produzido 265.765 257.853

7.06 Vlr Adicionado Recebido em Transferência 36.888 66.640

7.04 Retenções -26.710 -24.823

7.02.02 Materiais, Energia, Servs. de Terceiros e Outros -49.934 -42.268

7.02.04 Outros -20.072 -32.641

7.03 Valor Adicionado Bruto 292.475 282.676

DFs Consolidadas / Demonstração do Valor Adicionado (Reais Mil)Código da Conta


30/09/2020


01/01/2019 à 30/09/2019

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Comentário do Desempenho

Release de Resultados 3º trimestre de 2020

1

Release de Resultados 3T20

20 de outubro de 2020

Teleconferência de Resultados em Português 21 de outubro de 2020 | 10h30 (São Paulo) Telefone para conexão: +55 (11) 4680-6788

ID: 817 3718 3523 https://us02web.zoom.us/webinar/register/WN_w6j1gkUsQcy800w5BaYyDQ

Teleconferência de Resultados em Inglês 21 de outubro de 2020

12h (São Paulo) | 16h (Londres) | 11h (Nova York) Números internacionais disponíveis:

ID: 818 1530 6828 https://us02web.zoom.us/webinar/register/WN_E7oa6o7bQSOCgPnNC3KN0A

30 de setembro de 2020 Cotação em 19/10/2020 ROMI3 - R$12,92 por ação

Valor de mercado R$812,1 milhões US$144,8 milhões

Quantidade de ações Ordinárias: 62.857.647 Total: 62.857.647

Free Float = 50,8%

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2

Destaques

Entrada de Pedidos atinge R$313,4 milhões, crescimento de 65,5% em relação ao 3T19

▪ A Unidade de Fundidos e Usinados, no 3T20, alcançou um crescimento de 74,9% na receita operacional líquida em relação ao 3T19, impulsionado pelas entregas das peças de grande porte. A margem operacional apresentou crescimento de 10,1 p.p., reflexo do maior volume de produção, evolução na eficiência operacional e maior faturamento;

▪ Na Unidade de Máquinas Romi, a receita operacional líquida, no 3T20, apresentou crescimento de 12,4% em relação ao 3T19, decorrente da retomada dos pedidos a partir de junho deste ano. A evolução da receita, aliada à redução das despesas operacionais, resultou em uma expansão da margem operacional, que, nesse mesmo período de comparação, cresceu de 6,3 p.p.;

▪ A entrada de pedidos na Unidade de Máquinas Romi, no 3T20, apresentou um crescimento de 140,3%, quando comparada ao 3T19, reflexo do ambiente muito favorável aos investimentos e das novas alternativas de negócios, como, por exemplo, a locação de máquinas;

▪ A entrada de pedidos na Unidade de Fundidos e Usinados, no 3T20, apresentou um crescimento de 40,9%, quando comparada ao 3T19, reflexo das peças de grande porte para o setor de energia e da retomada gradual de todos os demais segmentos industriais;

▪ A carteira de pedidos total da Companhia, ao final do terceiro trimestre de 2020, apresentou crescimento de 40,9% em relação a 30 de setembro de 2019, com destaque para as Unidades de Negócios Máquinas Romi e Fundidos e Usinados.

Santa Bárbara d’Oeste – SP, 20 de outubro de 2020

A Indústrias Romi S.A. (“Romi” ou “Companhia”) (B3: ROMI3), líder nacional nos mercados de Máquinas-ferramenta e Máquinas para Processamento de Plásticos e importante produtora de Fundidos e Usinados, anuncia seus resultados do terceiro trimestre de 2020 (“3T20”). As informações operacionais e financeiras da Romi, exceto quando indicadas de outra forma, são consolidadas, preparadas de acordo com as normas internacionais de contabilidade (Internacional Financial Reporting Standards – IFRS). As declarações contidas neste release, relativas às perspectivas dos negócios da Romi, projeções de resultados operacionais e financeiros e referências ao potencial de crescimento da Companhia, constituem meras previsões e foram baseadas nas expectativas da Administração em relação ao seu desempenho futuro. Essas expectativas são altamente dependentes do comportamento do mercado, da situação econômica do Brasil, da indústria e dos mercados internacionais. Portanto, estão sujeitas a mudanças. Contato Relações com Investidores Fábio B. Taiar Diretor de R.I. (19) 3455-9418 [email protected]

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EBITDA = Lucro antes dos juros, dos impostos, da depreciação e da amortização.

(*) 9M19: Conforme descrito na seção “Êxito em Processo Judicial” deste relatório, a Companhia reconheceu, nas demonstrações financeiras do 1T19, os efeitos do êxito no processo fiscal (processo judicial sobre a exclusão do ICMS na base de cálculo do PIS e da Cofins). Os efeitos impactaram as informações financeiras da seguinte maneira: (i) EBIT/EBTIDA: acrescido em R$74.321 mil, referente ao reconhecimento do valor original da causa, na rubrica de “Outras receitas (despesas) operacionais”; e (ii) resultado líquido: acrescido pelo impacto do ganho líquido no montante de R$105.564 mil, já considerando os efeitos de Imposto de Renda e contribuição social sobre o ganho, que foram reduzidos pela utilização de juros sobre o capital próprio, propostos em março de 2019, conforme Aviso aos Acionistas datado de 26 de março de 2019. Já no 2T19, a Companhia revisou os cálculos referentes ao êxito no processo fiscal, denominado Plano Verão, reconhecido nas demonstrações financeiras do 2T18. Como resultado dessa revisão, o resultado líquido do 2T19 está impactado (reduzido) no montante de R$4.174 mil, já considerando os efeitos de Imposto de Renda e da contribuição social.

9M20: Conforme descrito na seção “Êxito em Processo Judicial (Plano Verão)” deste relatório, a Companhia reconheceu, nas demonstrações financeiras do 1T20, os efeitos do êxito no processo fiscal (Plano Verão), que impactaram o resultado do trimestre da seguinte maneira: (i) EBIT/EBITDA: reduzido em R$1,0 milhão, em virtude do reconhecimento das despesas com os honorários advocatícios, na rubrica “Outras receitas (despesas) operacionais líquidas”; (ii) resultado financeiro: acrescido em R$25,1 milhões, referente à atualização monetária do valor original dos créditos; (iii) Imposto de Renda e contribuição social: acrescidos em R$10,8 milhões, referentes ao valor original dos créditos; e (iv) lucro líquido: acrescido pelo impacto do ganho líquido no montante de R$35,0 milhões, já considerando os efeitos de Imposto de Renda e contribuição social sobre o ganho, que foram reduzidos pela utilização de juros sobre o capital próprio, propostos em abril de 2020, conforme Aviso aos Acionistas datado de 17 de março de 2020.

(**) dos investimentos realizados ao longo do ano de 2020, o montante de R$13,7 milhões refere-se a máquinas de fabricação da própria Companhia que foram alocadas ao negócio de locação de máquinas, uma nova solução lançada no início desse ano.

Trimestral Acumulado Acumulado

R$ mil 3T19 2T20 3T20 Var. Var. 1S19 1S20 9M19 9M20 Var.

Volume de Receita 3T20/2T20 3T20/3T19 2020/2019

Máquinas Romi (unidades) 242 137 230 67,9% -5,0% 309 301 551 531 -3,6%

Máquinas Burkhardt+Weber (unidades) 12 5 2 -60,0% -83,3% 10 8 22 10 -54,5%

Fundidos e Usinados (toneladas) 4.286 4.263 7.056 65,5% 64,6% 7.403 8.359 11.689 15.415 31,9%

Receita Operacional Líquida 246.500 196.012 250.554 27,8% 1,6% 288.625 361.953 535.125 612.507 14,5%

Margem bruta (%) 29,6% 28,1% 31,6% 23,2% 28,5% 26,1% 29,8%

Lucro Operacional (EBIT) 27.332 10.300 30.847 199,5% 12,9% 54.763 15.014 82.095 45.861 -44,1%

Margem operacional (%) 11,1% 5,3% 12,3% 19,0% 4,1% 15,3% 7,5%

Lucro Operacional (EBIT) - ajustado (*) 27.332 10.300 30.847 199,5% 12,9% (19.558) 15.969 7.774 46.816 502,2%

Margem operacional (%) - ajustado (*) 11,1% 5,3% 12,3% -6,8% 4,4% 1,5% 7,6%

Resultado Líquido 27.889 11.359 36.116 218,0% 29,5% 82.953 52.176 110.842 88.292 -20,3%

Margem líquida (%) 11,3% 5,8% 14,4% 28,7% 14,4% 20,7% 14,4%

Resultado Líquido - ajustado (*) 27.889 11.359 36.116 218,0% 29,5% (18.437) 17.202 9.452 53.318 464,1%

Margem líquida (%) - ajustado (*) 11,3% 5,8% 14,4% -6,4% 4,8% 1,8% 8,7%

EBITDA 35.526 19.221 40.077 108,5% 12,8% 71.394 32.492 106.920 72.569 -32,1%

Margem EBITDA (%) 14,4% 9,8% 16,0% 24,7% 9,0% 20,0% 11,8%

EBITDA - ajustado (*) 35.526 19.221 40.077 108,5% 12,8% (2.927) 33.447 32.599 73.524 125,5%

Margem EBITDA (%) - ajustado 14,4% 9,8% 16,0% -1,0% 9,2% 6,1% 12,0%

Investimentos 5.591 3.351 18.540 453,3% 231,6% 13.183 9.667 18.774 28.207 50,2%

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Perfil Corporativo

A Romi, fundada em 1930, é líder no mercado brasileiro de máquinas e equipamentos industriais e importante fabricante de peças fundidas e usinadas.

A Companhia está listada no “Novo Mercado” da B3, reservado às empresas com maior nível de governança corporativa. A Romi fabrica Máquinas-ferramenta (Tornos Convencionais, Tornos a CNC - Controle Numérico Computadorizado, Centros de Torneamento, Centros de Usinagem, Tornos Verticais e Horizontais Pesados e Extrapesados e Mandrilhadoras), Máquinas para Processamento de Plásticos via injeção ou sopro e Peças Fundidas em ferro cinzento ou nodular, que podem ser fornecidas brutas ou usinadas. Os produtos e serviços da Companhia são vendidos mundialmente e utilizados por diversos

segmentos industriais, tais como automotivo (leves e pesados), de máquinas agrícolas, de bens de capital, de bens de consumo, de ferramentaria, de equipamentos hidráulicos e energia eólica, entre muitos outros.

A Companhia conta com 13 unidades fabris, sendo quatro unidades de montagem final de máquinas industriais, duas fundições, quatro unidades de usinagem de componentes mecânicos, duas unidades para fabricação de componentes de chapas de aço e uma unidade para montagem de painéis eletrônicos. Destas, 11 estão localizadas no Brasil e duas na Alemanha. A capacidade instalada de produção de máquinas industriais e de fundidos é de, respectivamente, cerca de 2.900 unidades e 50.000 toneladas por ano.

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Conjuntura

O ano de 2020 iniciou com a continuidade da recuperação econômica, mas, com a oficialização do estado de pandemia, a partir de meados de março, o volume de negócios sofreu uma redução temporária, porém, mais recentemente, houve uma recuperação importante na entrada de pedidos de Máquinas Romi. Embora o ambiente ainda apresente incertezas, a redução dos juros e a desvalorização do Real têm estimulado a indústria e o país em geral a alocar uma maior parcela do capital na economia produtiva. Isso impacta, principalmente, as Unidades de Máquinas Romi e Fundidos e Usinados. A partir do mês de junho deste ano, pudemos perceber uma recuperação sólida em relação ao volume de negócios realizados em março e abril, o que pode ser notado no volume de entrada de pedidos no 3T20.

No mercado externo, também temos notado uma recuperação gradual dos pedidos por máquinas, tanto para Máquinas Romi, quanto Máquinas B+W, essa última com um volume crescente de oportunidades, principalmente, no continente asiático.

Diante do cenário de incerteza gerado pela Covid-19, notamos, conforme demonstrado abaixo, uma forte recuperação no Índice de Confiança do Empresário Industrial (ICEI), patamar considerado adequado para novos investimentos.

Índice de Confiança do Empresário Industrial – ICEI

Fonte: CNI – ICEI, outubro de 2020

O índice da Utilização da Capacidade Instalada (UCI) da indústria nacional em geral, elaborado pela Confederação Nacional das Indústrias (CNI), também sofreu o impacto da pandemia a partir de março. Contudo, podemos notar uma importante retomada desse índice ao longo dos últimos meses, retornando aos patamares pré-Covid-19.

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Utilização Média da Capacidade Instalada (UCI)

Fonte: CNI – UCI, agosto de 2020

Diante de cenários de incerteza e alta volatilidade, continuamos implementando medidas com o objetivo de tornar sua estrutura mais leve e sua forma de planejar e produzir ainda mais ágil e flexível para responder rapidamente às oscilações da demanda. Ao longo dos últimos anos, efetuamos diversas otimizações, principalmente, nas estruturas indiretas, sendo que, no 2T20, o EBIT e EBITDA foram impactos por aproximadamente R$4.300 mil de custos com adequação de estrutura. Reforçamos o foco em projetos de redução de custos e despesas, além de realizarmos investimentos em automação e produtividade, centrados no incremento da rentabilidade, o que se pode notar desde o ano de 2017. Estrategicamente, definimos como prioridade o lançamento de novas gerações de produtos, sendo que as primeiras linhas já estão fazendo muito sucesso nos mercados doméstico e internacional. Isso nos dá muita confiança de que estamos muito bem preparados para a retomada da economia doméstica e no exterior.

Impactos da Covid-19

Em março deste ano, com o início das restrições de mobilidade diante da pandemia relacionada à Covid-19, o cenário mundial para a indústria começou a apresentar mudanças significativas. As primeiras unidades da Romi a sentirem os efeitos da pandemia foram aquelas localizadas na Europa, continente bastante impactado pela Covid-19. Diante desse cenário, sentimos uma queda na originação de nossos negócios com as inúmeras restrições sociais nos países em que a Romi opera. Contudo, embora ainda estejamos vivenciando um cenário de incertezas, a partir de junho, com um ambiente de juros mais baixos, Real desvalorizado e inflação dentro de um patamar razoável, pudemos notar uma recuperação importante no volume de novos negócios no mercado doméstico.

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Diante da situação de pandemia global, a Administração da Companhia adotou todas as recomendações de saúde dos órgãos competentes e, adicionalmente, estabeleceu a suspensão de todas as operações do Brasil, em 24 de março de 2020, para o grupo de risco, e, em 30 de março de 2020, para os demais colaboradores, até o dia 21 de abril de 2020, por meio de férias, banco de horas e troca de feriados. Informamos ainda que, na data de hoje, estamos operando normalmente, com várias medidas adicionais de segurança, conforme protocolo criado pela Romi em consonância com as melhores práticas disponibilizadas pelas autoridades competentes.

Analisando os resultados dos primeiros nove meses de 2020, a decisão acima ou ainda qualquer outra decisão não representou impacto relevante às operações, tendo em vista que grande parte dos equipamentos, peças fundidas e usinadas e demais áreas da Companhia conseguiram fazer as entregas aos nossos clientes dentro dos prazos acordados originalmente.

A cadeia de suprimentos continua produzindo, capaz de realizar as suas entregas, não representando um risco elevado de interrupções na produção, decorrente da falta de matérias-primas e componentes, nacionais e importados.

Mercado

As principais vantagens competitivas da Companhia no mercado – produtos com tecnologia de ponta, rede de distribuição direta no país, assistência técnica própria e permanente, disponibilidade de financiamento atrativo em moeda local aos seus clientes e curto prazo de entrega dos seus produtos – são reconhecidas pelos clientes, conferindo à marca ROMI® sua tradicional e prestigiosa reputação.

Entrada de Pedidos

* Os valores informados relativos à entrada e carteira de pedidos não incluem peças e serviços.

Mesmo com um ambiente ainda de incertezas, a recuperação das atividades industriais, a melhoria da confiança do empresário industrial, assim como a redução da taxa básica de juros e a desvalorização cambial, impulsionaram o volume de entrada de pedidos na Unidade de Máquinas Romi observado no 3T20, que apresentou um incremento de 140,3% com relação ao 3T19. Além das novas gerações de produtos já comentadas anteriormente, a Companhia tem buscado alternativas para viabilizar novos negócios, como a locação de máquinas, por exemplo, e tais iniciativas contribuíram para o bom resultado. Na subsidiária alemã B+W, houve uma redução na entrada de pedidos de 83,6%, quando comparada com o 3T19, reflexo da pandemia na economia mundial. Contudo, pudemos notar, nos últimos meses, um retorno das oportunidades de negócio, principalmente, no continente asiático.

A Unidade de Fundidos e Usinados apresentou, no 3T20, um crescimento na entrada de pedidos de 40,9%, quando comparada com o 3T19, demonstrando não somente a continuidade dos negócios de

Entrada de Pedidos (R$ mil)Valores brutos, com impostos

3T19 2T20 3T20Var.

3T20/2T20

Var.

3T20/3T199M19 9M20 Var. 20/19

Máquinas Romi 92.885 109.324 223.189 104,2% 140,3% 280.894 420.137 49,6%

Máquinas Burkhardt+Weber 36.673 - 6.012 0,0% -83,6% 110.267 26.194 -76,2%

Fundidos e Usinados 59.774 73.095 84.236 15,2% 40,9% 163.412 236.946 45,0%

Total * 189.331 182.418 313.436 71,8% 65,5% 554.573 683.278 23,2%

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peças fundidas de grande porte para o segmento de energia, mas também uma retomada dos demais setores atendidos por essa unidade de negócio.

Carteira de Pedidos

* Os valores informados relativos à entrada e carteira de pedidos não incluem peças e serviços.

Ao final do terceiro trimestre de 2020, a carteira de pedidos apresentou um crescimento de 40,9% em comparação com o mesmo período de 2019. Esse crescimento está relacionado ao maior volume de negócios no mercado doméstico de Máquinas Romi, no qual notamos uma retomada importante dos investimentos a partir de junho de 2020. Adicionalmente, o mercado de peças pesadas na Fundição também continua bastante aquecido, conforme nota-se pelo crescimento no volume de novos pedidos nessa unidade.

Desempenho Operacional

Receita Operacional Líquida por Unidade de Negócio

A receita operacional líquida, registrada pela Companhia no 3T20, atingiu R$250,6 milhões, montante 1,6% superior ao 3T19. No período acumulado de nove meses, o crescimento foi de 14,5%, com destaque, em ambos os períodos de comparação, para as Unidades de Negócio Máquinas Romi e Fundidos e Usinados.

Máquinas Romi

A receita operacional líquida desta Unidade de Negócio atingiu R$126,8 milhões no 3T20, apresentando um crescimento de 12,4%, quando comparada com o 3T19, reflexo da recuperação do volume de pedidos a partir de junho deste ano. Mesmo diante do cenário de pandemia, grande parte das máquinas foi devidamente produzida e entregue aos nossos clientes dentro dos prazos.

Carteira de Pedidos (R$ mil)Valores brutos, com impostos

3T19 2T20 3T20Var.

3T20/2T20

Var.

3T20/3T19

Máquinas Romi 112.472 151.191 255.346 68,9% 127,0%

Máquinas Burkhardt+Weber 151.062 118.574 89.526 -24,5% -40,7%

Fundidos e Usinados 71.624 130.080 127.262 -2,2% 77,7%

Total * 335.158 399.845 472.134 18,1% 40,9%

Trimestral Acumulado

Receita Operacional Líquida (em R$ mil) 3T19 2T20 3T20Var.

3T20/2T20

Var.

3T20/3T199M19 9M20

Var.

20/19

Máquinas Romi 112.824 76.250 126.823 66,3% 12,4% 261.481 285.576 9,2%

Máquinas Burkhardt+Weber 89.607 70.082 46.672 -33,4% -47,9% 159.731 153.461 -3,9%

Fundidos e Usinados 44.069 49.680 77.059 55,1% 74,9% 113.913 173.470 52,3%

Total 246.500 196.012 250.554 27,8% 1,6% 535.125 612.507 14,5%

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Máquinas Burkhardt+Weber

O faturamento da subsidiária alemã B+W, em reais, apresentou, no 3T20, volume 47,9% inferior ao observado no 3T19. A carteira de pedidos para os equipamentos a serem entregues ao longo de 2020 é robusta e continua com os seus cronogramas mantidos.

Fundidos e Usinados

A receita operacional líquida desta Unidade de Negócio foi de R$77,0 milhões no 3T20, o que representa um crescimento de 74,9% em relação ao 3T19, devido à continuidade dos negócios relacionados às peças fundidas e usinadas de grande porte para o setor de energia.

Receita Operacional Líquida por Região Geográfica

O mercado doméstico foi responsável por 61% da receita consolidada da Romi no 9M20 (56% no 9M19). Considerando a receita obtida no mercado externo, que leva em conta as vendas realizadas pelas subsidiárias da Romi no Exterior (Alemanha, China, Estados Unidos, Itália, Reino Unido, França, México e Espanha) e as vendas diretas para os demais mercados, a distribuição do faturamento consolidado da Romi por região geográfica foi a seguinte:

9M20 9M19

A seguir, demonstramos a receita obtida no mercado externo, em reais (R$) e em dólares norte-americanos (US$):

No mercado externo, a Europa reduziu a sua participação no faturamento consolidado no 9M20, de 31% para 26%, pois os projetos da subsidiária alemã B+W tiveram maior concentração na Ásia. A América Latina manteve sua participação, principalmente, na América do Sul. Os EUA apresentaram leve queda em sua participação no 9M20, reflexo do aumento de faturamento da B+W para a Ásia.

Receita Operacional Líquida

no Mercado ExternoTrimestral Acumulado

3T19 2T20 3T20Var.

3T20/2T20

Var.

3T20/3T199M19 9M20

Var.

2020/2019

ROL (em R$ milhões): 123,6 101,5 79,7 -21,4% -35,5% 242,4 241,4 -0,4%

ROL (em US$ milhões): 30,7 18,6 14,7 -21,4% -52,3% 61,5 46,2 -24,8%

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10

Custos e Despesas Operacionais

A margem bruta obtida no 3T20 foi de 31,6%, representando um crescimento de 2,0 p.p. em relação ao 3T19. A margem operacional ajustada (EBIT ajustado), nesse mesmo período, apresentou aumento de 1,2 p.p.. O maior volume de receitas, aliado ao controle das despesas operacionais, resultou nessa evolução das margens operacionais.

(*) Conforme descrito nos destaques deste relatório.

Máquinas Romi

A margem bruta desta Unidade de Negócio, no 3T20, apresentou crescimento de 4,6 p.p., quando comparada ao 3T19, como reflexo do mix de produtos e da expansão das margens na exportação em virtude da desvalorização do Real. Os aspectos mencionados, aliados ao efetivo controle das despesas operacionais, resultaram em uma expansão de 6,3 p.p. na margem operacional ajustada (EBIT ajustado), no mesmo período de comparação.

Máquinas Burkhardt+Weber


Margem Bruta 3T19 2T20 3T20Var. p.p.

3T20/2T20

Var. p.p.

3T20/3T199M19 9M20

Var. pp

2020/2019

Máquinas Romi 40,6% 41,3% 45,2% 3,9 4,6 40,8% 43,8% 3,0

Máquinas Burkhardt+Weber 24,1% 18,1% 11,5% (6,6) (12,6) 15,6% 16,1% 0,5

Fundidos e Usinados 12,8% 21,8% 21,5% (0,3) 8,7 7,4% 19,0% 11,6

Total 29,6% 28,1% 31,6% 3,6 2,0 26,1% 29,8% 3,7


Margem Operacional (EBIT) 3T19 2T20 3T20Var. p.p.

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Máquinas Romi 16,4% 6,7% 22,7% 16,0 6,3 28,5% 14,7% (13,8)

Máquinas Burkhardt+Weber 10,3% 1,1% -10,6% (11,7) (21,0) -3,3% -4,7% (1,3)

Fundidos e Usinados -0,9% 8,9% 9,2% 0,2 10,1 11,3% 6,4% (4,9)

Total 11,1% 5,3% 12,3% 7,1 1,2 15,3% 7,5% (7,9)


Margem Operacional (EBIT) - Ajustado (*) 3T19 2T20 3T20Var. p.p.

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Var. p.p.

3T20/3T199M19 9M20

Var. pp

2020/2019

Máquinas Romi 16,4% 6,7% 22,7% 16,0 6,3 8,0% 15,0% 7,0

Máquinas Burkhardt+Weber 10,3% 1,1% -10,6% (11,7) (21,0) -3,3% -4,7% (1,4)

Fundidos e Usinados -0,9% 8,9% 9,2% 0,2 10,1 -7,0% 6,4% 13,4

Total 11,1% 5,3% 12,3% 7,1 1,2 1,5% 7,6% 6,1

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11

A margem bruta e a margem operacional desta unidade de negócio, no 3T20, apresentaram, respectivamente, queda de 12,6 p.p. e 21,0 p.p., em relação ao 3T19. O menor volume de máquinas previstas para o 3T20 e a consequente redução nas receitas resultaram na diminuição das margens operacionais.

Fundidos e Usinados

A margem bruta desta Unidade de Negócio, no 3T20, apresentou crescimento de 8,7 p.p., em relação ao 3T19, assim como a margem operacional ajustada (EBIT ajustado), que, no mesmo período de comparação, apresentou crescimento de 10,1 p.p.. Esse incremento deve-se ao maior volume de faturamento e de produção no 3T20, reflexo das entregas de peças fundidas e usinadas de grande porte e dos projetos com foco em melhoria da produtividade e da eficiência operacional.

EBITDA e Margem EBITDA

No 3T20, a geração operacional de caixa medida pelo EBITDA foi de R$40,1 milhões, representando uma margem EBITDA de 16,0% no trimestre, tal como aponta o quadro a seguir:

(*) Conforme descrito nos destaques deste relatório.

Resultado Líquido

O resultado líquido no 3T20 foi positivo em R$36,1 milhões.

Reconciliação do

Resultado Líquido com o EBITDATrimestral Acumulado

R$ mil 3T19 2T20 3T20Var.

3T20/2T20

Var.

3T20/3T199M19 9M20

Var.

2020/2019

Resultado Líquido 27.891 11.359 36.117 218,0% 29,5% 110.844 88.293 -20,3%

Imposto de Renda e Contribuição Social 1.043 1.336 (4.831) -461,6% -563,2% 31.735 (13.512) -142,6%

Resultado Financeiro Líquido (1.600) (2.395) (439) -81,7% -72,6% (60.482) (28.920) -52,2%

Depreciação e Amortização 8.194 8.921 9.231 3,5% 12,7% 24.823 26.709 7,6%

EBITDA 35.528 19.221 40.078 108,5% 12,8% 106.919 72.570 -32,1%

Margem EBITDA 14,4% 9,8% 16,0% 0,63 0,11 20,0% 11,8% (0,41)

EBITDA - Ajustado (*) 35.528 19.221 40.078 108,5% 12,8% 32.600 73.525 125,5%

Margem EBITDA - Ajustado (*) 14,4% 9,8% 16,0% 0,63 0,11 6,1% 12,0% 0,97

Receita Operacional Líquida Total 246.500 196.012 250.554 27,8% 1,6% 535.125 612.507 14,5%

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12

Evolução da Posição Líquida de Caixa (Dívida)

As principais variações ocorridas na posição de caixa líquida durante o 9M20 estão descritas a seguir, em R$ mil:

*Os saldos de “Investimentos” estão líquidos dos impactos reconhecidos em conformidade com o CPC 06 (R2), operações de arrendamento mercantil, equivalentes à norma internacional IFRS 16 – Leases.

A evolução da posição líquida de caixa no 9M20 apresentou as seguintes principais variações:

a) Crescimento dos estoques, em virtude do maior volume de compras, para que haja disponibilidade adequada de produtos para os clientes e atendimento à carteira de pedidos, que apresentou crescimento significativo em relação a dezembro de 2019;

b) Pagamentos dos juros sobre o capital próprio, declarados em março e dezembro de 2019,

pagos em janeiro e março de 2020, respectivamente, no montante líquido total de R$39,4 milhões; e

c) Investimentos realizados no 9M20, sendo a maior parte deles destinada à manutenção,

produtividade, flexibilidade e competitividade das demais unidades do parque industrial, todas dentro do plano de investimentos já previsto para o ano.

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13

Posição Financeira

As aplicações financeiras são realizadas com instituições financeiras com baixo risco de crédito e têm rentabilidade substancialmente atrelada ao Certificado de Depósito Interbancário (CDI). A posição consolidada líquida de caixa (dívida), em 30 de setembro de 2020, era positiva em R$26,2 milhões.

Os empréstimos da Companhia destinam-se, basicamente, a investimentos na modernização do parque fabril, à pesquisa e ao desenvolvimento de novos produtos e a financiamentos de exportação e importação. Em 30 de setembro de 2020, o montante dos financiamentos em moeda nacional era de R$73,9 milhões e o montante em moeda estrangeira somava R$92,4 milhões, totalizando o montante de R$166,4 milhões, sendo que R$123,1 milhões possuem vencimento em até 12 meses.

Em 30 de setembro de 2020, a Companhia possuía registrado, como caixa e equivalentes de caixa e aplicações financeiras, o montante de R$192,6 milhões.

Os saldos de “Operação Finame fabricante” não são utilizados para o cálculo da dívida líquida da Companhia. Em 30 de setembro de 2020, a Companhia não tinha transações com derivativos.

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14

Mercado de Capitais

Fonte: B3.

Em 19 de outubro de 2020, as ações ordinárias da Companhia (ROMI3), que estavam cotadas a R$12,92, apresentaram desvalorização de -6,8% desde 30 de setembro de 2019 e uma valorização de 94,3% desde 28 de setembro de 2018. O Ibovespa registrou desvalorização de 5,8% e valorização de 24,3%, respectivamente, nos mesmos períodos.

O valor de mercado da Companhia, em 19 de outubro de 2020, era de R$812,1 milhões. O volume médio diário de negociação, durante o 3T20, foi de R$4,4 milhões.

Desempenho da Ação ROMI3 x Ibovespa

Período: 28/09/2018 a 19/10/2020

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ROMI3: 94,3%

IBOV: 24,3%

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15

Processos Judiciais

Plano Verão

A Companhia, em 22 de fevereiro de 2017, obteve êxito no processo judicial em que figurava como autora e como ré a União Federal, cujo objeto é o direito de corrigir monetariamente o balanço patrimonial do ano-calendário de 1989, de acordo com a efetiva inflação apurada nos meses de janeiro e fevereiro daquele ano, e afastar os índices de inflação da legislação então em vigor (Plano Verão). A partir do trânsito em julgado, a Companhia realizou a mensuração dos valores oriundos do processo, sendo que, em 17 de fevereiro de 2020, protocolou perante a Receita Federal pedido de habilitação relativo ao expurgo inflacionário sobre os bens do ativo para fins de determinação do saldo complementar da depreciação e seus respectivos reflexos sobre a apuração do IRPJ e CSLL ao longo dos anos.

Em 16 de março de 2020, a Receita Federal deferiu o pedido de habilitação desse crédito,

autorizando a Companhia a utilizá-lo para compensar tributos federais futuros. A Companhia reconheceu, nas demonstrações financeiras do 1T20, os efeitos do êxito no processo fiscal (Plano Verão), que impactaram o resultado do 1T20 da seguinte maneira: (i) EBIT/EBITDA: reduzido em R$955, em virtude do reconhecimento das despesas com os honorários advocatícios, na rubrica “Outras receitas (despesas) operacionais, líquidas”; (ii) resultado financeiro: acrescido em R$25.135, referente à atualização monetária do valor original dos créditos; (iii) Imposto de Renda e contribuição social: acrescido em R$10.794, referente ao valor original dos créditos; e (iv) lucro líquido: acrescido pelo impacto do ganho líquido no montante de R$34.974, já considerando os efeitos de Imposto de Renda e contribuição social sobre o ganho, que foram reduzidos pela utilização de juros sobre o capital próprio, propostos em março de 2020, conforme Aviso aos Acionistas datado de 17 de março de 2020.

Esses créditos estão sendo utilizados com impostos federais, sendo que o prazo estimado para

compensação dependerá dos impostos federais gerados futuramente, os quais são impossíveis de estimar. O saldo remanescente é atualizado pelos índices de correção monetária reconhecidos pelos tribunais.

Processo Eletrobrás

Em junho de 2020, a companhia tomou conhecimento, por meio de seus advogados, sobre o êxito em processo judicial relevante pela Companhia, ajuizado em face de Centrais Elétricas Brasileiras S.A. - Eletrobrás, cujo objeto é a obtenção da diferença de correção monetária, no período de 1978 a 1993, em cálculos de empréstimo compulsório sobre energia elétrica.

O valor a ser creditado na conta bancária da Companhia, objeto de penhora online realizada na

conta da Eletrobrás, líquido de honorários advocatícios, é de R$ 41,3 milhões, antes dos tributos incidentes, sendo que o impacto no lucro líquido estimado é de R$ 30 milhões.

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16

A ré, Eletrobrás, ainda possui fases processuais de recursos e apelações, embora os quais, no entendimento dos assessores legais da Companhia, são improváveis de obterem êxito, serão objeto de apreciação por parte do Judiciário. Diante disso, a Administração da Companhia entende que o referido ativo atende aos requisitos de um ativo contingente, portanto, não é passível de registro contábil neste momento.

A Companhia, neste momento, não fará estimativa de prazo para que o processo judicial seja

concluído e o referido valor do crédito seja efetivamente recebido em sua conta bancária, considerando os trâmites processuais que podem variar, a depender da atuação da parte contrária.

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Demonstração do Resultado Consolidado

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Receita Operacional Líquida 246.500 196.012 250.554 27,8% 1,6% 535.125 612.507 14,5%

Custo dos produtos e serviços vendidos (173.450) (140.976) (171.261) 21,5% -1,3% (395.218) (429.895) 8,8%

Lucro Bruto 73.050 55.036 79.293 44,1% 8,5% 139.907 182.612 30,5%

Margem Bruta % 29,6% 28,1% 31,6% 26,1% 29,8%

Receitas (despesas) Operacionais (45.716) (44.736) (48.446) 8,3% 6,0% (57.811) (136.751) 136,5%

Comerciais (22.531) (20.373) (21.746) 6,7% -3,5% (61.969) (61.200) -1,2%

Pesquisa e desenvolvimento (5.286) (5.474) (5.937) 8,5% 12,3% (15.794) (16.481) 4,3%

Gerais e administrativas (16.743) (17.579) (18.296) 4,1% 9,3% (51.467) (53.068) 3,1%

Participação e honorários da Administração (1.785) (2.181) (3.425) 57,0% 91,9% (4.838) (7.586) 56,8%

Outras receitas (despesas) operacionais, líquidas 629 871 958 10,0% 52,3% 76.257 1.584 -97,9%

Lucro Operacional Antes do Resultado Financeiro 27.334 10.300 30.847 199,5% 12,9% 82.097 45.861 -44,1%

Margem Operacional % 11,1% 5,3% 12,3% 15,3% 7,5%

Resultado Financeiro 1.600 2.395 439 -81,7% -72,6% 60.483 28.920 -52,2%

Receitas financeiras 3.325 2.639 1.099 -58,4% -66,9% 66.640 31.031 -53,4%

Despesas financeiras (1.187) (2.673) (3.153) 18,0% 165,6% (3.496) (7.968) 127,9%

Variações cambiais, líquidas (538) 2.429 2.493 2,6% -563,4% (2.661) 5.857 -320,1%

Lucro antes do imposto de renda e da contribuição social 28.934 12.695 31.286 146,4% 8,1% 142.579 74.781 -47,6%

Imposto de renda/Contribuição social (1.043) (1.336) 4.831 -461,6% -563,2% (31.735) 13.512 -142,6%

Lucro do período 27.891 11.359 36.117 218,0% 29,5% 110.844 88.293 -20,3%

Margem Líquida % 11,3% 5,8% 14,4% 20,7% 14,4%

Lucro Líquido Atribuído a:

Participação dos controladores 27.835 11.320 36.082 218,7% 29,6% 110.683 88.160 -20,3%

Participação dos não controladores 56 38 35 -7,9% -37,5% 161 133 -17,4%

EBITDA 35.528 19.221 40.078 108,5% 12,8% 106.922 72.570 -32,1%

Resultado líquido 27.891 11.359 36.117 218,0% 29,5% 110.844 88.293 -20,3%

Imposto de renda e contribuição social 1.043 1.336 (4.831) -461,6% -563,2% 31.735 (13.512) -142,6%

Resultado financeiro líquido (1.600) (2.395) (439) -81,7% -72,6% (60.482) (28.920) -52,2%

Depreciação e amortização 8.194 8.921 9.231 3,5% 12,7% 24.825 26.709 7,6%

Margem EBITDA % 14,4% 9,8% 16,0% 20,0% 11,8%

No de ações (mil) 62.858 62.858 62.858 0,0% 0,0% 62.858 62.858 0,0%

Lucro por ação - R$ 0,44 0,18 0,57 218,7% 29,6% 1,76 1,40 -20,3%

IFRS (R$ mil)

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19

Fluxo de Caixa ConsolidadoIFRS (R$ mil)

3T19 2T20 3T20 9M19 9M20

Fluxo de Caixa das Atividades Operacionais:

Lucro antes do imposto de renda e da contribuição social 28.934 12.695 31.286 142.579 74.781

Despesa (Receita) financeira e variação cambial 1 5.440 (33.524) (58.608) (52.207)

Depreciação e amortização 8.192 8.922 9.231 24.823 26.710

Reversão para créditos de liq. duvidosa de contas a receber 1.017 806 (939) (2.150) 945

Ganho na alienação de imobilizado e intangível (289) (375) (899) (732) (2.191)

Perda (ganho) para realização do estoque (1.744) 3.349 1.977 (1.479) 10.716

Provisão (reversão) para passivos eventuais (2.607) (57) 150 (59.811) 141

Variação nos ativos e passivos operacionais - -

Aplicações financeiras (8) - - (187) -

Duplicatas a receber (36.672) (11.672) 20.197 4.238 28.673

Partes relacionadas - - -

Valores a receber - repasse Finame fabricante (16.306) (4.747) (25.583) (23.604) (41.008)

Estoques 16.306 (13.370) 8.953 (64.077) (81.463)

Impostos e contribuições a recuperar 4.618 (21.604) 1.505 15.753 (36.241)

Depósitos judiciais 89.291 63 (10) 96.739 43

Outros valores a realizar 3.235 27.327 20.950 6.876 48.610

Fornecedores (4.432) (21.190) 10.660 15.512 23.065

Salários e encargos sociais 5.375 10.814 7.588 9.868 16.241

Impostos e contribuições a recolher (780) (1.906) 14.406 (35.497) 25.033

Adiantamento de clientes 258 4.746 1.976 14.868 11.156

Outras contas a pagar 5.125 10.285 (2.763) 6.235 11.434

Caixa gerado (aplicado) nas operações 99.514 9.526 65.161 91.346 64.438

Imposto de renda e contribuição social sobre o lucro líquido pagos (296) (53) (102) (3.655) (303)

Caixa líquido gerado (aplicado) nas atividades operacionais 99.218 9.473 65.059 87.691 64.135

Aplicações financeiras - 3.137 (11.578) - (11.414)

Aquisição de imobilizado (5.699) (3.351) (19.207) (25.766) (28.874)

Receita na venda de imobilizado 492 633 (1) 1.112 1.737

Aquisição de intangível (28) (447) (111) (610) (774)

Fluxo de Caixa das Atividades de Investimentos (21.045) (28) (30.897) (25.264) (39.325)

Juros sobre o capital próprio e dividendos pagos (105) 1 (98) (24.027) (39.618)

Novos empréstimos e financiamentos 44.945 180 63.591 95.977 151.800

Pagamento de financiamentos (72.160) (44.779) (71.241) (93.468) (136.874)

Juros pagos (incluindo juros pagos Finame fabricante) (6.507) (3.783) (3.844) (18.382) (11.988)

Novos financiamentos - Finame fabricante 39.174 29.966 40.598 83.622 111.045

Pagamento de financiamentos - Finame fabricante (19.055) (15.420) (17.126) (52.063) (54.044)

Fluxo de Caixa das Atividades de Financiamento (13.708) (33.835) 11.880 (8.341) 20.321

Fluxo de Caixa Líquido 64.465 (24.390) 46.042 54.086 45.131

Ganhos (perdas) cambiais sobre o saldo de caixa das controladas no exterior (1.218) (2.968) (3.280) (893) (12.466)

Caixa e equivalentes de caixa - início do período 74.564 165.069 137.710 100.428 147.807

Caixa e equivalentes de caixa - fim do período 153.621 137.711 180.472 153.621 180.472

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20

Anexo I – DRE por Unidade de Negócio

Demonstração do Resultado Consolidado por Unidade de Negócio - 3T20 Income Statement by Business Units - 3Q20

R$ mil Máquinas

Romi

Máquinas

Burkhardt +

Weber

Fundidos e

Usinados Total

Receita Operacional Líquida 126.823 46.672 77.059 250.554 Custo dos produtos e serviços vendidos (63.133) (41.304) (66.824) (171.261)

Transferências remetidas 410 - 6.742 7.152 Transferências recebidas (6.742) - (410) (7.152) Lucro Bruto 57.358 5.368 16.567 79.293

Margem Bruta % 45,2% 11,5% 21,5% 31,6%Despesas Operacionais (28.617) (10.332) (9.497) (48.446)

Vendas (17.897) (2.477) (1.372) (21.746) Gerais e administrativas (5.971) (7.855) (4.470) (18.296) Pesquisa e desenvolvimento (4.346) - (1.591) (5.937)

Participação e honorários da Administração (1.361) - (2.064) (3.425) Outras receitas operacionais 958 - - 958

Lucro (prejuízo) Operacional Antes do Resultado Financeiro 28.741 (4.964) 7.070 30.847 Margem Operacional % 22,7% -10,6% 9,2% 12,3%

Lucro (prejuízo) Operacional Antes do Resultado Financeiro - Ajustado (*) 28.741 (4.964) 7.070 30.847

Margem Operacional % - Ajustada (*) 22,7% -10,6% 9,2% 12,3% Depreciação e amortização 3.413 3.009 2.810 9.232 EBITDA 32.154 (1.955) 9.880 40.079

Margem EBITDA % 25,4% -4,2% 12,8% 16,0%EBITDA - Ajustado (*) 32.154 (1.955) 9.880 40.079

Margem EBITDA % - Ajustada (*) 25,4% -4,2% 12,8% 16,0%

Demonstração do Resultado Consolidado por Unidade de Negócio - 3T19 Income Statement by Business Units - 3Q19

R$ mil Máquinas

Romi

Máquinas

Burkhardt +

Weber

Fundidos e

Usinados Total

Receita Operacional Líquida 112.824 89.607 44.069 246.500 Custo dos produtos e serviços vendidos (60.360) (67.996) (45.094) (173.450)

Transferências remetidas 613 - 7.266 7.879 Transferências recebidas (7.266) - (613) (7.879) Lucro Bruto 45.811 21.611 5.628 73.050

Margem Bruta % 40,6% 24,1% 12,8% 29,6%Despesas Operacionais (27.320) (12.354) (6.043) (45.717)

Vendas (15.260) (5.722) (1.549) (22.531) Gerais e administrativas (7.133) (6.632) (2.978) (16.743) Pesquisa e desenvolvimento (4.451) - (835) (5.286)

Participação e honorários da Administração (1.104) - (681) (1.785) Outras receitas operacionais 628 - - 628

Lucro (prejuízo) Operacional Antes do Resultado Financeiro 18.491 9.257 (415) 27.333 Margem Operacional % 16,4% 10,3% -0,9% 11,1%

Depreciação e amortização 2.886 2.207 3.101 8.194

EBITDA 21.377 11.464 2.686 35.527 Margem EBITDA % 18,9% 12,8% 6,1% 14,4%

PÁGINA: 38 de 81




21

Demonstração do Resultado Consolidado por Unidade de Negócio - 9M20 Income Statement by Business Units - 1H20

R$ mil Máquinas Romi Burkhardt +

Weber

Fundidos e

Usinados Total

Receita Operacional Líquida 285.578 153.460 173.470 612.508

Custo dos produtos e serviços vendidos (144.724) (128.777) (156.394) (429.895)

Transferências remetidas 960 - 16.842 17.802

Transferências recebidas (16.842) - (960) (17.802)

Lucro Bruto 124.972 24.683 32.958 182.613

Margem Bruta % 43,8% 16,1% 19,0% 29,8%

Despesas Operacionais (83.003) (31.836) (21.911) (136.750)

Vendas (47.506) (10.469) (3.225) (61.200)

Gerais e administrativas (20.798) (21.367) (10.903) (53.068)

Pesquisa e desenvolvimento (12.581) - (3.900) (16.481)

Participação e honorários da Administração (3.703) - (3.883) (7.586)

Outras receitas operacionais 1.585 - - 1.585

Lucro (Prejuízo) Operacional Antes do Resultado Financeiro 41.969 (7.153) 11.047 45.863

Margem Operacional % 14,7% -4,7% 6,4% 7,5%

Lucro (prejuízo) Operacional Antes do Resultado Financeiro - Ajustado (*) 42.924 (7.153) 11.047 46.818

Margem Operacional % - Ajustada (*) 15,0% -4,7% 6,4% 7,6%


EBITDA 51.545 1.107 19.921 72.573

Margem EBITDA % 18,0% 0,7% 11,5% 11,8%

EBITDA - Ajustado (*) 51.545 1.107 19.921 72.573

Margem EBITDA % - Ajustada (*) 18,0% 0,7% 11,5% 11,8%

Demonstração do Resultado Consolidado por Unidade de Negócio - 9M19 Income Statement by Business Units - 9M19

R$ mil Máquinas Romi Burkhardt +

Weber

Fundidos e

Usinados Total

Receita Operacional Líquida 261.481 159.731 113.913 535.125

Custo dos produtos e serviços vendidos (135.078) (134.850) (125.290) (395.218)

Transferências remetidas 1.881 - 21.682 23.563

Transferências recebidas (21.682) - (1.881) (23.563)

Lucro Bruto 106.602 24.881 8.424 139.907

Margem Bruta % 40,8% 15,6% 7,4% 26,1%

Despesas Operacionais (32.051) (30.196) 4.436 (57.811)

Vendas (46.505) (11.296) (4.168) (61.969)

Gerais e administrativas (24.607) (18.900) (7.960) (51.467)

Pesquisa e desenvolvimento (13.158) - (2.636) (15.794)

Participação e honorários da Administração (3.228) - (1.610) (4.838)

Outras receitas operacionais 55.447 - 20.810 76.257

Lucro (Prejuízo) Operacional Antes do Resultado Financeiro 74.551 (5.315) 12.860 82.096

Margem Operacional % 28,5% -3,3% 11,3% 15,3%

Lucro (prejuízo) Operacional Antes do Resultado Financeiro - Ajustado (*) 21.040 (5.315) (7.950) 7.775

Margem Operacional % - Ajustada (*) 8,0% -3,3% -7,0% 1,5%


EBITDA 83.092 1.701 22.126 106.919

Margem EBITDA % 31,8% 1,1% 19,4% 20,0%

EBITDA - Ajustado (*) 29.583 1.701 1.316 32.600

Margem EBITDA % - Ajustada (*) 11,3% 1,1% 1,2% 6,1%

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Anexo II – Demonstrações Financeiras da BW

Balanço Patrimonial B+W Balance Sheet B+W

(€ Mil)

ATIVO 30/09/19 31/12/19 30/06/20 30/09/20

CIRCULANTE 31.267 25.314 23.039 20.290

Caixa e equivalentes de caixa 1 2.813 169 640

Duplicatas a receber 14.712 7.928 7.737 5.330

Estoques 14.355 13.371 13.856 13.031

Impostos e contribuições a recuperar 858 541 362 254

Imposto de renda e contribuição social diferidos 504 275 406 599

Partes relacionadas 232 104 23 13

Outros valores a realizar 606 282 486 424

Investimentos

Imobilizado 14.233 14.032 13.539 13.309

Investimentos em controladas 59 - - -

Intangível 12.121 11.870 11.387 11.174

TOTAL DO ATIVO 57.680 51.216 47.965 44.774

PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO 30/09/19 31/12/19 30/06/20 30/09/20

CIRCULANTE 27.312 20.598 18.242 12.516

Financiamentos 2.948 1.749 1.953 (0)

Fornecedores 4.227 2.916 2.812 1.186

Salários e encargos sociais 1.477 922 1.348 1.201

Impostos e contribuições a recolher 1.042 788 156 133

Adiantamento de clientes 14.249 11.594 8.878 7.148

Outras contas a pagar 2.247 2.176 2.196 2.221

Partes relacionadas 1.120 453 900 627

NÃO CIRCULANTE 6.534 6.400 6.172 9.358

Financiamentos 2.164 2.075 1.937 5.167

Imposto de renda e contribuição social diferidos 4.369 4.325 4.235 4.190

PATRIMÔNIO LÍQUIDO 23.835 24.218 23.551 22.900

Capital social 7.025 7.025 7.025 7.025

Reservas de capital 505 505 505 505

Reservas de lucros 16.305 16.688 16.021 15.370

TOTAL DO PASSIVO E DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO 57.680 51.216 47.965 44.774

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23

(€ Mil)

3T19 2T20 3T20 9M19 9M20

Receita Operacional Líquida 20.216 11.701 7.356 36.219 26.336

Custo dos produtos e serviços vendidos (15.349) (9.573) (6.506) (30.647) (22.158)

Lucro (prejuízo) Bruto 4.867 2.128 850 5.572 4.178

Margem Bruta % 24,1% 18,2% 11,6% 15,4% 15,9%

Despesas Operacionais (2.790) (2.010) (1.643) (6.901) (5.593)

Comerciais (1.287) (797) (392) (2.571) (1.837)

Gerais e Administrativas (1.503) (1.213) (1.251) (4.330) (3.756)

Lucro (prejuízo) Operacional Antes do Resultado

Financeiro2.077 118 (793) (1.329) (1.415)

Margem Operacional % 10,3% 1,0% -10,8% -3,7% -5,4%

Resultado Financeiro (83) (170) (241) (280) (504)

Lucro (prejuízo) Operacional 1.994 (52) (1.034) (1.609) (1.919)

Imposto de Renda / Contribuição Social (608) (36) 192 418 323

Lucro (prejuízo) do período 1.386 (88) (842) (1.191) (1.596)

Margem Líquida % 6,9% -0,8% -11,4% -3,3% -6,1%

EBTIDA 2.551 564 (329) 319 (67)

Resultado Líquido 1.386 (88) (842) (1.191) (1.596)

Imposto de Renda / Contribuição Social 608 36 (192) (418) (323)

Resultado Financeiro liquido 83 170 241 280 504

Depreciação e amortização 474 446 464 1.648 1.348

Margem EBITDA % 12,6% 4,8% -4,5% 0,9% -0,3%

Demonstração do Resultado B+W

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Notas Explicativas

Indústrias Romi S.A.

Notas explicativas selecionadas às informações financeiras intermediárias Trimestrais em 30 de setembro de 2020 Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma

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1 Informações gerais A Indústrias Romi S.A. (“Controladora”) e suas controladas (conjuntamente “Companhia” ou “Consolidado”), listada no Novo Mercado da B3 S.A. – Brasil, Bolsa, Balcão, desde 23 de março de 2007, com sede no município de Santa Bárbara d’Oeste, Estado de São Paulo, tem por objeto a indústria e o comércio de bens de capital em geral, de máquinas-ferramenta, de máquinas para plásticos, de equipamentos e acessórios industriais, de ferramentas, partes e peças em geral; a análise de sistemas e a elaboração de programas para processamento de dados quando ligados à produção, comercialização e uso de máquinas-ferramenta e máquinas para plásticos; a indústria e o comércio de fundidos brutos e usinados; e a exportação e importação, representação por conta própria ou de terceiros e prestação de serviços relacionados com suas atividades, bem como a participação, como sócia, acionista ou cotista, em outras sociedades civis ou comerciais e em empreendimentos comerciais de qualquer natureza, no Brasil e no exterior, e a administração de bens próprios e de terceiros. O parque industrial da Companhia é formado por treze fábricas, em três estabelecimentos na cidade de Santa Bárbara d’Oeste, no Estado de São Paulo, e um na cidade de Reutlingen, na Alemanha, sendo essa unidade de produção de máquinas-ferramenta de alta precisão. A Companhia ainda participa em controladas no Brasil e no exterior. Essas informações trimestrais foram aprovadas pelo Conselho de Administração da Companhia e autorizadas para divulgação em 20 de outubro de 2020.

2 Base de apresentação e políticas contábeis As informações financeiras intermediárias individuais e consolidadas da Companhia referentes ao trimestre findo em 30 de setembro de 2020 foram elaboradas de acordo com a Deliberação CVM 673 de 20 de outubro de 2011, que aprova o pronunciamento técnico CPC 21 (R1) Demonstração Intermediária e a IAS 34 Interim Financial Reporting emitida pelo International Accounting Standards Board - IASB.

As políticas contábeis adotadas na elaboração das informações financeiras intermediárias individuais e consolidadas, controladora e consolidado, estão consistentes com aquelas adotadas e divulgadas nas demonstrações financeiras referentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2019 e, portanto, ambas devem ser lidas em conjunto. A apresentação da Demonstração do Valor Adicionado (DVA), individual e consolidada, é requerida pela legislação societária brasileira e pelas práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis a companhias abertas. As IFRS não requerem a apresentação dessa demonstração. Como consequência, pelas IFRS, essa demonstração está apresentada como informação suplementar, sem prejuízo do conjunto das demonstrações financeiras.

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Notas Explicativas



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(a) Notas explicativas incluídas nas demonstrações financeiras do exercício findo em 31 de dezembro de 2019 não apresentadas neste ITR As informações financeiras trimestrais individuais e consolidadas estão apresentadas de acordo com o pronunciamento técnico 7 CPC 21 e a IAS 34 Interim Financial Reporting emitida pelo International Accounting Standards Board - IASB. A preparação destas informações financeiras trimestrais individuais e consolidadas envolve julgamento pela Administração da Companhia acerca da relevância e de alterações que devem ser divulgadas em notas explicativas. Deste modo, estas informações financeiras trimestrais individuais e consolidadas incluem notas explicativas selecionadas e não contemplam todas as notas explicativas apresentadas no exercício findo em 31 de dezembro de 2019. Conforme facultado pelo Ofício Circular 03/2011, da Comissão de Valores Mobiliários (CVM), as seguintes notas explicativas deixaram de ser apresentadas:

• Base de apresentações e principais políticas contábeis (Nota 2);

• Plano de previdência privada aberta complementar (Nota 17);

• Seguros (Nota 18);

• Instrumentos financeiros e riscos operacionais (Nota 19);

• Receita líquida de vendas (Nota 22);

• Despesas por natureza (Nota 23);

• Receitas (despesas) financeiras (Nota 24); e

• Outras receitas (despesas) operacionais, líquidas (Nota 25).

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Notas Explicativas



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3 Caixa e equivalentes de caixa e aplicações financeiras

Controladora Consolidado

30 de 31 de 30 de 31 de

setembro dezembro setembro dezembro

de 2020 de 2019 de 2020 de 2019

Caixa e depósitos em conta corrente 7.194 3.176 25.264 35.961

Certificado de depósito bancário "CDB" (a) 131.681 94.067 150.913 106.251

Aplicações financeiras lastreadas por debêntures (a) - 367 - 367

Fundos de investimento DI e renda fixa - 5.143 - 5.143

Aplicações financeiras em moeda estrangeira - US$ (Timedeposit) 4.230 - 4.230 -

Outros 65 85 65 85

Total de caixa e equivalente de caixa 143.170 102.838 180.472 147.807

Certificado de depósito bancário "CDB" (a) 529 683 529 683

Fundos de investimento DI e renda fixa 11.568

- 11.568

-

Total de títulos mantidos para negociação 12.097 683 12.097 683

(a) Essas aplicações financeiras possuem rentabilidade substancialmente atrelada ao Certificado de Depósito Interbancário – CDI.

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Notas Explicativas



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4 Duplicatas a receber Controladora Consolidado

30 de 31 de 30 de 31 de setembro dezembro setembro dezembro de 2020 de 2019 de 2020 de 2019

Circulante

Clientes no país (Brasil) 80.509

66.504

80.509

67.178

Clientes no exterior 12.884

8.250

80.242

77.098

Estimativas de perdas para créditos de liquidação duvidosa

(823)

(1.377)

(4.694)

(3.881)

92.570

73.377

156.057

140.395

Não circulante

Clientes no país (Brasil) 6.459

7.508

6.459

7.508

Clientes no exterior 4.378

4.040

4.378

4.040

Estimativas de perdas para créditos de liquidação duvidosa

(377)

(59)

(377)

(59)

10.460

11.489

10.460

11.489

As duplicatas a receber de clientes estão registradas pelos seus custos amortizados, os quais se aproximam de seus valores justos. As perdas para créditos de liquidação duvidosa são constituídas com base na análise individualizada de cada cliente, sendo que para as transações em que há garantias reais, o valor da perda é calculado entre o valor realizável líquido e o valor do recebível da garantia real.

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Notas Explicativas



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O saldo de duplicatas a receber de clientes no ativo circulante em 30 de setembro de 2020 e de 31 de dezembro de 2019, controladora e consolidado, está distribuído conforme segue: Controladora Consolidado

30 de 31 de 30 de 31 de setembro dezembro setembro dezembro de 2020 de 2019 de 2020 de 2019

Valores a vencer 80.174 59.948 128.071 112.993

Vencidos:

De 1 a 30 dias 8.676 8.923 14.242 17.412

De 31 a 60 dias 201 2.054 1.488 4.073

De 61 a 90 dias 55 92 1.292 984

De 91 a 180 dias 664 705 4.937 3.900

De 181 a 360 dias 758 245 3.190 744

Mais de 360 dias 2.865 2.787 7.531 4.170

13.219 14.806 32.680 31.283

Total 93.393 74.754 160.751 144.276

Estimativas de perdas para créditos de liquidação duvidosa (823) (1.377) (4.694) (3.881)

Total circulante 92.570 73.377 156.057 140.395

O saldo de duplicatas a receber de clientes no ativo não circulante em 30 de setembro de 2020, controladora e consolidado, está distribuído conforme segue: Controladora e

Consolidado

Valores a vencer:

2021 (3 meses) 2.816

2022 6.383

2023 1.638

Estimativas de perdas para créditos de liquidação duvidosa (377)

Total - não circulante 10.460

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Notas Explicativas



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A movimentação das perdas estimadas para créditos de liquidação duvidosa, controladora e consolidado, está demonstrada a seguir:


Saldo em 31 de dezembro 2019 1.436 3.940

Créditos reconhecidos no período 1.358 1.588

Créditos baixados definitivamente da posição (1.594) (1.594)

Efeitos de tradução - 1.137

Saldo em 30 de setembro 2020 1.200 5.071

5 Valores a receber - repasse FINAME fabricante

Controladora e

Consolidado

30 de 31 de

setembro dezembro

de 2020 de 2019

Circulante

FINAME a vencer 116.556 87.284

FINAME aguardando liberação (a) 2.110 2.841

FINAME em atraso (b) 15.605 14.912

134.271 105.037

Estimativas de perdas para créditos de liquidação duvidosa (6.293) (7.984)

127.978 97.053

Não circulante

FINAME a vencer 167.342 153.515

FINAME aguardando liberação (a) 11.734 13.787

179.076 167.302

Estimativas de perdas para créditos de liquidação duvidosa (1.848) (343)

177.228 166.959

Total 305.206 264.012

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Notas Explicativas



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Os valores a receber - repasse FINAME Fabricante - são provenientes das vendas financiadas com recursos obtidos do Banco Nacional de Desenvolvimento Econômico e Social - BNDES (Nota 14), e estão registrados pelos seus custos amortizados, os quais se aproximam de seus valores justos. FINAME fabricante refere-se a recursos especificamente vinculados a operações de venda com prazos de até 60 meses, incluindo carência de até 6 meses, obedecendo às condições previamente estabelecidas pelo BNDES à época do financiamento.

Adicionalmente, consideram-se para definição das condições de financiamento as características do cliente. Os recursos são liberados pelo BNDES mediante a identificação do cliente e da venda, e o enquadramento do cliente às condições da Circular nº 195, de 28 de julho de 2006, emitida pelo BNDES, através de agente financeiro, com a formalização de um contrato de financiamento em nome da Companhia e anuência do cliente a ser financiado. As condições de valores, prazos e encargos da operação são integralmente refletidas nos valores a receber pela Companhia a serem repassados ao banco interveniente do contrato do qual a Companhia é a devedora. A Companhia possui reserva de domínio do equipamento objeto da venda até a liquidação final da obrigação pelo cliente.

A diferença entre os valores a receber – repasse FINAME Fabricante – é representada por:

(a) FINAME aguardando liberação: refere-se a operações que já foram caracterizadas e aprovadas pelas partes envolvidas, incluindo a preparação da documentação, a emissão da nota fiscal de venda e a entrega da mercadoria ao cliente. O crédito dos respectivos recursos em conta corrente da Companhia pelo banco agente estava pendente nas datas de encerramento das informações financeiras intermediárias individuais e consolidadas, em virtude dos prazos normais operacionais do banco agente.

(b) FINAME em atraso: refere-se a valores a receber não quitados pelos clientes na data de vencimento. A Companhia registra estimativa de perda para eventual não realização desse saldo no montante correspondente à diferença entre o valor esperado de alienação da máquina recuperada, como resultado da execução da cláusula de reserva de domínio das máquinas vendidas (garantia real), e o valor do contas a receber do cliente inadimplente. Para os casos onde a garantia real não é localizada, é constituída provisão integral para perda sobre o saldo das contas a receber.

As máquinas apreendidas como parte do processo de execução são registradas ao valor contábil, o qual não supera o seu valor de mercado, na rubrica de “Outros créditos”, aguardando a decisão final da justiça, quando então são reintegradas e transferidas para o grupo de estoques. Em 30 de setembro de 2020, o saldo de máquinas apreendidas, incluído na rubrica de outros créditos, apresentava, na controladora e no consolidado, o montante de R$1.494 (R$1.188 em 31 de dezembro de 2019) no ativo circulante, e R$3.683 (R$4.645 em 31 de dezembro de 2019) no ativo não circulante.

Em 30 de setembro de 2020 e 31 de dezembro de 2019, os valores a receber - repasse FINAME fabricante, controladora e consolidado, classificados no ativo circulante, estavam distribuídos como segue:

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Notas Explicativas



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Controladora e

Consolidado

30 de

31 de

setembro

Dezembro

de 2020

de 2019

Valores a vencer 118.665

90.125

Vencidos:

De 1 a 30 dias 580

894

De 31 a 60 dias 289

601

De 61 a 90 dias 239

147

De 91 a 180 dias 866

396

De 181 a 360 dias 904

352

Mais de 360 dias 12.727

12.522

15.605

14.912

Total - Circulante 134.270

105.037

A expectativa de realização dos valores a receber - repasse FINAME Fabricante, controladora e consolidado, classificados no ativo não circulante, é como segue: Controladora e

Consolidado

Valores a vencer:

2021 (3 meses) 24.336

2022 83.331

2023 52.899

2024 e após 18.509

Total - não circulante 179.075

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Notas Explicativas



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A movimentação das estimativas de perdas para créditos de liquidação duvidosa, controladora e consolidado, está demonstrada a seguir: Controladora e

Consolidado

Saldo em 31 de dezembro de 2019 8.327

Créditos reconhecidos (ou baixados) no período (186)

Saldo em 30 de setembro de 2020 8.141

6 Estoques


30 de 31 de 30 de 31 de


de 2020 de 2019 de 2020 de 2019

Produtos acabados 30.101 39.542 95.566 81.315

Máquinas usadas 12.459 13.130 12.459 13.130

Produtos em elaboração 82.498 75.561 141.892 116.195

Matéria prima e componentes 114.187 105.043 143.939 127.572

Importações em andamento 11.171 6.200 11.658 6.666

Total 250.416 239.476 405.514 344.878

Os saldos de estoques, controladora e consolidado, em 30 de setembro de 2020, estão líquidos das perdas para realização dos estoques de baixa movimentação e com perspectivas remotas de realização por venda ou utilização, nos montantes de R$28.871 e R$41.184 (R$27.312 e R$30.468 em 31 de dezembro de 2019), respectivamente. A movimentação das perdas para realização dos estoques ao valor realizável líquido está demonstrada a seguir:


Saldo em 1º janeiro de 2020 27.312 30.468

Estoques vendidos ou baixados (8.236) (8.281)

Perdas reconhecidas 6.996 7.423

Efeitos de tradução 8.775

Transferência de perda advinda de máquinas

apreendidas no período 2.799 2.799

Saldo em 30 de setembro de 2020 28.871 41.184

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Notas Explicativas



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A composição das perdas para realização dos estoques por classe de estoque está demonstrada a seguir:


30 de 31 de 30 de 31 de


de 2020 de 2019 de 2020 de 2019

Produtos acabados 2.670 2.485 14.983 5.641

Máquinas usadas 7.549 6.321 7.549 6.321

Produtos em elaboração 4.957 5.224 4.957 5.224

Matéria prima e componentes 13.695 13.282 13.695 13.282

Total 28.871 27.312 41.184 30.468

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Notas Explicativas



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7 Investimentos em controladas A lista a seguir apresenta as participações societárias que a Companhia possui em suas subsidiárias:

Percentual de

participação

30 de setembro

de 2020

31 de dezembro de

2019

Direta Indireta

Não Controladores Direta Indireta

Não Controladores

1. Romi Itália S.r.l.

(“Romi Itália”)

99,99

0,01 -

99,99

0,01 -

1.1 Romi Machines UK Ltd.

-

100,00

- -

100,00

-

1.2 Romi France SAS -

100,00

- -

100,00

-

1.3 Romi Máquinas España S.A.

-

100,00

- -

100,00

-

2. Romi Europa GmbH (“Romi Europa”)

100,00

-

- 100,00

-

-

2.1 Burkhardt + Weber Fertigungssysteme GmbH (“B+W”)

-

100,00

- -

100,00

-

2.1.1 Burkhardt + Weber / Romi (Shangai) Co., Ltd

-

100,00

- -

100,00

-

2.1.2 Burkhardt + Weber LLC

-

100,00

- -

100,00

-

3. Rominor Comércio, Empreendimentos e Participações S.A. (“Rominor Comércio”)

93,07

-

6,93 93,07

-

6,93

4. Romi Machine Tools, Ltd. (“Romi Machine Tools”)

100,00

-

- 100,00

-

-

5. Rominor Empreendimentos Imobiliários S.A. ("Rominor Empreendimentos)

100,00

-

- 100,00

-

-

6. Romi A.L. S.A. (“Romi A.L.”)

100,00

-

- 100,00

-

-

7. Irsa Maquinas México S. de R. L. de C.V.

99,99

0,01

- 99,99

0,01

-

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Notas Explicativas



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A lista a seguir apresenta as localidades e objetivos principais das subsidiárias: Controlada País Objetivo principal 1. Romi Itália S.r.l. (“Romi Itália”) Itália Comercialização de máquinas para plásticos e

máquinas-ferramenta, peças de reposição e assistência técnica.

1.1 Romi Machines UK Ltd. Inglaterra

1.2 Romi France SAS França

1.3 Romi Máquinas España S.A. Espanha

2. Romi Europa GmbH (“Romi Europa”) Alemanha

2.1 Burkhardt + Weber Fertigungssysteme GmbH (“B+W”)

Alemanha Produção e comercialização de centros de usinagem de grande porte, e de alta tecnologia, precisão e produtividade, assim como máquinas para aplicações especiais.

2.1.1 Burkhardt + Weber / Romi (Shangai) Co., Ltd China Comercialização de máquinas-ferramenta produzidas pela B+W e prestação de serviços (peças de reposição e assistência técnica).

2.1.2 Burkhardt + Weber LLC Estados Unidos da América

Comercialização de máquinas-ferramenta produzidas pela B+W e prestação de serviços (peças de reposição e assistência técnica).

3. Rominor Comércio, Empreendimentos e Participações S.A. (“Rominor”)

Brasil Atividade imobiliária, inclusive compra e venda, locação de imóveis próprios, exploração de direitos imobiliários, intermediação de negócios imobiliários e prestação de fianças e avais.

4. Romi Machine Tools, Ltd. (“Romi Machine Tools”) Estados Unidos da América

Comercialização de máquinas-ferramenta, peças de reposição, assistência técnica e fundidos e usinados para a América do Norte.

5. Rominor Empreendimentos Imobiliários S.A. Brasil Participação em empreendimentos imobiliários.

6. Romi A.L. S.A. (“Romi A.L.”) Uruguai Representação comercial para operações no mercado externo.

7. Irsa Maquinas México S. de R. L. de C.V. México Comercialização de máquinas para plásticos e máquinas-ferramenta, peças de reposição e assistência técnica.

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Notas Explicativas



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30 de setembro de 2020

Romi Itália e Controladas

(1)

Romi Europa e Controladas

(2)

Rominor Comércio

(3)

Romi Machine Tools

(4)

Rominor Empreendimentos

(5)

Romi A.L. (6)

IRSA Máq. México

(7) Total

Investimentos:

Número de ações/cotas representativas do capital social (a) (a) 6.191.156 3.000.000 78 13.028.000 1.188.000

Participação do capital social 100,0% 100,0% 93,1% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0%

Ativo circulante

68.531

141.896

21.551

21.703

2.519

12.548

18.195

Ativo não circulante

10.009

163.308

74

101

-

-

322

Passivo circulante

59.676

101.951

97

27.436

-

2

21.199

Passivo não circulante

17.616

61.856

-

392

-

-

-

Patrimônio líquido (patrimônio líquido negativo) da controlada

1.248

141.397

21.528

(6.024)

2.519

12.546

(2.682)

Movimentação do investimento:

Saldo contábil do investimento em 31 de dezembro de 2019

3.215

105.124

21.465

(3.176)

2.522

8.389

(1.228)

136.311

Efeitos de tradução sobre investimentos no exterior

485

44.764

-

(1.014)

-

3.449

(98) 47.586

Dividendos declarados e distribuídos (b)

-

-

(3.216)

-

-

-

- (3.216)

Resultado de participações societárias

(2.452)

(8.491)

1.787

(1.834)

(3)

708

(1.356) (11.641)

Valor patrimonial equivalente - saldo final

1.248

141.397

20.036

(6.024)

2.519

12.546

(2.682) 169.040

Investimento em controladas

1.248

141.397

20.036

-

2.519

12.546

- 177.746

Provisão para patrimônio líquido negativo - controladas

-

-

-

(6.024)

-

-

(2.682) (8.706)

(a) Os atos societários das controladas não possuem o capital dividido em cotas ou ações. (b) Distribuição de Dividendos efetuada pela subsidiária ROMINOR, aprovada pelo Conselho de Administração em reunião realizada em 11 de fevereiro de 2020 e 24 de julho de 2020

no valor de R$2.041 e R$1.415, respectivamente, referente ao segundo semestre de 2019 e ao primeiro semestre de 2020, respectivamente. A Companhia recebeu dessa distribuição, os montantes de R$1.899 e R$1.317, respectivamente, totalizando o montante de R$3.216 em 30 de setembro de 2020.

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Notas Explicativas



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Romi Itália e Controladas

(1)

Romi Europa Controladas

(2)

Rominor Comércio

(3)

Romi Machine Tools

(4)

Rominor Empreendimentos

(5) Romi A.L.

(6)

IRSA Máq México

(7) Total

Investimentos:

Número de ações/cotas representativas do capital social (a) (a) 6.191.156 3.000.000 78 13.028.000 1.188.000

Participação do capital social 100,0% 100,0% 93,1% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0%

Ativo circulante 57.997 150.241 21.925 20.855 2.524 8.643 11.736

Ativo não circulante 7.536 120.706 74 122 - - 189

Passivo circulante 49.392 137.582 165 24.038 2 2 13.217

Passivo não circulante 12.260 29.664 - - - - -

Patrimônio líquido (patrimônio líquido negativo) da controlada 3.881 103.701 21.834 (3.061) 2.522 8.641 (1.292)

Movimentação do investimento:

Saldo contábil do investimento em 31 de dezembro de 2018 7.576 108.010 21.845 (2.108) 2.449

7.789 (545) 145.016

Efeitos de tradução sobre investimentos no exterior 102 1.632 - (273) - 864 (83)

2.242

Dividendos declarados e distribuídos (b) - - (3.688) - - - - (3.688)

Resultado de participações societárias (3.797) (5.941) 2.165 (680) (15) (12) (664) (8.944)

Aumento de capital em controlada - - - - 88 88

Valor patrimonial equivalente - saldo final 3.881 103.701 20.322 (3.061) 2.522 8.641 (1.292) 134.714

Investimento em controladas 3.881 103.701 20.322 - 2.522 8.641 - 139.067

Provisão para patrimônio líquido negativo - controladas - - - (3.061) - - (1.292) (4.353)

(a) Os atos societários das controladas não possuem o capital dividido em cotas ou ações.

(b) Distribuição de Dividendos efetuada pela subsidiária ROMINOR, aprovada pelo Conselho de Administração em reunião realizada em 12 de fevereiro de 2019 e 26 de julho de 2019 no valor de R$2.448 e R$1.515, referente ao segundo semestre de 2018 e ao primeiro semestre de 2019, respectivamente. A Companhia recebeu dessas distribuições, os montantes de R$2.278 e R$1.410, respectivamente, totalizando o montante de R$3.688 em 30 de setembro de 2019.

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Notas Explicativas



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8 Saldos e transações com partes relacionadas Em 30 de setembro de 2020 e em 31 de dezembro de 2019, os saldos e as transações com partes relacionadas são os seguintes. (i) Saldos Patrimoniais – Controladora

Contas a receber Contas a pagar

30 de 31 de 30 de 31 de


de 2020 de 2019 de 2020 de 2019

Controladas diretas

Romi Europa 4.605 2.425 122 188

Romi Itália 13.666 10.464 - -

Romi Machine Tools 25.665 18.300 - 722

Romi A.L. - - 446 431

Irsa Máquinas México 17.134 11.635 - -

Rominor - 4 - -

Controladas indiretas

B+W - Burkhardt+Weber 1.173 2.023 338

Romi France S.A.S. 8.969 8.678 - -

Romi Máquinas España S.A. 7.376 4.129 - -

Romi Machines UK 9.013 7.511 - -

Total 87.601 65.169 568 1.679

Circulante 47.636 65.169 568 1.679

Não Circulante 39.965 - -

Total 87.601 65.169 568 1.679

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Notas Explicativas



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(ii) Transações

Receita de Resultado operacional e

venda de produtos financeiro

30 de 31 de 30 de 31 de


de 2020 de 2019 de 2020 de 2019

Romi Europa 3.437 6.076 1.252 1.442

Rominor Comércio 13 17 - -

Romi Itália 3.705 7.198 - -

Romi Machine Tools 6.546 10.657 - -

Romi France S.A.S. 6.056 5.678 - -

Romi A.L. - - 278 388

Romi Machines UK 7.839 7.273 - -

Irsa Máquinas México 2.893 5.001 - 30

B+W - Burkhardt + Weber 1.688 4.167 - 362

Romi Máquinas Espãna 1.990 1.828 - -

Total 34.167 47.895 1.530 2.222

Os principais saldos patrimoniais e transações com partes relacionadas supramencionadas são relativos a transações entre a Companhia e suas controladas. A Companhia realiza transações mercantis de fornecimento e compra de equipamentos, partes e peças com determinadas controladas, não possuindo transações relevantes com partes relacionadas de natureza distinta das operações descritas anteriormente. As decisões referentes a transações entre a Companhia e as controladas são tomadas pela Administração. A Companhia presta serviços administrativos, principalmente contábeis e jurídicos, à controladora Fênix Empreendimentos S.A.. A receita acumulada até 30 setembro de 2020 foi de R$117 (R$114 em 30 de setembro de 2019). A Companhia realiza doações à Fundação Romi em valores fixados pelo Convênio chancelado pela Promotoria de Justiça. As doações acumuladas até 30 de setembro de 2020 totalizaram R$752 (R$654 em 30 de setembro de 2019).

As remunerações dos administradores nos períodos findos em 30 de setembro de 2020 e de 2019 são como seguem:

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Notas Explicativas



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30 de 30 de

setembro setembro

de 2020 de 2019

Honorários e encargos 4.349 4.135

Participação nos resultados 2.611 256

Plano de previdência privada 358 189

Assistência médica 189 186

Controladora 7.507 4.766

Honorários e encargos das empresas controladas 79 72

Consolidado 7.586 4.838

Os valores demonstrados encontram-se em conformidade com os limites propostos pelo Conselho de Administração e aprovados em Assembleia Geral Ordinária realizada em 17 de março de 2020.

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Notas Explicativas



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9 Impostos e contribuições a recuperar Os impostos e as contribuições a recuperar estão representadas a seguir: 30 de 31 de

Nota Setembro dezembro

Explicativa de 2020 de 2019

Circulante

IRRF 115 65

IRPJ 518 391

IRPJ/CSLL - PLANO VERÃO 15 (b) 18.000 -

CSLL 22 7

INSS 8 4

IPI 6.790 6.043

ICMS 3.072 1.174

PIS 251 67

COFINS 766 307

Total Controladora 29.542 8.058

Impostos a recuperar de subsidiárias 7.032 7.289

Total Controladora e Consolidado 36.574 15.347

Não circulante

ICMS na base cálculo PIS e COFINS 15 (a) 47.962 52.803

ICMS 1.381 1.598

IRPJ/CSLL - PLANO VERÃO 15 (b) 13.754 -

IMPOSTO DE IMPORTAÇÃO 72 -

Total Controladora e Consolidado 63.169 54.401

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Notas Explicativas



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10 Propriedade para investimento Em 2012 a Administração da Companhia decidiu, com base nas perspectivas de expansão das suas atividades no curto e médio prazos, classificar parte das propriedades na rubrica de “Propriedade para Investimento”, mantendo-as com o objetivo de valorização de capital. Os montantes classificados em propriedade para investimento são de R$13.500 (R$13.500 – em 31 de dezembro de 2019) na controladora e R$18.163 (R$18.181 – em 31 de dezembro de 2019) no consolidado. As propriedades para investimento estão avaliadas ao custo histórico, e para fins de divulgação do seu valor justo a Companhia contratou avaliador independente, que através da aplicação de metodologia definida pelo Instituto Brasileiro de Avaliações e Perícias de Engenharia, o qual também utiliza evidências no mercado relacionadas a preços de transações efetuadas com propriedades similares, que realizou a última avaliação em 2016 dessas propriedades ao valor justo, reduzido de eventuais custos de transação, no montante de R$44.982 na controladora e R$126.420 no consolidado.

11 Imobilizado A movimentação do imobilizado, controladora e consolidado, está apresentada a seguir:


Saldo contábil em 31 de dezembro de 2019, líquido 191.596 269.235

Aquisições 28.864 28.874

Alienações (465) (721)

Transferências, líquidas (71) (62)

Depreciação (15.534) (22.828)

Efeitos de tradução - 36.414

Saldo contábil em 30 de setembro de 2020, líquido 204.390 310.912

Custo total 572.901 744.662

Depreciação acumulada (368.511) (433.750)

Saldo contábil, líquido 204.390 310.912

O saldo contábil do imobilizado mantido sob contratos de arrendamento mercantil financeiro em 30 de setembro de 2020 era de R$9.378. A Companhia efetuou o desconto desses ativos à taxa de Valor Presente (AVP). Durante o período de nove meses findos em 30 de setembro de 2020, a Companhia reconheceu o montante de R$2.687 como despesa de depreciação no resultado.

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Notas Explicativas



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A Administração preparou as projeções de fluxo de caixa descontado para cada um dos segmentos de negócio do grupo e concluiu que não há necessidade de constituição de provisão para impairment dos ativos imobilizados e intangíveis em 31 de março de 2020. Para 30 de setembro de 2020 a Companhia realizou um acompanhamento e não viu necessidade de um novo teste no trimestre.

Em virtude de contratos de financiamento com o BNDES para investimentos em imobilizado, o montante de R$68.694 em 30 de setembro de 2020 (R$67.531 em 31 de dezembro de 2019) de bens do ativo imobilizado encontra-se gravado em garantia. Esses itens são representados, em sua totalidade, por terrenos, edificações, instalações, máquinas e equipamentos.

12 Intangível

A movimentação do intangível, controladora e consolidado, está apresentada a seguir: Controladora Consolidado

Saldo contábil em 31 de dezembro de 2019, líquido 600 54.361

Adições 774 774

Amortização (283) (3.882)

Efeito de Tradução - 23.703

Saldo contábil em 30 de setembro de 2020, líquido 1.091 74.956

Custo total 10.142 115.553

Amortização acumulada (9.051) (40.597)

Saldo contábil, líquido 1.091 74.956

A Administração preparou as projeções de fluxo de caixa descontado para cada um dos segmentos de

negócio do grupo e concluiu que não há necessidade de constituição de provisão para

impairment dos ativos imobilizados e intangíveis em 31 de março de 2020. Para 30 de setembro de

2020 a Companhia realizou um acompanhamento e não viu necessidade de um novo teste no

trimestre.

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13 Financiamentos A movimentação dos financiamentos, controladora e consolidado, está demonstrada a seguir: Controladora Consolidado

Moeda Moeda Moeda Moeda

nacional estrangeira Total nacional estrangeira Total

Saldo dos financiamentos em

31 de dezembro de 2019

20.150

72.041

92.191

20.150

94.365

114.515

Novas captações (a)

85.200

44.246

129.446

85.200

66.600

151.800

Pagamento do principal

(32.543)

(87.715)

(120.258)

(32.543)

(104.331)

(136.874)

Pagamentos de juros

(3.097)

(1.100)

(4.197)

(3.097)

(1.100)

(4.197) Variação cambial e monetária

(principal e juros)

(130)

24.647

24.517

(130)

36.436

36.306

Juros no final do período

4.366

436

4.802

4.366

436

4.802

Saldo dos financiamentos em


73.946

52.555

126.501

73.946

92.406

166.352

Circulante

65.288

52.555

117.843

65.288

57.856

123.144

Não circulante

8.658

-

8.658

8.658

34.550

43.208

73.946

52.555

126.501

73.946

92.406

166.352

(a) Novas Captações do Período:

Em 20 de março de 2020 a Companhia contratou financiamentos junto a instituições financeiras no valor total de R$85.200. Essas contratações foram realizadas através de Notas de Crédito de Exportação (NCE), com taxas de juros que variam de 3,19% a.a. até 4,65% a.a., acrescidos do CDI, com vencimento de um ano. Em 13 de julho de 2020 foi contratado financiamento juntos a instituições financeiras da Europa, no valor de € 3.300, com taxa de juros de 2% a.a., com vencimento em 3 anos.

Em 4 de setembro de 2020, a Companhia realizou contratação de linhas de financiamento junto a instituições financeiras no valor total de US$ 5.760 através de Adiantamento sobre Contrato de

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Notas Explicativas



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Câmbios (ACC) para financiamento de suas operações no exterior, com taxas de juros que variam de 2,70% a 3,15% a.a., com vencimento de um ano. Os vencimentos dos financiamentos registrados no passivo não circulante em 30 de setembro de 2020, controladora e consolidado, são como seguem: Controladora Consolidado

2021 (3 meses) 1.585 4.770

2022 6.130 12.909

2023 906 17.836

2024 37 1.741

2025 e após - 5.952

Total 8.658 43.208

14 Financiamentos - FINAME fabricante

Controladora e Consolidado

30 de 31 de

Setembro dezembro

de 2020 de 2019

Circulante

FINAME Fabricante 110.550 82.177

Não Circulante

FINAME Fabricante 173.623 152.786

Total 284.173 234.963

Os contratos de financiamento FINAME fabricante são garantidos por notas promissórias e avais, sendo a principal garantidora a controlada Rominor, e os saldos são diretamente relacionados com os saldos da rubrica “Valores a receber - repasse FINAME fabricante” (Nota 5), tendo em vista que as operações de financiamento são diretamente vinculadas às vendas a clientes específicos. As condições contratuais relacionadas aos valores, encargos e prazos financiados no programa são integralmente repassadas aos clientes financiados e os recebimentos mensais oriundos da rubrica “Valores a receber - repasse

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Notas Explicativas



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FINAME fabricante” são integralmente utilizados para as amortizações dos contratos de financiamento vinculados. A Companhia atua, portanto, como repassadora dos recursos aos bancos intervenientes das operações de financiamento, porém permanece como a principal devedora dessa operação. Os saldos da rubrica “Financiamentos – FINAME fabricante” e, consequentemente os da rubrica “Valores a receber – repasse FINAME fabricante” em 30 de setembro de 2020 e 31 de dezembro de 2019 estavam atualizados e corrigidos monetariamente até as datas de encerramento das demonstrações financeiras. A diferença entre esses saldos no montante de R$21.033 em 30 de setembro de 2020 (R$29.049 em 31 de dezembro de 2019) refere-se a duplicatas em atraso, renegociações em andamento por atraso e operações ainda não liberadas pelo banco agente. A Administração entende não existirem riscos de realização desses montantes a receber, além de montante de perdas para créditos de liquidação duvidosa já registrados, tendo em vista que os valores possuem garantia real das próprias máquinas comercializadas.

Os vencimentos de FINAME fabricante registrados nos passivos não circulantes em 30 de setembro de 2020, controladora e consolidada, são como seguem:

Controladora e Consolidado

2021 24.470

2022 83.188

2023 50.698

2024 e após 15.267

Total 173.623

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15 Provisão para riscos fiscais, trabalhistas e cíveis e depósitos judiciais

A Administração da Companhia, com base na opinião de seus assessores jurídicos, classificou os processos judiciais de acordo com o grau de risco de perda provável, conforme abaixo: Controladora e

Consolidado

30 de 31 de

setembro dezembro

de 2020 de 2019

Fiscais - 52

Cíveis 661 604

Trabalhistas 879 604

Total 1.540 1.260

Passivo circulante 935 806

Passivo não circulante 605 454

1.540 1.260

Para os processos cujas perdas foram classificadas como prováveis, a movimentação no período findo em 30 de setembro de 2020 está demonstrada a seguir: 31 de Atualização 30 de

dezembro Utilizações / monetária e Setembro

de 2019 Adições reversões Variação cambial

de 2020

Fiscais

52 -

(52) - -

Cíveis

604

69

(78) 66

661

Trabalhistas

604

367

(165) 72

879

Total Controladora e Consolidado

1.260 436 (295) 138 1.540

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Em 30 de setembro de 2020 a natureza das principais causas, classificadas pela Administração com base na opinião de seus assessores jurídicos como de risco provável de perda, ou que constituem uma obrigação legal, é como segue:

(a) Processos fiscais passivos Correspondem a obrigações legais relativas a: Em 24 de outubro de 2006, a Companhia ingressou com a ação ordinária na qual questionava a constitucionalidade da inclusão do ICMS sobre vendas na base de cálculo do PIS e da COFINS, bem como a repetição de tal indébito retroativamente por 5 (cinco) anos. Tal matéria foi submetida ao rito da repercussão geral em 15 de março de 2017, onde ao julgar o Recurso Extraordinário nº 574.706/PR o Supremo Tribunal Federal (STF), por maioria dos votos, decidiu que o ICMS não integra a base de cálculo das contribuições para o PIS e a COFINS, eis que, destinado ao Estado, não está contemplado pelo conceito de faturamento. Contudo, em 19 de outubro de 2017 a Procuradoria Geral da Fazenda Nacional (PGFN) apresentou Embargos de Declaração em face do Acórdão publicado em 2 de outubro de 2017 pelo STF. Nessa medida, a PGFN requer o saneamento de vícios que entende presentes no Acórdão, sendo os mais relevantes apresentados a seguir: (i) a modulação dos efeitos do julgamento; (ii) obscuridade no tocante ao ICMS a ser excluído (se aquele apurado ou aquele efetivamente recolhido), o que reflete na quantificação do crédito tributário a restituir bem como no procedimento de exclusão futura; e (iii) erro material quanto à análise dos conceitos de receita bruta e receita líquida trazidos pela Lei nº 6.404/76, sendo certo que os referidos embargos de declaração pendem de apreciação pelo STF, motivo pelo qual a Administração decidiu manter a obrigação presente decorrente de eventos passados nas demonstrações financeiras para o exercício findo em 31 de dezembro de 2018.

Em 13 de março de 2019 a Companhia obteve o trânsito em julgado de decisão favorável proferida na sua ação ordinária individual sobre o tema. Como consequência do trânsito em julgado da sua ação individual, a então obrigação presente oriunda de um evento passado deixou de ser considerada uma obrigação e, portanto, a Companhia reconheceu nas demonstrações financeiras do 1º Trimestre de 2019 os efeitos do êxito nesse processo judicial, que totalizaram R$138.008, antes dos impostos, sendo R$74.321 na rubrica de “Outras receitas (despesas) operacionais” e R$63.686 na rubrica de “Receitas financeiras”. O impacto no lucro líquido do período foi de R$105.564, já considerando os efeitos de imposto de renda e da contribuição social sobre o ganho, que foram reduzidos pela utilização de juros sobre o capital próprio, declarados em março de 2019, no montante de R$29.542, conforme Aviso aos Acionistas datado de 26 de março de 2019. Em 20 de setembro de 2019, os depósitos judiciais no montante de R$88.456 foram liberados e integrados às disponibilidades (caixa) da Companhia.

Em 30 de setembro de 2020, não haviam processos cujas perdas fossem classificadas como prováveis.

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(b) Processos fiscais - Plano Verão A Companhia, em 22 de fevereiro de 2017, obteve êxito no processo judicial em que figurava como autora e como ré a União Federal, cujo objeto é o direito de corrigir monetariamente o balanço patrimonial do ano-calendário de 1989, de acordo com a efetiva inflação apurada nos meses de janeiro e fevereiro daquele ano, e afastar os índices de inflação da legislação então em vigor (Plano Verão). A partir do trânsito em julgado, a Companhia realizou a mensuração dos valores oriundos do processo, sendo que em 17 de fevereiro de 2020, protocolou perante a Receita Federal pedido de habilitação relativo ao expurgo inflacionário sobre os bens do ativo para fins de determinação do saldo complementar da depreciação e seus respectivos reflexos sobre a apuração do IRPJ e CSLL ao longo dos anos. Em 16 de março de 2020, a Receita Federal deferiu o pedido de habilitação desse crédito, autorizando a Companhia a utilizá-lo para compensar tributos federais futuros. A Companhia reconheceu nas demonstrações financeiras do 1T20 os efeitos do êxito no processo fiscal (Plano Verão), que impactaram o resultado do 1T20 da seguinte maneira: (i) EBIT/EBITDA: reduzido em R$955, em virtude do reconhecimento das despesas com os honorários advocatícios, na rubrica “Outras receitas (despesas) operacionais, líquidas”; (ii), resultado financeiro: acrescido em R$25.135, referente à atualização monetária do valor original dos créditos; (iii) imposto de renda e contribuição social: acrescido em R$10.794, referente ao valor original dos créditos; e (iv) lucro líquido: acrescido pelo impacto do ganho líquido no montante de R$34.974, já considerando os efeitos de imposto de renda e contribuição social sobre o ganho, que foram reduzidos pela utilização de juros sobre o capital próprio, propostos em março de 2020, conforme Aviso aos Acionistas datado de 17 de março de 2020.

(c) Processos fiscais ativos - Eletrobrás

Em junho de 2020, a Companhia tomou conhecimento, através de seus advogados, sobre o êxito em processo judicial relevante, ajuizado em face das Centrais Elétricas Brasileiras S.A. - Eletrobrás, cujo objeto é a obtenção da diferença de correção monetária, no período de 1978 a 1993, em cálculos de empréstimo compulsório sobre energia elétrica.

O valor a ser creditado na conta bancária da Companhia, objeto de penhora online realizada na conta da Eletrobrás, líquido de honorários advocatícios, é de R$ 41,3 milhões antes dos tributos incidentes, sendo o impacto no lucro líquido estimado de R$ 30 milhões.

A ré, Eletrobrás, ainda possui a possibilidade de realizar uma apelação final, porém, no entendimento dos assessores legais da Companhia é improvável obterem êxito, tendo em vista que para o mérito do processo não cabem mais recursos que possam revertê-lo. Diante disso, a Administração da Companhia entende que o referido ativo, na data base desse relatório ainda atende aos requisitos de um ativo contingente, portanto, não é passível de registro contábil neste momento.

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Notas Explicativas



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A Companhia não tem estimativa de prazo para que o processo judicial seja concluído e o referido valor do crédito seja efetivamente recebido em sua conta bancária, considerando os trâmites processuais que podem variar a depender da atuação da parte contrária.

O reconhecimento contábil acontecerá na finalização de todos os passos processuais, que coincidirá com a liberação dos recursos penhorados judicialmente em favor da Companhia.

(d) Processos cíveis Referem-se a processos cíveis em que figura a Companhia como ré, que têm como principais causas os seguintes pedidos: (i) revisão/rescisão de contratos; (ii) indenizações e (iii) anulação de protestos de títulos com perdas e danos, dentre outros.

(e) Processos trabalhistas A Companhia constituiu provisão para contingências para ações trabalhistas em que figura como reclamada, que têm como principais causas os seguintes pedidos: (i) horas extras pela diminuição do intervalo para refeição; (ii) insalubridade/periculosidade; (iii) estabilidade pré-aposentadoria; (iv) indenizações por acidente de trabalho/doença ocupacional e (v) responsabilidade subsidiária de empresas terceirizadas, dentre outros.

As causas classificadas como de risco possível de natureza fiscal, cível e trabalhista discutem assuntos similares aos descritos acima. A Administração da Companhia acredita que o desfecho das causas em andamento não irá resultar em desembolso pela Companhia em valores superiores aos registrados na provisão. Os valores envolvidos não caracterizam obrigações legais.

(e) Depósitos judiciais

A Companhia possui depósitos judiciais no montante de R$1.887 (R$1.930 em 31 de dezembro de 2019) de diversas naturezas, classificados no ativo não circulante.

16 Imposto de renda e contribuição social O imposto de renda é calculado com base no lucro real à alíquota de 15%, acrescida do adicional de 10% sobre o lucro tributável que exceder R$240 no ano, e a contribuição social é calculada à alíquota de 9% sobre o resultado tributável, exceto pelas controladas Rominor Comércio e Rominor

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Notas Explicativas



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Empreendimentos, para as quais o imposto de renda e a contribuição social são calculados com base no lucro presumido. A seguir, encontra-se a reconciliação do efeito tributário sobre o lucro antes do imposto de renda e da contribuição social da controladora, aplicando-se as alíquotas mencionadas, vigentes em 30 de setembro de 2020 e de 2019: Controladora Consolidado

2020 2019 2020 2019

Lucro antes do imposto de renda e da contribuição social

76.536

143.488

74.781

142.579

Alíquota vigente (imposto de renda e contribuição social) 34% 34% 34% 34%

Expectativa de despesa de imposto de renda e contribuição social à alíquota vigente

(26.022)

(48.786)

(25.426)

(48.477)

Reconciliação para a taxa efetiva:

Juros sobre o capital próprio

29.920

18.594

29.920

18.594

IR/CSLL processo fiscal (Plano Verão)

10.794

(1.569)

10.794

(1.569)

Pesquisa e desenvolvimento ("Lei do Bem" - Lei no11.196/05)

1.622

1.685

1.622

1.685

Equivalência patrimonial

(3.958)

(3.041)

-

-

IR/CSLL diferidos não constituídos de subsidiárias

-

-

(2.979)

(2.727)

Participação de Administradores

(888)

(87)

(888)

(87)

Outras adições (exclusões), líquidas

156

399

469

846

Despesa de imposto de renda e contribuição social corrente e diferido

11.624

(32.805)

13.512

(31.735)

(a) O valor nas informações financeiras consolidadas é composto pela diferença nas apurações do imposto

de renda e da contribuição social entre as formas de apuração real e presumido, devido às controladas Rominor Comércio e Rominor Empreendimentos serem optantes pelo regime do lucro presumido durante os períodos apresentados, e pela não constituição do imposto de renda diferido sobre os prejuízos fiscais das controladas no exterior, com exceção da BW.

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Notas Explicativas



29 de 34

Segue a composição de despesas e receitas de imposto de renda e contribuição social sobre o lucro líquido:


2020 2019 2020 2019

Correntes

8.090

(15.993)

8.836

(16.313)

Diferidos

3.534

(16.812)

4.676

(15.422)

Total

11.624

(32.805)

13.512

(31.735)

A movimentação dos tributos diferidos ativos e passivos, controladora e consolidado para o período findo em 30 de setembro de 2020, é como segue: Ativo Passivo

Controladora Consolidado Consolidado

Saldo em 31 de dezembro de 2019

23.577

24.822

31.630

Movimentações do exercício

Adições

3.891

4.335

-

Realização

(357)

(426)

(767)

Efeitos de tradução

2.337

14.414

Saldo em 30 de setembro de 2020

27.111

31.068

45.277

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Notas Explicativas



30 de 34

17 Patrimônio Líquido Capital social O capital subscrito e integralizado em 30 de setembro de 2020 e 31 de dezembro de 2019 no montante de R$492.025 é representado por 62.857.647 em ações ordinárias nominativas e escriturais, sem valor nominal, todas com os mesmos direitos e vantagens. Reserva de lucros

a) Reserva legal

O saldo da rubrica “Reserva Legal”, tal como previsto no artigo 193 da Lei nº 6.404/76, refere-se ao montante constituído de 5% do lucro líquido do exercício, limitado a 20% do capital social. Em 30 de setembro de 2020 e 31 de dezembro de 2019 o montante de Reserva Legal era de R$54.322.

b) Reserva de retenção de lucros Conforme comunicado ao mercado em 26 de março de 2019 e 12 de dezembro de 2019, foi aprovada a distribuição de JCP, cujo pagamento aconteceu em 31 de março de 2020 e 10 de janeiro de 2020, respectivamente. O montante total pago pela Companhia, líquido da retenção do imposto de renda, foi de R$39.378. Até o período findo em 30 de setembro de 2020, foram aprovadas as distribuições de juros sobre capital próprio (“JCP”) no montante total de R$88.001, conforme comunicados ao mercado nas datas listadas abaixo: a) Em 17 de março de 2020, foi aprovada a distribuição de juros sobre o capital próprio (“JCP”) a serem imputados aos dividendos obrigatórios de 2020 no montante bruto de R$31.429, cujo pagamento será realizado até o final do exercício social de 2021.

b) Em 16 de junho de 2020, foi aprovada a distribuição de juros sobre capital próprio (“JCP”) a serem pagos em 16 de novembro de 2020, no montante bruto de R$6.286. c) Em 24 de setembro de 2020, foi aprovada a distribuição de juros sobre capital próprio (“JCP”) a serem pagos em 11 de dezembro de 2020, no montante bruto de R$50.286.

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Notas Explicativas



31 de 34

Lucro por ação

O lucro básico por ação é calculado pela divisão do lucro atribuível aos acionistas da Companhia pela quantidade média ponderada de ações ordinárias em circulação durante o período, excluindo as ações ordinárias compradas pela Companhia e mantidas como ações em tesouraria. 30 de 30 de

setembro setembro

de 2020 de 2019

Lucro líquido do período atribuído aos 88.160 110.683

acionistas controladores

Média ponderada das ações em circulação 62.858 62.858

no período em milhares

Lucro básico e diluído por ação 1,40 1,76

O lucro básico por ação e o lucro diluído por ação são iguais pelo fato de a Companhia não possuir nenhum instrumento com efeito diluidor sobre o resultado por ação.

18 Informações por segmento de negócio – consolidado

Para gerenciar suas operações, a Companhia está organizada em três unidades de negócio, as quais são base para reportar as suas informações primárias por segmento, sendo: Máquinas Romi, Máquinas Burkhardt+Weber e Fundidos e Usinados. As informações do período findo em 30 setembro de 2020 foram elaboradas e estão sendo apresentadas de forma comparativa com o período findo em 30 de setembro de 2019, de acordo com os segmentos da Companhia:

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Notas Explicativas



32 de 34

30 de setembro de

2020

Máquinas Romi Máquinas Burkhardt + Weber

Fundidos e usinados

Eliminações entre segmentos

Consolidado

Receita operacional líquida

285.577

153.460

173.470

-

612.507 Custo dos produtos e serviços vendidos

(144.724)

(128.777)

(156.394)

-

(429.895)

Transferências remetidas

960

-

16.842

(17.802)

Transferências recebidas

(16.842)

-

(960)

17.802

Lucro bruto

124.971

24.683

32.958

-

182.612

(Despesas) receitas operacionais:

Vendas

(47.506)

(10.469)

(3.225)

-

(61.200)

Gerais e administrativas

(20.798)

(21.367)

(10.903)

-

(53.068) Pesquisa e

desenvolvimento

(12.581)

-

(3.900)

-

(16.481) Honorários da

Administração

(3.703)

-

(3.883)

-

(7.586)

Outras receitas

-

operacionais, líquidas

1.584

-

-

1.584

Lucro (prejuízo) operacional antes

do resultado financeiro

41.967

(7.153)

11.047

-

45.861

Estoques

276.744

83.845

44.925

-

405.514

Depreciação e amortização

9.577

8.259

8.874

-

26.710

Imobilizado, líquido

103.205

89.778

117.930

-

310.913

Intangível

1.078

73.865

13

-

74.956

Europa América Latina América do Norte África e

Ásia Total

Receita operacional líquida

158.997

389.771

16.290

47.449

612.506

por região geográfica

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Notas Explicativas



33 de 34


Máquinas Romi

Máquinas Burkhardt + Weber

Fundidos e usinados

Eliminações entre segmentos Consolidado

Receita operacional líquida 261.481

159.731

113.913 535.125

Custo dos produtos e serviços vendidos

(135.078)

(134.850)

(125.290) (395.218)

Transferências remetidas

1.881

-

21.682

(23.563)

Transferências recebidas

(21.682)

-

(1.881)

23.563

Lucro bruto 106.602

24.881

8.424

- 139.907

(Despesas) receitas operacionais:

Vendas

(46.505)

(11.296)

(4.168)

- (61.969)

Gerais e administrativas

(24.607)

(18.900)

(7.960)

- (51.467)

Pesquisa e desenvolvimento

(13.158)

-

(2.636)

- (15.794)

Honorários da Administração

(3.228)

-

(1.610)

- (4.838)

Outras receitas (despesas)

-

operacionais, líquidas

55.447

-

20.810 76.257

Lucro (prejuízo) operacional antes

do resultado financeiro

74.551

(5.315)

12.860

- 82.096

Estoques 268.631

60.682

36.791

- 366.104

Depreciação e amortização

8.541

7.016

9.266

- 24.823

Imobilizado, líquido

87.356

63.454

114.691

- 265.501

Intangível

660

55.031

18

- 55.709

Europa

América Latina

América do Norte

África e Ásia Total

Receita operacional líquida 163.759

308.015

17.905

45.446 535.124

por região geográfica

19 Compromissos futuros

Em 10 de abril de 2017, a Companhia e a Centrais Elétricas Cachoeira Dourada S.A. - CDSA, pertencente ao grupo Endesa, resolveram aditar o contrato de compra de energia elétrica firmado em 1 de maio de 2007, objetivando contratar o volume de energia elétrica de acordo com as necessidades da Companhia. Em 30 de maio de 2019, a Companhia firmou contrato de compra de energia elétrica com

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Notas Explicativas



34 de 34

a Engie Brasil Energia Comercializadora LTDA - Engie, para os períodos que sucedem o contrato em curso com a CDSA. O período de fornecimento da energia elétrica contratado foi estendido por mais três anos, ou seja, até 31 de dezembro de 2023 e passou a refletir os seguintes valores, os quais são reajustados anualmente pelo Índice Geral de Preços de Mercado – IPCA:

Ano de fornecimento Valor

2020 8.990 2021 15.396 2022 14.743 2023 14.528

Total 53.657

A Administração da Companhia é da opinião de que esse contrato está condizente com as necessidades de consumo de energia elétrica para o prazo contratado.

20 Impactos COVID-19

Em março deste ano, com o início das restrições de mobilidade diante da pandemia relacionada à COVID-19, o cenário mundial para a indústria começou a apresentar mudanças significativas. As primeiras unidades da Romi a sentirem os efeitos da pandemia foram aquelas localizadas na Europa, continente bastante impactado pelo COVID-19.

Diante da situação, a Administração da Companhia, adotou todas as recomendações de saúde dos órgãos competentes para podermos continuar operando, contudo, determinadas medidas adicionais de segurança foram adotadas, tais como: disponibilização de máscaras descartáveis, medição da temperatura na entrada da empresa, disponibilização de álcool em gel, readequação de layout e sinalização do piso dos restaurantes para maior distanciamento entre as pessoas e intensificação de limpeza de áreas comuns. As subsidiarias no exterior também estão seguindo as orientações e medidas preventivas adotadas no Brasil, de acordo com as atividades exercidas por cada uma dessas subsidiarias.

Analisando os resultados relativos aos nove primeiros meses de 2020, o entendimento da Administração é que para os aspectos relevantes da pandemia, a equipe de colaboradores identificou alternativas, sendo que os impactos relevante às operações foram minimizados, tendo em vista que grande parte dos equipamentos, peças fundidas e usinadas e demais áreas da Companhia foram entregues aos nossos clientes dentro dos prazos acordados originalmente e os níveis de inadimplência não sofreram alterações relevantes.

* * *

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Outros assuntos

Demonstrações do valor adicionado

As informações financeiras intermediárias anteriormente referidas incluem as demonstrações do valor adicionado - DVA individuais e consolidadas referentes ao período de nove meses findo em 30 de setembro de 2020, elaboradas sob a responsabilidade da Administração da Companhia e apresentadas como informação suplementar para fins da norma internacional

Com base em nossa revisão, exceto quanto aos efeitos do assunto mencionado no parágrafo “Base para conclusão com ressalva sobre as informações financeiras intermediárias individuais e consolidadas”, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que as informações financeiras intermediárias individuais e consolidadas incluídas nas informações trimestrais anteriormente referidas não foram elaboradas, em todos os aspectos relevantes, de acordo com o pronunciamento técnico CPC 21 (R1) e a norma internacional IAS 34, aplicáveis à elaboração de Informações Trimestrais - ITR, e apresentadas de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários - CVM.

Conclusão com ressalva sobre as informações financeiras intermediárias

individuais e consolidadas

Introdução

Revisamos as informações financeiras intermediárias individuais e consolidadas da

Indústrias Romi S.A. (“Companhia”), contidas no Formulário de Informações Trimestrais - ITR, referentes ao trimestre findo em 30 de setembro de 2020, que compreendem o balanço patrimonial em 30 de setembro de 2020 e as respectivas demonstrações do resultado e do resultado abrangente para os períodos de três e nove meses findos nessa data e das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o período de nove meses findo nessa data, incluindo as notas explicativas.


15 de março de 2017 e ao apreciar o tema da repercussão geral, que decidiu que o ICMS não compõe a base de cálculo para incidência do PIS e da COFINS e com base nas diretrizes do CPC 25/IAS 37 - Provisões, Passivos Contingentes e Ativos Contingentes, no exercício findo em 31 de dezembro de 2017 já não era provável que seria necessária uma saída de recursos para liquidar a obrigação anteriormente registrada e, assim, a referida provisão deveria ter sido revertida naquele exercício. Consequentemente, em 30 de setembro de 2019, o lucro líquido individual e consolidado do período de nove meses findo naquela data está apresentado a maior em R$56.302 mil e o patrimônio líquido individual e consolidado em 31 de dezembro de 2018 está apresentado a menor pelo mesmo montante, líquido dos efeitos tributários.

RELATÓRIO SOBRE A REVISÃO DE INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS

Ao Conselho de Administração e aos Acionistas da

A Administração é responsável pela elaboração das informações financeiras intermediárias individuais e consolidadas de acordo com o pronunciamento técnico CPC 21 (R1) - Demonstração Intermediária e com a norma internacional IAS 34 - “Interim Financial Reporting”, emitida pelo “International Accounting Standards Board - IASB”, assim como pela apresentação dessas informações de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários - CVM, aplicáveis à elaboração das Informações Trimestrais - ITR. Nossa responsabilidade é a de expressar uma conclusão sobre essas informações financeiras intermediárias com base em nossa revisão.

Base para conclusão com ressalva sobre as informações financeiras intermediárias individuais e consolidadas

Reversão da provisão para ICMS sobre vendas incluído na base de cálculo de PIS e COFINS

Conforme divulgado na nota explicativa nº 15 às informações financeiras intermediárias individuais e consolidadas, durante o primeiro trimestre do exercício findo em 31 de dezembro de 2019, em consequência do trânsito em julgado favorável em sua ação judicial, a Companhia reverteu a provisão referente ao efeito da exclusão do Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços - ICMS da base de cálculo para incidência do Programa de Integração Social - PIS e da Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social - COFINS, que não foram recolhidos de novembro de 2006 a março de 2019, mas foram depositados judicialmente. Ao considerar a manifestação do Supremo Tribunal Federal - STF de

Alcance da revisão

Conduzimos nossa revisão de acordo com as normas brasileiras e internacionais de revisão de informações intermediárias (NBC TR 2410 - Revisão de Informações Intermediárias Executada pelo Auditor da Entidade e ISRE 2410 - “Review of Interim Financial Information Performed

by the Independent Auditor of the Entity”, respectivamente). Uma revisão de informações intermediárias consiste na realização de indagações, principalmente às pessoas responsáveis pelos assuntos financeiros e contábeis, e na aplicação de procedimentos analíticos e de outros procedimentos de revisão. O alcance de uma revisão é significativamente menor que o de uma auditoria conduzida de acordo com as normas de auditoria e, consequentemente, não nos permitiu obter segurança de que tomamos conhecimento de todos os assuntos significativos que poderiam ser identificados em uma auditoria. Portanto, não expressamos uma opinião de auditoria.

Pareceres e Declarações / Relatório da Revisão Especial - Com Ressalva

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Auditores IndependentesContador

DELOITTE TOUCHE TOHMATSUPaulo de Tarso Pereira Jr.

CRC nº 2 SP 011609/O-8CRC nº 1 SP 253932/O-4

Campinas, 20 de outubro de 2020

IAS 34. Essas demonstrações foram submetidas a procedimentos de revisão executados em conjunto com a revisão das Informações Trimestrais - ITR, com o objetivo de concluir se elas estão conciliadas com as informações financeiras intermediárias e os registros contábeis, conforme aplicável, e se sua forma e seu conteúdo estão de acordo com os critérios definidos no pronunciamento técnico CPC 09 - Demonstração do Valor Adicionado. Com base em nossa revisão, exceto quanto aos efeitos do assunto mencionado no parágrafo “Base para conclusão com ressalva sobre as informações financeiras intermediárias individuais e consolidadas”, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que essas demonstrações do valor adicionado não foram elaboradas, em todos os aspectos relevantes, segundo os critérios definidos nessa norma e de forma consistente em relação às informações financeiras intermediárias individuais e consolidadas tomadas em conjunto.

As informações e os valores correspondentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2019, apresentados para fins de comparação, foram anteriormente auditadas por outro auditor independente, que emitiu relatório datado de 11 de fevereiro de 2020 com ressalva similar a descrita na seção acima “Base para conclusão com ressalva sobre as informações financeiras intermediárias individuais e consolidadas”. As informações e os valores correspondentes aos períodos de três e nove meses findos em 30 de setembro de 2019, apresentados para fins de comparação, foram anteriormente revisadas por outro auditor independente, que emitiu relatório datado de 22 de outubro de 2019 com ressalva similar a descrita na seção acima “Base para conclusão com ressalva sobre as informações financeiras intermediárias individuais e consolidadas”.

Valores correspondentes

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Encerramento: Nada mais havendo a tratar, lavraram a presente ata que, após lida e achada conforme, foi assinada pelos membros do Conselho Fiscal presentes.

Deliberação: Os membros do Conselho Fiscal examinaram as Informações Financeiras Trimestrais da Companhia referentes ao 3º trimestre do exercício social de 2020, encerrado em 30/09/2020, acompanhadas do Relatório de Revisão dos Auditores Independentes e formularam questionamentos que foram esclarecidos pelos representantes da Administração e pelos Auditores Independentes, nos termos do Art. 163, inciso VI da Lei nº 6.404/76.

Reunião por videoconferência, nos termos do item 5.8 do Regimento Interno do Conselho Fiscal.

CNPJ - 56.720.428/0014-88/NIRE - 35.901.905.053

INDÚSTRIAS ROMI S.A

Presenças: Membros titulares do Conselho Fiscal, Srs. Alfredo Ferreira Marques Filho, Clóvis Ailton Madeira e Vera Lucia de Almeida Pereira Elias; membros do Comitê de Auditoria e Riscos, Srs. Márcio Guedes Pereira Junior, Francisco José Levy, Antônio Cândido de Azevedo Sodré Filho e Antônio Carlos Bonini Santos Pinto; membros da Diretoria, Sr. Luiz Cassiano Rando Rosolen, Diretor Presidente, Sr. Fábio Barbanti Taiar, Diretor Financeiro, Administrativo e de Relações com Investidores; e representantes da Deloitte Touche Tohmatsu Auditores Independentes, Srs. Paulo de Tarso Pereira Jr. e Gabriel Henrique Salatin Tenório.

Data, hora e local: 20 de outubro de 2020, às 10h00, na sede de Indústrias Romi S.A. (“Companhia”), localizado na Rodovia Luís de Queiroz (SP 304), Km 141,5, Distrito Industrial Sul, CEP 13459-057, Santa Bárbara d’Oeste, Estado de São Paulo.

Ata de Reunião do Conselho Fiscal

COMPANHIA ABERTA

Pareceres e Declarações / Parecer do Conselho Fiscal ou Órgão Equivalente

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Clóvis Ailton Madeira

Vera Lucia de Almeida Pereira Elias

Santa Bárbara d’Oeste, 20 de outubro de 2020.

Alfredo Ferreira Marques Filho

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Fábio Barbanti Taiar - Diretor

Fernando Marcos Cassoni – Vice-Presidente

Luiz Cassiano Rando Rosolen – Presidente

Mauricio Lanzellotti Lopes - Diretor

Douglas Pedro de Alcântara – Diretor

Francisco Vita Júnior – Diretor

CNPJ – 56.720.428/0014-88/NIRE 35.300.036.751

INDÚSTRIAS ROMI S.A.

Santa Bárbara d’Oeste, 20 de outubro de 2020

Os diretores infra mencionados, declaram que o conjunto das demonstrações financeiras foram por nós preparadas, revisadas, discutidas e não temos nenhum assunto relevante que mereça qualquer comentário adicional àqueles já descritos nas notas explicativas às demonstrações financeiras.

DECLARAÇÃO DOS DIRETORES SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS

COMPANHIA ABERTA

Pareceres e Declarações / Declaração dos Diretores sobre as Demonstrações Financeiras

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Fernando Marcos Cassoni – Vice-Presidente

Luiz Cassiano Rando Rosolen – Presidente

Mauricio Lanzellotti Lopes - Diretor

Douglas Pedro de Alcântara – Diretor

Francisco Vita Júnior – Diretor

Fábio Barbanti Taiar - Diretor

CNPJ – 56.720.428/0014-88/NIRE 35.300.036.751

INDÚSTRIAS ROMI S.A.

Santa Bárbara d’Oeste, 20 de outubro de 2020

Os diretores infra mencionados, declaram que reviram, discutiram e concordam com o Relatório de Revisão emitido pela Deloitte Touche Tohmatsu, sobre as demonstrações financeiras intermediárias individuais e consolidadas da Indústrias Romi S.A. referente ao trimestre findo em 30 de junho de 2020.

DECLARAÇÃO DOS DIRETORES SOBRE O PARECER DOS AUDITORES INDEPENDENTES

COMPANHIA ABERTA

Pareceres e Declarações / Declaração dos Diretores sobre o Relatório do Auditor Independente

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Documents

Indústrias Romi S.A.PÁGINA: 1 de 81 ITR - Informações Trimestrais - 30/09/2020 - INDUSTRIAS ROMI S.A. Versão : 1 1.02.01.07.01 Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos