Projeto Nota Fiscal EletrônicaNota Fiscal Eletrô .Nota Fiscal EletrônicaNota Fiscal Eletrônica

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Projeto Projeto Nota Fiscal EletrnicaNota Fiscal EletrnicaNota Fiscal EletrnicaNota Fiscal Eletrnica

Clovis Souza

Claudio Toledo

CIESP

27/08/200927/08/2009

AgendaAgenda

C it d NF

gg

Conceitos da NF-e Histrico Modelo OperacionalModelo Operacional Cancelamento Contingncia

C lt Consulta Legislao

Massificao da NF-eMassificao da NF e Obrigatoriedade Credenciamento Emissor NF-e Pontos de Ateno

SPEDSPED

Premissas da Premissas da NFNF--ee

No impactar a atividade comercial da empresaSubstituir Nota Fiscal Modelo 1 e 1AArquivo Eletrnico Padro Aberto - XML Garantia de Autoria e Integridade Assinatura DigitalGarantia de Autoria e Integridade - Assinatura Digital Padro ICP BrasilCada NF-e um documento autnomoEnvio pela Internet (web service) antes da sada da mercadoria da empresaEnvio por lotes de NF eEnvio por lotes de NF-eResponsabilidade do Contribuinte pela Guarda da NF-e pelo prazo decadencialEmisso DANF-e documento auxiliar da Nota Fiscal Eletrnica para acompanhar trnsitoCdigo de barras Unidimensional no DANF-e paraCdigo de barras Unidimensional no DANF-e para facilitar a leitura da chave de acesso da NF-e

Conceito da NFConceito da NF--ee

Documento de existncia apenas digital, emitidoe armazenado eletronicamente, com o intuito dedocumentar, para fins fiscais, uma operao decirculao de mercadorias ou uma prestao deservios, ocorrida entre as partes, e cuja validadejurdica garantida pela assinatura digital doremetente (garantia de autoria e de integridade) epela recepo, pelo Fisco, do documentoeletrnico, antes da ocorrncia do Fato Gerador.

Modelo OperacionalModelo OperacionalEnvio NFEnvio NF eeEnvio NFEnvio NF--ee

VendedorVendedor CompradorCompradorEm cada operao o Em cada operao o

vendedor deve solicitar vendedor deve solicitar autorizao de usoautorizao de uso da NFda NF--

e SEFAZe SEFAZE iE i

Recepo antes da Recepo antes da ocorrncia do Fato ocorrncia do Fato

G dG d

EnviaEnvia

NFENFE

GeradorGerador

SecretariaSecretaria FazendaFazenda

Modelo OperacionalModelo OperacionalEnvio NFEnvio NF eeEnvio NFEnvio NF--ee

VendedorVendedor CompradorComprador

A SEFAZ proceder A SEFAZ proceder validaovalidao da NFda NF eevalidaovalidao da NFda NF--e e

recebida.recebida.E iE iEnviaEnvia

NFENFEValidaoValidao RecepoRecepo::a daoa dao ecepoecepo

Assinatura Digital

Leiaute XMLLeiaute XML

Numerao

Emitente Autorizado

ValidaoValidao

SecretariaSecretaria FazendaFazendaEmitente Autorizado

Modelo OperacionalModelo OperacionalEnvio NFEnvio NF eeEnvio NFEnvio NF--ee

VendedorVendedor CompradorCompradorSe a anlise for Se a anlise for positiva, positiva, autorizar o autorizar o

uso de NFuso de NF--e e ......

E iE i D lD lEnviaEnvia

NFENFEValidaoValidao RecepoRecepo::

DevolveDevolveAutorizaoAutorizaode Uso NFde Uso NF--ee a daoa dao ecepoecepo

Assinatura Digital

Leiaute XMLLeiaute XML

Numerao

Emitente Autorizado

ValidaoValidao

SecretariaSecretaria FazendaFazendaEmitente Autorizado

Modelo OperacionalModelo OperacionalEnvio NFEnvio NF eeEnvio NFEnvio NF--ee

VendedorVendedor CompradorComprador... e ... e retransmitirretransmitir a a NFNF--e para a e para a Receita Receita

FederalFederal..

E iE i D lD lEnviaEnvia

NFENFE

DevolveDevolveAutorizaoAutorizaode Uso NFde Uso NF--ee

Receita FederalReceita Federal

Retransmite NF-e

SecretariaSecretaria FazendaFazenda

Modelo OperacionalModelo OperacionalEnvio NFEnvio NF eeEnvio NFEnvio NF--ee

T itT it A t i dA t i d DANFEDANFEVendedorVendedor CompradorComprador

TrnsitoTrnsito AutorizadoAutorizado -- DANFEDANFE

A t i d dA t i d dE iE i D lD l Autorizado o uso da Autorizado o uso da NFNF--e naquela e naquela

DANFEDANFE

EnviaEnvia

NFENFE

DevolveDevolveAutorizaoAutorizaode Uso NFde Uso NF--ee

operao, o operao, o DANFEDANFEacompanhar o acompanhar o

t it dt it dtrnsito da trnsito da mercadoria ...mercadoria ...

Receita FederalReceita Federal

SecretariaSecretaria FazendaFazenda

Modelo OperacionalModelo OperacionalEnvio NFEnvio NF eeEnvio NFEnvio NF--ee

T itT it A t i dA t i d DANFEDANFEVendedorVendedor CompradorComprador

TrnsitoTrnsito AutorizadoAutorizado -- DANFEDANFE

NFNF eeNFNF--ee

... e o vendedor enviar ... e o vendedor enviar tambmtambm o o arquivoarquivo da da NFNF--e para seu cliente.e para seu cliente.

Receita FederalReceita Federal

SecretariaSecretaria FazendaFazenda

Modelo OperacionalModelo OperacionalEnvio NFEnvio NF eeEnvio NFEnvio NF--eeO destinatrioO destinatrio deverdever

VendedorVendedor CompradorCompradorO destinatrio O destinatrio deverdever

ento consultar a ento consultar a existncia e validade da existncia e validade da NFNF--ee por meio do por meio do cdigo cdigo

de acessode acesso

Receita FederalReceita Federal

SecretariaSecretaria FazendaFazenda

www.fazenda.sp.gov.brp g

www.fazenda.sp.gov.br/nfep g

www.fazenda.sp.gov.br/nfep g

www.fazenda.sp.gov.br/nfep g

www.nfe.fazenda.gov.brwww.nfe.fazenda.gov.br

www.nfe.fazenda.gov.brwww.nfe.fazenda.gov.br

www.nfe.fazenda.gov.brwww.nfe.fazenda.gov.br

www.nfe.fazenda.gov.brwww.nfe.fazenda.gov.br

Cancelamento da NFCancelamento da NF--ee

Somente se a NF-e tiver sido autorizadaPor meio de solicitao por web service para p pcada NF-eDesde que no tenha ocorrido circulao daDesde que no tenha ocorrido circulao da mercadoriaValem procedimentos de NF-e de entrada eValem procedimentos de NF-e de entrada e Nota Fiscal de devoluo de compraPrazo para cancelamento da NF e 168Prazo para cancelamento da NF-e 168 horas (7 dias) a partir da autorizao de uso;

ContingnciaContingnciaOcorre quando, por problemas tcnicos, no for possvel transmitir ou obter a autorizao de uso:

ContingnciaContingnciaou obter a autorizao de uso:

1.SCAN

2.DPEC

3.FS ou FS-DA

ContingnciaContingnciaContingnciaContingnciaOcorre quando, por problemas tcnicos, no for possvel transmitir ou obter a autorizao de uso:

SEFAZ

ou obter a autorizao de uso:

SEFAZ 1.SCAN

2.DPEC

3.FS ou FS-DA

ContingnciaContingnciaContingnciaContingnciaOcorre quando, por problemas tcnicos, no for possvel transmitir ou obter a autorizao de uso:

SEFAZ

ou obter a autorizao de uso:

SEFAZ 1.SCAN

MEIOS DE COMUNICAO(Internet/Banda Larga)

2.DPEC

3.FS ou FS-DA

ContingnciaContingnciaContingnciaContingnciaOcorre quando, por problemas tcnicos, no for possvel transmitir ou obter a autorizao de uso:

SEFAZ

ou obter a autorizao de uso:

SEFAZ 1.SCAN

MEIOS DE COMUNICAO(Internet/Banda Larga)

2.DPEC

CONTRIBUINTE(Problemas de Envio) 3.FS ou FS-DA

Legislao Legislao g g

P li tPaulista RICMS/00

Art 212 O Art. 212-OPortaria CAT n 162/08Comunicados DEAT srie NF-eComunicados DEAT srie NF ewww.fazenda.sp.gov.br/nfe

NacionalProtocolo ENAT 03/05Ajuste SINIEF 07/05Ato COTEPE 03/09Protocolo ICMS 10/07 e 42/09www nfe fazenda gov brwww.nfe.fazenda.gov.br

Obrigatoriedade de Obrigatoriedade de Emisso de NFEmisso de NF eeEmisso de NFEmisso de NF--ee

Abril/2008 Dez/08 Abril/09 Set/09

Obrigatoriedade de Obrigatoriedade de Emisso de NFEmisso de NF eeEmisso de NFEmisso de NF--ee

5 setores

Abril/2008 Dez/08 Abril/09 Set/09

-fabricantes de cigarros;

-distribuidores ou atacadistas de cigarros;

-produtores, formuladores e importadores de combustveis lquidos, assim definidos e autorizados por rgo federal competente;

-distribuidores de combustveis lquidos, assim definidos e autorizados por rgo federal competente;

- transportadores e revendedores retalhistas transportadores e revendedores retalhistas TRR, assim definidos e autorizados por rgo federal competente;

Obrigatoriedade de Obrigatoriedade de Emisso de NFEmisso de NF eeEmisso de NFEmisso de NF--ee

9 setores5 setores

-fabricantes de automveis, camionetes, utilitrios, caminhes, nibus e

Abril/2008 Dez/08 Abril/09 Set/09

motocicletas;

-fabricantes de cimento;

-fabricantes distribuidores e comerciante atacadista de medicamentos alopticosfabricantes, distribuidores e comerciante atacadista de medicamentos alopticos para uso humano;

-frigorficos e atacadistas que promoverem as sadas de carnes frescas, refrigeradas ou congeladas das espcies bovinas, sunas, bufalinas e avcola;

-fabricantes de bebidas alcolicas inclusive cervejas e chopes;

-fabricantes de refrigerantes;

-agentes que, no Ambiente de Contratao Livre (ACL), venderem energia eltrica a consumidor final;

-fabricantes de semi-acabados, laminados planos ou longos, relaminados, trefilados e perfilados de ao;trefilados e perfilados de ao;

-fabricantes de ferro-gusa.

Obrigatoriedade de Obrigatoriedade de Emisso de NFEmisso de NF eeEmisso de NFEmisso de NF--ee

9 setores5 setores

-importadores de automveis, camionetes, utilitrios, caminhes, nibus e motocicletas;

Abril/2008 Dez/08 Abril/09 Set/09p

-fabricantes de pneumticos e de cmaras-de-ar;

-fabricantes e importadores de autopeas;

-produtores, formuladores, importadores e distribuidores de solventes derivados de petrleo,assim definidos e autorizados por rgo federal competente;

-comerciantes atacadistas