Material de Apoio

TRIPÉ DA ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA

DEMONSTRATIVO RESULTADO

FLUXO DE CAIXA

BALANÇO PATRIMONI

AL

DEMONSTRATIVO DE RESULTADOS

+ RECEITAS(-) Impostos(-) Custo Aquisição (C.M.V.)= Margem Contribuição(-) Despesas Fixas= Lucro ou Prejuízo Operacional

OBJETIVOS DO DEMONSTRATIVO DE RESULTADOS

Fornecer indicadores de desempenho operacional (Venda – Custos – Despesas);

Ponto de Equilíbrio;LucratividadeRentabilidadeInformações para Formação do Preço de Venda

TRIPÉ DA ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA

DEMONSTRATIVO

RESULTADOFLUXO DE

CAIXA

BALANÇO PATRIMONI

AL

FLUXO DE CAIXA+ Entradas (Recebimentos)(-) Saídas (Pagamentos)= Saldo de Caixa

• Contas a Receber – Obter os prazos médios de Recebimento – P.M.R.

• Contas a Pagar – Obter os prazos médios referente aos pagamentos – P.M.P.

OBJETIVOS DO FLUXO DE CAIXA

Analisar as disponibilidades de caixa da empresa em determinado período;

Analisar os índices de inadimplência referente ao contas a receber;

Obter informações para determinação da N.C.G. (Necessidade de Capital de Giro);

Verificar o grau de endividamento da empresa

TRIPÉ DA ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA

DEMONSTRATIVO

RESULTADOFLUXO DE

CAIXA

BALANÇO PATRIMONI

AL

BALANÇO PATRIMONIAL1. Ativo1.1. Circulante1.1.1.Caixa e Bancos1.1.2.Clientes1.1.3.Estoques

1. Passivo1.1. Circulante1.1.1.Fornecedores1.1.2.Mão de Obra1.1.3.Impostos

1.2. Imobilizado1.2.1. Máquinas e

Equipamentos1.2.2. (-) Depreciação

TOTAL DO ATIVO

1.2. Patrimônio Líquido1.2.1. Capital Social1.2.2. Lucros Acumulados

TOTAL DO PASSIVO

OBJETIVOS DO BALANÇO

Fornecer indicadores econômicos para empresa (Liquidez);

Obter os prazos médios de Estoque (P.M.E.)

Obter os valores correspondentes á desvalorização dos ativos (bens) da empresa.

TRIPÉ DA ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA

DEMONSTRATIVO RESULTADO

FLUXO DE CAIXA

BALANÇO PATRIMONI

AL

CONTROLE DE ESTOQUE – P.M.E.

CONTAS A RECEBER – P.M.R.

CONTAS A PAGAR – P.M.P.

N.C.G

.

CONTROLE DAS RECEITAS

CONTROLE DAS DESPESAS

NECESSIDADE DE CAPITAL DE GIRO

N.C.G.= P.M.E. + P.M.R. – P.M.P.- Riscos envolvendo a N.C.G.: Captar recursos sem a

necessidade, logo, juros sem necessidade;

- NÃO captar recursos necessários para sanar os problemas da empresa.

DICAS PARA REDUÇÃO DA N.C.G. - ESTOQUEModificar as políticas referente ao estoque;

Elaboração dos estoques mínimos dos produtos;

Classificação do Estoque em ABC;

Implantação do Ponto de Pedido;

Implantação do L.E.C. (Lote Econômico de Compras);

Cálculo do custo de estocagem.

DICAS PARA REDUÇÃO DA N.C.G.-CONTAS A RECEBER

Classificação dos Clientes;

Implantação da política de concessão de crédito;

Implantação de mecanismos de cobrança (Reduzir Inadimplência);

Captar recursos á vista ou parcialmente a vista;

DICAS PARA REDUÇÃO DA N.C.G. – CONTAS A PAGAR

Buscar novos Fornecedores de matérias primas ou produtos;

Implantar o processo de COTAÇÃO principalmente nos produtos da curva A do estoque;

Negociar o aumento nos prazos de pagamentos;

TRIPÉ DA ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA

DEMONSTRATIVO RESULTADO

FLUXO DE CAIXA

BALANÇO PATRIMONI

AL

FINANÇAS

COMPRAR MELHOR VENDER MELHOR

MAXIMIZAÇÃO DO RESULTADO