Orientação Sobre Registros e Blocos SPED (FISCAL)

De Base de Conhecimento Mastermaq

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Criado por: Stellaa

Criado em: 21.12.2011

Revisado por: Stellaa

Atualizado em: 14.01.2013

Status: revisar urgente ●

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Tabela de conteúdo

1 Bloco 0: Abertura, Identificação e Referências

1.1 Registro 0000 – Abertura dos Arquivos1.1.1 Cadastro da Empresa:

1.2 Registro 0005 – Dados Complementares da Entidade1.3 Registro E116 – Obrigações do ICMS Recolhido ou a Recolher – Operações Próprias

1.4 Registro H010 – Inventário1.5 Registro 0100 – Dados do Contabilista

1.6 Registro 0150 – Tabela de Cadastro Participante1.7 Registro 0175 – Alteração da Tabela de Cadastro de Participante

1.8 Registro 0190 – Identificação das Unidades de Medida

1.9 Registro 0200 – Tabela de Identificação do Item (Prod. e Serviços)1.10 Registro 0205 – Alteração do item1.11 Registro 0206 – Código de Produto Conforme Tabela Publicada Pela ANP (Combustíveis)

1.12 Registro 0300 – Cadastro De Bens Ou Componentes do Ativo Imobilizado1.13 Registro 0305 – Informação Sobre a Utilização do Bem1.14 Registro 0400 – Tabela de Natureza da Operação/Prestação1.15 Registro 0450 – Tabela de Informação Complementar do Documento Fiscal

1.16 Registro 0460 – Tabela de Observações do Lançamento Fiscal1.17 Registro 0500 – Plano de Contas Contábeis1.18 Registro 0600 – Centro de custos

2 Bloco C: Ddocumentos Fiscais I - Mercadorias (ICMS/IPI)

2.1 Registro C100 – Nota Fiscal (CÓDIGO 01), Nota Fiscal Avulsa (CÓDIGO 1B), Nota Fiscal de Produtor (CÓDIGO04) e NF-e (CÓDIGO 55)2.2 Registro C190 – Registro Analítico do Documento (CÓDIGO 01, 1B, 04 e 55).2.3 Registro C170 – Itens do Documento (CÓDIGO 01, 1B, 04 e 55).

2.4 Registro C110 – Informação Complementar da Nota Fiscal (CÓDIGO 01, 1B, 04 e 55).2.5 Registro C120 – Operações de Importação (CÓDIGO 01).2.6 Registro C130 – ISSQN, IRRF e Previdência Social.2.7 Registro C172 – Operações com ISSQN (CÓDIGO 01)

2.8 Registro C400 - Equipamento ECF (CÓDIGO 02 e 2D).2.9 Registro C405 – Redução Z (CÓDIGO 02 e 2d).2.10 Registro C420 – Registro dos Totalizadores Parciais da Redução Z(CÓDIGO 02 e 2D).

2.11 Registro C425 – Resumo de Itens do Movimento Diário (CÓDIGO 02 e 2D).

2.12 Registro C490 – Registro Analítico do Movimento Diário (CÓDIGO 02 E 2D).

2.13 Registro C500 – Nota Fiscal/Conta de Energia Elétrica (CÓDIGO 06), Nota fiscal/conta de Fornecimento d'ÁguaCanalizada (CÓDIGO 29) e Nota Fiscal Consumo Fornecimento de Gás (CÓDIGO 28).2.14 Registro C590 – Registro Analítico do Documento - Nota Fiscal/Conta de Energia Elétrica (CÓDIGO 06), NotaFiscal/Conta de Fornecimento d'Água Canalizada (CÓDIGO 29) e Nota Fiscal Consumo Fornecimento de Gás

(CÓDIGO 28).2.15 Registro C510 – Itens do Documento Nota Fiscal/Conta Energia Elétrica (CÓDIGO 06), Nota Fiscal/Conta deFornecimento d'Água Canalizada (CÓDIGO 29) e Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Gás (CÓDIGO 28).

3 Bloco D: Documentos Fiscais II - Serviços (ICMS).

3.1 Registro D100 – Nota Fiscal de Serviço de Transporte (CÓDIGO 07) e Conhecimentosde Transporte Rodoviário deCargas (CÓDIGO 08), Conhecimentos de Transporte de Cargas Avulso (CÓDIGO 8B), Aquaviário de Cargas(CÓDIGO 09), Aéreo (CÓDIGO 10), Ferroviário de Cargas(CÓDIGO 11) e Multimodal de Cargas (CÓDIGO 26),Nota Fiscal de Transporte Ferroviário de Carga (CÓDIGO 27) e Conhecimento de Transporte Eletrônico – CT-E

(CÓDIGO 57).3.2 Registro D130 – Complemento do Conhecimento Rodoviário de Cargas (CÓDIGO 08) e do ConhecimentoRodoviário de Cargas Avulso (CÓDIGO 8B).3.3 Registro D160 – Carga Transportada (CÓDIGO 08, 8B, 09, 10, 11, 26 e 27).

3.4 Registro D500 – Nota Fiscal de Serviço de Comunicação (CÓDIGO 21) e Nota Fiscal de Serviço deTelecomunicação (CÓDIGO 22).

4 Bloco E – Apuração do ICMS e do IPI5 Registro E100 – Período da apuração do ICMS6 Registro E111 – Ajuste/Benefício/Incentivo da Apuração do ICMS.

6.1 Registro E112 – Informações Adicionais dos Ajustes da Apuração do ICMS.6.2 Registro E116 – Obrigações do ICMS a Recolher – Operações próprias.6.3 Registro E500 – Período de Apuração do IPI.6.4 Registro E520 – Apuração do IPI.6.5 Registro E530 – Ajustes da Apuração do IPI.

7 Bloco G – Controle do crédito de ICMS do Ativo Permanente CIAP7.1 Registro G110 – ICMS – Ativo Permanente – CIAP7.2 Registro G125 – Movimentação de Bem ou Componente do Ativo Imobilizado

7.3 Registro G130 – Identificação do Documento Fiscal7.4 Registro G140 – Identificação do Item do Documento Fiscal

8 Bloco H – Inventário Físico8.1 Registro H005 – Totais do Inventário8.2 Registro H010 – Inventário.8.3 Bloco 1 – Outras Informações8.4 Registro 1100 – Registro Sobre Informação de Exportação.

8.5 Registro 1105 – Documentos Fiscais de Exportação.8.6 Registro 1110 – Operações de Exportação Indireta- Mercadorias de Terceiros.8.7 Registro 1200 – Controle de Créditos Fiscais - ICMS.8.8 Registro 1210 – Utilização de Créditos Fiscais – ICMS.8.9 Registro 1300 – Movimentação Diária de Combustiveis8.10 Registro 1310 – Movimentação Diária de Combustiveis por Tanque8.11 Registro 1320 – Volume de Vendas8.12 Registro 1350 – Bombas

8.13 Registro 1360 – Lacres da bomba8.14 Registro 1370 – Bicos da Bomba

Bloco 0: Abertura, Identificação e Referências

Registro 0000 – Abertura dos Arquivos

Este registro faz a abertura do arquivo com os dados necessários do cadastro da empresa.

Cadastro da Empresa:

As informações destacadas do cadastro da empresa são obrigatórias para a geração e validação do arquivo. Acesse o menu“CADASTRO >> EMPRESAS”, selecione a empresa desejada e revise as seguintes informações:

Dados gerados nesse registro Nome da empresa, CNPJ, I.E (Inscrição Estadual)

Registro 0005 – Dados Complementares da Entidade

Este registro complementa as informações do cadastro da empresa.

Nome fantasia - Busca do campo Nome Fantasia, cadastrado no MASTERPLUS. (informação guardada no arquivo CLIENTES.DBFno campo NOMEGRE).CEP - Informe o CEP da empresa.Logrador - Informe o endereço completo da empresa.Bairro – Informe o bairro da Empresa.Telefone – Informe o telefone da empresa. (formato ser usado (31)3519-6500 ou (31)35196500).E-mail – Informe o email da empresa.

Registro E116 – Obrigações do ICMS Recolhido ou a Recolher – Operações Próprias

Registro utilizado para identificação do Valor da Contribuição (ICMS), Código da Receita, Data de Vencimento

As informações destacadas nesse registro deve-se efetuar o cadastro das informações através do menu Cadastro >> Outros >>Infs.Recolh. ICMS/ISSRec.ICMSNormal: Informe o código cadastrado (CADASTRO - OUTROS - INFS RECOLH.ICMS/ISS)para impressão da Guia deICMS (normal);Rec.ICMSDif. Ali: Informeo código cadastrado (CADASTRO - OUTROS - INFS RECOLH.ICMS/ISS) para impressão da Guia deICMS ref. À Diferença de Alíquota;Rec.ICMSSub.Tr.:Informe o código cadastrado (CADASTRO - OUTROS - INFS RECOLH.ICMS/ISS) para impressão daGuia deICMS Retido Por Substituição Tributária;

Regime Especial PIS/CONFIS: Esse regime enquadra-se sobre (IN Nº 1.176 RFB, DE 22/07/2011 (DO-U S1, DE 25/07/2011), adefinição deve esta correta para as informações ser transmitidas corretamente.Essa informação será gerada arquivo PIS e COFINS.

Perfil Apresentação: Informar o perfil de apresentação ao SPED ICMS/IPI. Esta opção foi implementada com o intuito de definir,previamente, o perfil que será solicitado durante a geração do arquivo magnético na rotina: Integração >> SPED >> Gerar SPEDFiscal ecom possibilidade de modificação durante a geração do arquivo, se assim for necessário. A definição do perfil o usuário saberá em qual aempresa se enquadra A informação do Perfil será gerada no Registro 0000.

Convenio 115/03: Informar se a empresa está obrigada a este convênio. Salientamos a importância do correto preenchimento para que osistema gere,corretamente, o arquivo de acordo com as obrigatoriedades de registros que este convênio exige ao SPED ICMS/IPI e/ouSPED PIS/COFINS. O Convênio ICMS 115/03: Para empresas de energia elétrica, comunicação e telecomunicação:é o dispositivo legal,a nível nacional, que dispõe sobre a uniformização e disciplina a emissão, escrituração, manutenção e prestação das informações dosdocumentos fiscais emitidos em via única por sistema eletrônico de processamento de dados para contribuintes prestadores de serviços decomunicação e fornecedores de energia elétrica.A informação do convenio constará em alguns registros conforme o modelo do documento como C 700, C 790, C 791, 1500.

Registro H010 – Inventário

Informar o código da conta analítica contábil correspondente. Deve ser a contacredora ou devedora principal.Essa informação constará no Registro H010 quando selecionado a geração do mesmo, demonstrando o código completo da conta.

Mercadoria Entrada e Saídas: Informar o código da conta analítica, devendo ser a conta credora ou devedora principalServiço Entrada e Saídas: Informar o código da conta analítica, devendo sera conta credora ou devedora principalMercadoria & Serviços - Estes campos foram implementados no cadastro da empresa com o objetivo de enviar, de forma global, ascontas indicadas neste cadastro para os registros que solicitam esta informação. Caso usuário possuir contas especificas as mesmas deveráser definidas no cadastro de mercadorias ou serviços.Essa informação constará no Registro H010 quando selecionado a geração do mesmo, demonstrando o código completo daconta.Observação: O tamanho do campo para informar a conta abrirá conforme o numero de digito informado no cadastro da empresa noMaster Contábil.

Os próximos campos serão mais detalhados no manual SPED PIS/COFINS Centro de Custo Serviço: Informar o código docentro de custo correspondente, para fins de SPED PIS/COFINS, que deverá ser previamente cadastrado na rotina: Cadastro >> Outros>> Centro de Custo.

Tipo de Sociedade: Informaro tipo de sociedade, para fins de SPED PIS/COFINS, de acordo com a tabela que será exibida:0– Empresária em Geral;1 – Cooperativa.

Atividade Predominante: Informar a atividade predominante, para fins de SPED PIS/COFINS, de acordo com a tabela que seráexibida:0 – Industrial ou equiparado a industrial;1– Prestador de Serviços;2 – Atividade de Comércio;3– Atividade Financeira;4– Atividade Imobiliária;9– Outros.

Apuração Contribuições: Informar a forma de apuração, para fins de SPED PIS/COFINS, de acordo com a tabela que será exibida: 1– Consolidada; 2 – Individualizada.

Registro 0100 – Dados do Contabilista

Registro utilizado para identificação do contabilista responsável pela escrituração fiscal do estabelecimento, mesmo que o contabilista sejafuncionário da empresa ou prestador de serviço.

Dados do Contador dos campos:

Contador; CPF ; CEP ; Bairro ; Telefone , Município e E-Mail

Registro 0150 – Tabela de Cadastro Participante

Registro utilizado para informações cadastrais das pessoas físicas ou jurídicas envolvidas nas transações comerciais com o estabelecimento,no período. Participantes sem movimentação no período não devem ser informados neste registro.As informações destacadas nesse registro são do cadastro de Cliente e Fornecedores que foram identificados nos movimentos deEntradas e Saídas, esses dados são obrigatórios para a geração e validação do arquivo. Acesse o menu “CADASTRO >> Fornecs /Clis.”,

Dados gerados nesse registro:Código, Nome , CNPJ , IE , Logrador , Nº , BairroObservação: As informações prestadas neste arquivo buscará CP___xxx.DBF (xxx numero da empresa) se arquivo for especifico porempresa, se for único CP___.DB

Registro 0175 – Alteração da Tabela de Cadastro de Participante

Este registro é de preenchimento obrigatório quando houver, dentro do período, alteração nos dados informados no registro 0150(Clientes e Fornecedores), campos: NOME, COD_PAIS, CNPJ, CPF, IE, COD_MUN, SUFRAMA, END, NUM, COMPL eBAIRRO.

Observação: As informações prestadas neste arquivo buscará do arquivo ALTCPxxx.Dano (xxx numero da empresa) se o cadastro declientes e fornecedores for especifico se for geral será ALTCP.Dano.

Registro 0190 – Identificação das Unidades de Medida

Este registro tem por objetivo descrever as unidades de medidas utilizadas noarquivo digital. Não podem ser informadosdois ou maisregistros com o mesmo código de unidade de medida. Somente devemconstar as unidades de medidas informadas nos demais blocos.

Observação: As informações prestadasneste arquivo buscará do cadastro de Mercadorias (arquivo Materxxx.DBF (xxxnumero daempresa) ou Mater.DBF) docampo UNID, ou seja, alem de fazer o cadastro a mercadoria deveráesta vinculado nos movimentos atravésdo ( F4 ).

Registro 0200 – Tabela de Identificação do Item (Prod. e Serviços)

Este registro tem por objetivo informar mercadorias, serviços, produtos ou quaisquer outros itens concernentes às transações fiscais.

As informações destacadas nesse registro são do cadastro de Mercadorias “CADASTRO >> Mercads./Servs.”Código: Código da Mercadoria; Este código é sugerido pelo sistema, na inclusão da mercadoria;<br / Descrição: Descrição daMercadoria;Classificação Fiscal: Classificação Fiscal da Mercadoria (DIPI);NCM: Nomenclatura Comum junto ao MercoSulESP.: Espécie do Produto (conforme instrução Normativa 63 da SRF)GRP.: Indica o agrupamento dos produtos (conforme anexo I da IN 359 da SRF)Tipo: Selecione se o cadastro se refere a Mercadoria ou Serviço c/Incidência do ICMS;Código EAN: (europe article number) -> Código de barras do produto. Para o estado de Sergipe, esta informação é obrigatória;GRP Fiscal: Grupo fiscal ao qual pertence esta mercadoria. Para o estado de Sergipe,esta informação é obrigatória;% IVA: Índice de Valor Agregado. Informe os percentuais de majoração da base de cálculo do ICMS para os cálculos de operaçõescom substituição tributária.Unidade-: Unidade de Medida usada (pela empresa, como UN, PC, KG..,);

Capac. Vol.: Informe o volume doproduto (Capacidade Volumétrica. Esta informação é obrigatória para os produtoscitados no anexo I eII da instrução normativa 445. Deverá ser informado ovalor em Mililitros.)IN63 Cód.Un.Padr.: Código da Unidade demedida padrão determinada pela SRF Fator Conv.: Fator deconversão do produto da Forma utilizada pela empresa para a forma determinadapela SRF.Dif.Parc.: Informe % dediferimento parcial do imposto utilizado para este produto se for o caso ((situação específica por estado – PR);Redução BC em OP. Interna (%): Caso o produto tenhabase de cálculo reduzida em operações internas, informe aqui o % de reduçãodabase de cálculo;Situação: Informar o tipo doitem aplicado na mercadoria, conforme a tabela disponibilizada no campo.Código EX_IPI: informar com oCódigo de Exceção de NCM,de acordo com a Tabela de Incidência do Imposto de ProdutosIndustrializados (TIPI), quando existirIncentivo: Defina se o produtopossui incentivo fiscal (Indica se o produto é ou não incentivado (atualmenteutilizado para a Mato Grossodo Sul e Pernambuco).

Cód.Apur.: Informe o código deapuração do imposto da mercadoria (Código de Apuração da Mercadoria paradistinguir as operações.Destinado aos optantes pelo PRODEP em Pernambuco. Se não possuir, informe “00”.);Categoria: Selecionar o código dacategoria do produto.

Para mercadorias que não se enquadrarem nas categorias de 01 a 11, este campo deverá ficar embranco. Logo, será solicitado o “códigoselo do IPI” código Selo do IPI – Informe se for o caso do produto, o código do selo do IPI para os produtos sem categoria.

Inserir Informações do SPED:Ao informar “Sim” à pergunta, serão exibidos os campos para inserir informaçõesque serão levadas para o SPED.

Conta Contábil Entrada: Informar o código da conta analítica, devendo ser a conta credora ou devedora principal, podendo serinformada a conta sintética (nível acima da contaanalítica).Conta Contábil Saída: Informar o código daconta analítica, devendo ser a conta credora ou devedora principal, podendo ser informada aconta sintética (nível acima da conta analítica).Código Base de Cálculo do Crédito:Informar o código da base de cálculo do crédito, conforme a tabela “4.3.7 – Base de Cálculo doCrédito” que será exibida ao pressionar a tecla <TAB>. A informação prestada nesse campo será sugerida nos lançamentos.Natureza da Receita: Informar o código da natureza da receita, para fins do SPED PIS/COFINS. Para tanto, o usuário deverá consultaras tabelas com valores válidos conforme orientao Guia Prático. Segue, abaixo, a relação das tabelas que devem ser consultadaspelousuário:-Tabela 4.3.10: Produtos Sujeitos à Incidência Monofásica da Contribuição Social – Alíquotas Diferenciadas(CST 04 - Revenda);-Tabela 4.3.11: Produtos Sujeitos à Incidência Monofásica da Contribuição Social – Alíquotas por Unidadede Medida de Produto (CST04 - Revenda);-Tabela 4.3.12: Produtos Sujeitos à Substituição Tributária da Contribuição Social (CST 05 - Revenda);-Tabela 4.3.13: Produtos Sujeitos à Alíquota Zero da Contribuição Social (CST 06);-Tabela 4.3.14: Operações com Isenção da Contribuição Social (CST 07);-Tabela 4.3.15: Operações sem Incidência da Contribuição Social (CST 08);-Tabela 4.3.16: Operações com Suspensão da Contribuição Social (CST 09).Inserir Informações por Tributos:Ao informar “Sim” à pergunta, serão exibidos os campos para inserir informações que serão levadas para o SPED.

Tributos: Selecionar os tributos ICMS, ICMS ST, IPI, ISS, PIS, COFINS.CST: Informar o Código de Situação Tributária de ICMS e ICMS ST conforme tabela disponível em:http://www.fazenda.gov.br/confaz/confaz/Ajustes/2000/AJ_006_00.htmInformar o CST (código de situação tributária) do IPI, PIS e COFINS conforme tabela disponível em:http://www.receita.fazenda.gov.br/Publico/Legislacao/Ins/2010/Anexo_Unico_INRFB10092010.doc Redução B.C. : Informar Redução de Base de Calculo, caso não há informar 100. Alíquota: Informe a alíquota do ICMS aplicável ao item nas operações. As informações prestadas neste arquivo buscará do arquivo Materxxx.DBF (xxx numero da empresa) ou Mater.DBF).

Registro 0205 – Alteração do item

Este registro tem por objetivo informar alterações ocorridas na descrição do produto. Sistema buscará essas informações do arquivoALTMTxxx.DBF (xxx numero da empresa), se for um arquivo geral ALTMT.DBF

Registro 0206 – Código de Produto Conforme Tabela Publicada Pela ANP (Combustíveis)

Este registro tem por objetivo informar o código correspondente ao produto constante na Tabela da Agência Nacional de Petróleo (ANP)para os produtos denominados “Combustíveis”. Esse registro será gerado quando no cadastro da mercadoria, cujo campo “ categoriaestiver 02” abrirá uma tabela ANP (Agencia Nacional Petróleo),que deverá definir de onde o petróleo foi adquirido.

Dados gerados nesse registro desse cadastro:Código ANP: Código definido conforme tabela.

Registro 0220: Fatores de Conversão De Unidades

Este registro tem por objetivo informar os fatores de conversão dos itens discriminados na Tabela de Identificação do Item (Produtos eServiços) entre a unidade informada no registro 0200 e as unidades informadas nos registros dos documentos fiscais. Esse registro serágerado quando no cadastro da mercadoria o campo UNID, estiver um e ao efetuar lançamento de notas acionar F4, trocar o campoUNID por outra.Por exemplo: Suponha que uma determinada indústria efetue a venda de garrafas plásticas ao milheiro e em uma determinada venda umde seus clientes comprou 2000 garrafas plásticas. No documento fiscal constará a seguinte descriminação de produtos e os respectivosvalores:

Cod.Prod. Descrição do Produto Quant. Unid Valor Unitário Valor Total

25b23c Garrafa Pet 2L 2 ML 1000,00 2000,00

Para o produto acima, a SRF (Secretária da Receita Federal)exige que a unidade padrão seja “Unitária”. Dessa forma há a necessidade deconverter 1 ML (milheiro) em unidades para a prestação de contas a SRF. Efetuando essa troca nos movimentos, ao vincular amercadorias no campo UND e Fator de Conversão, será gerado esse registro para informação ao SPED.

Registro 0300 – Cadastro De Bens Ou Componentes do Ativo Imobilizado

Este registro tem o objetivo de identificar e caracterizar todos os bens ou componentes arrolados no registro G125 do Bloco G e os bensemconstrução. Para geração desse registro deve-se cadastrar o Bem referente ao Ativo Imobilizado, através da rotina Cadastro>> Bens p/CIAP.

Dados gerados nesse registro :

Código: Código doBem; Este código é sugerido pelo sistema, na inclusão do Bem.;Identificação: Definiro tipo do Bem Descrição: Descrição da Mercadoria;Bem Principal: Informar o código do Bem principal, caso necessário.Conta Contábil: Informar a conta contábil Nº Tot.Parc. a apropriar: Informar numero de parcela do Bem.

Registro 0305 – Informação Sobre a Utilização do Bem

Este registro tem o objetivo de prestar informações sobre a utilização do bem, sendo obrigatório quando oconteúdo do campoIDENT_MERC do registro 0300 for igual a “1”, ou seja , quando no cadastro do bem o campo Identificação estiver 1.Dados geradosnesse registro desse cadastro:Centro de Custo, Função do Bem , Vida Útil . As informações prestadas nesses registros buscará do arquivo CIAP__xxx.DBF(xxx numero da empresa).

Registro 0400 – Tabela de Natureza da Operação/Prestação

Este registro tem por objetivo codificar os textos das diferentes naturezas da operação/prestação discriminadas nos documentos fiscais.Esta codificação e suas descrições são livremente criadas e mantidas pelo contribuinte. Será gerado nesse registro todos os CFOP`s e suasdescrições (Códigos Fiscais Operações e Prestações) utilizado nas movimentações de Entradas e Saídas.

Registro 0450 – Tabela de Informação Complementar do Documento Fiscal

Este registro tem por objetivo codificar todas as informações complementares dos documentos fiscais, exigidas pela legislação fiscal. Estasinformações constam no campo “Dados Adicionais” dos documentos fiscais. A geração desse arquivo ocorrerá somente para oslançamentos que forem acionados a tecla F7 (Documento Referenciado).

Atenção: No lançamento é obrigatório o campo de "Observação" estar preenchido.

Registro 0460 – Tabela de Observações do Lançamento Fiscal

Este registro é utilizado para informar anotações de escrituração determinadas pela legislação pertinente aos lançamentos fiscais, tais como:ajustes efetuados por diferimento parcial de imposto, antecipações, diferencial de alíquota e outros.Os lançamentos que tiverem com o campo de Observs preenchido será gerado esse registro.

Registro 0500 – Plano de Contas Contábeis

Este registro tem o objetivo de identificar as contas contábeis utilizadas pelo contribuinte informante em sua Contabilidade Geral, no que serefere às contas referenciadas no registro 0300 (Cadastro de Bens Ativo Imobilizado). A informação gerada nesse arquivo buscará docadastro de Bens para CIAP, no menu “ Cadastro >> BENS p/ Ciap” quando o campo Conta Contábil estiver preenchido.

Registro 0600 – Centro de custos

Este registro tem o objetivo de identificar os centros de custos referenciados no registro 0305.(dados Bens Ativo Imobilizado). Esteregistro será gerado data de inclusão ou alteração do bem cadastrado. Informação gerada através da rotina Movimento >> Bens p/CIAP.

Bloco C: Ddocumentos Fiscais I - Mercadorias (ICMS/IPI)

Nesse bloco e gerada o Registro C100 (As Movimentações Entradas e Saídas), ressaltando que obrigatoriamente deve ser apresentadopelo menos um Registro C170 e C190 ( controle de mercadorias- F4) , para a validação desse registro.

Registro C100 – Nota Fiscal (CÓDIGO 01), Nota Fiscal Avulsa (CÓDIGO 1B), Nota Fiscal deProdutor (CÓDIGO 04) e NF-e (CÓDIGO 55)

Nesse registro serão geradas as informações das notas fiscais de Entradas e Saídas, que tenham no campo “Tipo Doc”.(nas entradas) e“MOD”. (nas saídas) 01,1B, 04 e

Registro C190 – Registro Analítico do Documento (CÓDIGO 01, 1B, 04 e 55).

Este registro tem por objetivo representar a escrituração dos documentos fiscais totalizados por CST, CFOP e Alíquota de ICMS. NoRegistro C190 complementa as informações do lançamento totalizando pelo código de Situação tributaria, ou seja, campo “ CST “ docadastro de mercadorias.

Registro C170 – Itens do Documento (CÓDIGO 01, 1B, 04 e 55).

Registro obrigatório para discriminar os itens da nota fiscal (mercadorias e/ou serviços constantes em notas conjugadas),inclusive emoperações de entrada de mercadorias acompanhada de Nota Fiscal Eletrônica (NF-e) de emissão de terceiros.Para a geração do arquivo C170 é obrigatório vincular os itens de mercadorias ( F4 ) com cada lançamentos efetuado nos movimentos deEntradas e Saídas.

Note que os registros C100 , C190 e C170 estarão juntos, cada um guardará uma parte das informações do lançamento da nota fiscal.

Nota: Lançamentos Fiscais Com Modelo 55 (Nota Fiscal Eletrônica) Emissão Própria não SeráGerado o Registro C170.

Lançamento de Entrada:

Controle de Itens (F4)

Note que as mercadorias com mesmo CST adicionado são somadas.Observação: O mesmo tratamento será feito para os lançamentos de Saídas.

Registro C110 – Informação Complementar da Nota Fiscal (CÓDIGO 01, 1B, 04 e 55).

Este registro tem por objetivo identificar os dados contidos no campo Informações Complementares da Nota Fiscal,que sejam de interessedo fisco, conforme dispõe a legislação. Esse arquivo será gerado quando no lançamento for acionado F7 eo campo de observação dolançamento estiver informado.

Registro C120 – Operações de Importação (CÓDIGO 01).

Este registro tem por objetivo informar detalhes das operações de importação, que estejam sendo documentadas pela nota fiscalescriturada no registro C100. As informações geradas nesse registro buscarão do quadro “Edição de Importação”, que é solicitado naescrituração de uma nota fiscal do exterior.

Registro C130 – ISSQN, IRRF e Previdência Social.

Este registro tem por objetivo informar dados da prestação de serviços sob não-incidência ou não tributados pelo ICMS.

As informações gerada nesse registro , serão os lançamentos Notas Fiscais Conjugadas (ICMS\ISS), para isso basta efetuar o lançamentodanota e informar o item ( F4)

Observação: Acionar a tecla F6 para a busca das retenções.

Registro C172 – Operações com ISSQN (CÓDIGO 01)

Este registro tem por objetivo informar dados da prestação de serviços.

Registro C400 - Equipamento ECF (CÓDIGO 02 e 2D).

Este registro tem por objetivo identificar os equipamentos de ECF e deve serinformado por todos os contribuintes que utilizem taisequipamentos na emissão de documentos fiscais. As informações geradas nesse registro buscará do arquivo SRECFxxx.DBF (xxxnumeroda empresa) após efetuar a rotina Cadastro>>Séries de Saídas >>Sériesde ECF

Registro C405 – Redução Z (CÓDIGO 02 e 2d).

Este registro deve ser apresentado com as informações da Redução Z de cada equipamento em funcionamento na data das operações devenda à qual se refere a redução. Inclui todos os documentos fiscais totalizados na Redução Z. A geração desse arquivo, é necessário olançamento do Cupom Fiscal (Redução Z), através da rotina Movimento >> Saídas.

Registro C420 – Registro dos Totalizadores Parciais da Redução Z(CÓDIGO 02 e 2D).

Este registro tem por objetivo discriminar os valores por código de totalizador da Redução Z, ou seja, para cada lançamento de cupomfiscal, será gerado esse registro totalizando os valores. Note que esse registro compõe as informações da parte de baixo prestadas nolançamento.

Registro C425 – Resumo de Itens do Movimento Diário (CÓDIGO 02 e 2D).

Este registro tem por objetivo identificar os produtos comercializados na data da movimentação relativa à Redução Z informada. Èobrigatório o controle de mercadorias, ou seja, para cada lançamento efetuado de cupom fiscal acionar a tecla “ F4 ” , para geração dessearquivo. A ausência dessa informação não será possível a validação do arquivo.

Registro C490 – Registro Analítico do Movimento Diário (CÓDIGO 02 E 2D).

Este registro tem por objetivo representar a escrituração dos documentos fiscais emitidos por ECF e totalizados pela combinação deCST(código situação tributaria) , CFOP (código fiscal operação eprestações) e Alíquota. Necessário o controle de itens (F4) e asinformações do lançamento estejam iguais no F4,para evitar inconsistência no validador SPEDFISCAL.

Registro C500 – Nota Fiscal/Conta de Energia Elétrica (CÓDIGO 06), Nota fiscal/conta deFornecimento d'Água Canalizada (CÓDIGO 29) e Nota Fiscal Consumo Fornecimento de Gás(CÓDIGO 28).

Este registro deve ser apresentado, nas operações de saída, pelos contribuintes do segmento de energia elétrica e não obrigadas aoConvênio ICMS 115/03, pelos contribuintes do segmento de fornecimento de gás e, nas operações de entrada, por todos os contribuintesadquirentes.

Lançamento de Notas Fiscais modelo 06 (CONTA DE ENERGIA ELÉTRICA),

Para o modelo 06 deverá preencher os campos solicitados para informações necessárias para o SPEDFiscal, através da tecla TAB deveraselecionar cada campo com as informações corretas. Note as informações no Registro C500

Lançamento Nota Fiscal modelo 28 (CONSUMO FORNECIMENTO DE GÁS)

No campo “Código de Classe de Consumo”, selecionar o código correspondente, através da tecla TAB.

Lançamento Nota Fiscal modelo 29 (CONTA DE FORNECIMENTO D'ÁGUA CANALIZADA)

No campo “Código de Classe de Consumo”, selecionar o código correspondente, através da tecla TAB

Note que ao lançar a nota fiscal o modelo informado foi 27 e sistema responsabiliza no momento da geraração do arquivo buscar o modelocorreto para SPED.

Observação: Para esses tipos de Documento nas Entradas não é necessário o controle de itens.

Registro C590 – Registro Analítico do Documento - Nota Fiscal/Conta de Energia Elétrica (CÓDIGO06), Nota Fiscal/Conta de Fornecimento d'Água Canalizada (CÓDIGO 29) e Nota Fiscal ConsumoFornecimento de Gás (CÓDIGO 28).

Este registro representa a escrituração dos documentos fiscais dos modelos especificados no C500, totalizados pelo agrupamento dascombinações dos valores de CST, CFOP e Alíquota dos itens de cada documento. Deve haver um registro C590 com os totais de cadacombinação de valores de CST, CFOP e Alíquota, informados nos itens do registro. Será gerado esse registro para a junção deinformações conforme a solicitação do registro toda vez que houver o registro C500.

Registro C510 – Itens do Documento Nota Fiscal/Conta Energia Elétrica (CÓDIGO 06), NotaFiscal/Conta de Fornecimento d'Água Canalizada (CÓDIGO 29) e Nota Fiscal/Conta de Fornecimentode Gás (CÓDIGO 28).

Este registro deve ser apresentado para informar os itens das Notas Fiscais/Contas de Energia Elétrica (código 06 da Tabela DocumentosFiscais do ICMS), Notas Fiscais/Contas de fornecimento de água canalizada (código 29) e Notas Fiscais Consumo Fornecimento de Gás(código 28 da Tabela Documentos Fiscais do ICMS), nas operações de saída. Será gerado esse registro para os lançamentos de notasfiscaisde Saídas, cujo modelo das notas seja conforme orientação do registro.

Bloco D: Documentos Fiscais II - Serviços (ICMS).

Registro D100 – Nota Fiscal de Serviço de Transporte (CÓDIGO 07) e Conhecimentosde TransporteRodoviário de Cargas (CÓDIGO 08), Conhecimentos de Transporte de Cargas Avulso (CÓDIGO 8B),Aquaviário de Cargas (CÓDIGO 09), Aéreo (CÓDIGO 10), Ferroviário de Cargas(CÓDIGO 11) eMultimodal de Cargas (CÓDIGO 26), Nota Fiscal de Transporte Ferroviário de Carga (CÓDIGO 27)e Conhecimento de Transporte Eletrônico – CT-E (CÓDIGO 57).

Este registro deve ser apresentado por todos os contribuintes adquirentes ou prestadores dos serviços que utilizem os documentosprevistos para este registro. Este registro tem por objetivo informar detalhes dos lançamentos dos modelos de notas citada no registro.Lançamento de Entradas com modelo 08.

Lançamento de Saídas modelo 08

Para os lançamentos de conhecimento de transporte serão para empresas que são prestadoras de transporte, ao escriturar a nota deconhecimento modelo 08, deverá informar os dados solicitados. Antes de confirmar a mesma deverá acionar a tecla F8 para as demaisinformações.

As informações gerada nesse registro, serão buscadas dos arquivos FMVIM e FMVI2.

Registro D130 – Complemento do Conhecimento Rodoviário de Cargas (CÓDIGO 08) e doConhecimento Rodoviário de Cargas Avulso (CÓDIGO 8B).

Este registro tem por objetivo informar o complemento do Conhecimento de Transporte Rodoviário de Cargas (Código08) eConhecimento de Transporte de Cargas Avulso (Código 8B).

As informações geradas nesse registro, serão buscadas do arquivo FMVIM8, são as informações do quadro “Transporte / VolumesTransportados”

Registro D160 – Carga Transportada (CÓDIGO 08, 8B, 09, 10, 11, 26 e 27).

Neste registro devem ser apresentados dados sobre o transporte da carga, objeto dos conhecimentos de transporte aqui especificados. Asinformações geradas nesse registro, serão buscadas do arquivo FMVIM7, são as informações do quadro “Tipo : Tomador= Remetente ouTomador = Destinatário”

Registro D500 – Nota Fiscal de Serviço de Comunicação (CÓDIGO 21) e Nota Fiscal de Serviço deTelecomunicação (CÓDIGO 22).

Este registro tem por objetivo apresentar as notas fiscais de serviços de comunicações. Na aquisição de serviço,será utilizado por todos oscontribuintes; nas prestações de serviço, pelos contribuintes não enquadrados no ConvênioICMS 115/03. (pergunta que se encontra nocadastro da empresa) Empresas sujeitas ao disposto no Convênio ICMS 115/03 deverão utilizar este registro para informar os documentosemitidos nos modelos 21 e 22, nos casos não previstos no referido convênio, se houver.

Lançamento com modelo 21

O registro D500 será gerado toda vez que houver lançamentos de notas fiscais modelos 21 e 22.

Bloco E – Apuração do ICMS e do IPI

Bloco de registros dos dados relativos à apuração do ICMS e do IPI É imprescindível a execução dos encerramentos deIPI e ICMS.Será através desta rotina que as apurações serão concluídas e enviadas para oarquivos SPED FISCAL.

Registro E100 – Período da apuração do ICMS

Este registro tem por objetivo informar o(s) período(s) de apuração do ICMS. Osperíodos informados devem abranger todo o intervaloda escrituração fiscal, sem sobreposição ou omissão de data sou períodos. A informação discriminada nesse registro faz-se necessário oencerramento da apuração do ICMS, através da rotina Relatório>>ICMS>>Encerrar ICMS. Essa informação serão armazenadas noarquivo APICMxxx.Dano (xxx numero da empresa).

Registro E111 – Ajuste/Benefício/Incentivo da Apuração do ICMS.

Este registro tem por objetivo discriminar todos os ajustes lançados nos campos VL_TOT_AJ_DEBITOS, VL_ESTORNOS_CRED,VL_TOT_AJ_CREDITOS, VL_ESTORNOS_DEB, VL_TOT_DED e DEB_ESP, todos do registro E110. A informação discriminadanesse registro buscará da rotina de “Ocorrências” do menu Movimentos>> Outros>>Ocorrências. As informações nesse registro ebaseado da tabela 5.1.1 apuração ajuste do ICMS.

http://www.sped.fazenda.gov.br/spedtabelas/AppConsulta/publico/aspx...

Registro E112 – Informações Adicionais dos Ajustes da Apuração do ICMS.

Este registro tem por objetivo detalhar os ajustes do registro E111 quando forem relacionados a processos judiciais ou fiscais ou adocumentos de arrecadação, observada a legislação estadual pertinente. Valores recolhidos, com influência na apuração do ICMS –Operações Próprias, devem ser detalhados neste registro, com identificação do documento de arrecadação específico. As informaçõesdiscriminadas nesse registro buscará do campo “ OBS” do cadastro da ocorrência seja vinculada na nota fiscal pela função tecla F6 oupelo menu Movimentos>>Outros>>Ocorrências.

Registro E116 – Obrigações do ICMS a Recolher – Operações próprias.

Este registro tem por objetivo discriminar o valor do imposto a recolher, data de vencimento, código de recolhimento. Essa informaçãobuscará do cadastro da empresa docampo “Rec. ICMS Normal”. O código informado neste campo é cadastrada através da rotinaCadastro>>Outros>>Infs.Recolh.ICMS/ISS.

Registro E500 – Período de Apuração do IPI.

Este registro deve ser apresentado pelos estabelecimentos industriais ou equiparados, conforme dispõe o Regulamento do IPI, paraidentificação do(s)período(s) de apuração. O(s) período(s) informado(s) deve(m) abranger todo operíodo previsto no registro 0000.Poderá coexistir um período mensal comperíodos decendiais. Para os períodos decendiais, não poderá haver sobreposição ou omissão dedatas.

A informação discriminada nesse registro faz-se necessário o encerramento da apuração do IPI, através da rotinaRelatório>>IPI>>Encerrar Apuração IPI. Essa informação serão armazenadas no arquivo APIPIxxx.Dano (xxx numero da empresa).

Registro E520 – Apuração do IPI.

Este registro deve ser preenchido para demonstração da apuração do IPI no período. As informações desse registro buscarão do registroAPIPI, conforme já mencionado anteriormente.

Registro E530 – Ajustes da Apuração do IPI.

Este registro deve ser apresentado para discriminar os ajustes lançados nos campos Outros Débitos e Outros Créditos do registro E520. Ainformação discriminada nesse registro buscará da vinculação de Ocorrência nos lançamentos de Entradas ou Saídas ou não vinculada aoslançamentos. As informações nesse registro e baseado da tabela 5.1.1 apuração ajuste do IPI (Tabela IPI).

http://www.sped.fazenda.gov.br/spedtabelas/AppConsulta/publico/aspx...

Bloco G – Controle do crédito de ICMS do Ativo Permanente CIAP

Registro G110 – ICMS – Ativo Permanente – CIAP

Este registro tem o objetivo de prestar informações sobre o CIAP:

Registro G125 – Movimentação de Bem ou Componente do Ativo Imobilizado

Este registro tem o objetivo de informar as movimentações de bens ou componentes no CIAP e a apropriação de parcelas de créditos deICMS do Ativo Imobilizado. As informações geradas nesse registro buscarão do Cadastro do Bem que é efeutada através da rotinaCadastros>> Bens p/ CIAP que são guardadas no arquivo CIAP_xxx.DBF (xxx numero da empresa).Este registro tem por objetivo discriminar os demais valores a serem apropriados como créditos de ICMS de Ativo Imobilizado que nãoforam escriturados nos períodos anteriores, quando a legislação permitir. As informações geradas nesse registro buscaram da ultima tela docadastro do bem campo “Outros Créditos”,

Registro G130 – Identificação do Documento Fiscal

Este registro tem o objetivo de identificar o documento fiscal que acobertou a entrada ou a saída do bem ou componente do CIAP.Quando o tipo de movimentação – TIPO_MOV do registro G125 – for igual a "MC", "IM", "IA" ou "AT", este registro é obrigatório.

Registro G140 – Identificação do Item do Documento Fiscal

Este registro tem o objetivo de identificar o item do documentofiscal informado no registro G130 Esse registro será gerado somente com aexistência do RegistroG130.

As informações desse registro do arquivo FMVI4.

Bloco H – Inventário Físico

Este bloco destina-se a informar o inventário físico do estabelecimento, nos casos eprazos previstos na legislação pertinente.

Registro H005 – Totais do Inventário

Este registro deve ser apresentado para discriminar os valores totais dos itens/produtos do inventário realizado em 31 de dezembro decada exercício, ou nas demais datas estabelecidas pela legislação fiscal ou comercial. O inventário deverá ser apresentado no arquivo daEFD, no segundo mês subsequenteao evento.

Exemplo: inventário realizado em 31/12/10 deverá ser apresentado na EFD de período de referência fevereiro de 2011. Atribuir valor Zeroao inventário significa escriturar sem estoque

Para geração desse arquivo é necessário, o inventario do ano anterior, através da rotina Cadastro >> Mercadorias.Servs >>EstoqueInicial. As informações geradas nesse arquivo se encontra no arquivo Estinxxx.Dano

Registro H010 – Inventário.

Este registro deve ser informado para discriminar os itens existentes no estoque. Este registro não pode ser fornecido se o campo 03(VL_INV) do registro H005for igual a “0”(zero).

Bloco 1 – Outras Informações

Este bloco destina-se à prestação de outras informações exigidas pelo fisco

Registro 1100 – Registro Sobre Informação de Exportação.

Este registro deve ser preenchido no mês em que se concluir a exportação direta ouindireta pelo efetivo exportador.

Para as devidas informações nesse registro é necessário efetuaro lançamento de Saídas de exportação (UF EX) e depois acessar a menu“Movimento >> Outros >> Informações Exportações preencher a fichaconforme solicitado.

Registro 1105 – Documentos Fiscais de Exportação.

Este registro deve ser apresentado para discriminar os documentos fiscais vinculados à exportação. Para as devidas informações nesseregistro é necessário acessar menu “ Movimento >>Outros >> Informações Exportações acionar a tecla F3 infs complementares noslançamentos em questão.

Registro 1110 – Operações de Exportação Indireta- Mercadorias de Terceiros.

Este registro deve ser apresentado para informar a origem das mercadorias adquiridas para a exportação. As informações prestadas nesseregistro são no menu “ Movimento>> Outros >> Informações Exportações. (nº memorando).

Registro 1200 – Controle de Créditos Fiscais - ICMS.

Este registro demonstra a conta corrente dos créditos fiscais de ICMS, controlados extra-apuração. Cada UF determinará aobrigatoriedade de apresentação deste registro.

Este registro tem por objetivo informar detalhes que foram prestados na rotina “Movimentos >> Outros >> Informações SPED. Essasinformações são guardadas nos arquivos SLDTRxxx.DBF e SLDUTxxx.DBF (xxx numero da empresa).

Registro 1210 – Utilização de Créditos Fiscais – ICMS.

Este registro deve ser apresentado para detalhar a utilização de créditos fiscais de ICMS no período. O somatório dos valores do campo04 deste registro deve corresponder ao informado no campo 06 do registro 1200.

Esse arquivo e um complemento do registro 1200 suas informações são guardadas nos mesmos arquivos já mencionados no registro 1200.

Registro 1300 – Movimentação Diária de Combustiveis

Este registro deve ser apresentado pelos contribuintes do ramo varejista de combustíveis (postos de combustíveis). Este registro se refere àmovimentação diária de combustíveis (Portaria DNC Nº 26, de 13/11/92, instituiu o LIVRO DE MOVIMENTAÇÃODECOMBUSTÍVEIS (LMC ) para registro diário, pelo Posto Revendedor (PR), dos estoques e das movimentações de compra e venda degasolinas, óleo diesel,querosene iluminante, álcool etílico hidratado carburante e mistura óleodiesel/biodiesel especificada pela ANP),havendo apenas um registro por tipo de combustível e por data do fechamento da movimentação

Registro 1310 – Movimentação Diária de Combustiveis por Tanque

Este registro deve ser apresentado para informar a movimentação diária por tanque.Não pode haver mais de um registro com o mesmonúmero de tanque.

Registro 1320 – Volume de Vendas

Este registro deve ser apresentado para discriminar o volume das vendas no dia, considerando-se vendas todas as saídas promovidas aqualquer título. Não havendo intervenção, em princípio, haverá apenas um registro por bico e os campos NR_INTERV, MOT_INTERV,NOM_INTERV, CNPJ_INTERV e CPF_INTERV estarão sem informação. Para cada intervenção ocorrida na bomba associada aobico, um novo registro deve ser preenchido com dados da intervenção e os valores totalizados desde a intervenção até uma próximaintervenção ou o fim do dia.

Registro 1350 – Bombas

Este registro deve ser apresentado para discriminar as bombas pertencentes ao varejista.

Registro 1360 – Lacres da bomba

Este registro deve ser apresentado para discriminar os lacres aplicados à bomba referenciada no registro pai.

Registro 1370 – Bicos da Bomba

Este registro deve ser apresentado para discriminar os bicos pertencentes à bomba referenciada no registro pai.

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