PLATINUM FUNDO DE INVESTIMENTO IMOBILIÁRIO - FII .Demonstração dos fluxos de caixa ... Nossos

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  • PLATINUM FUNDO DE INVESTIMENTO

    IMOBILIRIO - FII

    CNPJ n 20.118.492/0001-21

    Administrado pela FRAM CAPITAL DISTRIBUIDORA DE TTULOS E VALORES

    MOBILIRIOS S.A.

    CNPJ n 13.673.855/0001-25

    Demonstraes contbeis Exerccio findo em 31 de dezembro de 2017

    e Relatrio do auditor independente

  • PLATINUM FUNDO DE INVESTIMENTO IMOBILIRIO - FII

    Contedo

    Relatrio do auditor independente sobre as demonstraes contbeis...................................1

    Balano patrimonial................................................................................................................5

    Demonstrao do resultado.....................................................................................................6

    Demonstrao das mutaes do patrimnio lquido...............................................................7

    Demonstrao dos fluxos de caixa..........................................................................................8

    Notas explicativas da Administrao s demonstraes contbeis.........................................9

  • YPC Auditun S Auditoria Independente S/S

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    RELATRIO DO AUDITOR INDEPENDENTE SOBRE AS DEMONTRAES

    CONTBEIS

    Aos

    Cotistas e Administradora do

    Platinum Fundo de Investimento Imobilirio - FII

    So Paulo SP

    Opinio

    Examinamos as demonstraes contbeis do Platinum Fundo de Investimento Imobilirio

    - FII (Fundo), administrado pela Fram Capital Distribuidora de Ttulos e Valores

    Mobilirios S.A., que compreendem o balano patrimonial em 31 de dezembro de 2017 e as

    respectivas demonstraes do resultado, das mutaes do patrimnio lquido e dos fluxos de

    caixa para o exerccio findo nessa data, assim como o resumo das principais prticas

    contbeis e demais notas explicativas.

    Em nossa opinio, as demonstraes contbeis acima referidas apresentam adequadamente,

    em todos os aspectos relevantes, a posio patrimonial e financeira do Platinum Fundo de

    Investimento Imobilirio - FII em 31 de dezembro de 2017, o desempenho de suas

    operaes e os seus fluxos de caixa para o exerccio findo nessa data, de acordo com as

    prticas contbeis adotadas no Brasil, aplicveis aos fundos de investimento imobilirio

    regidos pela Comisso de Valores Mobilirios (CVM).

    Base para opinio

    Nossa auditoria foi conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de

    auditoria. Nossas responsabilidades, em conformidade com tais normas, esto descritas na

    seo a seguir intitulada Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstraes

    contbeis. Somos independentes em relao Fundo, de acordo com os princpios ticos

    relevantes previstos no Cdigo de tica Profissional do Contador e nas normas profissionais

    emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade CFC, e cumprimos com as demais

    responsabilidades ticas de acordo com essas normas. Acreditamos que a evidncia de

    auditoria obtida suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinio.

    Principais assuntos de auditoria

    Principais assuntos de auditoria so aqueles que, em nosso julgamento profissional, foram os

    mais significativos em nossa auditoria do exerccio corrente. Esses assuntos foram tratados

    no contexto de nossa auditoria das demonstraes contbeis como um todo e na formao de

  • YPC Auditun S Auditoria Independente S/S

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    nossa opinio sobre essas demonstraes contbeis e, portanto, no expressamos uma opinio

    separada sobre esses assuntos.

    Determinao do valor justo das propriedades para investimento

    A determinao do valor justo das propriedades para investimento foi considerada como um

    principal assunto de auditoria pela representatividade desse ativo em relao ao patrimnio

    lquido do Fundo, pela complexidade da metodologia de mensurao utilizada e pelo alto

    grau de julgamento na determinao das premissas adotadas na valorizao das propriedades

    para investimento, conforme descrito na nota explicativa 5. A avaliao das propriedades

    para investimento foi efetuada por uma consultoria independente e especializada, contratada

    pelo Administrador do Fundo.

    Nossos procedimentos de auditoria incluram, entre outros, a anlise dos referidos laudos de

    avaliao, quanto a metodologia e modelo utilizado na mensurao do valor justo das

    propriedades para investimento, incluindo a razoabilidade das premissas utilizadas.

    Analisamos a objetividade e competncia do avaliador externo contratado pelo

    Administrador do Fundo. Tambm analisamos a sensibilidade das premissas adotadas.

    Adicionalmente, avaliamos a adequao das divulgaes sobre o assunto includas na nota

    explicativa anteriormente mencionada.

    Obrigaes por aquisio de imveis

    As obrigaes por aquisio de imveis so um passivo relevante em relao ao patrimnio

    lquido do Fundo, alm de sua liquidao financeira depender basicamente da remunerao

    obtida com as propriedades para investimentos, o que pode afetar de forma relevante a

    rentabilidade e liquidez do Fundo.

    Nossos procedimentos de auditoria incluram, entre outros, o acompanhamento da liquidao

    financeira desse passivo, de acordo com os contratos pactuados.

    Adicionalmente, avaliamos a adequao das divulgaes sobre o assunto includas na nota

    explicativa 5.

    Outros assuntos

    Auditoria do exerccio anterior

    As demonstraes contbeis relativas ao exerccio findo em 31 de dezembro de 2016,

    apresentadas para fins de comparao, no foram examinadas por ns ou por outros auditores

    independentes.

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    Responsabilidades da administrao e da governana pelas demonstraes contbeis

    A administrao responsvel pela elaborao e adequada apresentao das demonstraes

    contbeis de acordo com as prticas contbeis adotadas no Brasil e pelos controles internos

    que ela determinou como necessrios para permitir a elaborao de demonstraes contbeis

    livres de distoro relevante, independentemente se causada por fraude ou erro.

    Na elaborao das demonstraes contbeis, a administrao responsvel pela avaliao da

    capacidade do Fundo continuar operando, divulgando, quando aplicvel, os assuntos

    relacionados com a sua continuidade operacional e o uso dessa base contbil na elaborao

    das demonstraes contbeis, a no ser que a administrao pretenda liquidar o Fundo ou

    cessar suas operaes, ou no tenha nenhuma alternativa realista para evitar o encerramento

    das operaes.

    Os responsveis pela governana do Fundo so aqueles com responsabilidade pela superviso

    do processo de elaborao das demonstraes contbeis.

    Responsabilidades do auditor independente pela auditoria das demonstraes

    contbeis

    Nossos objetivos so obter segurana razovel de que as demonstraes contbeis, tomadas

    em conjunto, esto livres de distoro relevante, independentemente se causada por fraude

    ou erro, e emitir relatrio de auditoria contendo nossa opinio. Segurana razovel um alto

    nvel de segurana, mas no uma garantia de que a auditoria realizada de acordo com as

    normas brasileiras e internacionais de auditoria sempre detectam as eventuais distores

    relevantes existentes. As distores podem ser decorrentes de fraude ou erro e so

    consideradas relevantes quando, individualmente ou em conjunto, possam influenciar, dentro

    de uma perspectiva razovel, as decises econmicas dos usurios tomadas com base nas

    referidas demonstraes contbeis.

    Como parte de uma auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais

    de auditoria, exercemos julgamento profissional, e mantemos ceticismo profissional ao longo

    da auditoria. Alm disso:

    . Identificamos e avaliamos os riscos de distoro relevante nas demonstraes contbeis,

    independentemente se causada por fraude ou erro, planejamos e executamos

    procedimentos de auditoria em resposta a tais riscos, bem como obtemos evidncia de

    auditoria apropriada e suficiente para fundamentar nossa opinio. O risco de no deteco

    de distoro relevante resultante de fraude maior do que o proveniente de erro, j que a

    fraude pode envolver o ato de burlar os controles internos, conluio, falsificao, omisso

    ou representaes falsas intencionais.

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    . Obtemos entendimento dos controles internos relevantes para a auditoria para

    planejarmos procedimentos de auditoria apropriados s circunstncias, mas, no, com o

    objetivo de expressarmos opinio sobre a eficcia dos controles internos da Fundo.

    . Avaliamos a adequao das polticas contbeis utilizadas e a razoabilidade das

    estimativas contbeis e respectivas divulgaes feitas pela administrao.

    . Conclumos sobre a adequao do uso, pela administrao, da base contbil de

    continuidade operacional e, com base nas evidncias de auditoria obtidas, se existe

    incerteza relevante em relao a eventos ou condies que possam levantar dvida

    significativa em relao capacidade de continuidade operacional da Fundo. Se

    concluirmos que existe incerteza relevante, devemos chamar ateno em nosso relatrio

    de auditoria para as respectivas divulgaes nas demonstraes contbeis ou incluir

    modificao em nossa opinio, se as divulgaes forem inadequadas. Nossas concluses

    esto fundamentadas nas evidncias de auditoria obtidas at a data de nosso relatrio.

    Todavia, eventos ou condies futuras podem levar a Fundo a no mais se manter em

    continuidade operacional.

    . Avaliamos a apresenta