OpenERP 6.1 - Configuração de Impostos Brasil.pdf

7/22/2019 OpenERP 6.1 - Configurao de Impostos Brasil.pdf

1/48

OpenERP 6.1 Configurao de Impostos Brasil


2/48

ContedoIntroduo ..................................................................................................................................... 3

Pr-Requisitos mnimos ................................................................................................................ 4

Configurando Impostos ................................................................................................................. 6

Cdigos Tributrios ................................................................................................................... 7

Dirio ..................................................................................................................................... 8

Categoria de Operao Fiscal .............................................................................................. 10

Operao Fiscal ................................................................................................................... 13

Alquotas ................................................................................................................................. 18

Cdigos de Imposto ............................................................................................................. 19

Alquotas.............................................................................................................................. 20

Classificaes Fiscais (NCM) ................................................................................................ 23

Produtos .............................................................................................................................. 26

Posies Fiscais ....................................................................................................................... 28

Regra de Posio Fiscal ........................................................................................................... 37

Prximos passos .......................................................................................................................... 48


3/48

Introduo

O objetivo deste documento apresentar passo a passo as configuraes necessrias para a

gerao de uma NF-e, Ele abrange apenas a parte de customizao para a determinao

automtica de Situaes Tributrias, alquotas, bases e valores. No est contemplado neste

documento nenhuma informao de exportao/importao com a SEFAZ.

Para este manual foram utilizados os componentes nas seguintes verses:

OpenERP Server 6.1.0 OpenERP Client GTK 6.1.0 OpenERP Web Client 6.1.0 Postgre SQL 8.4


4/48

Pr-Requisitos mnimos

Este documento considera que voc j tenha uma instncia do OpenERP em pleno

funcionamento com todos os mdulos addons, addons-extra e localizao brasileira

disponveis. Se voc ainda no est nesta etapa, procure documentaes disponveis que o

auxiliaro nesta etapa de pr-requisitos.

pr-requsito tambm para o correto funcionamento que o plano de contas brasileiro j

tenha sido instalado e que as classificaes fiscais (NCM) j tenham sido importadas.

Abaixo a lista de mdulos que devem estar previamente instalados:

account account_cancel

account_chart account_fiscal_position_rule account_fiscal_position_rule_purchase account_fiscal_position_rule_sale account_fiscal_position_rule_stock account_payment account_payment_extension account_product_fiscal_classification account_voucher analytic board decimal_precision delivery l10n_br l10n_br_account l10n_br_account_payment l10n_br_account_payment_extension l10n_br_base l10n_br_data_account l10n_br_data_base l10n_br_data_cep l10n_br_delivery l10n_br_product l10n_br_purchase l10n_br_sale l10n_br_stock process procurement product purchase


5/48

sale stock

A carga de dados de demonstrao tambm pr-requisito para o correto funcionamento

deste manual.


6/48

Configurando Impos

A configurao de impostos

1. Cdigos de Situao2. Alquotas3. Posies Fiscais4. Regras para determi

Infelizmente, as regras tribu

simplifique e esclarea as

demonstrando as etapas das

tos

ossui quatro fases bem claras:

ributria (CST) e Operao Fiscal (CFOP)

aes automticas

trias no Brasil so muito complexas. Espero

etapas destas configuraes. Abaixo um r

parametrizaes:

que esse manual

pido fluxograma


7/48

Cdigos Tributrios

Os cdigos de situao tribu

NFe e o correto preenchim

Vamos ento iniciar com as e

tria, ou CSTs so informaes obrigatrias na

nto desta parametrizao vai evitar complica

tapas para configurao das CSTs seguindo o qu

emisso de uma

es com o fisco.

dro abaixo:


8/48

Dirio

A contabilidade do OpenERP divida em dirios. Estes dirios definem diversas informaes

dos lanamentos contbeis gerados e a primeira etapa das configuraes. No menu

Contabilidade, acesse: Configurao Contabilidade Financeira Dirios Dirios

Nesta etapa iremos configurar os dirios que iro gerar notas fiscais


9/48

Na aba l10n BR marque a opo Gera Financeiro.

Repita esta etapa tambm para os dirios: Dirio de compras (DC), Dirio de compras (DRC),

Dirio de Devoluo de Vendas (DRV) e Dirio de vendas (DV).


10/48

Categoria de Operao Fiscal

Nesta etapa cadastraremos categorias de operaes que devero receber configurao

especfica. Estas categorias devem ser bem claras, pois esta informao que o operador do

processo de compra ou venda dever informar na criao do seu pedido de compra ou ordem

de venda respectivamente.

Para proceder com o cadastro v em: Localizao Brasil Configurao Fiscal Cadastros

Categoria de Operao Fiscal

Podemos citar como categorias: Venda, Venda de Servio, Bonificao, Compra, Compra de

Servio, Consignao, etc. Neste manual criaremos apenas trs:

Venda Bonificao CompraCrie as trs categorias conforme as imagens abaixo. Ateno para os dirios e para os flags

Usado em Vendas, Usado nas Compras, Usado nas Notas Fiscais e Usado nas Listas de

Separao.


11/48

Detalhes da configurao da categoria de Venda

Detalhes da configurao da categoria de Compra


12/48

Detalhes da configurao da categoria de Bonificao


13/48

Operao Fiscal

Nesta etapa criaremos Operaes fiscais que determinaro vrias informaes dentro de suas

operaes contbeis, a saber:

CST de cada um dos impostos CFOP da operao Modelo do Documento Fiscal Tipo Fiscal

Deve ser criada uma operao fiscal para cada variao das informaes acima voc poder

encontrar. Uma dica importante levantar todos estes detalhes com o contador da empresa

que est implantando.

Note que aqui o nmero de configuraes j maior, mas no se apavore! Voc ver que, ao

final, a determinao da operao ser automtica e quem ir operar no precisar saber qual

Operao Fiscal dever utilizar.

A carga de dados de demonstrao j traz algumas operaes, porm no est completo.

Vamos primeiramente completar as informaes das operaes fiscais que j vieram

carregadas.

Para proceder com o cadastro v em: Localizao Brasil Configurao Fiscal Cadastros

Operao Fiscal


14/48

Para o correto preenchimento, algumas informaes importantes:

Para operaes Dentro do Estado configure a CST somente para o ICMS Interno; Para operaes Fora do Estado configure a CST somente para o ICMS Externo; Neste manual no iremos tratar ICMS de Substituio, pretendo criar um documento a

parte somente para este assunto, pois um pouco extenso e merece umadocumentao a parte.

Cadastre as CSTs de IPI somente para operaes de produto produzido, pois operaode revenda no h incidncia de IPI.

O preenchimento do NCM no necessrio. Ele ser necessrio caso voc queiraconfigurar uma CST especfica para um NCM sem a necessidade de criar uma nova

operao fiscal.


15/48

Atualizadas todas as Operaes Fiscais pr-cadastradas, vamos criar ento, as operaes para

Bonificao e Compra seguindo a mesma lgica utilizada para as operaes fiscais de venda.

Outra boa dica aproveitar a opo de cpia (Menu Formulrio Duplicar) que facilita

bastante o trabalho de gerao destas informaes.

Bonificao Dentro do Estado


16/48

Bonificao fora do Estado

Compra de Dentro do Estado para Industrializao


17/48

Compra de Fora do Estado para Industrializao


18/48

Alquotas

A segunda fase da gerao d

trabalhar.

impostos a gerao de alquotas para as operaes que deseja


19/48

Cdigos de Imposto

Os cdigos de imposto j so carregados no juntamente com o plano de contas. Estes dados j

so disponibilizados nativamente no OpenERP e a localizao Brasil se aproveita destes

impostos para fazer a integrao Fiscal X Contbil dos dados no OpenERP. Para conferir osdados, no menu Contabilidade acesse: Configurao Contabilidade Financeira Taxas

Cdigos de Imposto:


20/48

Alquotas

Ao carregar a localizao Brasil j vem pr-carregado um bom nmero de alquotas para os

impostos disponveis. Caso no exista uma taxa que voc deseje utilizar possvel criar novas a

partir do zero ou fazendo cpia de uma taxa pr-existente. Para Conferir os dados, no menuContabilidade acesse: Configurao Contabilidade Financeira Taxas Taxas


21/48

Uma informao essencial para a correta gerao da NFe a informao do domnio para os

impostos que sero destacados na nota fiscal, a saber:

IPI

PIS COFINS


22/48

ICMS ISS

a partir desta informao que os impostos so agrupados. Isto aumenta a flexibilidade

fazendo com que, por exemplo, os impostos de ICMS interno, externo e de Substituio sejam

contabilizados separadamente, porm lanados todos para o imposto ICMS na NFe garantindo,assim, uma maior flexibilidade na composio dos impostos.


23/48

Classificaes Fiscais (NCM)

As Classificaes Fiscais so informaes de uso genrico no OpenERP e so utilizados em

vrios pases. No Brasil, esta classificao chamada de Nomenclatura Comum do Mercosul

(NCM). So nestas operaes que fazemos as primeiras definies de alquotas,principalmente ao que se refere o IPI. Demais alquotas iro depender de outros fatores como

Origem, Destino, Tipo de Parceiro, etc, porm precisamos deixar preparados os impostos

utilizando-se de impostos coringa para a determinao dinmica.

Para visualizar estas informaes, no menu Contabilidade acesse: Configurao

Contabilidade Financeira Classificaes Fiscais dos Produtos.

Como exemplo, utilizaremos produtos disponveis nos dados de demonstrao e faremos uma

configurao de alquotas para estes produtos. A lista abaixo exibe os NCMS dos produtos que

utilizaremos para exemplo:

Mouse (MOU): 8471.60.53 Teclado (KEYA): 8471.60.52 PC Completo com perifricos (PC0): 8471.30.12


24/48

8471.60.52: Perceba que somente os impostos de Vendas esto preenchidos, porm voc j

pode aproveitar e preencher os impostos de compra. Replique os mesmos impostos

disponveis na aba de vendas para a aba de compras. Perceba que o nico imposto que j est

pr-fixada a taxa o IPI. Os demais esto utilizando impostos coringas, deixe como est no

exemplo que voc entender como estes impostos sero trocados dinamicamente. Repita oprocesso para os outros NCM que utilizaremos como exemplo.


25/48

8471.60.53

8471.30.12

Dica: Se tiver dvida com relao ao NCM que dever utilizar nos produtos que ir

comercializar o site www.desenvolvimento.gov.br possui uma sesso inteira dedicada a estetema. Faa sempre esta pesquisa junto com seu contador.

Dica 2: Exija sempre esta informao de seus fornecedores, isto ir lhe poupar de vrias dores

de cabea com o fisco futuramente.


26/48

Produtos

Feita a correta parametrizao de taxas de IPI e de demais impostos coringa, agora basta que

liguemos a classificao fiscal aos produtos que utilizaremos para os testes deste manual. Para

acessar o cadastro de produtos, no menu Vendas acesse: Produtos Produtos

Mouse (MOU): 8471.60.53


27/48

Teclado (KEYA): 8471.60.52

PC Completo com perifricos (PC0): 8471.30.12


28/48

Posies Fiscais

A posio fiscal o mome

configuradas. Nesta etapa

considerando as seguintes p

Origem do Produto: Utilizao do produt Tipo Parceiro: PJ Sim Origem (quando entr

estadual ou Internaci

Categoria: Venda, CoCada variao destas op

contidas na NFe e por isso de

Para acessar o cadastro de

Contabilidade Financeira

nto de unio entre as CST, as CFOP e as t

riaremos posies fiscais para cada tipo de

ssibilidades:

acional ou Exterior

: Consumo, Insumo ou Imobilizado

les, PJ Contribuinte, PJ Zona Franca ou Pessoa F

ada) ou Destino (quando sada) do parceiro: Int

onal

mpra, Bonificao, etc.

s gera algum valor diferente nas informae

vem ser consideradas.

osies Fiscais, no menu contabilidade acesse

axas Posies Fiscais:

xas previamente

perao possvel

sica

a-estadual, Inter-

s fiscais que so

: Configurao


29/48

Perceba que j so carregadas com a localizao as operaes de Venda e Revenda, porm

esto com vrias informaes incompletas. Vamos, ento, complet-las:

neste momento, ento que vamos acertar as alquotas corretas para a gerao e clculo dos

impostos. A regra bem simples: Quando determinada a posio fiscal, os impostos vindos do


30/48

NCM do produto sero substitudos de acordo com a regra descrita na tabela Mapeamento de

Impostos. Abaixo o detalhamento das substituies:

ICMS Externo : Implica na eliminao deste imposto. Como a operao uma operao Intra-estadual, o ICMS Externo no faz sentido nesta operao.

ICMS Subst : Implica na eliminao deste imposto. Como a operao nopossui substituio de ICMS, o ICMS Subst deve ser desconsiderado

ICMS Interno ICMS 19%: Implica na aplicao de alquota de 19% para operaointra-estadual

PIS PIS 0,65%: Implica na aplicao de alquota de 0,65% para PIS nesta operao COFINS COFINS 3%: Implica na aplicao de alquota de 3% para COFINS nesta

operao

Importante! As substituies s ocorrero se os impostos coringas estiverem previamente

cadastrados no NCM e, conseqentemente no produto.

Vamos repetir as configuraes para as demais Posies Fiscais:

Perceba que nesta opo de venda interestadual, o ICMS que foi anulado foi o ICMS Interno e

o substitudo foi o ICMS Externo.


31/48

Ateno! Na operao de revenda no h incidncia de IPI, portanto para a correta

configurao elimine a informao de IPI na Classificao Fiscal para os produtos que voc ir

revender. Caso voc possua casos em que o mesmo produto pode ser produzido ou somente

comercializado, voc pode resolver este problema incluindo mais um mapeamento: IPI 15%

; nas operaes de revenda.


32/48

Vamos agora criar as bonificaes. Para facilitar esta etapa, vamos criar a partir de cpias das

operaes de vendas j cadastradas:


33/48


34/48

Vamos fazer o mesmo para as operaes de compra:


35/48

Se voc seguiu a risca as dicas deste manual suas posies fiscais devem ter ficado assim:


36/48

O prximo passo, ento a criao das regras para determinao automtica das posies

fiscais em suas operaes.


37/48

Regra de Posio Fisc

A regra de posio fiscal, codeterminar automaticament

todas as CST, CFOP e taxas d

gerao de sua NFe. A regra

o que facilita bastante o tr

cadastrar regra para todos os

Operao de Venda Intra-est

A regra acima diz o seguinte

para o Estado do Paran e odo Estado.

l

o o nome sugere, a regra que o OpenERP ie a Posio Fiscal. Conforme visto, a posio

a sua operao deixando as informaes fiscais

hierrquica, partindo da mais especfica para

balho. Graas a esta hierarquia de posies

estados como veremos a seguir.

dutal:

: Quando houver uma Categoria de Venda do

arceiro for contribuinte, use a Posio Fiscal V

r se basear parafiscal determina

completas para a

mais abrangente

no necessrio

estado do Paran

enda para Dentro


38/48

Como as taxas inter-estaduais para RS, SC, PR, SP e RJ de 12% e os demais estados de 7%,

faamos ento o menor esforo e cadastremos uma regra para cada um destes estados e uma

regra de exceo conforme abaixo:


39/48

Agora regra para os estados com alquota a 7%


40/48

Perceba que o campo Para o Estado est em branco fazendo com que, caso no ache a regra

para o caso mais especfico (cadastrado para os estados com alquota a 12%), encontra ento

esta regra.

Os prximos passos so a criao de Bonificao e Compra. No iremos tratar revenda neste

documento, mas segue a mesma regra.


41/48


42/48


43/48

E finalizando, as operaes de compras:


44/48


45/48


46/48

Se voc seguiu a risca as configuraes deste manual, voc dever possuir uma lista de regras

conforme abaixo:


47/48


48/48

Prximos passos

Agora que voc j finalizou todas as parametrizaes s comear a criar documentos de

compra e venda e conferir se as informaes fiscais e alquotas so determinadas

corretamente em seus processos.

Documents

OpenERP 6.1 - Configuração de Impostos Brasil.pdf