KPMG Rita Costa Apetite Ao Risco Vf

7/28/2019 KPMG Rita Costa Apetite Ao Risco Vf

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Apetite ao Risco - Observaes e tendncias do mercado

Existe algum conforto em detalhar o apetite ao risco em reas maistradicionais, relacionadas com o negcio e regulamentao no existe ohabito de pensar em dimenses mais qualitativas (ex. reputao);

No existe confiana de que o apetite ao risco esteja corretamentepercebido e alinhado em toda a organizao ;

O apetite ao risco definido de forma desagregada - rea de negcio outipologia de risco;

Apenas cerca de 25% das organizaes tem desenvolvido uma politicadetalhada e formalizada de apetite ao risco

Boa parte das organizaes compreende os benefcios estratgicos que poderetirar de uma correcta definio e divulgao do seu apetite ao risco .


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1. Apetite ao Risco Conceitos e Objectivos

2. Definir uma estrutura de Apetite ao Risco

3. Integrao do Apetite ao Risco na Organizao

4. Apetite ao Risco na prtica exemplos


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Apetite ao Risco o que preciso acontecer?Reflectir a estratgia, objectivo, plano de negcio e expectativas dosstakeholders (Accionistas, Colaboradores, Supervisores, Rating e Clientes);

Demonstrar a vontade e capacidade para tomada de risco ;

Ter em considerao as competncias, recursos e sistemas necessrios paragerir e monitorizar a exposio ao risco;

Incluir nveis de tolerncia a perdas e cenrios negativos , passveis de seremquantificados;

Ser composta por um conjunto de indicadores Quantitativos e Qualitativos;

Assegurando o alinhamento e incorporao na tomada de deciso .

Apetite ao Risco dever alterar ao longo do tempo, influenciado

pelas condies de mercado, ambies e expectativas.


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Apetite ao Risco - Risco, Retorno e Capital

RISCO(Capital

Econmico)

CAPITAL(Risk Taking

Capacity )

Adequao de Capital

RETORNO

(PerformanceEconmica)


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Risco que a organizao est disposta aaceitar para atingir os seus objectivos

Montante mximo de risco para oqual a organizao tem capital erecursos financeiros para suportar

Definio de limites e intervalosde tolerncia de risco

Grau de utilizao doslimites definidos

Mtricas e alocao

de riscoRisco

Crdito

Risco

Mercado

Risco

Op.

Risco Tx

Juro

Risco

Liquidez

Outros

Riscos

Perfil de Risco actual

Perfil de Risco objectivo

Risk Taking Capacity

Apeti te aoRisco

Presena na Organizao e Governana Interna


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2011 KP MG Advisory - Consultores de Gesto, S.A., a firma portuguesa membro da rede KPMG, composta por firmas independentes afiliadas da KP MG International Cooperative (KP MG International), umaentidade sua. Todos os direitos reservados. Impresso em Portugal.

Conceito algo vagoNo existe definio formalMuito associado aocompliance regulamentarFalta de coordenao ecomunicao abrangente

Impacto limitado natomada de deciso

Nvel de robustez e detalhe na definio e adopo do Apetite ao Risco

Existncia de limites paraos principais riscos;Apetite entendido comotolerncia ao risco;Definio interna eassegurar a consistncia;

Parte integrante do Planode Negcio e Estratgia;Alguma documentao eformalizao (ex. Sistemade Limites);No implementado em

todas as linhas de negcio

Integrado e consistenteentre todas as reas;Anlise quantitativa equalitativa;Metodologia, manuais etreinamento interno paraassegurar alinhamento;Reporte regular dasexposies ( RealTime );Integrao de KRI

s natomada de deciso.

_ +

Fase Inicial Fase Intermdia Fase Avanada


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ObjectivosEstratgicos

Alinhamentoentre Risco e

Negcio

Determinaode limites de

risco

Formalizaoe

comunicao

O processo de anlise e definio da metodologia, por si s pode traduzir-senuma importante reflexo interna sobre a Instituio e como a mesma seencontra organizada.

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Apetite ao Risco Como construir uma abordagem?


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9 2011 KPMG Advisory- Consultores de Gesto, S .A., a firma portuguesa membro da rede KPMG, composta por firmas independentes afiliadas da KPMG International Cooperative (KPMGInternational), uma entidade sua. Todos os direitos reservados. Impresso em Portugal.

Apetite ao Risco Como construir uma abordagem?Objectivos

Estratgicos

Alinhamentoentre Risco e

Negcio

Determinaode limites de

risco

Formalizao ecomunicao

Identificao dos principais drivers estratgicos (ex. quota de mercado, reputao,crescimento, rentabilidade, notao de rating , adequao de capital,

Necessidade de alinhar o apetite ao risco com a definio estratgica

Definio do plano de negcio que objectivos e como a organizao os pretende atingir

Exposio ao riscos e impacto nos objectivos estratgicos

Identificao do nvel de perdas no esperadas que a organizao est disposta a aceitarDefinio do Risk Taking Capacity - capacidade para absoro de perdas

Buffers de capital necessrios (diferena entre RTC e Riscos)

Identificao de nveis de tolerncia ao risco (ex. definio de limites ou intervalos)

Nveis de tolerncia - assegurar que o apetite ao risco se mentem dentro dos limites

definidos na estratgia, plano de negcio e gesto de capitalImportantes para monitorizar e controlar a exposio global de risco, face ao apetitepreviamente definido

Necessidade de formalizar e aprovar internamente o documento de Apetite ao Risco

Comunicao pelas diferentes reas como forma de assegurar o alinhamento

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I m p a c

t o e s p e r a

d o

Baix a Md ia Alta Probabilidade de oco rrncia

B a

i x o

M d i o

A l t o

ElevadaVolatilidadeResultados

Reduode lucro

Insuficinciade Capital

Downgradede Rating

M decisoEstratgica

Evento deFraude

Falhamodelos de

Risco

DefaultCompliance

Perda deQuota deMercado

Falha no sTI

Restriesde Liquidez

M

reputaonos Midia

Ser que estamos aassumir o risco quepretendemos?

A Organizaoconhece bem o seuperfil de risco?

Est alinhado com oApetite ao Risco?

Que alteraes natomada de deciso ?

Impacto potencial na organizao


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Tipologias de Risco


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Apetite ao Risco Impactos

Aceitao Ilimitada

Aceitaocondicionada

Conservadorismo

Averso

Evitar

Tipologia deRisco

Deciso sobre a aceitao derisco te r um impacto sobre:

Rentabilidade esperada donegcio;

Retorno aos accionistas;

Cumprimento dos objectivosestratgicos;

Competitividade e presenano mercado;

Nvel de controlos einvestimento em sistemas

Tomada de Deciso

rea deNegcio

Evento


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O Sucesso da definio do Apetite ao Risco..Assegurar que reflecte a viso da gesto de topo sobre o negcio e seuenquadramento;

Integrar e combinar as dimenses de estratgia, negcio, financeira e risco;

Fornecer guidelines objectivos que suportam a tomada de deciso;

Identificar quais os riscos que a Instituio quer (ou tem capacidade) paraassumir e quais dever evitar ou reduzir;

Definir de forma clara as mtricas (quantitativas e qualitativas), definio de

limites e nveis de tolerncia;

Robusto processo de monitorizao e reporte interno para assegurar oalinhamento contnuo da performance com o Apetite ao Risco definido;

Apetite ao risco deve ser pensado de acordo com a capacidade da organizao -

capital, sistemas, processos, pessoas e nveis de controlo existentes.E


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O Sucesso da definio do Apetite ao Risco..

CAPITAL HUMANO nada acontece se no houver a

capacidade de identificar, analisar, traduzir, mensurar ecomunicar o Risco e continuamente enfrentar desafios einovar!


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15 2011 KPMG Advisory- Consultores de Gesto, S .A., a firma portuguesa membro da rede KPMG, composta por firmas independentes afiliadas da KPMG International Cooperative (KPMGInternational), uma entidade sua. Todos os direitos reservados. Impresso em Portugal.

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Rita CostaDirector, Risk ConsultingFinancial Risk Management

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Lcio AnacletoScio, Risk Consulting

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