Março| 2014 · Principal aliado para o objetivo: Notas Fiscais Eletrônicas. FLUXOGRAMA GERAL DO MÓDULO DA DESPESA 11 . 12 ... • Operações da Funcionalidade: Descartar Notas

Março| 2014

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Apresentação sobre Documentos Hábeis

AGENDA

1. Objetivo da Apresentação.

2. Qual o objetivo do fluxo dos “Documentos Hábeis” - RPC/RDH/ADH; e

o que o usuário deve ter conhecimento.

3. Novas Funcionalidades no fluxo de “Documentos Hábeis”.

3

LRF

“Art. 50 – Além de obedecer às demais normas de contabilidade pública, a escrituração das contas públicas observará as seguintes:

II - a despesa e a assunção de compromisso serão registradas segundo o regime de competência, apurando-se, em caráter complementar, o resultado dos fluxos financeiros pelo regime de caixa;”

Artigo 18, § 2º - A despesa total com pessoal será apurada somando-se a realizada no mês em referência com as dos onze imediatamente anteriores, adotando-se o regime de competência.

Art. 2o

IV - receita corrente líquida: somatório das receitas tributárias, de contribuições, patrimoniais, industriais, agropecuárias, de serviços, transferências correntes e outras receitas também correntes, deduzidos:

(...)

§ 3o A receita corrente líquida será apurada somando-se as receitas arrecadadas no mês em referência e nos onze anteriores, excluídas as duplicidades.

Fonte: Site da STN

4 Fonte: Site da STN

Compatível com as legislações vigentes (Lei nº 4.320/1964, Lei 6.404/76, Lei Complementar nº 101/2000, etc.), os Princípios Fundamentais de Contabilidade e as Normas Brasileiras de Contabilidade Aplicadas ao Setor Público - NBCASP;

Necessidades de informação;

Estrutura padronizada nas três esferas de governo (União, Estados e Municípios);

Geração de informações capazes de contemplar as necessidades dos usuários da informação contábil.

Adequado às empresas estatais dependentes;

Visão patrimonial, orçamentária e de controle;

A estrutura de classificação da informação patrimonial não necessariamente deve ser igual à classificação orçamentária;

Premissas


Funções da Contabilidade no Setor Público

CONTABILIDADE COMO INSTITUIÇÃO

EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA

PATRIMÔNIO

ESTATÍSTICAS FISCAIS

LRF

GFSM (FMI)

PATRIMÔNIO CONTABILIDADE COMO CIÊNCIA

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Lógica do Registro Contábil

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7 – Controles Devedores 7.1 – Atos Potenciais

7.2 – Administração Financeira

7.3 – Dívida Ativa

7.4 – Riscos Fiscais

7.8 – Custos

7.9 – Outros Controles

1 – Ativo 1.1- Ativo Circulante 1.2 – Ativo Não Circulante

2 - Passivo 2.1 – Passivo Circulante

2.2 – Passivo Não Circulante 2.3 - Patrimônio Líquido

3 – Variação Patrimonial Diminutiva 3.1 - Pessoal e Encargos

3.2 – Benefícios Previdenciários e Assistenciais

...

3.9 – Outras Variações Patrimoniais Diminutivas

4 – Variação Patrimonial Aumentativa 4.1 – Impostos, Taxas e Contribuições de Melhoria

4.2 - Contribuições

...

4.9 – Outras Variações Patrimoniais Aumentativas

8 – Controles Credores 8.1 – Execução dos Atos Potenciais

8.2 – Execução da Administração Financeira

8.3 – Execução da Dívida Ativa

8.4 – Execução dos Riscos Fiscais

8.8 – Apuração de Custos

8.9 – Outros Controles

5 – Controles da Aprovação do Planejamento e Orçamento

5.1 – Planejamento Aprovado 5.2 – Orçamento Aprovado 5.3 – Inscrição de Restos a Pagar

6 – Controles da Execução do Planejamento e Orçamento

6.1 – Execução do Planejamento 6.2 – Execução do Orçamento 6.3 – Execução de Restos a Pagar

Contabilidade Patrimonial /Regime de Competência

Contabilidade Orçamentária / Regime “misto”

Fonte: Site da STN

Natureza da Informação

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Patrimonial

Orçamentária

Compensação

Planejamento e execução orçamentária

Atos potenciais, identificar os compromissos futuros e os riscos

assumidos

Patrimônio Público e suas Variações qualitativas e quantitativas

Administração Financeira

Programação financeira e outros controles de administração do caixa

Custos Apurar e demonstrar os custos dos serviços públicos prestados

Controle Funções típicas de controle, atos potenciais,

Administração Financeira e informações adicionais

7

7

8

Fonte: Site da STN

Comparação

8

Modelo Atual x Modelo Novo

Lançamentos dentro do mesmo subsistema

Lançamentos dentro de classes de mesma

natureza de informação

É o registro de documentos, em geral

de natureza fiscal, independentemente do orçamento.

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Documentos Hábeis

9

10

Objetivos da Funcionalidade

10

Registrar o passivo, independentemente de haver orçamento

(regime de competência) - suporte para a nova contabilidade;

Servir como Subsídio para o fluxo de caixa.

Principal aliado para o objetivo: Notas Fiscais Eletrônicas.

FLUXOGRAMA GERAL DO MÓDULO DA DESPESA

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12

RPC / ADH

12

• RPC e ADH geram passivo circulante (na maioria dos casos) para o

Estado- UO/UG – sem limitador para este valor.

• Lançamentos do RPC, para um tipo de cenário.

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ADH

13

• Lançamentos contábeis do ADH, para um tipo de cenário

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Perspectivas de desenvolvimento para 2014

“Descartar” NF Eletrônicas que não sejam devidas ou já foram pagas

“Acoplar” NF-e de Mercadoria e Serviço

Implementar campo para abatimento do valor da NF-e

Desmembramento de RDH

• Poderá desmembrar mesmo com RPC vinculado

• Tentativa de desmembrar o RDH já desmembrado

Restabelecer a integração de NF_e da Prefeitura Municipal de Salvador

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Perspectivas de desenvolvimento para 2014

Para o encerramento

O RDH na situação de Incluído terá que ter o indicativo de DEA,

caso contrário deverá ser cancelado.

O RPC e ADH na situação de incluído com exercício diferente do

logado (com indicativo de DEA ou de RP ) terá que ser cancelado.

16 Março| 2014

Descartar Notas Fiscais

de Mercadoria e de

Serviço

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• Operações da Funcionalidade: Descartar Notas

NOTAS FISCAIS DE

SERVIÇO E

MERCADORIA

DESCARTAR

RESGATAR

• Consultar: Descartar e Resgatar Notas Fiscais

Caminho: Tabelas / Despesa / Consultar NFe de Mercadoria e Serviço

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• Descartar Notas Fiscais de Mercadoria e de Serviço

19

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• Operação: Descartar Notas

O usuário deve selecionar o “Tipo de

Documento” para descartar a(s) Nota(s)

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O usuário deve

clicar no botão

“adicionar” para

pesquisar as notas

que serão

descartadas

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Filtro “Exercício”

obrigatório


Selecionar as notas

que serão

descartadas

Filtros informados

na consulta

• Informações da NFe de Mercadoria que serão exibidas na “grid de resultado da consulta”:

Exercício / Órgão / Chave de Acesso / CNPJ do Emitente / Razão Social do Emitente /

Número da Nota Fiscal Eletrônica / Número da Série / Modelo / Mês de Competência /

Ano de Competência / Valor / Data de Emissão 23

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O usuário deve informar o histórico.

Automaticamente o sistema duplicará a

mesma informação nas notas selecionadas.

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As notas selecionadas para

descartar serão exibidas neste campo

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Ao confirmar, o sistema exibirá a mensagem:

Fique Atento! Ao confirmar a operação, a nota sai da situação de “Ativa” e passa para

situação de “Descartada”.

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• Operação: Resgatar Notas

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Filtros obrigatórios: “Exercício” e “Tipo de

Documento (1-Nota Mercadoria / 2- Nota

Serviço)”

Obrigada!

Equipe do Projeto

Elvira Cerdeira – Analista de Negócio

Patrícia Barbosa – Analista de Processos

Tony Alysson – Analista de Requisitos

Selecionar as notas que

serão resgatadas


Filtros informados

na consulta

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Ao confirmar, o sistema exibirá a mensagem:

Fique Atento! Ao confirmar a operação, a nota sai da situação de “Descartada” e volta

para situação de “Ativa”.

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• Operação: Consultar Notas

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Filtros obrigatórios: “Exercício” e “Tipo de

Documento (1-Nota Mercadoria / 2- Nota

Serviço)”

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Filtros informados na consulta

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Tela de Detalhes da Consulta

Sugestões:

Sugestão dos nomes para as novas funcionalidades

Entender o que acontece com as unidades com relação ao RPC

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Obrigada!

Equipe do Projeto

Elvira Cerdeira – Analista de Negócio

Patrícia Barbosa – Analista de Processos

Tony Alysson – Analista de Requisitos

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Documents

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