Indústrias Romi S.A.ão do Resultado Abrangente 6 Demonstração do Fluxo de Caixa 7 Demonstração

  • View
    212

  • Download
    0

Embed Size (px)

Text of Indústrias Romi S.A.ão do Resultado Abrangente 6 Demonstração do Fluxo de Caixa 7 Demonstração

  • Indstrias Romi S.A. Informaes trimestrais - ITR

    Com relatrio sobre reviso de informaes trimestrais

    31 de maro de 2018

  • Edifcio Trade TowerAv. Jos de Souza Campos, 9001 e 3 andares - Nova Campinas13092-123 - Campinas - SP - BrasilTel: +55 19 3322-0500Fax: +55 19 3322-0559ey.com.br

    Uma empresa-membro da Ernst & Young Global Limited

    1

    Relatrio sobre a reviso de informaes trimestrais

    Introduo

    Revisamos as informaes contbeis intermedirias, individuais e consolidadas, da Indstrias RomiS.A. (Companhia), contidas no Formulrio de Informaes Trimestrais - ITR referente ao trimestrefindo em 31 de maro de 2018, que compreendem o balano patrimonial em 31 de maro de 2018 eas respectivas demonstraes do resultado, do resultado abrangente, das mutaes do patrimniolquido e dos fluxos de caixa para o perodo de trs meses findo naquela data, incluindo as notasexplicativas.

    A Administrao da Companhia responsvel pela elaborao das informaes contbeisintermedirias individuais e consolidadas de acordo com o Pronunciamento Tcnico CPC 21 (R1) -Demonstrao Intermediria e com a norma internacional IAS 34 - Interim Financial Reporting,emitida pelo International Accounting Standards Board - IASB, assim como pela apresentao dessasinformaes de forma condizente com as normas expedidas pela Comisso de Valores Mobilirios,aplicveis elaborao das Informaes Trimestrais - ITR. Nossa responsabilidade a de expressaruma concluso sobre essas informaes contbeis intermedirias com base em nossa reviso.

    Alcance da reviso

    Conduzimos nossa reviso de acordo com as normas brasileiras e internacionais de reviso deinformaes intermedirias (NBC TR 2410 - Reviso de Informaes Intermedirias Executada peloAuditor da Entidade e ISRE 2410 - Review of Interim Financial Information Performed by theIndependent Auditor of the Entity, respectivamente). Uma reviso de informaes intermediriasconsiste na realizao de indagaes, principalmente s pessoas responsveis pelos assuntosfinanceiros e contbeis e na aplicao de procedimentos analticos e de outros procedimentos dereviso. O alcance de uma reviso significativamente menor do que o de uma auditoria conduzidade acordo com as normas de auditoria e, consequentemente, no nos permitiu obter segurana deque tomamos conhecimento de todos os assuntos significativos que poderiam ser identificados emuma auditoria. Portanto, no expressamos uma opinio de auditoria.

  • 2

    Base para concluso com ressalva

    Reverso da Proviso para ICMS sobre vendas includo na base de clculo de PIS e COFINS

    Conforme divulgado na Nota Explicativa n 14, em 31 de maro de 2018 a Companhia possuiregistrado na rubrica proviso para riscos fiscais, trabalhistas e cveis o montante de R$54.496 mil(R$53.736 mil em 31 de dezembro de 2017) referente aos valores relativos ao efeito da excluso doICMS da base de clculo para incidncia do PIS e da COFINS, que no foram recolhidos denovembro de 2006 a maro de 2018, mas foram, entretanto, depositados judicialmente. Em 15 demaro de 2017, o Supremo Tribunal Federal (STF), apreciando o tema da repercusso geral, decidiuque o ICMS no compe a base de clculo para incidncia do PIS e da COFINS. Desta forma, combase nas diretrizes do CPC 25/IAS 37 - Provises, Passivos Contingentes e Ativos Contingentes,entendemos que j no mais provvel que seja necessria uma sada de recursos que incorporambenefcios econmicos futuros para liquidar esta obrigao e, sendo assim, a referida provisodeveria ter sido revertida na data do balano. Consequentemente, em 31 de maro de 2018, o valordo ativo no circulante e total do ativo, individuais e consolidados, esto apresentados a menor emR$82.070 mil (R$81.320 mil em 31 de dezembro de 2017), enquanto que o patrimnio lquido em 31de maro de 2018 e o lucro lquido do perodo de trs meses findo naquela data esto apresentadosa menor em R$54.166 mil (R$53.671 mil em 31 de dezembro de 2017) e R$495 mil, respectivamente,lquidos de efeitos tributrios.

    Concluso com ressalva sobre as informaes intermedirias individuais e consolidadas

    Com base em nossa reviso, exceto pelos efeitos do assunto descrito na seo intitulada Base paraconcluso com ressalva, no temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que asinformaes contbeis intermedirias individuais e consolidadas includas nas informaes trimestraisacima referidas no foram elaboradas, em todos os aspectos relevantes, de acordo com o CPC21(R1) e o IAS 34 aplicveis elaborao de Informaes Trimestrais - ITR, e apresentadas de formacondizente com as normas expedidas pela Comisso de Valores Mobilirios.

  • 3

    Outros assuntos

    Demonstraes do valor adicionado

    Revisamos, tambm, as demonstraes do valor adicionado (DVA), individual e consolidada,referentes ao perodo de trs meses findo em 31 de maro de 2018, preparadas sob aresponsabilidade da Administrao da Companhia, cuja apresentao nas informaes intermedirias requerida de acordo com as normas expedidas pela Comisso de Valores Mobilirios, aplicveis elaborao de Informaes Trimestrais - ITR e considerada informao suplementar pelas IFRS, queno requerem a apresentao da DVA. Essas demonstraes foram submetidas aos mesmosprocedimentos de reviso descritos anteriormente e, com base em nossa reviso, exceto pelosefeitos do assunto descrito na seo intitulada Base para concluso com ressalva, no temosconhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que no foram elaboradas, em todos os seusaspectos relevantes, de forma consistente com as informaes contbeis intermedirias tomadas emconjunto.

    Campinas, 17 de abril de 2018.

    ERNST & YOUNGAuditores Independentes S.S.CRC 2SP034519/O-6

    Lus Alexandre MariniContador CRC-1SP182975/O-5

  • Demonstrao das Mutaes do Patrimnio Lquido

    Demonstrao do Fluxo de Caixa 16

    DMPL - 01/01/2017 31/03/2017 18

    DMPL - 01/01/2018 31/03/2018 17

    Balano Patrimonial Passivo 13

    Declarao dos Diretores sobre o Relatrio do Auditor Independente 63

    Demonstrao do Resultado Abrangente 15

    Demonstrao do Resultado 14

    Relatrio da Reviso Especial - Com Ressalva 59

    Parecer do Conselho Fiscal ou rgo Equivalente 61

    Declarao dos Diretores sobre as Demonstraes Financeiras 62

    Pareceres e Declaraes

    Demonstrao do Valor Adicionado 19

    Comentrio do Desempenho 20

    Notas Explicativas 31

    Balano Patrimonial Ativo 3

    DFs Individuais

    Demonstrao do Resultado 5

    Balano Patrimonial Passivo 4

    Dados da Empresa

    Balano Patrimonial Ativo 12

    Proventos em Dinheiro 2

    Composio do Capital 1

    DMPL - 01/01/2017 31/03/2017 10

    Demonstrao do Valor Adicionado 11

    DFs Consolidadas

    DMPL - 01/01/2018 31/03/2018 9

    Demonstrao do Resultado Abrangente 6

    Demonstrao do Fluxo de Caixa 7

    Demonstrao das Mutaes do Patrimnio Lquido

    ndice

    ITR - Informaes Trimestrais - 31/03/2018 - INDUSTRIAS ROMI S.A. Verso : 1

  • Em Tesouraria

    Total 62.857.647

    Preferenciais 0

    Ordinrias 0

    Total 0

    Preferenciais 0

    Do Capital Integralizado

    Ordinrias 62.857.647

    Dados da Empresa / Composio do Capital

    Nmero de Aes(Unidades)

    Trimestre Atual31/03/2018

    PGINA: 1 de 63

    ITR - Informaes Trimestrais - 31/03/2018 - INDUSTRIAS ROMI S.A. Verso : 1

  • Reunio do Conselho de Administrao

    17/04/2018 Juros sobre Capital Prprio 29/03/2019 Ordinria 0,43000

    Dados da Empresa / Proventos em Dinheiro

    Evento Aprovao Provento Incio Pagamento Espcie de Ao Classe de Ao Provento por Ao(Reais / Ao)

    PGINA: 2 de 63

    ITR - Informaes Trimestrais - 31/03/2018 - INDUSTRIAS ROMI S.A. Verso : 1

  • 1.02.01.06 Tributos Diferidos 49.203 49.426

    1.02.01.06.01 Imposto de Renda e Contribuio Social Diferidos 49.203 49.426

    1.02.01.09 Outros Ativos No Circulantes 12.543 13.670

    1.02.01.03.02 Outras Contas a Receber 76.272 79.819

    1.02.04 Intangvel 1.047 1.124

    1.02.01.03 Contas a Receber 88.124 91.129

    1.02.01.03.01 Clientes 11.852 11.310

    1.02.01.09.03 Impostos e contribuies a recuperar 894 778

    1.02.02.01.02 Participaes em Controladas 136.568 137.727

    1.02.02.02 Propriedades para Investimento 13.500 13.500

    1.02.03 Imobilizado 192.524 190.852

    1.02.02.01 Participaes Societrias 136.568 137.727

    1.02.01.09.04 Depsitos judiciais 2.092 2.057

    1.02.01.09.05 Outros crditos 9.557 10.835

    1.02.02 Investimentos 150.068 151.227

    1.01.03 Contas a Receber 161.840 158.473

    1.01.03.01 Clientes 161.840 158.473

    1.01.03.01.01 Contas a receber de clientes 79.709 70.359

    1.01.01 Caixa e Equivalentes de Caixa 54.130 83.476

    1.02.01 Ativo Realizvel a Longo Prazo 149.870 154.225

    1 Ativo Total 951.523 959.659

    1.01 Ativo Circulante 458.014 462.231

    1.01.08 Outros Ativos Circulantes 58.001 50.646

    1.01.08.03 Outros 58.001 50.646

    1.02 Ativo No Circulante 493.509 497.428

    1.01.06.01 Tributos Correntes a Recuperar 8.884 7.119

    1.01.03.01.02 Valores a receber - Repasse Finame Fabricante 82.131 88.114

    1.01.04 Estoques 175.159 162.517

    1.01.06 Tributos a Recuperar 8.884 7.119

    DFs Individuais / Balano Patrimonial Ativo

    (Reais Mil)Cdigo da Conta

    Descrio da Conta Trimestre Atual31/03/2018

    Exerccio Anterior 31/12/2017

    PGINA: 3 de 63

    ITR - Informaes Trimestrais - 31/03/2018 - INDUSTRIAS ROMI S.A. Verso : 1

  • 2.01.06.01.05 Proviso para passivo a descoberto 1.156 664

    2.02 Passivo No Circulante 102.603 108.289

    2.02.01 Emprstimos e Financiamentos 102.206 107.521

    2.01.06.01 Provises Fiscais Previdencirias Trabalhistas e Cveis 1.156 664

    2.03.07 Ajustes Acumulados de Converso 34.036 30.984

    2.01.05.02.05 Adiantamento de clientes 10.014 12.755

    2.01.06 Provises 1.156 664