PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR PARA SERVIDORES … · Art. 12 = SEGURIDADE SOCIAL PREVIDÊNCIA – ASSISTÊNCIA ... FUNDAÇÃO CESP Cia Energética de SP PETROS ... regime geral de previdência

PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR PARA SERVIDORES PÚBLICOS

CARLOS HENRIQUE FLORY

Julho de 2012

CONCEITO DE PREVIDÊNCIA

�Constituição Federal

�Art. 12 = SEGURIDADE SOCIAL

� PREVIDÊNCIA – ASSISTÊNCIA – SAÚDE


�CONCEITOS DE REGIMES PREVIDENCIÁRIOS

� Repartição Simples

� Capitalização com Benefício Definido

� Capitalização com Contribuição Definida


�Previdência do Setor Público

� Repartição Simples ou Capitalização

AMBOS COM BENEFÍCIO DEFINIDO

� DÉFICITS CRESCENTES

Algumas razões:

� Fenômenos demográficos (longevidade/fecundidade)

� Entrada tardia no setor público

� Aposentadoria precoce

� Incerteza dos tetos constitucionais

�Garantia do Setor Público (RGPS ou RPPS) =SOCIEDADE

DEBATE DO MOMENTO

A SOCIEDADE PODE/QUER

CONTINUAR PAGANDO?

E até quando isso será possível?

UMA QUESTÃO MUNDIAL:

O ENVELHECIMENTO DA POPULAÇÃO

SEGUNDO A ONU:Os idosos serão 29% da população total doBrasil em 2050.

Year (Thousands) (%)

2000 14 373 8.2

2005 16 799 9.0

2010 20 016 10.3

2015 24 394 12.0

2020 29 645 14.1

2025 35 826 16.6

2030 41 576 18.9

2035 47 178 21.1

2040 53 357 23.8

2045 59 813 26.7

2050 64 686 29.0

BrazilPopulation aged 60+Medium variant2000-2050Fonte: ONU

ANALISES DEMOGRÁFICAS:

� A população do Brasil envelhece cada vez maisrápido.

� Dados do Censo 2010, divulgados em 29/06/12,mostram que a expectativa de vida do brasileiroaumentou 25,4 anos no período entre 1960 e 2010.

� A redução nos níveis de fecundidade acarretou nadiminuição de 42,7% (1960) para 24,1% (2010) departicipação da população entre 0 e 14 anos de idadeno total.

Fonte: IBGE (www.ibge.gov.br)Obs. Dados a partir de 2008 são projeções.

1980

2010

2020

2030

2040

2050

�Nos últimos 10 anos:

� O número de paulistanos com mais de 60 anos subiu 35%e chegou a 1,3 milhão.

� O número de filhos por mulher na capital caiu de 2,2 para1,9 (redução de 14%).

�Previsões:

� A redução na taxa de natalidade se aproxima rapidamentede 1,6 e se equipara à de países europeus.

� Em 2024, o total da 3ª idade (2,2 milhões) ultrapassará ode crianças (2,13 milhões).

E SÃO PAULO?

QUAIS AS

CONSEQUÊNCIAS?

Mick Jagger

Clint Eastwood

Catherine Deneuve Sophia Loren

Hellen Mirren

QUAL A IDADE?

Morgan Freeman

Paul McCartney Warren Buffett

68 78 69

82 67 81

75

70

ELES SE ENCAIXAM NO CONCEITO DE IDOSO?

O homem era dizimado por doenças

infecto-contagiosas.

Conhecimento de anatomia

humana a partir de 1700 e

criação das primeiras vacinas.

Disseminação dos hábitos de

higiene e descobertas novas como anestesia e

raios X.

Surgimento da penicilina e do

estudo diferenciado das células.

Descoberta da importância do

colesterol.

Seqüenciamento do código genético,

desenvolvimento de técnicas de

cirurgia não invasiva, criação

de novos medicamentos e

o estudo das células- tronco.

1500 1800 1900 1950 2012

LINHA DO TEMPO

Expectativa de vida

30 anos

37 anos

45 anos

47 anos

80 anos

PROJEÇÕES

�Vários estudos realizados por grandes centros depesquisa, apontam que a expectativa de vida aumentacada vez mais devido aos recentes progressos damedicina.

�A previsão é que em 2050, a expectativa de vida seja de150 anos ao nascer.

AGEING SOCIETY

ALERTA:

O Brasil deveria começar a se preocupar/estudar esse assunto.

�Fontes que confirmam estes dados:

�Grupo de crianças com expectativa de vida maior que 100 anos

(Dados do Instituto da Criança (ICr) do Hospital das Clínicaspublicados em matéria do jornal O Estado de São Paulo, em 16 desetembro de 2007)

�Expectativa de vida de 150 anos (Dados do Instituto Barshop,vinculado à Universidade do Texas – EUA, publicados na RevistaIsto É, nº 2.207, de 29 de fevereiro de 2012.

�MIT criou um núcleo de estudos específicos para tratar desse

tema.

POR QUE FALAR DE MUDANÇAS NA

PREVIDÊNCIA?

�Essa alteração na estrutura populacional brasileira, causaimpacto direto na previdência.

�1940 = cerca de 31 contribuintes para cada beneficiário daPrevidência.

�Década de 80 = relação despencou para 2,9 contribuintes.

�Hoje = proporção é de apenas 1,7 contribuinte para cadasegurado.

�Se ritmo mantido = em 2040 haverá MENOS de 1contribuinte para cada beneficiário da Previdência.

CONSEQUÊNCIAS NACIONAIS:

NO FUNCIONALISMO PÚBLICO DO ESTADO DE SÃO PAULO, A PROPORÇÃO É 1,2 CONTRIBUINTE PARA CADA SEGURADO.

CONTRIBUIÇÃO DOS SERVIDORES ATIVOS R$ 2,2 bilhões

CONTRIBUIÇÃO DOS SERVIDORES INATIVOS R$ 0,3 bilhões

CONTRIBUIÇÃO DOS PENSIONISTAS R$ 0,2 bilhões

CONTRIBUIÇÃO PATRONAL R$ 4,5 bilhões

INSUFICIÊNCIA FINANCEIRA R$ 9,5 bilhões

FOLHA DE PAGAMENTOS DE BENEFÍCIOS R$16,7 bilhões

REGIME FINANCEIRO DE REPARTIÇÃO SIMPLES

PROBLEMA:O desequilíbrio será cada vez maior no futuro.

RPPS DO ESTADO DE SP - 2011

APORTES EXTRAORDINÁRIOS DO GOVERNO = INSUFICIÊNCIA FINANCEIRA + COMPREV

IMINENTES = cerca de 80.000 (16.000 SERVIDORES POR ANO)

Ano

Custo dos Benefícios e

Despesas Administrativas

Contribuições dos Servidores

Contribuições do Governo

APORTES EXTRAORDINÁRIOS

DO GOVERNO (*)

2012 88% 19.544.094 14% 3.059.826 22% 4.902.234 52% 11.582.034

2022 150% 29.706.832 16% 3.150.464 22% 4.370.259 112% 22.186.109

2032 221% 36.125.969 18% 3.019.316 22% 3.594.733 181% 29.511.920

2042 272% 37.435.644 20% 2.800.172 22% 3.021.904 230% 31.613.568

2052 255% 32.853.710 19% 2.481.596 22% 2.832.573 214% 27.539.540

2062 205% 25.684.576 16% 2.021.344 22% 2.752.065 167% 20.911.167

Custo em % e Benefícios no ano em R$ 1.000,00

Bas

e: F

olha

dos

Ativ

os A

tuai

s e

Ativ

os F

utur

os

PREVISÃO DE DESPESAS RPPS

QUAL A

SAÍDA?

ADOÇÃO DA PREVIDÊNCIA

COMPLEMENTAR PARA

SERVIDORES PÚBLICOS

ISSO É UMA

NOVIDADE?

1904 1969 1970 1973 1977

FUNDAÇÃO CESPCia Energética de SP

PETROSPetrobrás

FUNCEFCaixa Econômica Federal

PREVI*Banco do Brasil

VALIAVale do Rio Doce

(*) A PREVI foi criada antes da previdência oficial do Brasil (Constituição de 1934)

ANOS 70:Foram criados a maioria dos fundos de pensãodas empresas estatais do Brasil.

HOJE:O ranking dos maiores fundos de pensão do paísé liderado pelos fundos das estatais.

Nº FUNDOS DE

PENSÃO

INVESTIMENTOS

(R$ MILHÕES)

PARTICIPANTES

ATIVOS

ASSISTIDOS BENEFICIÁRIOS

DE PENSÃO

01 PREVI 156.830 100.177 68.683 19.601

02 PETROS 65.227 95.313 40.674 15.514

03 FUNCEF 47.978 81.971 27.799 6.819

04 FUNCESP 20.531 13.930 24.719 5.069

05 VALIA 14.736 71.774 15.004 6.357

TOTAL 305.302 363.165 176.879 53.360

Fonte: Previc (mês de referência: dezembro/11)

NOS REGIMES PRÓPRIOS:�Foi uma decisão dos governos não adotarem para a

aposentadoria dos seus servidores o mesmo modelodos fundos de pensão.

�Caso o Estado de São Paulo tivesse criado um fundopara aposentadorias em regime de capitalização, hoje osservidores públicos do Estado administrariam umpatrimônio de cerca de R$ 300 bilhões (US$ 147 bilhões).

�Esse patrimônio corresponderia a quase o dobro dopatrimônio da PREVI, seria o maior fundo de pensão do

país e estaria entre os maiores do mundo.

RANKING MUNDIAL:O maior fundo de pensão do mundo é deSERVIDORES PÚBLICOS.

Fo

nte

: P

&I/W

atso

n W

yatt

(set

/11)

Rank Fund Country Total assets

1 Government Pension Investment Japan $1,432,122

2 Government Pension Fund Norway $550,858

3 ABP Netherlands $318,807

4 National Pension Korea $289,418

5 Federal Retirement Thrift U.S. $264,013

6 California Public Employees U.S. $214,317

7 Local Government Officials Japan $189,633

8 Canada Pension Canada $149,142

9 Employees Provident Fund Malaysia $145,570

10 Central Provident Fund Singapore $144,844

COMO SERÁ A

PREVIDÊNCIA

COMPLEMENTAR DO ESTADO DE SP?

CONSTITUIÇÃO FEDERAL

Art. 40

Aos servidores titulares de cargos efetivos da União, dosEstados, do Distrito Federal e dos Municípios, incluídassuas autarquias e fundações, é assegurado regime deprevidência de caráter contributivo e solidário, mediantecontribuição do respectivo ente público, dos servidores ativose inativos e dos pensionistas, observados critérios quepreservem o equilíbrio financeiro e atuarial e o disposto nesteartigo.

CONSTITUIÇÃO FEDERAL

Art. 40

§§§§ 14 - A União, os Estados, o Distrito Federal e os Municípios, desde queinstituam regime de previdência complementar para os seusrespectivos servidores titulares de cargo efetivo, poderão fixar, para ovalor das aposentadorias e pensões a serem concedidas pelo regime deque trata este artigo, o limite máximo estabelecido para os benefícios doregime geral de previdência social de que trata o art. 201.

§§§§ 15 - O regime de previdência complementar de que trata o §§§§ 14será instituído por lei de iniciativa do respectivo Poder Executivo,observado o disposto no art. 202 e seus parágrafos, no que couber, porintermédio de entidades fechadas de previdência complementar, denatureza pública, que oferecerão aos respectivos participantes planosde benefícios somente na modalidade de contribuição definida.

Benefícios do servidor limitados ao teto do RGPS (R$ 3.916,20)

EComplementação para remunerações acima

do teto do RGPS.

+PREVIDÊNCIA BÁSICA

PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR

=

ARTIGO 40 DA CONSTITUIÇÃO FEDERAL


QUEM VAI PARTICIPAR DO NOVO REGIME?


QUEM ENTRAR NO SERVIÇO PÚBLICO APÓS 23/12/2011

TRABALHAR E CONTRIBUIR PARA A PREVIDÊNCIA DURANTE OS TEMPOS DEFINIDOS NA CONSTITUIÇÃO

PERSPECTIVA DE APOSENTADORIA: A PARTIR DE 2047

Atualmente 65 anos (homem) e 60 anos (mulher)

Atualmente 35 anos de contribuição

Lei nº 14.653, de 22 de dezembro de 2011

QUESTÕES PARA O FUTURO


�Em 2040, qual será a idade de aposentadoria compulsória?

�Qual será o tempo de contribuição de um servidor admitido

aos 30/35 anos?

�Não é mais justo você ter uma aposentadoria maior se

trabalhar mais tempo?

�Não é mais justo você poder tomar a decisão se deve ou

não parar?

MODELO ATUAL NOVO MODELO

Remuneração Total R$ 7.400,00 R$ 7.400,00

Período de Contribuição

35 ANOS 35 ANOS

Contribuição Servidor

11% sobre o total11% até o teto

(R$ 430,78)7,5% acima do teto

(R$ 261,29)

Valor de Contribuição

R$ 814,00 R$ 692,07

Perspectiva de Rendimento na Aposentadoria

No máximo 100% do último salário

O cálculo atuarial indica 103% do último salário.

Contribuição Previdenciária na Aposentadoria

SIM (acima do teto)

NÃO

SIMULADOR


9,35%

41

Servidores Ativos (RPPS) 1 545.877

Aposentados e Pensionistas 442.319

Total RPPS 988.196

Servidores RGPS (cerca de) 2 120.000

Total de servidores do Estado 1.108.196

Base: Dez/11

PARTICIPANTES DA SPPREV:

1 – Cerca de 80 mil servidores já completaram os requisitos para aposentadoria.2 – Cerca de 17 mil servidores CLT ganham acima do teto do RGPS.

DiscriminaçãoIdade Atual

Idade de entrada

Tempo como

servidor

Tempo de RGPS (*)

Tempo para aposentadoria

Quantidade total

Executivo 45 28 17 10 12 246.661

Lei 500 48 29 19 11 9 107.703

Polícia Civil 46 27 19 9 11 33.455

Polícia Militar 38 23 15 5 18 88.619

Universidades 51 31 20 13 9 18.306

ALESP 50 30 20 12 10 919

Ministério Público

42 29 13 11 16 5.179

Tribunal de Justiça

47 25 22 7 8 44.853

Tribunal de Justiça Militar

46 29 17 11 12 182

Total 45 27 18 9 12 545.877

(*) Foi considerada a idade de 18 anos como início da atividade em outros regimes.

Base: Dez/2011, exceto TJM, com base em Jan/2009

PERFIL DOS SERVIDORES

R$ 3.916,20 R$ 3.916,20 R$ 3.916,20 R$ 3.916,20 ( teto do INSS)

InicialInicialInicialInicial



FinalFinalFinalFinal



REPARTIÇÃO SIMPLESREPARTIÇÃO SIMPLESREPARTIÇÃO SIMPLESREPARTIÇÃO SIMPLESContribuição para RPPSContribuição para RPPSContribuição para RPPSContribuição para RPPS

11% servidor11% servidor11% servidor11% servidor

22% patronal22% patronal22% patronal22% patronal

tttt

R$R$R$R$

30%30%30%30%

70%70%70%70%

PREVISÃO DE ADESÃO

COMPLEMENTARCOMPLEMENTARCOMPLEMENTARCOMPLEMENTARContribuição FACULTATIVAContribuição FACULTATIVAContribuição FACULTATIVAContribuição FACULTATIVA

ATÉ 7,5% ATÉ 7,5% ATÉ 7,5% ATÉ 7,5%

PARITÁRIAPARITÁRIAPARITÁRIAPARITÁRIA

�A Previdência Complementar implantará o teto do INSS para

NOVOS SERVIDORES do Estado de São Paulo.

�Não implicará em NENHUMA MUDANÇA PARA ANTIGOS

SERVIDORES.

�Para 70% DOS NOVOS SERVIDORES TAMBÉM NÃO HAVERÁ

NENHUMA MUDANÇA com a implantação da Previdência

Complementar.

�Para os 30% que ganharão acima do teto, desde o início ou no

decorrer da carreira, a Previdência Complementar significará a

possibilidade de capitalização das suas contribuições em contas

individuais, sem depender da capacidade financeira do Estado.

CONSEQUÊNCIAS DA ADOÇÃO

1) Cada um pode planejar o seu futuro, modificando a taxa de

contribuição.

2) Possibilidade de aportes extraordinários, mesmo que não ganhe

acima do teto do RGPS, sem contrapartida do Estado.

3) Portabilidade dos recursos formados pela contribuições

pessoais normais e extraordinárias e pelas patronais normais.

4) Saldo da conta individual é dos herdeiros.

5) Resgate parcial na aposentadoria.

6) Possibilidade de participação na governança do órgão gestor.

PARA O PARTICIPANTE

VANTAGENS

DIRETORIA DIRETORIA DIRETORIA DIRETORIA EXECUTIVAEXECUTIVAEXECUTIVAEXECUTIVA

CLTCLTCLTCLT MUNICÍPIOSMUNICÍPIOSMUNICÍPIOSMUNICÍPIOS

PODER PODER PODER PODER JUDICIÁRIOJUDICIÁRIOJUDICIÁRIOJUDICIÁRIO

PODER PODER PODER PODER EXECUTIVOEXECUTIVOEXECUTIVOEXECUTIVO

PODER PODER PODER PODER LEGISLATIVOLEGISLATIVOLEGISLATIVOLEGISLATIVO

OUTROSOUTROSOUTROSOUTROS

CONSELHO CONSELHO CONSELHO CONSELHO FISCAL FISCAL FISCAL FISCAL

CONSELHO CONSELHO CONSELHO CONSELHO DELIBERATIVODELIBERATIVODELIBERATIVODELIBERATIVO

FUNDAÇÃOFUNDAÇÃOFUNDAÇÃOFUNDAÇÃO

COMITÊ GESTOR COMITÊ GESTOR COMITÊ GESTOR COMITÊ GESTOR DO PLANODO PLANODO PLANODO PLANO


REPRESENTAÇÃO NO CONSELHO CONSULTIVOREPRESENTAÇÃO NO CONSELHO CONSULTIVOREPRESENTAÇÃO NO CONSELHO CONSULTIVOREPRESENTAÇÃO NO CONSELHO CONSULTIVO

ESTRUTURA DE GOVERNANÇA




COMITÊ DE INVESTIMENTOSCOMITÊ DE INVESTIMENTOSCOMITÊ DE INVESTIMENTOSCOMITÊ DE INVESTIMENTOS

CONSELHO CONSELHO CONSELHO CONSELHO CONSULTIVOCONSULTIVOCONSULTIVOCONSULTIVO

Lei nº 14.653, de 22 de dezembro de 2011

Artigo 2º - Para os efeitos desta lei, entende-se por:

I - patrocinador:

a)o Estado de São Paulo, por meio dos Poderes Executivo,

Legislativo e Judiciário, do Tribunal de Contas, das

Universidades, do Ministério Público e da Defensoria Pública;

b)(…)

ESTRUTURA DE GOVERNANÇA

PARTICIPANTES SP-PREVCOM

Lei 14.653/11

Artigo 1º §§§§ 1º - O regime de previdência complementar de que trata o “caput”deste artigo, de caráter facultativo, aplica-se aos que ingressarem no serviçopúblico estadual a partir da data da publicação desta lei, e abrange:

1 - os titulares de cargos efetivos (...);

2 - os titulares de cargos vitalícios ou efetivos da Administração direta, suasautarquias e fundações, da Assembleia Legislativa, do Tribunal de Contas e seusConselheiros, das Universidades, do Poder Judiciário e seus membros, doMinistério Público e seus membros, da Defensoria Pública e seus membros;

3 - os servidores ocupantes, exclusivamente, de cargo em comissãodeclarado em lei de livre nomeação e exoneração, bem como de outro cargotemporário ou de emprego junto à Administração direta, suas autarquias efundações, à Assembleia Legislativa, ao Tribunal de Contas, às Universidades, aoPoder Judiciário, ao Ministério Público, à Defensoria Pública e à Polícia Militar.

INCLUSÃO DOS CELETISTAS

Lei Complementar Federal 109/01

Artigo 16 - Os planos de benefícios devem ser, obrigatoriamente, oferecidos

a todos os empregados dos patrocinadores ou associados dos instituidores.

§§§§ 1º Para os efeitos desta Lei Complementar, são equiparáveis aos

empregados e associados a que se refere o caput os gerentes,

diretores, conselheiros ocupantes de cargo eletivo e outros dirigentes de

patrocinadores e instituidores.

SP-PREVCOM

ETAPAS DE IMPLANTAÇÃO

� Aprovação da Lei 14.653, de 22 de dezembro de 2011, que autoriza acriação da SP-PREVCOM.

� Aprovação do Estatuto da Fundação, da Estrutura Organizacional Inicial eda autorização de despesas para o primeiro ano (R$ 20 milhões) – Decreto57.785, de 10 de fevereiro de 2012.

� Aprovação do Estatuto pela PREVIC – Diário Oficial da União em 23 demarço de 2012.

� Nomeação dos Conselhos Provisórios da SP-PREVCOM – Decreto de 23de março de 2012.

� Nomeação da Diretoria Executiva pelo Conselho Deliberativo e definiçãode provimentos em 3 de abril de 2012.

� Inscrição no CNPJ, em 20 de abril de 2012 e abertura de Conta Bancária.

� Transferência parcial do valor previsto na Lei 14.653/11.

CONCLUÍDAS

� Registro em Cartório

� Assinatura do Contrato de Aluguel da sede da SP-PREVCOM.

� Desenvolvimento da Política de Divulgação junto a participantes e RHs,com produção de material promocional e de adesão.

• Cartazes e Folders• Kit de Adesão (Estatuto/Regulamento/Cartilha/Cód.Ética/Certificado)

� Contratação de:

• Consultoria Jurídica• Consultoria Atuarial• Sistema de Gestão Previdenciária

De acordo com o inciso XIII do Art. 2º da Lei 14.653/11 a atividade-fim da SP-PREVCOM é aquelarelacionada à gestão das reservas garantidoras, à gestão do passivo atuarial, à gestão e aopagamento dos benefícios previdenciários complementares e demais atividades próprias deentidades fechadas de previdência complementar, podendo haver a contratação de gestores derecursos, de pessoas jurídicas especializadas na custódia de valores mobiliários, serviços jurídicos,consultorias atuariais, auditorias externas independentes e serviços de tecnologia da informação,sendo considerada atividade-meio (inciso XIV) somente aquela de mero suporte à consecução dasfinalidades da SP-PREVCOM.

EM ANDAMENTO

� Aprovação dos Planos de Benefícios pelo Conselho Deliberativo.

(Estatutários e CLT)

� Envio dos Planos de Benefícios para a PREVIC para aprovação.

� Após aprovação da PREVIC, início da campanha de adesão a SP-

PREVCOM e disponibilização de simuladores no site da fundação.

� Definição pelo Conselho Deliberativo da Estrutura Organizacional

Definitiva da SP-PREVCOM.

� Decreto com Estrutura Organizacional da SP-PREVCOM.

PRÓXIMOS PASSOS

GOVERNO DO ESTADO DE SÃO PAULO

SECRETARIA DA FAZENDA

Carlos Henrique Flory

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